Управление кредитными рисками

Доля платных ресурсов в общем объеме привлеченных средств составила 8%, что на 16% ниже по сравнению с прошлым годом (24%) . 92% ресурсов филиала привлечены на бесплатной основе. Это остатки на расчетных счетах клиентов в рублях и иностранной валюте.

Анализ динамики состояния ресурсной базы филиала за 2001г. и 2002г. показал, что в среднем пассив баланса увеличился на 12128 млн.р. ( 137%), в том числе в 4 квартале на 10189 млн.р.(152%) в основном за счет увеличения рублевых средств за год на 8533 млн.р.( 138%) , в 4 квартале на 14579 млн.р. ( в 2 раза). Возросли среднегодовые остатки привлеченных средств на платной основе на 251 млн.р. ( 107%) , в т.ч. в 4 квартале на 957 млн.р. (132%). Основной рост произошел за счет увеличения среднегодовых остатков депозитов физических лиц на 640 млн.р. (143%), в т.ч. в 4 квартале на 943 млн.р. ( 187%). Одновременно наблюдается снижение средних остатков депозитов юридических лиц на 341 млн.р.( 81 %), в т.ч. в 4 квартале на 126 млн.р.( 92%). Доля платных ресурсов в общем объеме привлеченных средств в среднем уменьшилась на 4%, в т.ч. в 4 квартале на 2%.

Анализ прибыльности и рентабельности филиала.

При анализе прибыльности деятельности коммерческого банка, прежде всего, следует определить основные показатели прибыльности, в качестве которых используются отношение прибыли к активам и капиталу банка. Показатель прибыльности активов (Кпа) характеризует эффективность использования всех ресурсов, которые получил банк в свое распоряжение, а показатель прибыльности капитала (Кпу)- доходность капитала участников- совладельцев. Показатель (Кпа) отражает внутреннюю политику банка, профессионализм его аппарата, поддерживающего оптимальную структуру активов и пассивов с точки зрения доходов и расход. Показатель (Кпу)- норма прибыли на капитал, является обобщающим показателем банковской деятельности.

Прибыль на 1 рубль в активах = Балансовая прибыль Активы 100 % .

Кпа 01.01.03г.=1888 73057 100% = 3%;

Кпа 01.10.02г.=941 71584 100 %=1% ;

Кпа 01.07.02г. = 241 51972 100% = 1%;

Кпа 01.04.02г.= 32 37691 100%= 0,08% = 0;

Кпа 01.01.02г. = 545 33331 100%= 2%.

Чистая прибыль на 1 рубль активов = Чистая прибыль Активы 100 %.

Кпа 01.01.03г.=1064 73057 100% = 2%;

Кпа 01.10.02г.=454 71584 100% = 1% ;

Кпа 01.07.02г.= 203 51972 100% = 0,3 =0;

Кпа 01.04.02г.= 28 37691 100% = 0,07= 0;

Кпа 01.01.02г= 282 33331 100 % = 0,8=1%.

Рентабельность (Р) отражает “ отдачу” собственного капитала банка. Уровень 13- 16 % считается нормальным. Рассчитывается как отношение прибыли банка к среднему уровню собственного капитала.

Р 01.01.03г.= 1064 4092 100 = 26% ;

Р 01.10.02г. = 454 2522 100 = 18%;

Р 01.07.02г.= 203 2538 100 = 8% ;

Р 01.04.02г. = 28 1400 100 = 2% ;

Р 01.01.01г.= 282 4700 100 = 6% .

Доля балансовой прибыли в доходах на :

01.01.03г. = 18889077 100 = 21% ;

01.10.02г. = 941 5881 100 = 16% ;

01.07.02г.= 241 3443 100 = 7% ;

01.04.02г. = 32 1600 100 = 2% ;

01.01.01г. = 545 9083 100 = 6%.

Чистая прибыль на одного работника ( млн.р.) на :

01.01.03г. = 1064 71 =15 ;

01.10.02г.=454 77 = 6 ;

01.07.02г.=203 68 = 3;

01.04.02г.=28 76 = 0,4 = 0;

01.01.01г.=282 77 = 4.

Работающие активы на 1 -го работника ( млн.р.) на:

01.01.03г. = 19069 71 = 268 ;

01.10.02г.= 33915 77=440 ;

01.07.02г.= 21331 68 =314 ;

01.04.02г.=7475 76 = 98 ;

01.01.02г.= 13160 77 = 171.

За 2002г. филиалом получена прибыль 1888 млн.р., что на 1343 млн.р. больше по сравнению с 2001г. ( см. приложение № 6).

Чистая прибыль составила 1064 млн.р. , т.е. на 782 млн.р. ( в 3,8 раза) больше, чем за соответствующий период прошлого года . Следствием явилась высокая рентабельность филиала 265 по сравнению с 6% прошлого года.

Соответственно улучшились показатели эффективности работы филиала: доля балансовой прибыли в доходах (21%) - в 3,5 раза , прибыль на рубль активов(3 руб)- в 1,5 раза, чистая прибыль на 1 рубль активов(1,5%) - в 1,9 раза, чистая прибыль на 1 работника( 15 млн.р.) в 3,8 раза, работающие активы на 1 работника( 268 млн.р.) в 2 раза.

Анализ динамики относительных показателей эффективности работы филиала показал, что основной рост прибыли и рентабельности произошел в результате выдачи вексельного кредита ПКФ “ Континент” в размере 5 млрд.р. Получена прибыль - 875 млн.р.

Глава 3. Важнейшие инструменты управления кредитными

рисками и пути их сокращения

3.1 Факторы, повышающие и понижающие кредитный риск Основные элементы управления кредитным риском.

Кредитование традиционно является одним из важных и наиболее эффективных видов банковской деятельности. Кредитные организации в силу присущих им особенностей вправе осуществлять расчеты по обязательствам своих клиентов и заниматься привлечением денежных средств, а также проводить самостоятельную кредитную политику. В связи с этим банковский сектор представляет собой наиболее уязвимый с точки зрения возникновения финансовых рисков сектор экономики.

Очевидно, что такая политика банка, при которой кредиты предоставляются неплатежеспособным заемщикам без обеспечения либо имеющим сомнительное финансовое состояние, в конечном итоге приводит к возникновению риска невозврата, создающего ситуацию, опасную не только для интересов вкладчиков и акционеров, но и для самой банковской организации.

В ряде случаев кредитный риск может перерасти в риск системный, когда нарушение кредитных обязательств одним участником ведет к цепи неплатежей на финансовом рынке.

Поэтому вопросы управления кредитными рисками в рамках регулирования кредитной политики коммерческих банков все чаще стали рассматриваться как имеющие государственное значение .

Для уменьшения рисков необходимо проводить регулярный анализ как кредитоспособности клиентов так и собственной финансовой устойчивости банка.

К факторам, повышающим кредитный риск, можно отнести:

- значительный размер сумм ,выданных определенному кругу заемщиков или отраслей, (т.е. концентрация кредитов);

- либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без предоставления необходимой информации должного санкционирования);

- неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;

- значительные суммы ,выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой (родственникам и т.д.);

- нестабильная экономическая и политическая ситуация.

Факторами, снижающими кредитный риск, являются:

- консервативная политика управления кредитованием;

- скрупулезная процедура утверждения каждого кредита;

- установление максимального размера риска на одного заемщика;

- систематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства;

- эффективное обеспечение или страхование кредитов;

Важнейшими элементами управления кредитными рисками выступают информационные системы; методы оценки кредитоспособности клиентов и тщательное документирование, но в первую очередь - определение четкой политики и процедуры кредитования. Регламент по политике и процедуре кредитования, наряду с другими важнейшими для банка вопросами призван отражать следующие ключевые аспекты;

стратегия кредитования ( типы кредитов и клиентов на которые банк ориентируется; реакция на изменения экономических и политических условий в России; особенности подхода банка к рискам и определению цены кредита);

задачи управления кредитным портфелем ( целевые веса риска

для кредитного портфеля в отраслевом и географическом разрезе;

максимальная концентрация риска по отраслям промышленности

и по клиентам; целевой уровень доходности; цели, связанные с

расширением или сокращением портфеля);

минимальные критерии для кредитования (прочность финансового вложения, требования к предоставлению удовлетворяющей банк финансовой информации; источники погашения задолженности; требования к обеспечению; ставки процента (комиссионных); приемлемые посредники);

обеспечение кредита (предпочитаемые банком виды активов; определение случаев, когда требуется профессиональная или независимая оценка обеспечения; наличие инструкций по исчислению чистой стоимости реализации обеспечения на основании данных учета; уровня величины обеспечения по видам кредитов);

санкционирование (определение функций Кредитного комитета; пределы полномочий комитетов и отдельных сотрудников по санкционированию операций; минимальное содержание оценок предоставления кредитов, передаваемых в Кредитный комитет; требования по распределению обязанностей);

надзор (порядок проведения регулярных проверок служащими кредитного отдела); требования по составлению и анализу периодических обзоров (например, ежегодных) и проверок документации, обеспечения и кредитоспособности заемщиков; периодические проверки и анализ кредитного портфеля (отделом внутреннего аудита);

классификация кредитов (модель классификации кредитов в соответствии с их качеством);

политика резервов по сомнительным долгам (инструкция по созданию резервов по сомнительным долгам);

гарантии и поручительства, которые берет на себя банк.

3.2. Страхование как средство управления кредитными рисками

Одним из способов защиты от возникающего в ходе банковской деятельности риска является страхование. С помощью страхования покрываются две основные категории рисков: экономические и политические.

По своей сути страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить кредитный риск. Объектами страхования кредитов, как правило, служат коммерческие кредиты, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и др.

Защита интересов банка- кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам, погашение задолженности по представленному кредиту берет на себя страховая организация.

Страхование осуществляется на добровольной основе в 2-х формах:

Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

Страхование риска непогашения кредита;

Наиболее существенным моментом в страховании является:

размер ответственности, принимаемый страховщиком;

определение страхового случая;

порядок возмещение убытков;

размер страхового тарифа и премии.

Условия соблюдения каждого из перечисленных моментов оговариваются индивидуально.

Однако, слабость страхового надзора в России приводит к появлению различного рода злоупотреблений. Чрезмерно высокие страховые премии приводят к получению страховыми организациями " незаработанной" прибыли; повышение издержек производства за счет страховых платежей вызывает необоснованное повышение цен на товары и услуги.

И самое главное обязательство заключается в том, что коммерческие банки не могут сегодня без опасений для себя использовать страхование кредитов как одну из форм защиты от возникающих рисков в ходе банковской деятельности.

Практическое отсутствие страхового аудита и широкого освещения в печати балансов страховых обществ ставит под сомнение платежеспособность последних. С учетом этих недостатков процесс страхования кредитов развивается в России чрезвычайно медленно.

3.3 Особенности управления кредитными рисками на примере филиала ОАО «Внешторгбанка» в г. Сочи

Сочинский филиал предоставляет кредиты предприятиям - юридическим лицам (имеющим Устав, где это указано, баланс и расчетный счет в банке), а также физическим лицам.

Кредиты предоставляются банком предприятиям на условиях, предусмотренных кредитным договором, на срок, необходимый предприятию для осуществления кредитуемой сделки, но не более 12 месяцев. Выдача кредита производится банком в пределах имеющихся свободных кредитных ресурсов с учетом выполнения нормативов максимального риска на одного клиента, “крупного” кредита, устанавливаемых инструкцией №1 ЦБ РФ от 01.10.97г. и решением кредитного комитета банка.

Право разрешения выдачи кредитов имеют: - руководитель банка, его заместители в соответствии с выданными им доверенностями - в суммах, не более размера “ крупного кредита ”, утвержденным решением кредитного комитета банка. Сверх указанной суммы максимального риска на одного клиента вопросы о выдаче кредитов рассматривает кредитный комитет филиала банка.

Заключение кредитных договоров на особо крупные суммы производится на основании решения Совета Банка в соответствии с Положением о Совете Банка.

Банк предоставляет кредит при условии наличия у заемщика гарантий возвратности кредита:

1. Под залог имущества или имущества предоставляемого третьим лицом в залог банку, при этом в залог принимаются:

- основные фонды: а) здания, как правило социально- культурного назначения; квартиры- незаселенные, в которых никто не прописан- при нотариальном удостоверении предмета залога и регистрации договора залога в БТИ; б) автотранспорт- с регистрацией договора залога в КРЭО ГАИ; в) быстроликвидное оборудование, нетребующее демонтажа, как правило принимается в заклад.

- депозиты;

- государственные ценные бумаги ( при положительном заключении управления ценных бумаг);

- товары, как правило при оформлении договоров заклада.

Банк в обязательном порядке проверяет право собственности на заложенное имущество, объект залога принимается, как правило, с оценкой 60% от балансовой (оценочной) стоимости.

2. Банковская гарантия надежного банка при положительном заключении экономического управления. Надежность банка проверяется Головным банком по материалам, представляемым филиалами.

3. Договор поручительства клиента, постоянно имеющего денежные средства на расчетном счете в банке и хорошую репутацию.

Размеры процентных ставок по кредитам утверждаются решением кредитного комитета филиала в зависимости от стоимости кредитных ресурсов.

Резервирование на возможные потери по ссудам производится в соответствии с новой Инструкцией ЦБ РФ № 62-п от 30.06.97г. разработанной и внедренной в действие с введением с 01.01.98г. нового плана счетов бухгалтерского учета в банках и указаниями Головного банка.

Недосозданного резерва на возможные потери по ссудам в СФ МТКБ нет и его величина равна - 65% расчетной величины.

При обращении клиента за кредитом, Банк проверяет деловую репутацию фирмы, т.е. убеждается в наличии фирмы, от имени которой ведутся переговоры, выясняется, зарегистрирована ли она, имеет ли юридический адрес, печать, офис, бланки с ее названием и координатами, фирменный знак. Обращается внимание, являются ли руководители фирмы местными жителями или приезжими, прописаны ли они достаточно длительное время в определенной местности и проживают ли фактически по месту прописки.

При посещении офиса фирмы обращается внимание на внешнее оформление помещения, наличие ( или отсутствие ) вывески, оборудованность рабочих мест, количество и современность оргтехники и манеры поведения сотрудников.

При личном знакомстве с руководителем предполагаемой фирмы- заемщика Банк выясняет, с кем конкретно уже успешно проведены хозяйственные финансовые операции, где и кем ранее работали руководители фирмы, каковы их образование и профессия. Интересуется семейным положением руководителя и главного бухгалтера, состоянием их здоровья, материальным положением.

Получив от потенциального заемщика кредитную заявку и зарегистрировав ее в специальном журнале регистрации кредитных заявок, Банк подробно знакомится с учредительными документами фирмы, уставом, лицензиями, патентами (для анализа требует либо подлинники, либо копии, заверенные нотариусом), балансовыми отчетами, аудиторским заключением.

Для решения вопроса о выдаче кредита Заемщику необходимо предоставить в банк:

а) кредитную заявку (где указывается полное наименование заемщика, его реквизиты, юридический адрес, учредители предприятия, уставный капитал, Ф.И.О. , паспортные данные руководителя и гл. бухгалтера с указанием их места прописки, сумма кредита, на какой срок и какие цели, что предоставляется в залог и на какую сумму, источник погашения кредита ).

б) Баланс (с приложением форм № 2,3,4,5), заверенный налоговой инспекцией на начало года и на последнюю отчетную дату, а также расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности по срокам возникновения, один экземпляр сведений о договорах с истекшими сроками расчетов, предоставленных по Указу Президента № 2204 в ГНИ, основных фондов, а при необходимости - товаров, производственных запасов и пр. Проверяется, с какими банками работает клиент, обращался ли в другие за ссудой, почему выбрал именно Внешторгбанк , имеются ли непогашенные займы и каков их характер. Проверяется наличие других долгов, изучается аудиторское заключение. Проводится анализ кредитоспособности фирмы.

Оценку кредитоспособности Банк производит по показателям платежеспособности и финансовой устойчивости.

Платежеспособность предприятия принято оценивать тремя показателями: коэффициент ликвидности ( 0,2), промежуточный коэффициент покрытия ( 1) и общий коэффициент покрытия (или коэффициент текущей ликвидности 0,2). Все три показателя измеряют отношение оборотных активов предприятия к его краткосрочной задолженности.

Для оценки финансовой устойчивости применяются 2 коэффициента: коэффициент соотношения собственных и заемных средств и коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

Оценка финансового состояния заемщиков производится по двум коэффициентам:

- коэффициенту текущей ликвидности;

- коэффициенту обеспечения собственными средствами.

В случае, если при расчете один из этих коэффициентов принимает значение ниже нормативного (2 и 0,1 соответственно) рассчитывается коэффициент восстановления платежеспособности показывающий, способно ли предприятие восстановить платежеспособность в течение установленного срока (Пв ( у) = 6 мес.) : кредитоспособным. Аналогичным образом анализируется вероятность банкротства и финансовая устойчивость под влиянием выдачи кредита.

При оценке результатов и приятии кредитного решения Банк берет во внимание, что в настоящее время балансовая информация не всегда полностью отражает финансовое состояние предприятия. В этом случае Кредитный комитет при рассмотрении вопроса о выдаче кредита обращают внимание на кредитную историю заемщика.

Анализируется информация обо всех кредитах, займах, полученных предприятием за последние 2 года, кредитная задолженность на момент подачи заявки на получение кредита, а также задолженность по начисленным, но неуплаченным процентам;

в) технико- экономическое обоснование необходимости испрашиваемого кредита, которое содержит и пояснительную записку, характеризующую основные этапы кредитуемого мероприятия. Проверяется правильность представленного расчета, реальность прогноза финансовых потребностей. Анализируется конъюнктура рынка, делаются выводы о рентабельности сделки и источниках погашения кредита;

г) договоры, контракты, счета, спецификации и другие документы, обосновывающие необходимость предлагаемой сделки ( мероприятия), а также возврат кредита за счет реализации товара, производства продукции, услуг. Анализируются представленные документы, особое внимание обращается на сроки и форму расчетов на поставку товара ( оказание услуг). В договорах в обязательном порядке предусматривается ответственность обеих сторон за неисполнение своих обязательств, срок действия договора, дата заключения. Аналогический анализ производится по договорам на реализацию прокредитованных ТМЦ. Проверяется наличие у фирмы лицензии на торговлю (производство, оказание услуг) данным видим товаров, ее действительность.

д) по представленным учредительным документам, уставу, контракту или доверенности руководителя проверяются полномочия лиц, обратившихся за кредитом. Если руководитель фирмы не вправе единолично решать вопросы получения ссуд (передачи в залог имущества), либо его полномочия ограничены, клиент представляет протокол соответствующего коллегиального органа (Совета директоров, Правления, общего собрания акционеров и т.д.), где зафиксировано согласие этого органа на взятие кредита ( передачу в залог имущества) . Обращается внимание на соответствие учредительных документов, устава фирмы-заемщика действующему законодательству;

е) анализируется предлагаемые потенциальным заемщиком гарантии возвратности кредита. На данном этапе работы подключается юридическая служба банка для оценки соответствия представленных документов законодательству.

При залоге имущества - анализируются документы, подтверждающие собственность клиента на имущество: технический паспорт и справка БТИ на недвижимость, справка из комитета по земельным ресурсам на отвод земли, при залоге прав на долевое участие в строительстве жилья - договор на долевое участие, справка от подрядчика об уже перечисленной сумме средств на дату обращения в банк за кредитом и подтверждение на эту же дату размера доли клиента в строительстве жилья , на автотранспорт - технический паспорт, справка об оценке автомашины и ее техническом состоянии. Заемщик ставится в известность, что имущество должно быть застраховано. Анализируется, подтверждено ли предлагаемое имущество порче, каковы издержки по хранению обеспечения.

При банковской гарантии - проверяется подлинность банковской гарантии, о принятии в обеспечение кредита банковской гарантии сообщается банку-гаранту с указанием номера и даты кредитного договора. Проверка гарантии производится с участием ОЭПП. При получении банковской гарантии истребуется письменное согласие РКЦ принимать платежные документы Внешторгбанка на безакцептное списание средств с корреспондентского счета гаранта.

При поручительстве третьих лиц - анализируется финансовое состояние поручителя (баланс с приложениями, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, аудиторское заключение, обороты по расчетному счету), а также проверяется деловая репутация поручителя. От поручителя требуется дополнительное соглашение к Договору банковского счета о его согласии на бесспорное списание средств с расчетного счета.

Банк использует и другие гарантии возвратности кредита, оформленные надлежащим образом, а также выдает бланковые кредиты особо надежным клиентам банка.

ж) от клиента другого банка требуется дополнительное соглашение к договору банковского счета или письмо о поручении своему банку принимать к исполнению платежные документы Внешторгбанка на безакцептное списание средств с расчетного счета клиента при невыполнении условий кредитного договора.

Кроме того, производится анализ бизнес-плана на всю деятельность (включая осуществляемую за счет собственных средств). Бизнес-план ориентировочно должен включать описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке, планы исследований, отраслевой и рыночной прогнозы, планы маркетинга (цели реклама), планы производства (потребность в производственных мощностях, рабочей силе, имеющееся оборудование), план менеджмента (структура фирмы, руководящие органы и т.п.), финансовый план (прогноз бюджета, движение средств, перспективный баланс). Банк анализирует бизнес-план делая выводы о стратегиии фирмы, профессиональной компетенции ее сотрудников, умении планировать и просчитывать перспективы развития фирмы. Анализ бизнес-плана на весь объем деятельности необходим на случай, если кредитуемая сделка не состоится, а также в целях предотвращения покрытия долгов фирмы по другим сделкам за счет кредитуемой.

На основании анализа перечисленных документов сотрудник кредитного отдела оформляет свое заключение. При положительном решении вопроса о выдаче кредита заполняется бланк кредитного договора. Кредитный договор заключается в письменном виде, подписывается двумя сторонами, подписи лиц ставятся на каждом листе кредитного договора, подписание договора производится в Банке.

При подписании кредитного договора (и других документов) проверяются полномочия лиц, подписавших кредитный договор. Текст кредитного договора визируется юристом и начальником кредитного отдела.

Банк, соблюдая ликвидность баланса, может предоставить заемщику кредитную линию - заемщик приобретает право пользоваться кредитными ресурсами Банка в пределах определенной суммы в течение определенного срока.

В каждом кредитном деле ведутся карточки учета выдачи и погашения кредита и процентов, подшиваются копии документов на использование заемных средств и погашение кредита и процентов по нему.

При наступлении срока погашения кредита сумма кредита списывается с расчетного счета заемщика мемориальным ордером Банка ( если заемщик - клиент Банка). Если заемщик - клиент другого банка - погашение кредита производится либо платежным поручением заемщика, либо платежным требованием, требованием - поручением Банка.

При отсутствии или недостаточности средств у заемщика соответствующая часть задолженности переносится на счет просроченных ссуд. При отсутствии средств для погашения задолженности у заемщика, банк предъявляет задолженность ко взысканию поручителю (банку-гаранту) либо обращает взыскание на заложенное имущество в соответствии с действующем законодательством.

При наличии обоснованного ходатайства заемщика Банк производит пролонгацию кредитного договора.

Если заемщик отказывается добровольно погасить имеющуюся задолженность, производится принудительное взыскание задолженности в соответствии с действующим законодательством ( на основании решения арбитражного, народного, третейского судов ).

Контроль за исполнением кредитного договора осуществляется банком по данным:

а) движения средств по расчетному, валютному и счетам Предприятия в Банке,

б) квартальных бухгалтерских отчетов и анализов платежеспособности и финансовой устойчивости,

в) проверок на месте целевого использования кредита, перспектив погашения, наличие залога и др.,

г) печати, радио, телевидения, личных контактов с руководителями; информации судебных исполнителей, прокуратуры, ОБЭП и др.

Проанализирую на конкретной кредитной сделке элементы управления кредитными рисками, а также, по каким основным критериям Внешторгбанк принимает решение о целесообразности выдачи ссуды.

В банк обратилось муниципальное предприятие, являющиеся клиентом Внешторгбанка с момента его образования, с просьбой предоставить кредит в сумме 100 тыс. рублей для пополнения оборотных средств (приобретения торгового оборудования) сроком на 6 месяцев.

После того, как предприятие предоставило для анализа полный пакет документов, работник кредитного отдела занимается его тщательным изучением и составляет справку на комитет по кредитной и инвестиционной деятельности. Изучает документы также юрисконсульт банка , делая соответствующее заключение. Справка охватывает все необходимые вопросы, интересующие членов кредитного комитета при рассмотрении и принятии решения о возможности выдачи кредита, а именно:

1. Полное наименование предприятия- муниципальное предприятие, зарегистрировано Администрацией центрального района г.Сочи, 20 октября 1997 г., регистрационный номер 714\ 8. Предприятие обладает правами юридического лица, имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, расчетный счет только во Внешторгбанке, Устав, печать. Юридический адрес: 354000, г.Сочи, ул. Мира, д.25.

2. Учредители - комитет по управлению муниципальным имуществом г.Сочи.

3. Основной вид деятельности - оптовая и розничная торговля.

4. Объем имущественной ответственности по уставу - имущество принадлежит предприятию на праве полного хозяйственного ведения.

5.Сумма кредита -100 тыс. рублей.

6. Срок кредита - на 6 месяцев.

7. Цель кредита- целевой кредит для пополнения оборотных средств (приобретение торгового оборудования согласно счета-фактуры г.Москва ).

8. Залог - в залог был предоставлен перечень товара на общую сумму- 220142 рубля. Сумма кредита и процентов за 6 месяцев, из расчета - 45% годовых, составляет - 121 000 рублей. Опираясь на общие правила кредитования, залог оценивается банком в 60% от общей суммы предоставленного залога и таким образом составляет - 132085 рублей. Следовательно данного залога достаточно для покрытия, в случае невозврата, основного долга и процентов по нему. Залог достаточно ликвидный и срок реализации его в случае невозврата кредита и процентов не превысит оптимального зачения - 150 дней.

9.Наличие расчетных счетов - предприятие постоянный клиент Внешторгбанка, имеет один расчетный счет только во Внешторгбанке, счетов в иностранной валюте не имеет (сведения о наличии расчетных счетов и счетов в иностранной валюте прилагаются).

Обороты по расчетному счету за период с 01 декабря 2002г. по 31 декабря 2002г. составляют: по дебету - 54,8 тыс. рублей ; по кредиту-31,5 тыс. рублей; среднедневные обороты по счету- 1,5 тыс.руб.; среднедневные остатки на счете - 9,3 тыс. руб.

Обороты по кассе предприятия за:

октябрь 2002г.- 4198 руб;

ноябрь 2002г.- 5683 руб;

декабрь 2002г. - 15207 руб.

Итого за 4-ый квартал 2002г.- 25088 рублей.

10.Финансовые показатели по балансу - на 01.01.2003г. (в тыс. рублей ) : 01.01.03г. 01.10.02г

Основные средства - 402 404

Оборотные активы- 230 172

Дебиторская задолженность 3 63

Кредиторская задолженность 103 28

Валюта балана 677 660

Заемные средства - 61

Уставный капитал 1,7 1,7

Добавочный капитал 603 603

Выручка 599 438

Прибыль 9,1 1,7

Согласно предоставленного в банк экономического обоснования окупаемости кредита планируется получить доход в сумме - 196 тыс. рублей, прибыли- 38 тыс. рублей.

Для анализа уровня кредитного риска рассчитываются показатели платежеспособности и финансовой устойчивости. Расчет этих показателей производится на основании данных баланса на 01.01.02г.; 01.10.02г. и 01.01.03 года. (см. таблице № 3.).

При сравнении данных баланса на 01.10.02г. и 01.01.03г. финансовое состояние заемщика ухудшилось, значение общего коэффициента покрытия уменьшилось, но продолжает оставаться в пределах оптимального значения - 2,53 (должно быть не менее 2,0-2,5). Это означает, что на каждый рубль краткосрочных обязательств приходится 2,53 рубля ликвидных средств. Удельный вес заемных средств в структуре баланса незначителен и составляет 27% , это на 1% больше, чем за 9 месяцев 2002г ( 26 %). Удельный вес собственных средств остался без изменений.

Кредиторская задолженность возросла на 13 тыс. руб. и составляет 103 тыс. рублей, задолженность недлительного характера и образовалась в основном в конце 4 квартала 2002г. за счет задолженности ЗАО”Торгмаш “ за шкафы ШХ в сумме -79,9 тыс.рублей.

 Таблица 3

Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости

				СУММА в тыс.руб.		Изменение за период
№	Наименование показателей	Номер строки баланса	01.01.02г.	01.10.02г.	01.01.03г.	к.6-к.5
1	2	3	4	5.	6	7
1.	Денежные срества,запасы и краткосрочные финансовые вложения	210,250, 260	201	190	258	+68
2.	Дебиторская задолженность, всего:	230,240	7	63	3	-60
3.	в т.ч. сомнительная и просроченная дебиторская задолженность	-	-	-	-	-
5.	Краткосрочная кредиторская задолженность	610,620	44	90	103	+13
6.	Собственные средства	490	646	491	491	-
7.	Сумма обязательств предприятия	590,690	135	170	186	+16
8.	Имущество предприятия	399	781	661	677	+16
9.	Коэффициент собственности ( независимости),(стр.5\стр.7)	-	0,83	0,74	0,73
10.	Удельный вес заемных средств( стр.6\стр.7)	-	0,17	0,26	0,27
	Общий коэф. покрытия ( стр.1+стр.2-стр.3)\ стр.4)	-	4,7	2,81	2,53

Собственные средства остались без изменений , обязательства же предприятия увеличились на 16 тыс. рублей.

На основании баланса муниципального предприятия на 01.01.03г. произведен анализ финансового состояния предприятия и определена структура баланса в соответствии с системой критериев для определения неудовлетворительной структуры.

По данным анализа кредитного риска предприятия, рассчитанные показатели приблизительно равны эталонным. Значит можно не продолжать анализа, т.к. предприятие кредитоспособно и уровень кредитного риска контролируем.

Но не редко одни показатели свидетельствуют о том, что предприятие кредитоспособно, а другие отклоняются от оптимальных значений . В таком случае однозначную оценку уровня кредитного риска дать сложно и анализ необходимо продолжить. Обычно проводится структуризация тех коэффициентов, величина которых отклоняется от оптимальной.

11.Кредитная история заемщика. Клиент неоднократно пользовался кредитом Внешторгбанка. Зарекомендовал себя с положительной стороны, как надежный партнер, своевременно рассчитывающийся по своим долгам. Последний раз в марте 2002 года ему был выдан целевой кредит на пополнение оборотных средств в сумме 70,0 тыс. рублей на 3 месяца. Проценты за пользование кредитом уплачивались своевременно без напоминаний, ссуда погашена в срок.

12. Источник погашения кредита - выручка от основной деятельности. 13.Полномочия по Уставу на получение кредита и передачи имущества в залог - находится в компетенции директора предприятия.

13.Заключение экономиста. Экономист, на основании данных анализа счел возможным выдачу ссуды.

Далее справка была передана на кредитный комитет филиала.

Выдача ссуды под залог товаров в обороте содержит значительный риск невозврата кредита, но, учитывая безукоризненную репутацию заемщика, его положительную кредитную историю члены кредитного комитета приняли решение выдать кредит данному предприятию. Процентная ставка за пользование кредитом была установлена с учетом стоимости кредитных ресурсов, а также степени кредитного риска в размере - 45% годовых.

Следующей стадией было оформление и подписание кредитного договора и договора залога. Документы в обязательном порядке были завизированы начальником кредитного отдела и юрисконсультом банка. Подписание договоров осуществлялось в банке : со стороны предприятия - директором и главным бухгалтером; со стороны банка - управляющим и гл. бухгалтером . Подписывался каждый лист документов, подписи были скреплены печатями договаривающихся сторон.

После подписания документов экономист кредитного отдела дает распоряжение на выдачу ссуды, с указанием срока погашения кредита, процентной ставки за кредит, группы риска.

Выданной ссуде была присвоена 1 группа риска и отчисления в резервный фонд составляют 1% от суммы кредита.

На протяжении всего периода пользования кредитом велась карточка учета погашения кредита и процентов, где отмечались даты и суммы уплаты кредита и процентов.

Была произведена проверка целевого использования кредита, в результате чего было установлено, что данная ссуда использовалась по назначению.

Ежеквартально в банк предоставлялись балансы, ф.2 и расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности для анализа финансового состояния заемщика, анализировались структурные изменения кредиторской и дебиторской задолженности.

Так как в качестве обеспечения возврата кредита и процентов в залог были предоставлены товары в обороте, то на каждое 1 число месяца заемщик предоставлял в банк обновленный перечень залоговых ценностей на сумму, оговоренную в договоре залога. Работник кредитного отдела выезжал на предприятие с проверкой наличия и условий хранения данного залога.

По истечении срока пользования кредитом ссуда была погашена.

Управление кредитными рисками в Сочинском филиале Внешторгбанка организовано таким образом, что способствует сокращению кредитных рисков до минимальной величины. Основные рычаги управления лежат в сфере внутренней политики банка.

Кредитная политика банка определена общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разработаны и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и практическими действиями банковского персонала, воплощающего в жизнь эти установки. Умение более гибко управлять риском показывает на компетенцию руководства Внешторгбанка и на высокий уровень квалификации его рядового состава, занимающихся в процессе ежедневной работы отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий конкретных соглашений.

Заключение

Управление кредитным риском является важнейшим элементом банковской работы. Только выбрав необходимую кредитную политику, максимально снижающую риск, банк может достичь наиболее эффективного использования своего капитала, получения наибольшей прибыли. В процессе управления риском определяют уровень кредитного риска по конкретной операции, рисковость кредитного портфеля в целом, а также уровень риска, который является оптимальным для данного банка.

Основными методами снижения риска кредитования является анализ кредито - и платежеспособности. Изучением и разработкой методик по этим вопросам занимались такие ученые как: Куштуев А.А. , Кузмин И.Г., Сазонов А.Ю., Ковалев В.В., Привалов В.П. и др. Анализ кредитоспособности позволяет сделать качественную оценку заемщика, которая дается банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование. Факторы, учитываемые при оценке кредитоспособности заемщика, позволяют оценить готовность заемщика вернуть ссуду в означенный срок. Основными факторами являются: а) оценка дееспособности заемщика; б) способность компании получать доход; в) размер и структура активов; г) состояние конъюнктуры рынка. Складывающиеся экономические ситуации подсказывают, какой фактор, учитываемый при оценке кредитоспособности, имеет решающее значение. Однако, в любом случае, для банка остаются важным дееспособность и репутация заемщика.

Оценка дееспособности заемщика включает изучение сведений об учредителях, руководителе компании и наиболее общих сведений о компании, позволяет определить правомочность получения ссуды к сделке, меру ответственности и правопреемственности структурных подразделений компании при нарушении условий кредитной сделки. О репутации заемщика можно составить представление из информации об участии компании в судебных процессах, арбитражах, о выдвинутых против нее обвинениях, наличии закладных, наложенных штрафах, сведений об исполнении платежей в прошлом и настоящем.

Для оценки надежности и финансового положения будущего заемщика банк использует все доступные материалы, как полученные непосредственно от клиента, так и имеющиеся в кредитном архиве или поступившие от внешних источников. Но особенно важным является тщательное изучение финансовой отчетности и расчетных коэффициентов, применяемых в практике кредитного анализа.

Оценка уровня кредитоспособности заемщика определяется по определенным наборам показателей, характеризующих их самостоятельность и рассчитываемых по данным баланса. В зависимости от значения рассмотренных показателей и отраслевой принадлежности компании она может быть отнесена к одним из следующих классов: - класс кредитоспособных предприятий ( высокий уровень ликвидности и обеспеченности собственными средствами); - класс предприятий, характеризуемых достаточной степенью надежности; - класс некредитоспособных предприятий (неликвидность баланса или низкая обеспеченность собственными средствами). В последнем случае ссуда может быть выдана при дополнительных условиях, таких как, например: оформление залога, обеспечивающего банку в случае банкротства фирмы погашение ссуды в первую очередь, или наличие гарантий другой фирмы или страховых компаний.

В данной работе был рассмотрен "Порядок оценки целесообразности предоставления кредита предприятиям", разработанный АО "АРГО". Эта методика разработана для оценки определения коммерческими банками платежеспособности предприятий, наделенных заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения (государственных и кооперативных предприятий, объединений и организаций, АО, совместных предприятий и других хозяйственных обществ и товариществ. Также, в работе рассматривалась методика определения предприятия несостоятельным (банкротом), которая была предложена в 1968 году известным западным экономистом Альтманом и применяется, прежде всего, для крупных акционерных компаний. Индекс Альтмана представляет собой функцию от некоторых показателей, характеризующих экономические потенциалы предприятия и результаты его работы за истекший период. В зависимости от величин рассчитанных показателей определяется вероятность банкротства (таблица 2). Так как крупных Акционерных компаний в России не так уж и много, то отечественными нормативными документами предполагается другой подход к прогнозированию возможного банкротства. Постановлением Правительства РФ от 25.05.94г. № 498 "О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий" утверждена система критериев, на основании которой принимаются решения о признании структуры баланса предприятия - неудовлетворительной, а предприятие - неплатежеспособным или, наоборот, о возможности восстановления платежеспособности. Согласно Постановлению, показателями для оценки удовлетворительности структуры баланса являются:

- коэффициент текущей ликвидности ( покрытия), Кп- характеризующий общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности, своевременного погашения срочных обязательств предприятия;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, Кс- характеризующий долю собственных оборотных средств в общей их сумме;

- коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности, Кув. - показывает наличие реальной возможности у предприятия восстановить либо утратить свою платежеспособность в течение определенного периода.

В своей работе был проведен анализ управления кредитными рисками на примере Сочинского филиала ОАО «Внешторгбанк». Внешторгбанк зарекомендовал себя как надежный и динамично развивающийся партнер, без задержек выполняющий свои обязательства перед клиентами, акционерами и бюджетом. В условиях возрастающей конкуренции Внешторгбанк успешно поддерживает высокий рейтинг и доверие в деловом мире, по своим основным финансовым показателям находится в числе наиболее авторитетных и уважаемых кредитных организаций российской банковской системы, имеющих высокую категорию надежности.

Анализировалось общее финансовое состояние филиала за 2002 год, основные показатели работы филиала отражены в приложении 7. Основными ориентирами в кредитной работе в 2002 году у сочинского филиала являлось удовлетворение потребностей клиентов в оборотном капитале, обеспечение приемлемого уровня доходности от проведения кредитных операций, минимизации банковских рисков. Филиал стремился предоставлять кредиты клиентам, имеющим хорошую деловую репутацию, устойчивое финансовое положение, надежное высоколиквидное обеспечение, стабильные обороты по счетам и т.д. Приоритет отдавался постоянным клиентам, имеющим расчетные и текущие счета во Внешторгбанке, что позволило более точно оценивать финансовое состояние ссудозаемщиков, минимизировать кредитные риски. Кредитный портфель филиала диверсифицирован по принадлежности клиентов к различным отраслям экономики, по различным формам собственности заемщиков, по видам предоставленных кредитов и т.п. (см. приложение №8). Более 80% кредитов были направлены на развитие промышленности, строительства, торгово-посреднической деятельности и прочих отраслей. В 2002 году, в результате проводимой работы по совершенствованию качества кредитного портфеля удалось обеспечить снижение удельного веса просроченных ссуд в общем объеме кредитных вложений до нуля. В 2002 году наряду с традиционным кредитованием клиентуры, дальнейшее развитие получило вексельное кредитование.

Сочинский филиал, в целях обеспечения финансовой надежности банка, формирует резервы на возможные потери по ссуде, руководствуясь инструкцией № 62-п от 30.06.1997 года " О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам". Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей, а также в зависимости от других критериев, приведенных в указанной инструкции. Оценка финансового состояния заемщика проводится банком на постоянной основе и содержится в кредитном досье банка. Классификация ссуд, исходя из формальных критериев оценки кредитных рисков указана в приложении № 10. Недосозданного резерва на возможные потери по ссудам в кредитном портфеле филиала нет.

Более 80% кредитов были направлены на развитие промышленности, строительства, торгово-посреднической деятельности и прочих отраслей, наряду с традиционным кредитованием клиентуры, дальнейшее развитие получило вексельное кредитование

В 2002 году, в результате проводимой работы по совершенствованию качества кредитного портфеля удалось обеспечить снижение удельного веса просроченных ссуд в общей объеме кредитных вложений до нуля.

Проанализировав управление кредитными рисками в сочинском филиале на конкретной кредитной сделке, следует отметить, что банк в процессе работы пользовался методические рекомендациями, разработанными Головным банком. Эта методика способствует всестороннему изучению заемщика, а именно: определение его кредито - и платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой репутации, кредитной истории.

Оценив финансовое состояние заемщика как удовлетворительное, его достаточную кредитоспособность, а, также беря во внимание его безупречную деловую репутацию и кредитную историю, кредитный комитет банка пришел к выводу о целесообразности предоставления кредита данному заемщику. Проблем с уплатой процентов и погашением основного долга у банка не было, кредит был погашен в срок.

Это говорит о том, что методика кредитования во Внешторгбанке содержит все необходимые элементы управления кредитными рисками и способствует их сокращению до минимальной величины.

Основные рычаги управления лежат в сфере внутренней политики банка. Кредитная политика банка определена общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разработаны и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и практическими действиями банковского персонала, воплощающего в жизнь эти установки. Умение более гибко управлять риском указывает на компетенцию руководства Внешторгбанка и на высокий уровень квалификации его рядового состава, занимающихся в процессе ежедневной работы отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий конкретных соглашений.

В качестве скрытого резерва в управлении кредитными рисками в сочинском филиале можно выделить страхование кредитов. Страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить кредитный риск. Страхование осуществляется в 2-х формах:

- страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

- страхование риска непогашения кредита.

Хотя коммерческие банки не могут сегодня без опасений для себя использовать страхование кредитов, как одну из форм защиты от возникающих рисков в ходе банковской деятельности. Практическое отсутствие страхового аудита и широкого освещения в печати балансов страховых обществ, ставит под сомнение платежеспособность последних. С учетом этих недостатков процесс страхования кредитов развивается в России чрезвычайно медленно.

В заключение необходимо отметить, что не существует единственно правильного, универсального метода управления кредитными рисками. В каждом банке должен разрабатываться свой механизм снижения вероятности невыполнения обязательств по кредитному договору. Удачные разработки в этой области становятся "ноу-хау" кредитного учреждения и помогают ему в конкурентной борьбе на рынке банковских услуг.

Список использованной литературы

1. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и коммерческих кредитов. (Учебник для ВУЗов)-М, 1999г.

2. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. \\ Банки и биржи.-ЮНИТИ-М,1999г., 94 с.

3. Герчикова И.Н. Менеджмент, (Учебник для ВУЗов),- М, 2000г.

4. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции.\\ Банки и биржи. ЮНИТИ-М,2002г.

5. Кеврун В.Г. Банковский маркетинг, \\Дело ЛТД,- М, 1999г.

6. Ковалев А.И. Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия.\\ Центр экономики и маркетинга.-М, 2002г.

7. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом.Выбор инвестиций. Анализ отчетности.\\ Финансы и статистика, 2001г.

8. Ковалев В.В.Финансовый анализ,: Издание II;\\ Финансы и статистика; - М, 2002г.

9. Колесникова В.И. Банковское дело, (Учебник для ВУЗов)-М, 2000г.

10. Банковский портфель- 3 (р.1); 2 (р.5)\\ Банки и биржи, - М, 2000г.

11. Лаврушина О.И. Организация и планирование кредита. (Учебник для ВУЗов)- М, 2001г.

12. Лаврушина О.И. Основы банковского менеджмента. (Учебник для ВУЗов),-М. 2000г.

13. Мескон, Майкл и др. Основы менеджмента.\\ Дело,-М, 1992г.

14. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент, \\ Управление денежным оборотом,- М, 2000г.

15. Севрук В.Г. Банковские риски.\\ Дело ЛТД,- М, 2000г.

16. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк.\\ Управление и операции, Все для Вас,-М, 1999г.

17. Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело.\\ Дело,- М, 1998г.

18. УткинЭ.А. Банковский маркетинг. \\Инфра,- М, 2000г.

19. Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование.\\ “Российский экономический журнал”- 2000г., № 9, с. 41-43.

Приложения

Приложение 1

Изменение нормативных показателей за 2002 год

	01.01.02 г		01.04.02г		01.07.02г		01.10.02г		01.01.02г.
		ф		ф		ф		ф		ф
Н1	min 5	20		55		55		6		7
Н2	min 20	20	min 30	10		12,6	min 30	16	min 30	54
Н3	min10	31		33		57	min 20	65	min 20	275
Н4	max 120	19		6		5	max 120	39	max 120	37
Н5	min 10	23	min 20	10	min 20	17	min 20	27	min 20	60
Н6	max 60	56		18		12	max 40	500	max 40	486
Н7	max 10	1,6		0,5		0,3	10 раз	7	10 раз	7
Н8	max 60	59		19		18	max 40	245	max 40	120
Н9	max 20	2		1		1	max 20	4	max 20	4
Н10	max 10	2		1	max 2	1	max 20	5	max 20	4
Н11	max 100	94		35		48	max 100	381	max 100	389
Н12	max 25	0		1		1	max 25	15	max 25	7
Н13	max 200	0		14		14	max 100	607	max 100	7

Приложение 2.

Динамика показателя ликвидности филиала ОАО «Внешторгбанк»

в г. Сочи за 2002 год

	01.01.02г	01.04.02г.

Подобные документы

• Анализ методов управления индивидуальным и портфельным кредитными рисками коммерческого банка в Российской Федерации

  Сущность кредитного риска и факторы его определяющие. Последовательность этапов процесса управления кредитным риском. Методы определения кредитоспособности заемщика. Управление риском кредитного портфеля. Уровень ликвидности кредитного портфеля.
  
  курсовая работа [292,7 K], добавлен 07.04.2012
  

• Способы оценки кредитного риска в условиях кризиса

  Сущностные характеристики кредитного риска, методы оценки. Основные группы кредитных рисков: внутренние (регулируемые) и внешние (нерегулируемые). Анализ существующих подходов к кредитному риску. Особенности управления кредитными рисками в ОАО Банк ВТБ.
  
  курсовая работа [73,3 K], добавлен 07.10.2011
  

• Оценка кредитных рисков коммерческого банка

  Понятие кредитного риска как основного вида банковского риска, методы его оценки и инструменты оптимизации. Оценка кредитного риска и деятельности ООО "Кубань Кредит". Анализ кредитного риска заемщика - юридического лица на основе его кредитоспособности.
  
  дипломная работа [831,9 K], добавлен 18.03.2016
  

• Управление рисками в коммерческом банке

  Сущность кредитного риска, его факторы и виды. Специфика управления кредитными рисками. Анализ доходов и расходов, оценка эффективности деятельности банка. Направления оптимизации и усовершенствования стратегических технологий по управлению рисками.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 28.09.2011
  

• Управление кредитными рисками в системе банковского менеджмента (на примере операционного офиса "Магаданский" Дальневосточного филиала ОАО АКБ "Росбанк", г. Хабаровск)

  Виды и факторы банковских рисков. Анализ деятельности операционного офиса банка. Организация кредитования, методика оценки и управления кредитными рисками в организации. Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщиков. Страхование финансовых рисков.
  
  дипломная работа [592,3 K], добавлен 02.12.2013
  

• Деятельность коммерческих банков

  Организационные подходы к управлению рисками. Характеристика степени защиты банка от кредитного риска. Достоинства и недостатки биржевых и внебиржевых инструментов хеджирования. Комбинированные методы оценки странового риска. Факторы кредитного риска.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 09.01.2011
  

• Страхование рисков

  Понятие страхового риска, классификация, методы. Страхование риска неплатежа. Современные методы страхования валютного, кредитного, коммерческого, финансового, трансфертного риска. Основные факторы, определяющие риски во внешнеэкономической деятельности.
  
  дипломная работа [45,4 K], добавлен 23.09.2009
  

• Исследование рейтинга для оценки кредитного риска на финансовых рынках

  Проблемы рейтинговой системы оценки кредитного риска. Методика формирования финансовых рейтингов. Российская система рейтингов, ее роль, проблемы развития и перспективы использования для оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика в России.
  
  курсовая работа [75,0 K], добавлен 17.11.2015
  

• Анализ кредитоспособности клиента, методика её исчисления

  Критерии и способы оценки кредитоспособности клиента банка. Цели анализа кредитоспособности. Показатели при проведении оценки кредитоспособности заявителя на примере ОАО "АСБ Беларусбанк". Анализ кредитного риска при организации кредитного процесса.
  
  курсовая работа [54,7 K], добавлен 20.03.2014
  

• Совершенствование системы управления кредитными рисками

  Сущность и структура кредитного риска, оценка его роли и значения в системе банковских рисков, методология и подходы к управлению. Общая характеристика деятельности исследуемого банка, мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками.
  
  дипломная работа [126,0 K], добавлен 07.09.2016
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам