Характеристика АО "Хоум Кредит Банк"

В настоящее время, работая в конкурентной среде, банки могут преуспеть, не просто предлагая новые или усовершенствованные услуги, а разрабатывая комплекс мероприятий по реализации стратегии развития депозитной деятельности. Разработка данной стратегии банка опирается на так называемый комплекс маркетинга. Этот комплекс объединяет все факторы, посредством которых банк может оказывать воздействие на клиентов с целью достижения поставленных задач. При разработке стратегии развития депозитной деятельности банка следует учитывать четыре основные группы факторов: продукт, цена, методы распространения, комплекс стимулирования. Для каждой из этих групп вырабатывается уже своя стратегия.

Внутренний анализ затрагивает, прежде всего, вопросы анализа завоевания рынка количественно (существующая клиентская база, динамика ее изменения и объемы предоставляемых услуг) и качественно (качество услуг и продуктов, предлагаемых банком и их соответствие клиентскому спросу); финансового состояния банка (сбалансированность и эффективность проводимых операций); адекватности организационной структуры банка решаемым им задачам и достаточности уровня квалификации банковского персонала.

Таким образом, ситуационный анализ дает возможность оценить соответствие поставленных целей и задач депозитной политики сложившимся и будущим условиям окружающей среды, в которой функционирует банк, и выработать стратегию развития депозитной деятельности, которая обосновывает перспективы получения прибыли банком при приемлемом уровне риска.

Стратегия развития депозитной деятельности банка включает в себя описание функциональных стратегий, к числу которых относятся стратегия маркетинга, стратегия управления рисками, стратегия развития организационной структуры и управления персоналом.

Итак, стабильное и поступательное развитие коммерческого банка возможно, прежде всего, благодаря качественному менеджменту и маркетингу.

Положительный результат депозитной политики во многом определяется.

Депозитной политики, единой для всех банков, не существует, поскольку все они находятся под влиянием экономических, политических и социальных факторов, а также факторов, характерных для экономики определенного региона. Поэтому разработка и реализация депозитной политики предполагает проведение анализа как общеэкономических факторов, так и внутренних факторов, которые в совокупности отражаются на деятельности конкретного банка.

Факторы, оказывающие непосредственное влияние на банковскую политику в целом и депозитную политику в частности можно разбить на две группы: 1) внешние факторы; 2) внутренние факторы

Анализ факторов, оказывающих влияние на депозитную политику банка, должен сопровождаться оценкой их влияния на его деятельность, что предполагает разработку (корректировку) экономически обоснованной политики. Проведенный анализ факторов позволяет сделать вывод, что депозитная политика банка отражает приоритеты как общегосударственной, так и индивидуальной политики банка.

Одним из важных вопросов при разработке депозитной политики и организации депозитного процесса является вопрос об ограничениях депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел привлечения банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц в депозиты. Вопрос ограничений депозитной политики не вступает в противоречие. Можно выделить следующие ограничения депозитной политики. Банки осуществляют свою деятельность в условиях изменяющейся конъюнктуры рынка и конкурентной среды, что предполагает наличие экономических ограничений, которые складываются под воздействием спроса и предложения на рынке депозитов, а также возможностей самого банка и приоритетов его депозитной политики.

Внутренние ограничения депозитной политики определяются категорией клиента, с которым банк устанавливает экономические отношения. Возможно выделение основной категории вкладчиков, для которой разрабатывается своя стратегия маркетинга. Для отдельных категорий вкладчиков (крупные корпоративные клиенты, участники банка) могут устанавливаться ограничения на привлечение депозитов по суммам, процентам. Определение лимитов на привлечение денежных средств по всем категориям клиентов или по отдельным группам, включая филиалы банка, позволяет минимизировать депозитный и процентный риски.

Первый признак классификации -- категория вкладчиков. Виды депозитов вкладчиков чувствительна к изменению процентных ставок на денежном рынке, т. е. владелец депозита ориентирован на доход.

4. Организация процесса корпоративного кредитования в банке

В последние десятилетия XX века в мире произошли изменения, которые кардинально преобразовали облик финансовых и денежно-кредитных систем.

Банкам, с развитием в Казахстане рыночных отношений приходится работать в сложных экономических условиях, потому что с появлением предприятий разных форм собственности - частной и государственной, наибольшее значение приобретает проблема четкого правового урегулирования финансово - кредитных взаимоотношений субъектов предпринимательской деятельности.

Процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке жестко регламентирован нормативными актами, указаниями Национального Банка Казахстана и банковскими документами установленной формы.

Кредитная документация - это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения ссуды.

К кредитным документам, составляемым клиентом, относятся:

1. кредитная заявка;

2. технико-экономическое обоснование;

3. заявление на получение ссуды;

4. финансовый отчет;

5. отчет о движении кассовых поступлений;

6. внутренние финансовые отчеты;

7. внутренние управленческие отчеты;

8. прогноз финансирования;

9. налоговые декларации;

10. бизнес-планы;

11. срочные обязательства;

12. договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы), сведения о заложенном имуществе.

К документам, носящим двусторонний характер, относится кредитный договор. К документам, составляемым банком, относятся: заключение на кредитную заявку клиента, ведомость выполнения клиентом условий договора, в том числе погашение ссуды и уплаты процентов, кредитное дело клиента. Требования к кредитной заявке достаточно просты, но определенны.

Назначение ссуды должно быть сформулировано конкретно, например, так: на производственные нужды; на торгово-посреднические нужды.

Для оценки риска сделки банку важно также иметь представление о таких характеристиках ссуды, как вид, срок, порядок выдачи и погашения, способ обеспечения возвратности, а также кредитоспособность клиента (уровень его основных финансовых показателей, объемы реализации, прибыли, собственных средств), его организационно-правовая форма, характер взаимоотношений с банком (наличие расчетного счета в данном или в другом банке, ссудной задолженности).

В отличие от кредитной заявки заявление на получение ссуды оформляется клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.

Кредитование реального сектора экономики - одно из ведущих направлений деятельности банка. Накопленный опыт работы в этой области позволяет банку использовать самый широкий спектр различных инструментов и схем кредитования.

Банк заинтересован в сотрудничестве с финансово-устойчивыми, платежеспособными и надежными заемщиками.

Основные требования к корпоративному заемщику: наличие устойчивого и перспективного бизнеса, наличие оборотов по расчетному счету и по кассе, наличие достаточного и ликвидного залога, наличие положительной кредитной истории в банках, хорошая деловая репутация руководителей и основных учредителей заемщика.

Простой кредит - единовременная выдача Банком Заемщику всей суммы кредита с обязательством погашения на определенную дату (с правом досрочного погашения).

Не возобновляемая кредитная линия - кредитование в течение всего срока действия кредитного договора путем предоставления отдельных траншей кредита в рамках установленного лимита выдачи с обязательством погашения на определенную дату (с правом досрочного погашения).

Возобновляемая кредитная линия - кредитование в течение всего срока действия кредитного договора путем предоставления отдельных траншей в рамках установленного лимита задолженности с обязательством погашения на определенную дату (с правом досрочного погашения).

Валюта кредита выдается как в тенге, так и в иностранной валюте путем перечисления средств с ссудного на расчетный счет заемщика.

Комплексный анализ финансового состояния заемщика проводится на основе данных финансовой (бухгалтерской) отчетности. Важнейшим элементом современной экономики является банковский сектор.

Эффективная и устойчивая банковская система позволяет стимулировать различные отрасли экономики, является одним из главных инструментов достижения целей и задач государства по укреплению и развитию финансовой системы в целом.

В такой банковской системе коммерческие банки должны мобилизовать и концентрировать денежные средства с последующим распределением их в форме кредитов, а также превращать в капитал сбережения населения и доходы субъектов экономики.

Для достижения устойчивого развития банковского сектора Правительством Республики Казахстан разработаны следующие приоритетные направления.

Обеспечение устойчивости постоянного роста в финансовой системе Республики Казахстан, повышение качества, а также разнообразие предоставляемых банковских услуг, внедрение новейших технологий и эффективное взаимодействие государственных структур, коммерческих банков и других кредитных организаций, а также потребителей банковских услуг.

Корпоративные отношения в коммерческих банках являются одним из важнейших факторов, влияющих на адекватное взаимодействие всех субъектов банковской сферы.

Согласно Принципам корпоративного управления, которые были разработаны Организацией экономического сотрудничества и развития, корпоративное управление в банковских организациях - это руководство их деятельностью, осуществляемое советами директоров и менеджерами высшего звена и определяющее методы, с помощью которых банки:

- устанавливают цели своего бизнеса;

- совершают каждодневные финансовые операции;

- учитывают в своей работе позиции заинтересованных сторон (сотрудников, клиентов, общественности, регулирующих органов и государства);

- осуществляют корпоративные действия в соответствии с правилами обеспечения надежности банковского бизнеса и требованиями нормативно-правовых актов;

- защищают интересы вкладчиков.

Глобализация экономики, и в частности банковского сектора, развитие деловой культуры и корпоративных отношений, оптимизация и расширение функций и подходов к финансовому обслуживанию выводят практику банковского дела и управления коммерческим банком на качественно новый уровень.

Правильное поэтапное формирование корпоративных отношений в коммерческих банках и в других нефинансовых организациях ведет к характерной эволюции экономики Республики Казахстан в целом.

Развитие крупных корпоративных структур позволяет эффективно конкурировать экономике страны в условиях жесткой международной конкуренции.

Такие факторы, как ускорение научно-технического прогресса, повышение сложности выпускаемых продуктов, модернизация оборудования, рост масштабов производства, в итоге становятся фундаментом для эффективного роста национальной экономики.

Таким образом, стратегия развития корпоративных отношений в банковском секторе должна быть рассмотрена как с позиции коммерческих банков, так и с позиции регулирования национальной банковской системы.

Условия жесткой банковской конкуренции, требующие от кредитных организаций оперативного принятия решений в отношении предоставления кредитных заимствований в целях привлечения корпоративной клиентуры, с одной стороны, и высоких кредитных рисков, сопутствующих кредитованию реального сектора экономики, -- с другой, культивируют необходимость разработки и внедрения усовершенствованных технологий, способных качественно и в приемлемые для клиентов сроки оценить их кредитоспособность.

В целях решения проблемы совмещения оперативности и качества оценки кредитных рисков заемщиков предлагается один из вариантов разработки методики экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов, которая позволит определить уровень кредитного риска на базе финансовых коэффициентов.

Следует отметить, что предлагаемая методика не умаляет достоинств комплексного подхода к оценке кредитоспособности корпоративных клиентов, принимающего во внимание не только их финансовое состояние, но и качественные факторы их деятельности, такие как уровень менеджмента, сущность кредитуемой сделки, структура собственников и прочее.

Однако, учитывая тот факт, что влияние качественных характеристик деятельности заемщиков на уровень их кредитного риска еще недостаточно изучено как на практике, так и в научной литературе и с трудом поддается формализации в форме каких-либо обоснованных математических и статистических моделей, считаем не целесообразным включение качественных факторов в методику.

Система выбранных финансовых показателей должна соответствовать двум основным критериям:

- коэффициенты должны наиболее полно характеризовать финансовое состояние клиента;

- коэффициенты должны как можно в меньшей степени дублировать друг друга.

Определим систему показателей и финансовых коэффициентов, составляющих основу предлагаемой методики экспресс-оценки риска при кредитовании корпоративных клиентов коммерческого банка.

Рекомендуемые значения и экономический смысл финансовых показателей, входящих в методику (Приложение Д.)

Необходимо отметить, что для расчета коэффициентов методики достаточно предоставления клиентами только трех форм финансовой отчетности: бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств.

На базе сравнительного анализа весов, занимаемых финансовыми показателями в методиках оценки кредитоспособности корпоративных клиентов банка, определим среднее значение веса каждого из них и соответствующее данному значению место в разрабатываемой методике, и рассмотрим таблицу приведенной ниже (Таблица 4).

Таблица 4. Удельный вес финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка в порядке убывания

Обозначение показателя	Наименование коэффициента	Место показателя в методике	Вес показателя в модели (W)
х1	текущей ликвидности	1	0,18
х2	рентабельности продаж	2	0,14
х3	покрытия	2	0,14
х4	автономии	3	0,12
х5	оборачиваемости дебиторской задолженности	4	0,1
х6	обеспеченности собственными средствами	4	0,1
х7	оборачиваемости кредиторской задолженности	5	0,08
х8	оборачиваемости готовой продукции	5	0,08
х9	денежной составляющей в выручке	6	0,06
Итого			1

Для разработки шкалы воспользуемся формулой расчета кредитного рейтинга корпоративных клиентов и рассчитаем минимально (максимально) возможное количество баллов, которое клиент может набрать по предлагаемой методике, по формуле 1.

• (4.1)

где Rj -- суммарная оценка финансовых показателей, в баллах (кредитный рейтинг);Wj -- вес i-го показателя в группе; Рi -- оценка i-го показателя группы, в баллах; n -- число показателей.

Исходя из вышеизложенного минимальное количество баллов, которое может быть присвоено клиенту, равняется 11, в то время как максимальное 100. Разделив максимальное количество набранных баллов на число классов кредитоспособности, определим границы соответствующих групп риска клиентов.

Исходя из вышеизложенного проведем анализ кредитоспособности клиента банка. Исходные данные для проведения анализа товарищество с ограниченной ответственностью "Юнита" (Таблица 5).

Таблица 5. Бухгалтерский баланс товарищество с ограниченной ответственностью " Юнита ", тысяч тенге

Активы	На начало года	На конец года	Пассивы	На начало года	На конец года
Денежные средства и их эквиваленты	500	700	Краткосрочные финансовые обязательства	5000	4000
Краткосрочная дебиторская задолженность	8000	7000	Обязательства по налогам	1200	1000
Запасы	12000	15000	Краткосрочная кредиторская задолженность	6000	9000
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	5500	3000	Долгосрочные финансовые обязательства	5000	3000
Долгосрочная дебиторская задолженность	3000	4000	Долгосрочная кредиторская задолженность	1800	2500
Инвестиционная недвижимость	-	-	Выпущенный капитал	15000	15000
Основные средства	18000	23000	Резервы	-	1000
Отложенные налоговые активы	-	1300	Нераспределенный доход	13000	18500
Баланс	47000	54000	Баланс	47000	54000

Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия включает в себя анализ ликвидности баланса и анализ относительных показателей ликвидности и платежеспособности (коэффициентов). Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения.

Иными словами, баланс считается ликвидным, если каждая группа первых трех неравенств актива покрывает сопоставляемую с ней группу пассивов предприятия или равна ей; в противном случае баланс неликвиден.

Сопоставление ликвидных средств и пассивов позволяет вычислить абсолютные показатели текущей ликвидности и перспективной ликвидности.

Анализ ликвидности баланса (Таблица 6).

Таблица 6. Анализ ликвидности баланса ТОО «Юнита»

Актив	на начало года	на конец года	Пассив	на начало года	на конец года	Платежный излишек (+), недостаток (-)
						на начало года	на конец года
А1	500	700	П1	7200	10000	-6700	-9300
А2	8000	7000	П2	5000	4000	3000	3000
А3	20500	22000	П3	6800	5500	13700	16500
А4	18000	24300	П4	28000	34500	10000	10200
Баланс	47000	54000	Баланс	42000	51000

Из таблицы 6 видно, что баланс предприятия не является абсолютно ликвидным, так как наиболее ликвидные активы не покрывают наиболее срочные обязательства, как на начало года, так и на конец года.

Текущая ликвидность - свидетельствует о платежеспособности предприятия на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени и рассчитывается по формуле:

(4.2)

Перспективная ликвидность - это прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей. Он рассчитывается по следующей формуле

(4.3)

Определим текущую ликвидность.

ТЛ = (А1 + А2) - (П1 + П2) (4.4)

На начало года

ТЛ = (500 + 8000) - (7200 + 5000) = - 3700 (4.5)

На конец года

ТЛ = (700 +7000) - (10000 + 4000) = - 6300 (4.6)

В связи с тем, что предприятию не хватает текущих наиболее ликвидных активов для покрытия срочных обязательств, предприятие не имеет текущей ликвидности.

Определим перспективную ликвидность:

ПЛ = А3 - П3 (4.7)

На начало года

ПЛ = 20500 - 1800 = 18700 (4.8)

На конец года

ПЛ = 22000 - 2500 = 19500 (4.9)

У предприятия имеется перспективная ликвидность, тоесть прогноз платежеспособности предприятия для дальнейшей деятельности является положительным, что позволяет предвидеть улучшение финансового положения. Более детальным является анализ ликвидности при помощи финансовых коэффициентов

1. Общий показатель ликвидности:

На начало года

L1 = = = 1,04 (4.10)

На конец года

L1 = = = 0,85 (4.11)

2. Определим коэффициент абсолютной ликвидности

На начало года

L2 = = = 0,04 (4.12)

На конец года

L2 = = = 0,05 (4.13)

3. Определим коэффициент критической ликвидности. На начало года:

L3 = = = 0,69 (4.14)

На конец года

L3 = = = 0,55 (4.15)

4. Определим коэффициент текущей ликвидности

На начало года

L4 = = = 2,37 (4.16)

На конец года

L4 = = = 2,12 (4.17)

5. Определим коэффициент обеспеченности собственными средствами

На начало года

L5 = = = 0,34 (4.18)

На конец года

L5 = = = 0,33 (4.19)

Анализ финансовых коэффициентов заключается в сравнении их значений с базисными величинами, а так же в изучении их динамики за отчетный период или ряда лет.

Общий показатель ликвидности на начало года соответствовал нормативному значению, а на конец года снизился и составил 0,85. Это говорит о ухудшении финансового состояния предприятия, так как к концу года на предприятии снизилась способность осуществлять расчеты по обязательствам.

Как на начало, так и на конец года коэффициент абсолютной ликвидности не соответствует нормативному значению. Это говорит о том, что лишь 4 процентов и 5 процентов обязательств погашается немедленно. Данное значение находится за пределами нормы. Значение коэффициента критической ликвидности как на начало, так и на конец периода не соответствует нормативному значению. Это говорит о том, что только 69 процентов и 55 процентов соответственно краткосрочных обязательств может быть погашена за счет средств на расчетном счете и поступлений по расчетам.

Коэффициента текущей ликвидности как на начало, так и на конец периода соответствует нормативному значению. Это говорит о том, что на предприятии при необходимости может собственными средствами покрыть текущие обязательства. Коэффициент обеспеченности собственными средствами показывают, что 34 процентов на начало года и 33 процентов на конец года оборотных средств формируется за счет собственных средств. Данные значения находятся в пределах нормативных ограничений. Финансовую устойчивость предприятия можно охарактеризовать как:

определенное состояние счетов предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность;

соотношение заемных и собственных средств предприятия;

способность маневрировать собственными средствами предприятия.

Финансовая устойчивость предприятия анализируется с помощью следующих финансовых коэффициентов:

1. Коэффициент автономии независимости определяется отношением собственного капитала и общего капитала (валюта баланса)

(4.20)

На начало года

(4.21)

На конец года

(4.22)

2. Коэффициент концентрации привлеченного капитала (зависимости) - отражает долю заемных средств в общей сумме источников финансирования.

(4.23)

На конец года

(4.24)

На конец года

(4.25)

3. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств

(4.26)

На конец года

(4.27)

На конец года

(4.28)

4. Коэффициент маневренности собственно капитала - показывает какая часть собственных средств предприятия находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами.

(4.29)

На конец года

(4.30)

На конец года

(4.31)

5. Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками формирования - показывает в какой степени ТМЗ покрыты собственными средствами и не нуждаются в привлечении заёмных средств.

(4.32)

На конец года

(4.33)

На конец года

(4.34)

6. Коэффициент устойчивого финансирования показывает, какая часть активов финансируется за счет источников длительного пользования

(4.35)

На конец года

(4.36)

На конец года

(4.37)

Увеличение на конец года коэффициента автономии свидетельствует о стабилизации финансовой независимости предприятия, о снижении риска финансовых затруднений в будущих периодах. Можно сделать вывод, что предприятие не зависит от заемного капитала, так как удельный вес собственных источников финансирования составляет 60 процентов и 64процентов соответственно.

Коэффициент концентрации привлеченного капитала так же находится в пределах нормативных ограничений. Доля привлеченных средств на конец года снизилась и составила 36 процентов.

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств как на начало периода, так и на конец значение данного коэффициента находится в границах нормативного значения, что говорит финансовая независимости и устойчивости предприятия.

В результате проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

На первоначальном этапе становления банковской системы для анализа кредитоспособности заемщиков использовался весьма ограниченный набор инструментов, что было связано с отсутствием опыта такой работы. На современном этапе существуют возможности для решения такого рода проблем, что способствует успешной реализации кредитной политики коммерческого банка.

С целью наиболее полного сбора информации о заемщике и его репутации банк использует изучение его финансовых отчетов и документов, выезды сотрудников на места для личного интервью с клиентом, запросы в банки, предприятия, страховые компании и другие учреждения об опыте их общения с данным клиентом, использование возможностей межбанковских структур (как пример можно привести межбанковскую службу безопасности, которая занимается сбором, обработкой и предоставлением информации о заемщиках).

Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Другими методами снижения кредитного риска являются: диверсификация кредитного портфеля, ограничение размера кредита выдаваемого одному заемщику, страхование кредита, привлечение достаточного обеспечения.

Первые два метода позволяют ограничить потери банка от невозврата заемных средств клиентом. Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.

Таким образом, выполнение указанных мероприятий поможет заемщику достичь более высоких финансовых показателей, что позволит ему в дальнейшем эффективнее пользоваться банковским кредитом.

5. Организация розничного кредитования в банке

В АО «Хоум Кредит Банк» установлена четкая процедура принятия решений о предоставлении кредита, оформлении кредита и заведении кредитной сделки, а также пролонгации кредита. Общая процедура выдачи кредитных продуктов регламентируется специальными регламентами и инструкциями.

В общем случае при принятии решения о предоставлении кредита и при его предоставлении участвуют следующие органы, должностные лица и подразделения Банка:

клиентские подразделения - организация взаимодействия с Клиентом, запрос и получение документов от Клиента, участие в мониторинге кредитных сделок; кредитные подразделения - анализ кредитоспособности потенциального/ реального Клиента, достаточности обеспечения и анализ структуры сделки; предоставление материалов ГКК/ МКК / кредитные комитеты филиалов или должностному лицу АО «Хоум Кредит Банк» на санкционирование предоставления кредитных продуктов, предоставление кредитных продуктов, а также проведение мониторинга предоставленных Банком кредитных продуктов; подразделения экономической безопасности - проверка достоверности предоставленных им в Банк данных, наличия платежной и кредитной истории, информации негативного характера в отношении Клиента, его учредителей и руководителей, наличия недвижимости и имущества, предлагаемого в залог и условий его хранения; подразделения по работе с залогами - оценка залоговой стоимости, сохранности и ликвидности предлагаемого в залог имущества, мониторинг залогового имущества, участие в обращении взыскания на заложенное имущество; юридические подразделения - юридическая экспертиза кредитной сделки и правоспособности Клиента участие в работе с проблемными кредитными сделками; управление рисками - оценка кредитных рисков по сделке и анализ соотношения риск/ доходность; оценка стоимости ценных бумаг, предоставляемых в залог; оценка операционного риска; управление сопровождения банковских операций (Middle Office) - предоставление информации о наличии свободного лимита на Клиента в процессе подготовки документов на Кредитные Комитеты. После принятия решения Кредитными Комитетами о предоставлении кредитного продукта - подтверждение соблюдения лимита на Клиента.

Казначейство - фондирование кредитных операций на основании анализа перспективной ликвидности, открытой валютной позиции и текущей структуры баланса.

Исполнительный секретариат Рабочих органов АО «Хоум Кредит Банк» - подготовка документов на ГКК/ МКК и КУАП и обеспечение процедуры принятия решений на них;

Подразделения оформления банковских операций филиалов, Подразделения Управления оформления банковских операций Центрального Офиса (Back office), бухгалтерские подразделения (в ЦО - Отдел учета банковских операций, в филиалах - Отделы учета и отчетности), а также иные подразделения, уполномоченные на оформление и сопровождения сделок с кредитными продуктами - контроль исполнения обязательств по сделке на всех ее этапах, включая составление ежемесячных расчетов с сумм неустоек (штрафов, пеней) за неисполнение кредитных договоров и обеспечение своевременного отражения операций в автоматизированных банковских комплексах.

1) Заявка и интервью с клиентом. Клиент, обращающийся в АО «Хоум Кредит Банк» за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение.

В состав пакета сопроводительных документов входят:

а) Документ, удостоверяющий личность (оригинал)

б) Документ, подтверждающий регистрацию по постоянному месту жительства (при необходимости), (оригинал)

в) Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (при необходимости), (оригинал)

г) Пенсионное удостоверение (при необходимости), (оригинал)

д) Справка о доходах с места работы (по работающим пенсионерам, оригинал)

е) Справка с места работы с указанием должности и стажа работы, либо копия трудового договора (по работающим пенсионерам, оригинал)

В случае необходимости Банк может запросить дополнительные документы.

Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

2) Изучение кредитоспособности и оценка риска.

Один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков.

Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности.

Под кредитоспособностью понимается такое финансовое состояние предприятия - заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения.

Существует множество методик оценки качества заемщиков - методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения кредита. Применяемые в настоящее время и рекомендуемые способы оценки кредитоспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать кредитоспособность потенциального заемщика в будущем. Объектом исследования является кредитоспособность и оценка потенциальных заемщиков АО «Хоум Кредит Банк».

Оценка кредитного риска проводится на основе, разработанной в Банке рейтинговой системы. В основе рейтинговой системы оценки платеже- и кредитоспособности клиентов лежат методики, разработанные в Банке.

Рейтинговая система позволяет оценивать кредитоспособность самого Клиента и определять рейтинг кредитного продукта. Кредитоспособность

Клиента определяется на основе анализа его финансового состояния и бизнес - показателей.

Финансовое состояние оценивается на основе анализа:

а) Имущественного положения Клиента

б) Ликвидности

в) Финансовой устойчивости

г) Дебиторской задолженности

д) Кредиторской задолженности

е) Прибыли

Кредитоспособность представляет собой способность заемщика получить кредит, способность возвратить его. Она определяется показателями, характеризующими заемщика: его аккуратность при расчете по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым положением и перспективой изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Для анализа кредитоспособности клиента в АО «Хоум Кредит Банк» используется ряд методов (Рисунок 2).

Рисунок 2. Методы определения кредитоспособности клиента.

Преимущество используемых Z-моделей состоит в том, что, будучи сочетанием нескольких показателей, выраженных в одной цифре, их значения являются однозначными. Это является более привлекательным при использовании в контрасте с использованием традиционных показателей ликвидности, задолженности и др., изменения, динамики которых могут быть в различных направлениях, затрудняя интерпретацию общего состояния компании. Начиная с 2003 года в РК были созданы, кредитные бюро, которые аккумулируют и обобщают информацию о финансовом и имущественном положении потенциальных заемщиков и предоставляют информационные услуги банкам. Кредитные бюро расширяют возможности бизнеса и среднего класса, обеспечивают более объективное отношение к населению при кредитовании. Преимущества, заключается в том, клиенты которые имеют надежную, положительную кредитную историю, получат более высокие кредитные лимиты, что обеспечивает еще более высокую покупательную способность.

Скоринговый метод в АО «Хоум Кредит Банк» применяется в основном для определения кредитоспособности физических лиц и представляет собой систему начисления определенного количества баллов заемщику за каждый ключевой показатель. Каждый ключевой фактор (показатель) получает в баллах числовую величину, соответствующую уровню его рискованности. По результатам такого ранжирования составляется бальная шкала в виде сгруппированной по факторам таблицы. Путем сравнения ее данных с показателями, характеризующими заявителя на ссуду, производится оценка его кредитоспособности. Претенденту, набравшему баллов больше критического (порогового) уровня, при отсутствии компрометирующей информации предоставляется кредит. Если же суммарный балл не превышает пороговой отметки, просьба на получение кредита отклоняется.

В АО «Хоум Кредит Банк» Методика анализа кредитоспособности и платежеспособности заемщика представляет собой руководство по рассмотрению кредитных заявок по всем целевым программам розничного кредитования за исключением случаев, специально оговоренных соответствующими процедурами Кредитной политики.

3)Санкционирование кредитов

Система санкционирования кредитов в АО «Хоум Кредит Банк» использует сочетание из трех основных методов:

1)Санкционирование, проводимое кредитным комитетом.

2) Коллективное санкционирование - кредит утверждается двумя или более лицами.

3) Индивидуальное санкционирование - кредит утверждается одним лицом, под его персональную ответственность.

Кредитные сделки заключаются с обязательным согласованием с Казначейством в части фондирования.

Кредитные сделки в рамках установленных ГКК/МКК лимитов кредитования заключаются с обязательным согласованием с Управлением сопровождения банковских операций.

Главный Кредитный Комитет Банка вправе принимать решение о предоставлении любого кредитного продукта, величина которого находится в пределах 50 млн. долларов. Решение о предоставлении кредитного продукта, величина которого - от 50 до 150 млн. долларов должно быть подтверждено Правлением и Советом Директоров Банка. Решение о предоставлении кредитного продукта, величиной свыше 150 млн. долларов должно быть подтверждено Собранием Акционеров АО «Хоум Кредит Банк».

Малый Кредитный Комитет Банка вправе принимать решение о предоставлении кредитного продукта, сумма которого не превышает 0.3% от размера кредитного портфеля Банка на дату принятия решения, либо другой величины, установленной Правлением Банка.

Кредитный Комитет филиала Банка вправе принимать решение о предоставлении кредитного продукта только в рамках лимитов принятия решений, установленных Главным Кредитным Комитетом для соответствующего филиала.

Решения Кредитного комитета филиала могут быть отменены только:

Начальниками кредитных подразделений Центрального Офиса, курирующими сделку либо отвечающими за продукт, Заместителем Председателя Правления Банка, курирующим Управление кредитования регионального бизнеса (по решениям в рамках лимита самостоятельного кредитования на филиал), Малым или Главным кредитным комитетами Банка. Лимит принятия решений филиала может быть приостановлен Членом Правления Банка, курирующего региональную сеть.

4) Коллективное санкционирование.

Правление Банка вправе принять решение о предоставлении любого кредитного продукта, с одобрения Совета Директоров Банка и Собрания Акционеров Банка.

Индивидуальное санкционирование. Санкционирование Членами Правления Банка. Члены Правления Банка вправе санкционировать кредиты в рамках персональных лимитов, установленных решением Правления Банка. Предложения по установлению и изменению персональных лимитов подлежат обязательному согласованию с Директором по управлению рисками. Другие должностные лица АО «Хоум Кредит Банк», а именно: начальники кредитных подразделений Центрального офиса, Управляющие бизнес-центров - вправе санкционировать кредиты в рамках персональных лимитов, установленных по решению Главного Кредитного Комитета Банка или Правления Банка

Подготовка к заключению договора.

Этот этап называется структурированием ссуды, на котором определяются основные характеристики ссуды:

а) вид кредита;

б) сумма;

в) срок;

г) способ погашения;

д) обеспечение;

е) цена кредита;

ж) прочие условия.

5) Кредитный мониторинг.

Контроль над ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Система мониторинга выполнения кредитных договоров содержит меры, обеспечивающие:

Отслеживание Банком всех изменений текущего финансового состояния Клиента;

Предоставление всех кредитных продуктов в соответствии с существующими условиями кредитных договоров;

Исключительное использование Клиентом кредитных средств на цели, указанные в кредитном договоре;

Исполнение Клиентом (в случае существования) условий и обязательств, предусмотренных в кредитном договоре;

Достаточность денежных потоков Клиента для обслуживания кредита;

Адекватное покрытие залогом, кредитных обязательств Клиента;

Своевременное распознавание проблемных кредитов;

Корректировку резервов на возможные потери по ссудам в зависимости от величины проблемных кредитов.

График проведения мониторинга по всем кредитным продуктам АО «Хоум Кредит Банк» определяется в установленном в Банке порядке.

Если оценка кредитного риска при мониторинге выявила увеличение кредитного риска, вызванного ухудшением финансового состояния Клиента, результаты мониторинга оформляются и подлежат докладу Кредитному комитету соответствующего уровня, а также отдела по управлению кредитными рисками не позднее следующего дня после обнаружения увеличения.

На основании результатов мониторинга разрабатывается, в случае необходимости, комплекс мероприятий по повышению качества кредита и обеспечению своевременного и полного исполнения клиентом своих обязательств перед Банком вплоть до досрочного востребования задолженности по кредиту (по решению органа или должностного лица, санкционирующего предоставление соответствующего кредита, либо Главным Кредитным комитетом Банка).

Если в процессе мониторинга выполнения кредитного договора выявляется высокая вероятность неисполнения Клиентом своих обязательств по возврату денежных средств, то кредитное подразделение, выдавшее кредит, обязано информировать об этом Казначейство с целью исключения суммы возврата из cash-плана или переноса ее на более поздний срок.

Обеспечение эффективности и надежности осуществления кредитных операций требует от АО «Хоум Кредит Банк» организации постоянного мониторинга всех стадий реализации кредитного процесса. Проведение мониторинга кредита начинается сразу после предоставления займа клиенту (получение им ссуды). Основная цель, которую ставит банк при осуществлении контроля над ходом кредитных операций, заключается в налаживании эффективной организации кредитного процесса и поиска совершенных механизмов кредитования.

Банковский контроль и управление кредитным процессом - необходимая предпосылка оптимизации системы организации кредитования в коммерческих банках.

В процессе контроля над кредитными операциями, особое внимание АО «Хоум Кредит Банк» уделяет таким проблемам: соблюдение принципов кредитования (целевой направленности, обеспеченности, срочности); выявления проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности; анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом; контроль кредитного риска; мониторинг кредитного рынка и разработка мер по расширению участия в нем банка и т.д. Требование относительно своевременности и полноты погашения кредита неотделима от вопроса постоянного контроля над размером и качеством полученного обеспечения. АО «Хоум Кредит Банк» осуществляет контроль над целевым использованием займа, ведь кредит предоставляется только для целевого финансирования конкретного хозяйственного проекта или коммерческой операции. За невыполнение или ненадлежащее выполнение принятых на себя в соответствии с кредитным договором обязательств виновная сторона возмещает другой стороне все причиненные последней в связи с этим убытки, а также оплачивает штрафы, пени, неустойки, предусмотренных условиями кредитного договора.

Контроль над кредитными операциями - чрезвычайно важен, поскольку кредитная деятельность АО «Хоум Кредит Банк» не является централизованно регламентировано. Банк самостоятельно определяет порядок привлечения и использования средств, проведение кредитных операций, установки уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Банк отвечает по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и средствами.

С целью регулирования кредитной сферы, как в западных странах, так и Казахстане банк ограничивает сумму кредита, которая может быть предоставлена одному заемщику. Это позволяет избежать чрезмерной концентрации кредитов и снизить кредитный риск.

Только строгий контроль над кредитным процессом в целом позволяет обеспечить безопасность, надежность и прибыльность кредитных операций АО «Хоум Кредит Банк». Отсюда вытекают два правила, которые являются важными для успешной кредитной деятельности АО «Хоум Кредит Банк»: 1) банк имеет свою систему мониторинга кредитных операций, 2) кредитный контроль осуществляют наиболее квалифицированные и опытные сотрудники банка.

Рассмотрим тарифы по займам АО «Хоум Кредит Банк» на 01.01.2015 г. (Приложение Е).

Как в экономическом, так и в юридическом аспектах на первое место в АО «Хоум Кредит Банк» выходит задача обеспечения внутреннего контроля над соблюдением банковских инструкций и положений о проведении кредитных операций.

Для эффективного контроля над выполнением условий кредитного договора экономисты кредитного отдела банка формируют и ведут "кредитное дело" каждого заемщика в разрезе конкретной ссудной операции. В кредитное дело подшиваются все документы, касающиеся этой кредитной операции. Кредитные работники банка проверяют правдивость и достоверность отчетной и другой бухгалтерской и учетной документации заемщиков. Для мониторинга в частности погашения заемщиком задолженности по кредиту кредитные работники банка как и во всех банках второго уровня подвергаются к факторам риска, рассмотрим (Таблица 7).

Таблица 7. Состав рискообразующих факторов

Макроэкономические факторы (внешние)	Микроэкономические факторы (внутренние)
Общее состояние экономики страны. Уровень инфляции, темпы роста ВВП, Активность денежно-кредитной политики, применяемые им инструменты и методы Региональные особенности функционирования банка Уровень конкуренции на кредитном рынке Уровень цен на банковские продукты и услуги Спрос на кредит со стороны клиентов	Качество кредитной политики банка Кредитный потенциал банка Состав клиентуры банка Качество кредитного портфеля Обеспечение ссуд Ценовая политика банка Степень рискованности и прибыльности отдельных видов займа Ограниченность информационного потока при кредитовании Профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала банка

В случае несвоевременного погашения долга по ссудам и уплаты процентов (комиссий), при отсутствии договоренности об отсрочки погашения кредита, банк имеет право на применение штрафных санкций в размерах, предусмотренных договором. Многоразовая пролонгация ссуды негативно сказывается на ликвидности ссудного портфеля банка и увеличивает кредитный риск. Как исключительное решение проблемы безнадежных кредитов АО «Хоум Кредит Банк» может рассматривать процедуру банкротства заемщиков.

Рассмотрим общие условия кредитного договора АО «Хоум Кредит Банк» (Приложение Ж).

Профессиональным долгом кредитных работников является выявление на ранних этапах кредитного процесса признаков зарождения финансовых трудностей у заемщиков и принятия соответствующих мер по защите экономических интересов банка. Результатом усиления контроля над кредитными операциями АО «Хоум Кредит Банк» являются позитивные изменения в целевой направленности ссуд, оптимизация сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий относительно обеспечения погашения кредитов, улучшения отдельных компонентов и в целом системы организации кредитного процесса и др.

Важное экономическое и юридическое значение мониторинга кредитных операций в современной банковской практике Казахстана связано со злоупотреблениями, которые часто имеют место при выдаче займов.

При выдаче ссуды заемщику, который является клиентом банка, оформление операции в бухгалтерском учете происходит следующим образом. Срочное обязательство заемщика оприходуется на внебалансовом счете 6125 как в тенге, так и в валюте. По мере изменения официального курса Национального банка сумма срочных обязательств в валюте пересчитывается. Для проведения проводок по оприходованию выписывается приходно-расходный внебалансовый ордер в двух экземплярах. Срочные обязательства хранятся в отделе учета кредитных операций.

1) Заемщиком представляется платежное поручение о направлении ссуды. Производится его сверка с условиями кредитного договора и осуществляется следующая проводка:

Д 1411 -- субсчет в зависимости от правовой формы. Заемщика и срока выдачи кредита.

К 2203 «Текущие счета клиентов» -- субсчет в зависимости от правовой формы заемщика или другие расчетные счета, если в кредитном договоре указаны реквизиты, на оплату услуг которого выдана ссуда.

2) Если заемщик не является клиентом банка, выдача ссуды в тенге и иностранной валюте оформляется проводками:

Д 1411 -- субсчет в зависимости от правовой формы заемщика и срока выдачи кредита.

К 1051 «Корреспондентский счет Национального банка» 1052 «Корреспондентские счета банка в других банках».

В банке заемщика полученные ссуды относятся по соответствующим балансовым и внебалансовым счетам.

3) При выдаче кредита за счет собственных средств банка:

Д 1352 «Расчеты с местными филиалами банка»

К 2152 «Расчеты с местными филиалами банка».

При обслуживании кредита отдел кредитных операций контролирует сроки погашения кредита и вознаграждения, их очередность в соответствии с условиями договора.

6. Организация рассчетно- платежного оборота в банке

Высокая доля безналичных платежей в национальной экономике является показателем развитой и прозрачной экономики. Использование безналичных расчетов, помимо удобства и безопасности расчетов, способствует сокращению наличной денежной массы и имеет тенденции к постоянному расширению и совершенствованию. Именно систему безналичных расчетов называют платежной системой государства.

Платежная система - совокупность процедур и связанных с ними компьютерных сетей и программного обеспечения, используемых для проведения финансовых трансакций и взаиморасчетов между участниками системы, реализованная с использованием пластиковых карточек, электронных и наличных денег.

Значение платежной системы в развитии финансового рынка государства:

1) в своей основе платежная система имеет механизм перераспределения денежных средств, поскольку, являясь необходимым элементом финансового рынка, она проявляет его особую характеристику - наличие механизма обеспечивающего движение финансовых инструментов и опосредующего отношения между его участниками;

2) именно механизмы платежной системы способствуют налаживанию, поддержанию и развитию связей между экономическими агентами - государством, хозяйствующими субъектами и домашними хозяйствами, поскольку именно необходимость развития контрагентных отношений требует совершенствования платежной системы и наоборот, развитие платежной системы способствует улучшению качества и содержания контрагентных отношений;

3) состояние денежной массы в обращении оценивается по объему обращающихся на рынке страны финансовых инструментов, однако при этом нельзя сказать, что платежная система и есть денежная система;

4) качество платежной системы - индикатор экономики так как слаженность функционирования составляющих механизма платежной системы определяет стабильность не только финансового рынка, но и всей экономической системы страны.

5) инструменты платежной системы обеспечивают основу для взаимодействия сегментов финансового рынка, иначе говоря, именно они являются теми инструментами, которые обеспечивают доставку необходимых ресурсов каждому из сегментов финансового рынка и от них другим, чтобы обслуживать процесс общественного воспроизводства.

Платежная система, выполняя особую роль в развитии финансового рынка, обладает характерными для неё чертами:

1) имеет собственные, характерные только для неё инструменты безналичных расчетов и переводов: платежные карточки, векселя, чеки и т.д.;

2) платежной системе в отличие от других сегментов финансового рынка можно присвоить статус классического: основная часть её инструментов и существующий механизм функционирования относятся к традиционным и за последние несколько десятков лет развития мировой платежной системы сильно не изменились;

3) для платежной системы характерно обращение инструментов сроком обращения до одного года;

4) функционирование платежной системы способствует обеспечению такой финансовой характеристики экономических агентов как ликвидности, что является важным условием деятельности любого из них;

5) инструменты рассматриваемые именно в платежной плоскости, имеют характер кассовых финансовых инструментов, т.е. относятся к рынку cash или наличному рынку;

6) платежная система выполняет расчетно-обслуживающую функцию в развитии финансового рынка;

7) платежные системы в рамках обслуживания ведущих мировых финансовых систем в условиях глобализирующегося финансового рынка почти полностью отторгли свою материальную оболочку, перейдя на кредитную и электронную форму своего существования.