Эффективность систем банковских безналичных расчетов

За 2012 год банками и Акционерным обществом «Казпочта» с использованием платежных инструментов были проведены транзакции в количестве 310,3 миллионов транзакций на сумму 124 948,2 миллиардов тенге (или 838,0 миллиардов долл. США). Наиболее распространенными из указанных платежных инструментов на территории Казахстана являются платежные поручения (39,3% от общего количества и 95,1% от общей суммы безналичных платежей с использованием вышеуказанных платежных инструментов) и платежные карточки (60,5% и 4,5% соответственно). При этом средняя сумма одного платежного поручения составила за 2012 год 1,0 миллионов тенге. Высокий удельный вес платежных карточек по количеству и низкий по объему платежей характеризуется использованием данного платежного инструмента в основном для снятия небольших сумм наличных денег (средняя сумма одной транзакции в 2012 году составила 32,7 тысяч тенге). Наименьшая доля приходится на инкассовые распоряжения (0,03% по количеству и 0,03% по объему платежей). Структура безналичных платежей по видам применяемых платежных инструментов по сравнению с предыдущими периодами существенно не изменилась. По-прежнему, наиболее распространенными на территории Казахстана являются платежные поручения и платежные карточки. Доля платежей, проведенных платежными поручениями, в общем объеме платежных инструментов (включая платежные карточки) за 2010 год составила 24,8% по количеству платежей и 93,9% по объемам платежей. В сравнении с 2009 годом наблюдается рост количества использования платежных поручений на 19,5% и объемов платежных поручений на 38,4%. Незначительна доля использования платежных требований-поручений, как по количеству, так и по сумме (0,1% и 0,7% соответственно), инкассовых распоряжений (0,5% по количеству и 0,4% по объему платежей) и прочих инструментов (2,1% по количеству и 2,2% по объему платежей). В разрезе регионов наибольшая активность наблюдается в Алматинской и Акмолинской областях. Так, доля использованных платежных инструментов по Алматинской области составила 37,9% по количеству и 0,6% по сумме от общего объема. Использование платежных инструментов в Акмолинской области составило 11,1% по количеству и 0,2% по объему.

Данная тенденция связана с экономико-демографическими особенностями данных регионов Казахстана и значительным присутствием финансово-банковских структур в данных регионах, через которые проходят большие информационные и денежные потоки.

2.3 Анализ безналичных расчетов в АО «ВТБ Банк»

Банк ВТБ предлагает следующий комплекс услуг:

-по организации вступления и дальнейшему сопровождению программ банков в международных платежных системах VISA International и MasterCard Worldwide;

-по переводу спонсорских программ банков из других банков-спонсоров;

-по расчетному обслуживанию принципиальных участников VISA International и MasterCard Worldwide;

-по эквайринговому обслуживанию операций с банковскими картами международных систем JCB, UnionPay, American Express.

Процессинговое обслуживание спонсорских программ осуществляет компания группы ВТБ - ООО «Мультикарта»

Основные статусы АО "Банк ВТБ" в платежных системах:

1.С 1995 года является полноправным участником международной платежной системы VISA International;

2.С1998 года является полноправным участником международной платежной системы MasterCard Worldwide;

3.С 2006 года выполняет функции уполномоченного расчетного Агента VISA International на территории Российской Федерации;

4.С 2009 года является уполномоченным банком по тиражированию услуг и сервисов китайской платежной системы UnionPay.

К преимуществам спонсорских и партнерских программ АО Банк ВТБ можно отнести следующие: репутация и надежность; выгодные финансовые условия; обслуживание расчетов в трех видах валют: рубли РФ, доллары США и евро; возмещение межбанковского вознаграждения, установленного платежными системами, в полном объеме; развитая сеть банкоматов группы ВТБ по всей территории Казахстана с возможностью ее использования банками-партнерами на льготных условиях; комплексная консультационная поддержка.

В рамках расчетно-кассового обслуживания банк ВТБ предлагает следующие услуги:

-открытие и обслуживание корреспондентских счетов «Лоро» во всех ведущих мировых валютах, российских рублях, валютах стран СНГ и Балтии, клиринговых валютах;

-проведение расчетов, включая ускоренные расчеты с использованием региональной сети Банка и банков Группы ВТБ за рубежом;

-операции с банковскими картами (ВТБ является расчетным банком для платежной системы Visa International по национальным расчетам);

-открытие корреспондентского счета (рубли, СКВ/ОКВ);

-условия поддержания Неснижаемого остатка на корреспондентском счете;

-открытие счета доверительного управления;

-открытие корреспондентских счетов под операции с банковскими картами МПС VISA Int./MasterCard Int. (спонсорство ВТБ для принципиальных членов МПС VISA Int./MasterCard Int.);

-открытие накопительных счетов для оплаты уставного капитала в иностранной валюте [25, стр. 105].

АО Банк ВТБ предлагает новой вид банковской услуги - дистанционное банковское обслуживание (ДБО) Интернет-Банкинг «Online VTB» для физических лиц.

ДБО - это эффективный, а главное, очень удобный способ взаимодействия Клиента с Банком, поскольку нет необходимости каждый раз обращаться в Банк. Управлять своими средствами, а также получать целый спектр услуг в режиме онлайн в любое удобное время можно находясь в офисе или дома, в командировке или на отдыхе, имея при себе компьютер или смартфон.

Подключиться к сервису Интернет-Банкинг может любой держатель дебетной платежной карточки ДО АО Банк ВТБ (Казахстан).

Для этого необходимо выполнение основных последовательных действий, являющихся обязательными для всех Клиентов Банка:

1.Стать основным владельцем любой платежной карточки (Держателем основной платежной карточки) Банка;

2.Иметь собственный личный номер мобильного телефона, который должен быть зарегистрирован в Банке;

3.Получить вместе с платежной карточкой наряду с PIN-кодом отдельный конверт с неперсонофицированным паролем первичного входа в систему Интернет-Банкинг.

4.Пройти процедуру аутентификации.

Система Интернет-Банкинга ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) предоставляет зарегистрированным пользователям следующие виды услуг:

1. Информационно-банковские услуги. Данный вид услуг предоставляет Пользователям возможность просмотра:

а) сведений о состоянии всех своих банковских счетов (текущих, сберегательных);

б) сведений по кредитным обязательствам перед Банком;

в) сведений об остатках и движении денег по своим банковским счетам за заданный период времени/на определенную дату;

г) счетов на оплату, выставленных поставщиками услуг;

д) сведений о совершенных платежах и переводах денег, проведенных по банковским счетам Клиента;

е) сведений о курсах обмена валют на текущую дату, установленных Банком;

ж) сведений о курсах конвертации Банка по платежным карточкам и переводным операциям;

з) информации об условиях и порядке оказания Банком банковских услуг, в том числе, но, не ограничиваясь: банковского займа, банковского вклада

и) информационные сообщения от Банка к Клиенту и от Клиента Банку;

к) иной справочной информации по усмотрению Банка.

2.Транзакционно-банковские услуги.

Платежные операции, которые позволяют пользователям производить: оплату услуг:

а) операторов мобильной связи;

б) кабельного телевидения;

в) телефонии;

г) коммунальных платежей;

д) услуги по перевозке грузов и пассажиров;

е) интернет-провайдеров.

Внутрибанковские и межбанковские переводы:

а) осуществление платежей и переводов денег со своих банковских счетов, открытых в Банке;

б) со своего банковского счета на любой банковский счет, открытый в другом банке;

в) осуществление покупки и продажи иностранной валюты.

3.Подача электронных заявок на:

а) на выпуск/блокирование платежных карточек;

б) перевыпуск платежной карточки;

в) открытие/закрытие вклада;

г) на предоставление банковского займа.

4.Дополнительные услуги:

Посредством системы Интернет-Банкинга пользователям предоставляется возможность:

а) экстренно заблокировать свою платежную карточку в случае утери или кражи.

Также АО Банк ВТБ (Казахстан) осуществляет денежные переводы с помощью системы «Western Union» по территории Республики Казахстан, в страны Ближнего и Дальнего зарубежья без открытия банковского счета.

Валюта денежного перевода по системе «Western Union» - казахстанские тенге и доллары США.

Для того чтобы отправить денежный перевод по системе «Western Union» необходимо:

1.Заполнить бланк «Заявление для отправления денежного перевода».

2.Передать заполненный бланк «Заявление для отправления денежного перевода», оригинал документа, удостоверяющего личность, оригинал документа, подтверждающего регистрацию в качестве налогоплательщика в соответствии с законодательством Республики Казахстан (далее - «бланк РНН»), специалисту Банка. Информация о денежном переводе будет введена специалистом Банка в систему «Western Union».

3.Внести сумму денежного перевода и комиссии за перевод в кассу Банка.

4.После оформления денежного перевода у вас останется копия бланка «Заявления для отправления денежного перевода» и чек с контрольным номером и данными денежного перевода.

5.Проверить правильность Ф.И.О., страны и города получателя, сумму денежного перевода.

6.Сообщить получателю всю необходимую информацию для получения денежного перевода: контрольный номер, сумму денежного перевода, страну и город отправления, а также Ф.И.О. отправителя.

В целом, анализируемый банк от проведения безналичных расчетов ежегодно получает значительные доходы, размер которых приведен в таблице 15 .

Таблица 15

Виды доходов, полученных банком от проведения операций

тысяч тенге

Виды доходов	2012	2011	Абс.изм	Относ. откл.	Уд.вес в общем доходе,%
Доход, от переводных операции	261012	85398	175614	305,6	26%
Доход, от выданных гарантии выданные	256042	140074	115968	182,8	25,5%
Доход от проведения кассовых операций	235445	58539	176906	402,2	23%
Доход от операций с ин.валютой	190962	62717	128245	304,5	18 %
выданные аккредитивы	52937	18842	34095	281,0	5 %
Доход от проведения расчетных операции	10325	2143	8182	481,8	1%
Доход от оказания консультационных услуг	-	19867	-	-
Доход от прочих операций	43163	13284	29879	324,9	4%
П р и м е ч а н и е - составлено автором по данным отчета о совокупном доходе Банка

Как видно из данных таблицы, в 2012 году все доходы по сравнению с 2011 годом увеличились. Больше всего доходов получено банком от проведения расчетных и переводных операций, рост которых в отчетном году составил в пределах 300-480 тысяч тенге.

Если на долю дохода от переводных операций приходилось 26%, то удельный вес доходов от расчетных операций составил всего 1 %. Другими операциями банка, приносящими солидные доходы, являются выдача гарантий, проведение кассовых операций и операций с иностранной валютой.

97,6% карточек, обращающихся в РК, это карточки международных систем, среди которых самой популярной является VISA International. Всего в республике насчитывается порядка 16,8 миллионов карт этой системы. В то же время доля локальных карт на отечественном рынке не превышает 2,4%.

В таблицах представлены объемы выпущенных платежных карт как в целом по всем банкам второго уровня, так и по ВТБ Банку.

Таблица 16

Количество платежных карт в обращении

Банки	2011	2012	2013
	штук	штук	штук
Банки Казахстана	7,9 млн	12,4 млн	16,8 млн
ВТБ Банк	36 870	47 447	56 430
П р и м е ч а н и е - составлено автором по данным НБ РК

Видно, что по состоянию на 1 января 2012 года Банком выпущено 47 447 платежных карточек, прирост по сравнению с 1 января 2011 года составил 10577 карт, или 128,7 %.

На 1 января 2013 года количество выпущенных карточек увеличилось на 8983 штуки или на 18,9%. Аналогичный рост наблюдается во всем банковском секторе Казахстана.

Таблица 17

Доля платежных карт ВТБ Банка в общем их объеме

Банки	2011	2012	2013
	штук	%	штук	%	штук	%
Банки Казахстана	7,9 млн	100.0	12,4 млн	100,0	16,8миллионов	100,0
ВТБ Банк	36870	0.47	47 447	0.85	56 430	0.78
П р и м е ч а н и е - составлено автором по данным НБ РК

Сеть приема платежных карточек ВТБ Банка по состоянию на 1 января 2013 года насчитывает 129 единиц оборудования, из них 35 банкоматов, 62 POS-терминала, установленных в организациях торговли и сервиса, 32 POS-терминала по выдаче наличных денег, установленных в подразделениях Банка.

Таблица 18

Динамика дохода по платежным картам

Показатель	2011 год	2012 год	2013 год	Отклонение (+,-) миллионов тенге	Темп роста, %
Доход от операций по платежным картам	42,8	120,1	220,0	+99,9	183,2%
П р и м е ч а н и е - составлено автором по данным НБ РК

Видно, что в ВТБ Банк ежегодно увеличивается доход от операций по платежным картам. Так на 1 января 2013 года по сравнению с предыдущим периодом он увеличился почти на 100 миллионовтенге или на 83,2 %.

ВТБ Банк постоянно расширяет сеть обслуживания платежных карточек и увеличивает количество предприятий торговли и сервиса, принимающих к оплате платежные карточки Банка. Также внедряются новые виды услуг, предоставляемые посредством банкоматов ВТБ Банка. Например, внедрены такие услуги, как «Мобильный банкинг», пополнение банковских счетов АО «Жилстройсбербанк» и оплата услуг АО «Казахтелеком».

В целях расширения возможностей платежных карточек Банка, внедрены такие новые продукты, как финансирование и кредитование субъектов малого и среднего бизнеса, программа ВТБ Private Banking, служба «Консьерж».

Банк постоянно пытается разнообразить спектр предоставляемых услуг, в том числе за счет введения новых видов платежных карточек. Результатом активного и плодотворного сотрудничества ВТБ Банка со своим партнером - Международной платежной системой «VISA International» - стало участие держателей карточек Банка в акции VISA International «Действуй практично - пользуйся VISA!», проведенной весной 2013 года.

Для предоставления клиентам более широкого спектра услуг при помощи платежных карточек АО «ВТБ Банк» приобретены банкоматы с функцией cash-in, которые позволяют проводить операции как безналичным, так и наличным способом. Новые модели POS-терминалов с использованием беспроводных технологий GSM/GPRS и Wi-Fi позволяют расширить область применения оборудования, а также представить клиентам более удобный и безопасный способ оплаты товаров и услуг.

3. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ: ПРОБЛЕМЫ И РАЗВИТИЯ

3.1 Существующие проблемы организации безналичных платежей

Стабильность финансовой системы государства в целом напрямую связана со стабильностью внутренней платежной системы, осуществляющей безналичные расчеты. Высокая доля безналичных платежей в национальной экономике является показателем высокоразвитой и прозрачной экономики. В среднем за день через платежные системы проходят десятки тысяч платежей на сотни миллиардов тенге. А ежемесячные объемы платежей, осуществленных через платежные системы, сопоставимы с годовым объемом ВВП страны.

Что касается сегмента розничных безналичных платежей в сфере обслуживания массовых и повседневных платежей населения, то основными инструментами в этом секторе являются:

- платежные карточки;

- системы моментальных платежей;

- системы дистанционного банковского обслуживания (Интернет-банкинг, мобильный банкинг).

За последние 5 лет, объемы транзакций по платежным карточкам выросли в 2,7 раза, а их количество в 2 раза. Сеть обслуживания платежных карточек охватывает в настоящее время более 25 тысяч POS-терминалов, более 7,5 тысяч банкоматов и более 10,5 тысяч торговых предприятий и имеют тенденцию постоянного роста.

Однако пока подавляющая часть операций по карточкам относится к получению наличных денег в сети банкоматов (81% от общего количества операций).

При этом объем безналичных платежей, совершенных с использованием платежных карточек казахстанских эмитентов составил около 20% от общего объема розничной торговли в Казахстане.

Тем не менее, следует отметить, что в последние годы (начиная с 2005 года) наблюдается опережающий темп роста безналичных платежей по сравнению с операциями по снятию наличных денег, что является позитивным моментом в развитии систем платежных карточек в Казахстане.
Вместе с тем, несмотря на достаточно динамичное развитие рынка платежных карточек, и иных способов осуществления безналичных платежей на основе использования Интернет-банкинга, мобильного банкинга, нельзя не отметить тот факт, что значительная масса торговых сделок в сегменте розничной торговли осуществляется населением с помощью наличных денег. Степень проникновения безналичных платежей в торговую среду в Казахстане все еще низка по сравнению с развитыми странами [26, стр. 51].

В этой связи на сегодняшний день существует ряд проблемных вопросов, препятствующих ускоренному развитию в Казахстане безналичных платежей:

1) Неполный охват торговых (сервисных) предприятий по приему безналичных платежей с использованием платежных карточек. Отсутствие стимула и общей заинтересованности предприятий сферы торговли и сервиса в обслуживании платежных карточек выступает в качестве одной из основных проблем всей карточной индустрии.

2) Усиление контроля за реализацией постановления Правительства Республики Казахстан от 15.12.04г. № 1328 "Об утверждении категорий торговых (обслуживающих) организаций, обязанных принимать платежи с использованием платежных карточек при осуществлении торговых операций (оказании услуг) на территории Республики Казахстан". Данное постановление было направлено на расширение сети приема платежных карточек и перевод розничных платежей населения на безналичную основу. Однако ввиду отсутствия надлежащего контроля по приему данными торговыми организациями платежных карточек, каких либо значимых результатов эта мера не принесла.

3) Создание отечественной системы электронных денег, в рамках которой банки будут иметь возможность выпускать электронные деньги, номинированные в тенге. В этом отношении, важное значение, имеет принятие 21 июля 2011 года Закона «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам электронных денег», направленного на создание правовой основы для выпуска использования на территории Казахстана электронных денег.

По настоящее время новый закон должен решить ряд проблем. Например, теперь не надо будет заниматься конвертацией тенге или е-тенге в электронные рубли или доллары, чтобы купить товар или услугу в Интернете. Это даст экономию на комиссиях. Однако, неизвестно, какой размер комиссии установят банки второго уровня, поскольку они будут заниматься выпуском е-тенге.

Впрочем, эксперты считают, что этот вопрос индивидуальный и будет решаться каждой системой электронных денег в отдельности. На это влияет много факторов -- договоренности по комиссиям с банком, себестоимость операции и т.д. Но, по крайней мере, у потребителя будет выбор, чьими услугами пользоваться.

Юридические лица смогут теперь вполне легально принимать электронные тенге через свои кассы, а к владельцам интернет-магазинов электронные деньги будут приходить быстрее. (Раньше электронные деньги не были легализованы, и бизнес не мог использовать такой удобный и признанный во всем мире инструмент, а интернет-магазины дожидались денег днями.)

Одновременно возникает еще одна проблема: закон предписывает юридическим лицам за 10 дней переводить полученные электронные деньги в тенге, которые будут рассматриваться как полученный доход с точки зрения его налогообложения.

Возможность проведения безналичных расчетов в короткие сроки и с наименьшими затратами, делают систему привлекательной для пользователей, одновременно возникают риски в данной системе.

Среди рисков, которые могут возникнуть при осуществлении расчетов, можно выделить кредитные риски, риск мошенничества, операционный риск. Субъекты, ведущие операции на финансовом рынке, наиболее часто подвергаются риску, связанному с ликвидностью их контрагента. Этот риск возникает перед кредитором в ситуации, когда платежное обязательство погашается не в срок, а с задержкой во времени, которая не была предусмотрена заранее. Серьезную опасность для платежной системы представляют кредитные риски. Эти риски предполагают возникновение ситуации, при которой кредитор не получает платежа вообще в связи с невозможностью оплаты обязательств со стороны дебитора. От последствий кредитный риск может перерасти в риск системный, в результате чего невыполнение обязательств одним из участников может повлечь за собой серию неплатежей со стороны других. С функцией обеспечения обращения финансовых активов связан риск мошенничества, который подразумевает возможность подделки платежных инструментов или их незаконного получения. И, наконец, в результате неполадок, происходящих при использовании компьютеров и телекоммуникационных сетей, может возникнуть операционный риск. Однако, как правило, этот риск имеет локальный характер и в случае возникновения легко устраним.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 15 - Основные риски, присущие платежной системе Казахстана

Примечание - составлено автором на основе платежной системы РК

Еще одной из проблем является преобладание наличной формы расчета и слабый уровень развития сети приема платежных карточек.

Показателями состоянию дел по данному блоку являются: объемы наличного и безналичного оборота наличных денег, состояние наличного денежного обращения, скорость обращения денег, уровень использования платежных карточек и других инновационных инструментов для осуществления безналичных расчетов за товары и услуги, а также уровень развития инфраструктуры обслуживания платежных карточек.

Причинами развития теневой экономики в этом блоке являются:

- нежелание экономических агентов декларировать и показывать в финансовых отчетах фискальным органам свой реальный оборот товаров и доходы; незаинтересованность экономических агентов в размещении расчетных карточных терминалов в своих торговых точках и организациях сферы услуг и предпочтение работать с наличностью;

- недоверие населения к банкам; низкий банковский процент по остаткам денег на счету; высокие комиссионные сборы за обслуживание;

- слабая пропаганда удобства и преимуществах системы индивидуальных безналичных расчетов и отсутствие привлекательных условий для физических и юридических лиц в системе безналичного денежного обращения; наличие слабо развитой сферы электронных платежей;

- боязнь граждан раскрытия своих доходов и расходов.

Не секрет, что электронные деньги уже давно тесно переплелись с повседневной жизнью многих людей во всем мире. Естественно, очень удобно оплачивать различные услуги, не отходя от компьютера и не вставая с уютного кресла. Но прежде хотелось бы разобраться в том, какие "подводные камни" ожидают обладателей электронных денег.

Развитие электронной коммерции связано как с положительными, так и с отрицательными последствиями для клиентов. Как показало исследование, проведенное американской корпорацией CIO Communications, рядовые покупатели и покупатели-эксперты высказывают схожие опасения по поводу приобретения товаров и услуг с помощью систем электронной коммерции (в группу экспертов были включены те, кто наиболее близко знаком с

Интернетом, - должностные лица в сфере бизнеса и информационных технологий). Был проведен опрос трехсот обычных покупателей и 200 должностных лиц в сфере бизнеса и информационных технологий. Они дали прогнозируемые оценки относительно возможных проблем, связанных с использованием системы электронной коммерции, а также поделились своим негативным опытом. Установлено, что обе группы покупателей опасаются мошенничества с кредитными картами, назойливых распространителей товаров, узнавших имя и адрес Интернет-покупателя, вторжения в личную жизнь, обмана при доставке товара и кражи личностных идентификационных характеристик покупателя. Эти данные получены из проведенного исследования американского рынка электронной коммерции. Электронные покупатели в Казахстане также могут столкнуться с подобными проблемами по мере развития. Прогнозируемые оценки возможных негативных явлений от использования системы электронной коммерции могут быть: мошенничество с использованием платежных карт, снижение уровня личной безопасности, вторжение в личную жизнь, угроза обмана (оплаченный товар не доставлен, доставленный товар не соответствует его представлению в Сети), угроза кражи личностных идентификационных характеристик. Однако, полученный практический опыт приобретения товаров и услуг посредством использования системы электронной коммерции показал следующие проблемы: имя и адрес были проданы распространителям товаров, мошенническое использование платежных карт, нехватка товарных запасов, вторжение в личную жизнь, сбор и структурирование данных о личности покупателя и его семейном положении в базах данных, накапливаемых компаниями электронной торговли. Кроме того, в процессе использования системы электронной коммерции обе исследуемые группы покупателей столкнулись со следующими трудностями: трудности навигации (перемещения) по web-сайтам, рассмотрения товаров в сети, трудности в оформлении заказа и оплаты товаров, сравнительно ограниченный выбор разновидностей товаров (ассортимента). Несмотря на трудности и приобретенный негативный опыт, при практическом использовании систем электронной коммерции в процессе совершения покупок товаров и услуг, две исследованные группы покупателей все же отдают предпочтение именно электронной коммерции, а не традиционной форме торговли. Основными мотивирующими факторами экономической целесообразности пользования систем электронной коммерции выступают такие критерии, как удобство, значительная экономия времени, наличие приемлемых скидок, отсутствие налога с оборота.

Недавно в Казахстане появилась первая национальная компания - CAPSYS. Она изначально задалась целью создания полноценной центрально-азиатской платежной системы «InTime».

Можно отметить ряд проблем, возникающих при внедрении новых платежных систем в Казахстане. Этот процесс сталкивается с определенными трудностями, которые, надо заметить, всегда сопровождают становление данного рынка.

Мало того, чтобы сеть просто внедрить, ею еще надо эффективно и качественно управлять. С целью создания крупнейшей дистрибуционной сети платежных терминалов компания при внедрении платежной системы несет достаточно крупные капитальные затраты, связанные с ее построением, развитием и содержанием. Помимо финансовых затрат, есть определенные объективные сдерживающие факторы. К примеру, не всегда транспортная инфраструктура Казахстана поспевает за нашими возможностями. Не в каждый район поставишь платежный терминал в связи с отсутствием связи как таковой.

Во-вторых, наблюдается скептицизм компаний-поставщиков услуг касательно внедрения оплаты своих услуг через терминалы компании. Не все руководители таких компаний избавились от советского мышления, то есть, у меня и так есть 3-4 кассы в городе, кому надо, тот и придет. А если не придет, то просто отключим и прибавим еще и пени. Кроме того, наблюдается скептицизм хозяев супермаркетов, торговых центров по установке терминалов. Вдруг это какой-то обман по сбору денег с населения? Вы, наверное, много зарабатываете на этом, как казино или игровой автомат, отдайте мне долю от вашей компании! Также мешает недоверие населения к платежным терминалам. По старинке идут в кассу, стоят в очереди.

Платежный кризис - одна из форм проявление экономического кризиса, выражающаяся в одновременно проявляющееся в широких масштабах невозможности хозяйствующих субъектов, а также государства и населения обеспечивать своевременность исполнения своих денежных обязательств.

Платежный кризис нельзя рассматривать как явление, ограниченное только денежной сферой. Это многофакторное явление, оказывающее негативное влияние на различные стороны экономики и создающее серьезные препятствия для нормальной хозяйственной деятельности предприятия. Так, непоступление выручки в связи с платежным кризисом ограничивает возможность организаций приобретать необходимые им материальные ресурсы, обеспечивать своевременность перечисление средств в бюджеты разных уровней и расчеты по оплате труда [27, стр. 1].

Основные стороны, оказывающиеся в сфере влияния платежного кризиса, следующие: это государство, кредитная система, хозяйствующие субъекты (организации различных сфер национальной экономики и организационно-правовых форм) и физические лица (население каждая из сторон в условиях платежного кризиса может быть и неплательщиком, и неполучателем соответствующей суммы денежных средств.

Платежный кризис обусловлен многим факторами, в том числе действующими в сфере производства и обращения. Важно помнить, что эти факторы оказывают влияние не обособленно, а при их тесной взаимосвязи и взаимодействии.

В заключении, необходимо отметить, что решение вышеперечисленных проблем в организации безналичной системы расчетов позволит значительно улучшить ее состояние.

3.2 Совершенствование системы организации безналичных расчетов

Разработанная и действующая в Казахстане национальная платежная система выгодно отличается от платежных систем других стран СНГ и может быть предложена в качестве базовой для разработки общей платежно-расчетной системы сначала стран Таможенного союза, а затем и всего Содружества. По действующей с 1996 года системе внутриреспубликанские платежи осуществлялись в системе валовых (крупных) платежей (СКП), работающей в режиме реального времени, которая в феврале 2000 года была преобразована в межбанковскую систему перевода денег (МСПД) и в системе розничных платежей (СРП), работающей в клиринговом режиме, ныне в системе межбанковского клиринга (СМК). Клиент банка - отправитель денег сам решает, в какой системе осуществлять платеж. Обслуживание в МСПД стоит дороже, но оправдано тем, что платеж осуществляется в режиме реального времени, то есть практически мгновенно.

В системе СМК платежи накапливаются в течение одного операционного дня, в конце которого осуществляется зачет платежных обязательств участников, что позволяет сократить потребность в финансовых средствах примерно в пять раз. То есть если ежедневно в республике осуществляются платежи на сумму более 10 миллиардов тенге, то при использовании зачетных схем фактическая потребность в деньгах снижается до 2 миллиардов тенге.

Устаревшие формы передачи информации заменены электронными, что исключает подделку банковских документов и снижает возможность совершения криминальных действий в банковской сфере. Передача платежных документов, извещений, выписок со счета и другой информации обеспечивается по системе SWIFT с использованием соответствующих форматов или при помощи телексной связи с использованием телексных ключей.

Одним из путей решения экономических проблем было создание Таможенного союза.

В состав Таможенного союза вошли 3 страны СНГ- Российская Федерация, Республика Беларусь, Республика Казахстан.

Для решения проблемы платежей между этими государствами Интеграционным комитетом вынесено предложение о возможности создания общей платежно-расчетной системы.

В настоящий момент разрабатывается концепция построения системы трансграничных платежей стран СНГ.

Существующая в Казахстане платежная система совместима со всеми международными платежными системами. Ее техническое и программное обеспечение постоянно обновляется, идет поиск и внедрение новых усовершенствованных технологий.

Изучив проекты ТАСИСа и Межгосбанка СНГ по созданию системы трансграничных платежей, а также работу казахстанской национальной платежной системы, аппарат Интеграционного комитета с участием специалистов Национального банка Республики Казахстан разработал проект создания общей платежно-расчетной системы государств-участников Таможенного союза на базе казахстанской Межбанковской системы перевода денег (МСПД).

Для организации системы зачетов взаимных требований между хозяйствующими субъектами стран Таможенного союза необходимо расширить функциональные задачи Межгосударственного клирингового центра. Необходимо с привлечением национальных статистических агентств и налоговых органов стран Таможенного союза создание базы данных по внутренней дебиторской и кредиторской задолженности хозяйствующих субъектов стран Таможенного союза.

С этой целью предлагается восстановить ведение карточек по неоплаченным платежным требованиям-поручениям. Поскольку поставщик более заинтересован в получении средств от покупателя, задержек в выставлении платежных документов с его стороны практически не будет. Наличие выставленных требований вкупе с активной работой клиринга позволит более эффективно погасить взаимные долги.

Предполагается также разработка механизма продажи долгов на основе организации работы региональных долговых площадок.

Работа по созданию такой системы будет проводиться в несколько этапов (таблица 17).

Таблица 17

Основные этапы создания общей платежно-расчетной системы государств-участников Таможенного союза на базе казахстанской Межбанковской системы перевода денег (МСПД)

№	Характеристика этапа	Процесс реализации
1	Первый этап (подготовительный)	включает разработку пилотного проекта и отработку на его основе механизма создания общей платежно-расчетной системы. В этих целях один или несколько банков стран Таможенного союза будут подключены к казахстанской платежной системе. Эти банки откроют счета в тенге в Национальном банке Республики Казахстан и получат разрешение на подключение к МСПД. После подключения к МСПД они смогут проводить платежи в тенге в любой из банков Республики Казахстан в режиме реального времени, а также участвовать в торгах на валютной бирже и рынке ценных бумаг, то есть будут допущены на национальный валютный рынок.
2	Второй этап (создание мультивалютной платежной системы)	предполагает с учетом опыта работы пилотного проекта создать дополнительные модули МСПД - НВ (национальные валюты других стран Таможенного союза) в национальных банках с использованием технического и программного обеспечения Казахстанского центра межбанковских расчетов. Для исключения потерь при пересчете стоимости контракта из одной валюты в другую (СКВ или национальную валюту) стороны согласуют механизм установления обменных курсов национальных валют и устранят использование множественности обменного курса своих валют.
3	Третий этап	На третьем этапе для организации системы межбанковских расчетов и снижения потребности в денежных ресурсах необходимо создание клирингового центра, основной задачей которого будет проведение ежедневных межбанковских зачетов. Межгосударственный центр будет функционировать по аналогии с казахстанской системой межбанковского клиринга, осуществляющей ежедневный внутриреспубликанский межбанковский зачет.
П р и м е ч а н и е - составлено автором по данным НБ РК

В Республике Казахстан Южно-Казахстанский фондовый центр уже ввел в действие "долговую площадку". В настоящее время идет наполнение торговой системы объемом и ассортиментом выставленных долгов для проведения торгов и заключения сделок. В перспективе намечается осуществление совместной работы с рядом областей Российской Федерации.

Дальнейшее совершенствование и развитие платежных систем, осуществляющих проведение безналичных расчетов, является одной из стратегических задач Национального Банка. Для их реализации в Республике Казахстан принятый Закон РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам электронных денег» призван дать старт для создания отечественной системы электронных денег, которые будут использоваться внутри страны. Документ предполагает, что все сделки между казахстанскими интернетчиками будут проходить на законных основаниях и с использованием электронных тенге, выпущенных казахстанскими эмитентами. Право на выпуск электронных денег получат банки второго уровня, это сделано в связи с тем, что при выпуске электронных тенге происходит привлечение денег физических и юридических лиц, а также проведение множества банковских операций. Банки второго уровня смогут конвертировать электронные деньги на наличные. Проводиться такие операции будут с суммами не более 5000 месячных расчетных показателей (примерно $5 тыс), а при выпуске e-денег на 100 МРП и выше будет устанавливаться личность получателя. Надзор за работой эмитентов, то есть банков второго уровня, будет осуществлять Национальный Банк Республики Казахстан.

В ближайшее время Национальный Банк планирует сосредоточить свои усилия на следующих основных направлениях развития платежных систем, способствующих повышению надежности и эффективности действующих платежных систем и расширению сферы розничных безналичных платежей.

Для дальнейшего увеличения темпа роста безналичных платежей с использованием платежных карточек необходимо:

- повышение заинтересованности самих торговых предприятий в переходе на безналичные платежи, желание работать по прозрачной схеме;

- создание экономических стимулов для использования платежных карточек торговцами и потребителями. Решение этого вопроса диктует необходимость принятия со стороны государства целого комплекса стимулирующих мер [28, стр. 1].

Это могут быть льготы по НДС, различные налоговые вычеты, освобождение от налоговых проверок субъектов розничной торговли, активно применяющих безналичные платежи и другие эффективные меры (положительные примеры реализации аналогичных мер имеются в мировой практике, например Южная Корея).

Национальный Банк неоднократно инициировал в Правительство страны конкретные предложения в рамках реализации подобных мер, однако до сегодняшнего момента эти вопросы остаются открытыми.

В части внедрения инноваций и новых платежных инструментов Национальным Банком созданы правовые условия для оказания банками всех видов дистанционных платежных услуг (через Интернет, сеть автоматизированных устройств, мобильного банкинга). Сегодня все крупные банки Казахстана представляют своим клиентам как информационные, так и транзакционные услуги посредством Интернет-банкинга. По мере дальнейшего проникновения Интернета в массовые слои населения (в 2013 году уровень проникновения Интернета составил около 48%) доля безналичных платежей населения с использованием этого эффективного и надежного метода осуществления платежей будет только активно расширяться. Находится на стадии своего становления и постепенно набирает обороты рынок мобильного банкинга.

Национальный Банк в дальнейшем по мере необходимости будет проводить работы по совершенствованию нормативной базы направленной на создание благоприятных условий для развития новых видов платежных инструментов в стране.

В целях повышения операционной надежности и производственной эффективности платежных систем Казахстана РГП "КЦМР" в 2010 году успешно осуществлена модернизация программно-технической платформы платежных систем и перевод их на новые версии программного обеспечения. Работа в этом направлении будет продолжена Национальным Банком, поскольку поддержание платежных систем на высоком технологическом уровне является стратегической задачей Национального Банка в области платежных систем.

РГП "КЦМР" внедрена система обработки розничных платежей населения, которая позволяет банкам второго уровня организовать прием платежей от населения в пользу поставщиков услуг в режиме "моментального" зачисления платежей.

В данном направлении предполагается дальнейшее расширение функционала данной системы в части взаимодействия с банками второго уровня по оптимизации проведения моментальных (онлайн) платежей.

Для снижения рисков и повышения безопасности проведения межбанковских операций в розничном сегменте рассматривается возможность внедрения централизованной клирингово-расчетной системы по розничным электронным платежам населения. Речь идет об организации эффективной структуры для проведения межбанковских расчетов по электронным платежам, осуществляемым посредством Интернета, мобильного телефона и сети платежных терминалов.

В целях обеспечения высокого уровня безопасности и надежности работы платежных систем Национальным Банком в настоящее время ведутся работы по построению нового Резервного центра в городе Астана. Цель данного проекта - обеспечить бесперебойное функционирование платежных систем в случае возникновения чрезвычайных ситуаций любого характера в месте расположения основного центра, в том числе вследствие угрозы сильного землетрясения в городе Алматы.

Будет продолжена практика проведения Национальным Банком и банками второго уровня на постоянной основе разъяснительной работы в СМИ. Необходима активная поддержка Правительства и соответствующих государственных органов в рамках усиления данной работы для популяризации преимуществ использования платежных карточек, инновационных методов осуществления безналичных платежей среди широкого круга населения.

В рамках выполнения задачи по обеспечению надежности и безопасности функционирования платежных систем Национальный Банк Казахстана на постоянной основе проводит работы по совершенствованию нормативных правовых актов, касающихся отдельных вопросов платежей и переводов денег, осуществляет надзор за функционированием платежных систем.

Национальный Банк и в будущем будет осуществлять политику дальнейшего совершенствования и развития платежных систем Казахстана в соответствии последними достижениями в области научного и технического прогресса. При этом будет продолжена работа по обеспечению эффективного и надежного функционирования платежных систем, содействию развитию инновационных розничных платежных инструментов и электронного банкинга.

Важной задачей государства в развитии платежной системы являются полное приближение платежной системы Казахстана к стандартам Европейского союза, внедрение и развитие новых видов платежных инструментов. Также необходимы создание и развитие Национальной системы платежных карточек с целью концентрации услуг по обслуживанию платежных карточек в Казахстане. Кроме того, важным направлением являются построение общей платежной системы стран СНГ (ЕврАзЭС или другой структуры), основанной на национальных валовых системах расчета в режиме реального времени, а также популяризация платежной системы Казахстана в СНГ и за рубежом. Долгосрочные стратегические цели внедрения Национальной межбанковской системы платежных карточек на основе микропроцессорных карточек заключаются в сохранении за Национальным Банком способности эффективно управлять находящейся в обращении денежной массой, ограничении системного и других рисков, которые могут создать угрозу для стабильности финансовых рынков или подорвать доверие к платежной системе, развитии новых эффективных, мало рискованных, недорогих и удобных методов оказания платежных и финансовых услуг потребителям.

Для внедрения Национальной межбанковской системы платежных карточек на основе микропроцессорных карточек необходима последовательная реализация следующих мероприятий:

- формирование правовых отношений, связанных с созданием системы;

- определение спроса потребителей, готовности торговых (обслуживающих) организаций принимать к оплате платежные карточки;

- определение методов предотвращения потенциальных преступлений с использованием платежных карточек, а также последствия и потенциальные риски для держателей платежных карточек.

Кроме того, в развитии платежной системы страны важную роль играет Казахстанский центр межбанковских расчетов (КЦМР), деятельность которого предполагается развивать в следующих основных направлениях:

- участие в построении единой межгосударственной платежной системы стран СНГ (ЕврАзЭС или другой структуры);

- подготовка и предложение странам СНГ и другим странам услуг по продаже платежной системы;

- дальнейшее развитие SWIFT сервисного бюро с подключением как казахстанских, так и зарубежных финансовых институтов;

- интеграция транспортной системы SWIFT с платежной системой Казахстана для предоставления пользователям дополнительной возможности приема и передачи сообщений в платежную систему через SWIFT;

- развитие новых финансовых инструментов в межбанковской системе перевода денег и клиринге КЦМР;

- интеграция действующей платежной системы Казахстана и финансовой автоматизированной системы транспорта информации (далее - ФАСТИ) с системой управления ключевой информацией (PKI);

- интеграция транспортной системы ФАСТИ с платежной системой для предоставления пользователям дополнительной возможности приема и передачи сообщений в платежную систему через ФАСТИ;

- дальнейшее развитие ФАСТИ с подключением как казахстанских, так и зарубежных финансовых институтов.

Реализация всех мероприятий, предложенных выше позволит обеспечить: государственным органам:

- усиление контроля над денежным оборотом, уменьшение теневого оборота наличных денег и обеспечение полноты сборов по косвенным налогам;

- аккумулирование в банковской системе значительных кредитных ресурсов для инвестирования в реальный сектор экономики;

- организация эффективного контроля за поступлением и использованием бюджетных денег и соответственно исключение возможности злоупотреблений со стороны представителей государственных органов и структур;

- создание эффективных возможностей прогнозирования поступлений в республиканский и местный бюджеты;

- сокращение расходов, связанных с поддержанием в обращении (эмиссией) адекватной массы наличных денег;

- устранение причин криминализации экономики, связанных с неконтролируемым денежным потоком;

- возможность внедрения безналичных расчетов при реализации мероприятий по социальной поддержке населения, обеспечение гарантированной выплаты социальных пособий, ежемесячных пособий на детей, пенсий, предоставление дополнительных услуг населению.

Банкам второго уровня:

- функционирование в едином "платежном" пространстве и обслуживание населения, торгово - сервисных предприятий по платежным карточкам, эмитированным другими банками;

- расширение клиентской базы, улучшение качества учета;

- привлечение дополнительных денежных средств населения;

- увеличение доходов от эквайринговых услуг;

- сокращение издержек, связанных с эмиссионно - кассовой работой (инкассация, обработка, хранение денег);

- практически полное исключение финансовых потерь и рисков от взломов системы и подделки карточек, поскольку в системе будут использоваться микропроцессорные карточки в сочетании со специальной технологией организации расчетов и защиты информации;

- уменьшение нагрузки на центральную компьютерную систему банка - участника в связи с использованием режима off-line при выполнении массовых операций оплаты товаров и получения наличных денег. Простота, быстрота, надежность операций электронной инкассации терминальных карточек и карточек банкоматов, экономия на прокладке или аренде линий связи;

- возможность обслуживания на терминальном оборудовании, как микропроцессорной карточки, так и карточки с магнитной полосой других карточных платежных систем.

В последнее десятилетие страны с развитыми платежными системами активно реформируют платежные системы, что связано с пониманием и признанием ключевой роли, которую играют платежные системы в финансовой системе и экономике страны в целом. Реформирование платежных и расчетных систем напрямую связано с развитием новых технологий, с усилением важности вопроса эффективности и безопасности проведения платежей и переводов денег. Данные тенденции также коснулись и Казахстан [29, стр. 69].

Комитетом по платежным и расчетным системам Банка Международных Расчетов. За годы функционирования платежных систем Национальным Банком обеспечена эффективная и устойчивая работа платежных систем, однако в целях формирования стратегии Национального Банка по дальнейшему их совершенствованию, а также обеспечения соответствующими информационными технологиями и техническим оснащением в соответствии с последними достижениями в мировой практике, необходимо продолжать работу по развитию платежных систем.

На данном этапе развития Национальному Банку требуется организовать систему контроля и проведения тщательного надзора за операторами услуг платежных систем, провайдерами технического и программного обеспечения платежных систем, а также самих пользователей платежных систем.

В целом, принимаемые меры по развитию платежной системы направлены главным образом на повышение операционной эффективности, надежности, скорости и своевременности платежных операций при одновременном сокращении или ограничении финансовых рисков, а также создание благоприятного климата для использования существующих и внедрения новых безналичных платежных инструментов [30, стр. 15].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, в ходе написания данной дипломной работы были сделаны следующие выводы и рекомендации.

Безналичные расчеты являются главной составляющей всех денежных расчетов (в рыночной экономике - до 90%). Безналичные расчеты в качестве неотъемлемой части финансовой инфраструктуры рыночной экономики опосредуют основной объем реализации валового национального продукта.

Безналичные расчеты основываются на определенных принципах, и по характеристикам они должны быть своевременны, бесперебойны, надежны, безопасны и экономичны. От этого зависят нормальное осуществление платежей хозяйствующими субъектами, что в свою очередь отражается на их рентабельности и ликвидности, функционировании финансовых рынков, эффективности проведения денежно-кредитной политики.

Состояние системы безналичных расчетов зависит во многом от экономического развития страны и конкретной экономической ситуации в стране.

В настоящее время на территории РК функционируют две национальные платежные системы: Межбанковская система переводов денег (МСПД) и Система межбанковского клиринга (СМК).

В целом через платежные системы Казахстана (Межбанковскую систему переводов денег и Систему межбанковского клиринга) в 2013 году было проведено 35.1 миллионов транзакций на сумму 177.6 трлн. тенге (или 1 167.4 миллиардов $). По сравнению с 2012 годом количество платежей в платежных системах увеличилось на 8.9% (на 2 870.2 тысяч транзакций), сумма платежей выросла на 4.0% (на 6.9 трлн. тенге).

Каждая платежная система Казахстана имеет свои особенности функционирования и ориентирована на определенные сегменты рынка.

Основные статусы АО Банк ВТБ в платежных системах:

1.С 1995 года является полноправным участником международной платежной системы VISA International;

2.С1998 года является полноправным участником международной платежной системы MasterCard Worldwide;

3.С 2006 года выполняет функции уполномоченного расчетного Агента VISA International на территории Российской Федерации;

4.С 2009 года является уполномоченным банком по тиражированию услуг и сервисов китайской платежной системы UnionPay.

В данной работе на примере Банк ВТБ Казахстан были рассмотрены:

- изменения в активах, обязательствах и капитале Банка;

- изменения в доходах и расходах Банка;

- основные показатели эффективности деятельности Банка.

В рамках расчетно-кассового обслуживания банк ВТБ предлагает следующие услуги: