Анализ кредитных операций в коммерческом банке ОАО "Альфа-Банк"

Далее величина максимального размера кредита уточняется с учетом благонадежности заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Для оценки платежеспособности клиента кредитным инспекторам необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и насчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное их предоставление клиентом, с одной стороны, ограничивает круг потенциальных заемщиков банка, а с другой, позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить кредитный риск.

Один из плюсов данной методики - применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели для нее следует получать в каждой конкретной ситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже если на момент рассмотрения кредитной заявки финансовые показатели клиента находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита все равно остается, поскольку полностью устранить его в принципе невозможно. Показатели помогут лишь оценить степень кредитного риска и, к сожалению, данная методика не позволяет спрогнозировать положение заемщика в будущем.

При ипотечном кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка - проведение андеррайтинга заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды.

Операциями по ипотечному кредитованию физических лиц в банке занимается достаточно широкий круг банковских подразделений: юридическая служба, служба безопасности, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства и пр. Это свидетельствует о степени сложности и трудоемкости процедуры андеррайтинга, ход которой каждый банк разрабатывает самостоятельно, выбирая критерии оценки и условия предоставления ипотечных кредитов.

Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга - оценка платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно осуществлять платежи по кредиту. Для выполнения данной оценки консолидируется информация о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. После этого делается вывод - сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим выдается заключение, является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления ссуды или нет.

При ипотечном кредитовании сотрудники банков включают в методику определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска дополнительные количественные и качественные характеристики.

Среди количественных характеристик - отношение общей суммы ежемесячных обязательств заемщика к совокупному семейному доходу за тот же период, а также достаточность денежных средств (исходя из расходов на содержание).

Качественные характеристики включают доходы заемщика, стабильность занятости, кредитную историю, обеспечение кредита и т. п.

Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что здесь применяется системный подход к анализу ссудозаемщика. Положительная сторона методики - возможность банка к любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус данной оценки - трудоемкость ее выполнения, требующая особой квалификации банковских сотрудников. Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск с помощью повышения процентной ставки. Используют и другие методы, применение которых не требует больших затрат времени и труда.

Что касается необходимого пакета документов, то здесь можно отметить, что в отечественных условиях для получения кредита заемщик -физическое лицо - предоставляет в банк следующие документы:

- паспорт;

- справку с места работы;

- документы, подтверждающие доходы по вкладам в других банках и по ценным бумагам;

- заявку на выдачу кредита;

- поручительство трудоспособных граждан.

В некоторых случаях требуются дополнительные документы. Так, при получении ссуд на строительство жилого здания требуется справка о разрешении строительства с указанием сметной стоимости строительства и т.п. В анкетах, используемых для оценки кредитного риска в мировой практике ключевым пунктом является величина доходов заемщика. Банк может проверить достоверность сведений о величине годового дохода заемщика. В нашей стране только еще идет налаживание подобной системы, поэтому наши банки не могут проверить достоверность величины фактического дохода заемщика и полагаются только на его честность. Поэтому Российские банки первым делом обращают внимание на то, чем и как будет обеспечиваться кредит, например, залогом или поручительством.

Ниже приведена методика определения кредитоспособности физических лиц, используемая в ОАО «Альфа-Банк» при выдаче кредитов по кредитным картам.

Для анализа кредитоспособности физического лица на первом этапе используется балльная система оценки факторов, характеризующих заемщика. По каждому анализируемому фактору выбираются определенные значения, которым присваиваются соответствующие баллы. Все набранные баллы суммируются и результаты сопоставляются со значениями, принятыми для установления рейтинга заемщика (Таблица 2.3.).

Таблица 2.3 - Балльная оценка факторов, характеризующих заемщика

Личные данные заемщика
Возраст заемщика: ? 18-25 лет ? 26-50 (55) лет ? 51(56) -55 (60) лет	1 5 3	Заемщики в возрасте от 25 до 50 лет для женщин и 55 лет для мужчин являются наиболее привлекательными для банка, т.к. в этот период, у заемщика, как правило, имеется постоянный источник дохода, он обладает финансовой самостоятельностью, что дает возможность качественно и в срок вносить платежи по кредиту. Заемщики в возрасте от 18 до 25 лет, как правило, еще получают образование, не имеют постоянной работы, не достигли финансовой независимости. При приближении заемщика к пенсионному возрасту 55 (60) лет у него могут возникнуть проблемы, связанные с трудоустройством, платежеспособностью, состоянием здоровья.
Период постоянного проживания (в месте нахождения филиала) До 1 года ? От 1 до 3 лет ? Свыше 3 лет	1 3 5	Наличие постоянной регистрации (прописки) в месте нахождения филиала (для городских филиалов) является обязательным условием предоставления кредита. Чем дольше срок проживания заемщика на одном месте, тем больше возможностей для оценки репутации заемщика, его кредитной истории.
Семейное положение ? Женат/ замужем ? Холост/ не замужем/ в разводе	2 1	Наличие семьи рассматривается как положительный фактор для оценки кредитоспособности заемщика.
Служебное положение
Компания - работодатель ? Крупные коммерческие структуры (компании, холдинги, банки, пр.), стабильно работающие на рынке ? Средние фирмы (АО, ООО), работающие в сфере произв., торговли, услуг. ? Малые предприятия, индивид, предприниматели, бюджетные организации, фирмы, сфера деятельности которых связана с высоким уровнем финансового риска	5 3 1	Наличие постоянного места работы заемщика является обязательным условием предоставления кредита. Заработная плата по основному месту работы рассматривается как основной источник доходов заемщика. При отнесении компании к той или иной группе следует учитывать профиль, форму собственности, срок работы на рынке, сведения об организации, представленные заемщиком. Если организация находится на РКО в ОАО «Альфа-Банк», дополнительно анализируются данные, имеющиеся в банке. Бюджетные организации (образовательные учреждения, медицинские и пр.), организации, деятельность которых связана с высоким уровнем финансового риска, относятся к группе с наименьшим количеством баллов, независимо от размеров.
Должностной уровень ? Менеджер высшего звена, руководитель фирмы ? Менеджер среднего звена, начальник отдела ? Специалист высокой квалификации ? Специалист	5 4 3 1	Для оценки данного показателя анализируются уровень образования, квалификация, профессиональный опыт, должность, занимаемая заемщиком, возможность профессионального и карьерного роста, способность заемщика в случае увольнения найти новое место работы без существенной потери в доходах. Руководители и менеджеры высшего и среднего звена привлекательны в качестве заемщиков, как наиболее высокооплачиваемые сотрудники фирмы.
Стабильность занятости(период работы в указанной компании) ? До 1 года ? От 1 до 3 лет ? От 3 до 5 лет ? Свыше 5 лет	1 3 4 5	Стабильность трудоустройства является важнейшим индикатором способности заемщика погасить кредит. Анализируется непрерывность занятости в течение последних 5-и лет. Все перерывы в работе должны быть объяснены заемщиком. В случае частой смены работы, выявляются причины и обстоятельства, вызвавшие их: по собственному желанию или в связи с увольнением; в связи с закрытием или реорганизацией предприятия; в связи с более привлекательными условиями оплаты; в связи с профессиональным или карьерным ростом.
Карьерный рост (компенсир.фактор) Смена работы в последние 3 года сопровождалась карьерным продвижением	2	Если смена работы в последние 3 года была вызвана карьерным ростом, повышением уровня оплаты, то добавляются баллы в графу «Карьерный рост», которая рассматривается в качестве компенсирующего фактора.
Имущественное положение заемщика
Наличие рублевого или валютного вклада в ОАО «Альфа-Банк» ? На сумму от 500 до 1000 USD ? На сумму от 1 000 до 5 000 USD ? На сумму свыше 5 000 USD	2 3 5	Наличие вкладов в ОАО «Альфа-Банк» может служить дополнительным источником денежных средств, при ежемесячных выплатах по кредиту. Все вклады должны быть документально подтверждены договорами и выписками со счетов.
Наличие вкладов в других банках На сумму свыше 1 000 USD	2	Наличие вкладов в банках свидетельствует о возможностях заемщика делать накопления, рассматривается как компенсирующий фактор/
Владение пластиковыми картами ОАО «Альфа-Банк» ? Visa Electron (Cirus/ Maestro, ICB-card) ? VISA Classic (Eurocard/Mastercard Mass) ? VISA Gold (Eurocard/Mastercard Gold)	1 3 5	Наличие у заемщика пластиковых карт ОАО «Альфа-Банк» свидетельствует об опыте работы с банком. К рассмотрению принимаются кредитные и расчетные карты международных платежных систем (VISA, Europay)
Наличие карт других банков VISA, Europay	2	Рассматривается как компенсирующий фактор
Жилищные условия ? Наличие в собственности заемщика (или семьи заемщика) дома/квартиры ? Проживает в муниципальной квартире (не приватизир.), арендует квартиру ? Другие варианты (прож. в комнате, общеж., пр.)	5 3 0	Анализируются жилищные условия заемщика. Владение недвижимостью (наличие в собственности заемщика либо в совместной собственности семьи заемщика дома или квартиры) положительно характеризует кредитоспособность заемщика, в случае аренды следует оценить регулярность внесения платежей, убедиться в отсутствии задолженности по оплате. Владелец дома/квартиры должен документально подтвердить свое право собственности (договор купли-продажи, свидетельство о собственности).
Наличие в собственности движимого имущества ? Автомобиль с годом выпуска ТС в последние 3 года, предшествующие обращению за кредитом ? Рын. ценные бум. на сумму экв. не менее 1000 $	3 2	Наличие значительных активов в виде ликвидного имущества может рассматриваться как существенный компенсирующий фактор, свидетельствующий о способности заемщика делать накопления, а также возможность погасить кредит за счет реализации части имущества в случае снижения доходов.
Кредитные отношения
Получение потребит. кредитов в ОАО «Альфа-Банк» ? Добросовестная кредитная история (кредиты пог. без наруш. сроков или с наруш. не более 5 дней) ? Приемлемая кредитная история (допускались нарушения сроков погашения свыше 5, но не более 30 дней) ? Не пользовался кредитами (в т.ч. кредитным лимитом по банковским картам)	5 -5 0	При наличии кредитной истории в ОАО «Альфа-Банк» анализируются данные, имеющиеся в банке за текущий и предыдущие календарные годы, о потребительских кредитах (в том числе кредитах по банковским картам). Особое внимание уделяется своевременности внесения платежей по кредиту. Все случаи просрочки должны иметь объяснение заемщика. Заемщикам, ранее допускавшим существенные нарушения кредитной дисциплины (просрочка свыше 30 дней, наличие просроченной задолженности на момент обращения за кредитом, взыскание задолженности через судебные органы) кредит не предоставляется.
Всего баллов:	38

Основная цель балльной оценки - выяснить степень приближения рассматриваемого заемщика к группе наиболее надежных и обязательных клиентов, способных рассчитываться по своим долговым обязательствам.

В зависимости от количества набранных баллов определяется рейтинг заемщика по Таблице 2.4. В случае, если заемщик набрал 9 и менее баллов, дальнейшее рассмотрение вопроса о предоставлении кредита прекращается.

Таблица 2.4. - Определение рейтинга заемщика

Баллы	Рейтинг заемщика
38-54	1 (высокий)
24-37	2 (средний)
10-23	3 (низкий)
9 и менее	4 (очень низкий, далее не рассматривается)

На втором этапе анализа определяется коэффициент Кр, характеризующий текущее финансовое состояние заемщика. Коэффициент Кр показывает долю ежемесячных расходов заемщика в его доходе.

Коэффициент Кр рассчитывается на основе данных о доходах и расходах, предоставленных заемщиком в Заявке на потребительский кредит и подтвержденных документально. Расчет коэффициента Кр осуществляется по формуле:

Ежемесячные текущие расходы заемщика

КР = ----------------------------------------------------------------------- (8)

Сумма среднемесячного совокупного дохода заемщика

Среднемесячные совокупные доходы рассчитываются путем определения среднеарифметического значения совокупных доходов, полученных и подтвержденных заемщиком за каждый месяц расчетного периода.

Расчетный период включает в себя 12 полных месяцев, предшествующих месяцу обращения за кредитом, за исключением случаев предоставления заемщиком, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, декларации о доходах, когда за расчетный принимается последний налоговый период (12 месяцев).

Чем меньше значение коэффициента Кр, тем лучше финансовое состояние заемщика. Если доля ежемесячных расходов заемщика в его доходе составляет более 40% (коэффициент Кр > 0,4) дальнейшее рассмотрение вопроса о предоставлении кредита прекращается.

На третьем этапе анализа определяется коэффициент платежеспособности Кп по Таблице 2.5 в зависимости от рейтинга заемщика, определенного по Таблице 2.4 п. и значения коэффициента Кр:

Таблица 2.5 - Определение коэффициента платежеспособности заемщика Кп

Коэффициент Кр (интервал значений)	Рейтинг заемщика
	1 (высокий)	2 (средний)	3 (низкий)
0,20 и менее	0,35	0,30	0,25
От 0,21 до 0,25	0,30	0,25	0,20
От 0,26 до 0,30	0,25	0,20	0,15
От 0,31 до 0,35	0,20	0,15	0
От 0,36 до 0,40	0,15	0	0

В зависимости от коэффициента платежеспособности заемщику присваивается категория на момент выдачи кредита:

Таблица 2.6 - Определение категории заемщика

Коэффициент платежеспособности Кп	Категория заемщика
0,35	1 - отличная
0,30-0,25	2 - хорошая
0,20-0,15	3 - удовлетворительная
0	4 - неудовлетворительная

Заемщикам, отнесенным к 4 категории, кредит не предоставляется.

Лимит кредитования (кредитный лимит по банковской карте) определяется по формуле:

ЛК = Д * Кп * Т (9)

Где:

ЛК - максимальная сумма кредита, рассчитанная на основе коэффициента платежеспособности заемщика

Д - среднемесячный совокупный доход заемщика за расчетный период, определяется

Кп - коэффициент платежеспособности, определяется по Таблице 2.6.

Т - срок кредитования в месяцах, указанный в Заявке на потребительский кредит, или период оборачиваемости, установленный для банковских карт с кредитным лимитом.

Далее осуществляется расчет лимита кредитования (кредитного лимита по банковской карте) по установленной форме и представляется в пакете документов на Кредитный комитет Альфа-банка для решения вопроса о предоставлении потребительского кредита (предоставлении банковской карты с кредитным лимитом).

Таким образом, в отечественных условиях при оценке кредитоспособности заемщика используются общепризнанные методики, которые различаются объемом предоставляемых документов и сложностью расчетов. Помимо указанных методик скоринга, Сбербанка и андеррайтинга, каждый коммерческий банк имеет право разрабатывать собственную методику и использовать ее в случае необходимости. Примером такой методики оценки кредитоспособности заемщика- физического лица при выдаче ему кредитной карты служит методика ОАО «Альфа - Банка».

2.2 Условия предоставления потребительского кредита в банках России

При выдаче банком клиенту кредита важным моментом является определение условий предоставления такого кредита. Заключение кредитного договора предполагает возникновение определенных прав и обязанностей у заемщика и банка. Но если обязанности банка концентрируются в основном на начальном этапе действия кредитного договора (до получения кредита в банке), то для заемщика они являются существенными на протяжении всего срока пользования кредитом. Основными условиями при выдаче потребительского кредита являются:

? сумма выдаваемого кредита;

? срок кредита,

? процентная ставка по кредиту,

? способ начисления процентов по кредиту,

? способ погашения задолженности по кредиту.

В случае с потребительским кредитом немаловажным также является возможность досрочного погашения кредита без штрафных санкций.

Потребительские кредиты обычно предоставляются на сумму от нескольких сот до 10-15 тысяч долларов (или в эквиваленте), сроком от полугода до 3-5 лет. Максимальная сумма кредита зависит от суммы ежемесячного дохода заемщика.

Помимо процентов за пользование кредитами, часто взимаются комиссии за оформление договора, за снятие или перевод денежных средств, ежемесячная комиссия за его сопровождение.

Кредит может выдаваться как наличными деньгами, так и в безналичной форме. При этом заемщику открывается специальный счет или выдается пластиковая карта. На ее счет зачисляется сумма кредита.

Прежде чем выдать кредит, банк обязательно удостоверяется в том, что заемщик является платежеспособным, а также изучает информацию о заемщике на соответствие таким критериям как: гражданство РФ, регистрация по месту жительства, наличие постоянного дохода, достижение определенного возраста, трудовой стаж на последнем месте работы.

В то время как наличие постоянного дохода влияет на вероятность получения кредита, размер дохода влияет на величину такого кредита. В качестве документов, подтверждающих наличие постоянного дохода, как правило, достаточно справки в свободной форме, подтверждающей ежемесячный доход заемщика, либо справки по форме 2-НДФЛ.

В настоящее время банки предлагают оформление потребительского кредита в основном для возрастных категорий, находящихся в пределах от 18-23 до 55-65 лет.

Обычно, при рассмотрении заявки на получение кредита, банк также обращает внимание: на срок стажа на последнем месте работы заемщика (как правило, он должен составлять не менее 3 месяцев) и общий стаж работы (обычно не менее 1 года).

Основными документами, необходимыми для получения потребительского кредита, являются:

- документ, удостоверяющий личность;

- копия свидетельства о постановке на налоговый учет;

- справка с места работы в свободной форме или по форме 2-НДФЛ (иногда - справка по форме 3-НДФЛ).

Некоторые дополнительные документы, как то: документы об образовании и семейном положении, трудовой договор, документы, подтверждающие положительную кредитную историю - могут повысить вероятность положительного решения банка о выдаче кредита.

Если сумма предоставляемого потребительского кредита достаточно велика, банк может потребовать наличие поручителей или залога со стороны заемщика. В этом случае к поручителям предъявляются такие же требования, как и к заемщику, а залогом может стать как объект кредитования, так и недвижимость, автомобиль, ценные бумаги, банковские вклады, драгоценные металлы (в том числе металлические счета), паи ПИФов, доли ОФБУ и другое.

Банки могут потребовать от заемщика застраховать жизнь и трудоспособность на время пользования кредитом в одной из страховых компаний-партнеров. Стоимость страхования будет одной из статей расходов заемщика в виде фиксированной суммы или процента от суммы кредита или задолженности. При кредитовании под залог часто необходимо застраховать от повреждения или утраты этот самый залог в пользу банка. Исключение составляет залоговое имущество, находящееся на хранении в банке (слитки драгоценных металлов, ценные бумаги).

Следующим основным условием кредита является его сумма.

Сумма кредита - это та сумма, которую банк готов предоставить заемщику на определенный срок и под определенный процент на условиях, указанных в кредитном договоре. В случае с потребительским кредитом, сумма кредита зависит от потребностей заемщика и возможности удовлетворения этих потребностей банком. В этой связи, чем больше размер доходов, тем больше сумма кредита, на которую может рассчитывать заемщик. Наличие обеспечения по кредиту также предполагает возможность получения большей суммы по кредиту. Валютой кредита обычно выступают рубли. В любом случае, с целью снижения валютных рисков имеет смысл брать кредит в той валюте, в которой заемщик получает заработную плату или иной постоянный доход.

Срок кредита в случае с потребительским кредитом рассчитывается в месяцах. Таким образом, чем больше срок по кредиту, тем выше процент по нему. Тем не менее, большинство банков не готово предоставлять потребительский кредит сроком более чем на 36 месяцев, потому как они являются более рискованными.

Процентная ставка - это плата в процентном выражении, которую уплачивает заемщик за возможность временно использовать денежные средства банка для решения своих проблем и вопросов. При наличии обеспечения в виде ликвидного залога и/или поручителей, а также при наличии у заемщика довольно высокого и официально подтвержденного уровня доходов, банк может снизить процентную ставка на 1-3 пункта. На сегодняшний день, декларируемые процентные ставки по потребительским кредитам колеблются от 16% до 24% годовых в рублях, и от 12% до 16% в иностранной валюте. К сожалению, эти ставки часто далеки от эффективных ставок и в реальности доходят до 46% в рублях и 25% в иностранной валюте.

Согласно действующему законодательству, банки обязаны раскрывать перед потребителями размер эффективной процентной ставки. Эффективная процентная ставка - это годовая процентная ставка с учетом всех возможных банковских комиссий (комиссий за открытие ссудного счета, за обслуживание ссудного счета и др.). Размер эффективной процентной ставки указывается непосредственно в кредитном договоре. Реальная эффективная процентная ставка может отличаться от декларируемой банком в 2-3 раза.

Порядок начисления процентов по выданным кредитам установлен Положением ЦБ РФ от 26 июня 1998 г . № 39 - П.

Данным Положением предусмотрены четыре способа начисления процентов:

- по формуле простых процентов;

- по формуле сложных процентов;

- с использованием фиксированной процентной ставки;

- с использованием плавающей процентной ставки.

Способ начисления процентов должен быть прописан в кредитном договоре. Если в договоре не указан способ начисления процентов, то проценты начислят по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

Проценты за пользование кредитными средствами банки начисляют на остаток задолженности по основному долгу, который учитывается на лицевом счете организации на начало операционного дня.

Для расчета суммы процентов учитываются:

- фактическое количество дней пользования кредитом;

- сумма кредита;

- процентная ставка;

- число календарных дней в году.

Банки не заинтересованы в том, чтобы заемщик погашал кредит досрочно, им предпочтительнее, чтобы заемщик платил им на протяжении всего срока кредита (ведь заемщик платит банку проценты за пользование кредитом, а это - основной источник дохода для банка). По этой причине банки вводят мораторий на досрочное погашение, то есть срок, в течение которого заемщик не может погасить кредит досрочно. Этот срок у разных банков колеблется в пределах от 1 до 6 мес. Есть банки, которые хотя и не запрещают погашать кредит досрочно, но взимают дополнительную плату за досрочное погашение потребительского кредита, 1%-10% от суммы досрочного погашения.

Таким образом, основными условиями потребительского кредита являются сумма кредита, срок, на который данный кредит предоставляется, размер процентной ставки по кредиту и способ начисления процентов, а также способ погашения кредита и наличие возможности досрочного погашения задолженности.

2.3 Риски потребительского кредитования

На сегодняшний день официальным документом, классифицирующим типичные банковские риски, является Письмо ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках».

Согласно этому письму под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Наиболее типичными банковскими рисками, подлежащими банковскому регулированию и надзору, согласно письму ЦБ РФ являются:

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

- несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

- допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

- нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения кредита. В узком смысле кредитный риск определяется как существующий для кредитора риск невозврата кредитополучателем заимствованных средств.

В нашей стране наблюдается рост рынка кредитования и, в частности, сектора кредитования физических лиц. Это неизбежно приводит к увеличению кредитных рисков, которые принимают на себя как отдельные кредитно-финансовые институты, так и банковская система страны в целом. Рост рисков обуславливается одновременно расширением контингента заемщиков и увеличением объемов кредитования. В этой ситуации качество управления кредитными рисками в розничном кредитовании приобретает особую актуальность и становится одним из факторов повышения конкурентоспособности кредитной организации на рынке банковских услуг.

В России достаточно быстрыми темпами развивается кредитование частных лиц (исключая непродолжительный спад на период кризиса 2009г): это и выдача потребительских кредитов, и кредитование при помощи пластиковых карт. В целом, индивидуальные кредитные риски по каждой из сделок достаточно невелики, но при недостаточном качестве кредитного контроля подобные риски в совокупности могут представлять для банка существенную проблему. Ситуация на рынке такова, что в настоящее время банки имеют возможность «снятия сливок»: это возможно благодаря низкому уровню конкуренции на рынке потребительского кредитования и росту благосостояния населения. Поэтому возможно проводить жесткую кредитную политику, не снижая доходности и не теряя доли рынка. Мировая практика показывает, что сложности роста начинаются тогда, когда конкуренция возрастает, и для сохранения и увеличения доли на рынке приходится идти по пути смягчения кредитной политики.

Смягчение кредитной политики в сфере кредитования частных лиц происходит на основе анализа социально-экономических статистических данных и макроэкономических прогнозов и с учетом опыта работы кредитной организации (например, одним из источников информации для принятия решения о смягчении кредитной политики в розничном кредитовании служит «анализ отказов»). «Анализ отказов» означает следующее: в банке накапливаются данные о причинах отказов в кредитовании частных лиц на основе анализа стандартных кредитных заявок, по которым принято отрицательное решение; исходя из складывающихся макроэкономических условий, изменений в действующем законодательстве и анализа конкурентов, принимается решение о возможности смягчения условий кредитования по количественным и качественным параметрам. В результате принимается или не принимается решение о смягчении кредитной политики с учетом профиля рисков банка. Если решение о смягчении кредитной политики принимается, то основное внимание, как и при обычном порядке ведения бизнеса, уделяется оценке соотношения риск-доходность в совокупности с динамикой доли банка на рынке.

Очевидно, что за экономическим подъемом следует спад, что ведет к ухудшению качества кредитного портфеля банков. Особенно сильно это сказывается на тех банках, кто своевременно не ужесточил кредитную политику с учетом изменений экономического цикла. Другая проблема - кредитные банковские продукты рассчитаны на определенный срок, поэтому ужесточение кредитной политики оказывает позитивное воздействие на качество активов через некоторое время. Естественно, что западные банкиры в своей работе используют различные математические модели для анализа и прогноза развития розничного бизнеса: за многолетнюю практику накоплен большой объем статистических данных и аналитических материалов: это способствует снижению кредитных рисков. Работающие на российском рынке банкиры не обладают таким объемом статистических и макроэкономических данных, поэтому возможные негативные последствия ошибок в управленческих решениях по кредитной политике в розничном бизнесе могут быть более значительными, чем у западных коллег. Вероятно, на ближайшее десятилетие будут оптимальными более жесткие, чем в практике развитых стран, подходы к кредитованию частных лиц. Кроме того, преимущества получат те банки, которые выделят достаточные ресурсы на накопление и анализ статистических данных в части розничного бизнеса.

Другая актуальная проблема в части рисков розничного банковского бизнеса - мошенничества и другие виды преступной деятельности. Проблема актуальна и для России, тем более, что кредитование физических лиц путем использования пластиковых карт представляет большой интерес для банкиров, так как способствует снижению операционных расходов по обслуживанию бизнеса.

В профессиональной литературе и массовых изданиях описывается много способов хищений при помощи кредитных карт: это и использование краденой кредитной карты, и получение кредитной карты по поддельным документам, и изготовление дубликата карты путем хищения данных. Для хищения данных кредитных карт в последние годы используются все более тонкие технические приемы: это взлом баз данных с использованием сети Интернет, сканирование данных с банкоматов, мошенники даже додумались до установки «лже-банкоматов».

Соответственно решение вопроса эффективного управления розничными кредитными рисками (так как полностью избежать рисков в этом виде банковской деятельности в принципе невозможно) определяет перспективы успешной деятельности банка на этом рынке.

Управление кредитными рисками в розничном кредитовании в первую очередь требует высококвалифицированной работы кредитных инспекторов и аналитиков, а также использования профессиональных скоринговых решений. Эти шаги необходимы, но недостаточны для достижения конкурентного преимущества (фактически именно управление рисками во многом определяет размер кредитных ставок банка, а следовательно, и уровень его конкурентоспособности). Ведь по причине массового характера операций и охвата банком значительной территории риски возникают и в результате неправильной оценки платежеспособности заемщика, и в результате некорректной работы кредитных инспекторов (например, ненамеренной подсказки «хороших» параметров для скоринговой карты), и, наконец, при неправильной организации действий на этапе сбора кредитов.

Согласованное управление кредитными рисками включает в себя целый ряд специализированных компонент:

- корректное целеполагание. Эффективное управление кредитными рисками осуществляется только в том случае, если оно в целом согласуется со стратегией банка. Например, банк может рассматривать кредиты как высокодоходный и высокорисковый бизнес, риски которого хеджируются другими направлениями деятельности. Естественно, управление рисками существенно отличается от того случая, когда розничное кредитование -- основная специализация банка. Если же банк ставит перед собой цели по «захвату» определенных сегментов розничного рынка -- кредитная политика будет иной.

- управление рисками невозвратов. Безусловно, это одна из ключевых составляющих управления кредитными рисками. При построении скорингового решения (скоринговой карты) необходимо учитывать как опыт возврата кредитов конкретного банка, так и общую статистику по различным кредитным продуктам для конкретного региона (города) и по определенным рыночным сегментам розничного рынка, в которых позиционируется банк. Преимуществом скорингового решения является возможность инкапсулировать в карту экспертизу кредитных аналитиков, особенно в том случае, когда в банке недостаточно информации по возвратам кредитов (более чем характерная ситуация для большинства российских банков).

- управление операционными рисками. Этот аспект, как правило, упускается из виду или ему не придается должного значения. По сути речь идет о фиксации бизнес-правил, которые определяют технологию утверждения выдачи кредитов в зависимости от суммы и срока кредита, кредитного продукта, данных заемщика (в том числе и скорингового балла) и др. Это оптимизирует процесс принятия решений и фиксирует ответственность за определенным лицом или группой лиц. Кроме этого, современное решение позволяет жестко зафиксировать те или иные действия операционистов (например, запретить им корректировку формируемых документов по кредитам) и тем самым избежать части рисков, связанных с их недостаточной квалификацией или злоупотреблениями.

- мониторинг процесса продаж кредитов. Мониторинг процесса продаж кредитов дает возможность выявить нетипичные процессы, связанные с обработкой заявок или прохождением договоров. Например, он позволяет немедленно сообщать вышестоящему руководителю о выставлении нестандартных условий по кредитам (если по бизнес-технологиям банка это в принципе допустимо). Благодаря такому подходу можно выявлять рискованные точки в режиме online и не только определять сотрудников и этапы бизнес-процессов, критичные с точки зрения рисков, но и блокировать выдачу слишком рискованных кредитов.

- управление процессом возврата кредитов. Отдельным элементом управления рисками является технология поддержки возврата кредитов (debt collection). Она включает весь цикл работ по возврату кредита -- от «упреждающего контроля», то есть анализа факторов, вызывающих невозврат кредита (например, непродление договора страхования на купленный в кредит автомобиль), до фиксации всех шагов, связанных с возвратом кредита (для обеспечения поддержки принятия решений о дальнейшей работе с кредитом), -- обращения в суд, передачи кредита в коллекторское агентство и др.

Часть из указанных выше компонентов реализуется только с помощью специализированных IT-решений, другие поддерживаются «ручными» или «полуручными» технологиями банка. Это зависит от объема операций банка, сложности его структуры (в частности, территориальной распределенности банка), спектра банковских продуктов. Однако без утвержденных технологий («правил» принятия решений, правил операций) IT-решение не будет иметь практически никаких шансов на эффективное устранение проблем управления рисками.

Таким образом, риски потребительского кредитования присутствуют в практике каждого коммерческого банка, и в целом они соответствуют типичным банковским риска, указанным в Письме ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках». Одним из способов минимизации рисков является оценка кредитоспособности заемщика. Соответствующие методики оценки кредитоспособности заемщика - физического лица были рассмотрены выше.

3. Анализ кредитных операций в коммерческом банке ОАО «Альфа-Банк»

3.1 Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица по методике ОАО «Альфа-Банк»

Методика определения кредитоспособности заемщика - физического лица устанавливает порядок анализа кредитоспособности и правила определения лимитов кредитования при обращении физических лиц в ОАО «Альфа-Банк» за потребительским кредитом, а также за установлением кредитного лимита для предоставления кредитов в форме овердрафт при проведении операций с использованием банковских карт.

Под анализом кредитоспособности заемщика - физического лица, понимается оценка Банком целесообразности предоставления кредита этому заемщику с точки зрения вероятности своевременного погашения кредита и уплаты процентов за его использование.

Анализ кредитоспособности не производится и потребительские кредиты не предоставляются следующим категориям физических лиц:

? в возрасте моложе 18 лет и старше 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;

? безработным или не имеющим постоянного места работы (за исключением предпринимателей, осуществляющих деятельность без образования юридического лица)

? студентам дневных отделений вузов;

? не имеющим постоянной регистрации (прописки) в месте нахождения филиала ОАО «Альфа-Банк», в котором рассматривается заявка на получение кредита, за исключением случаев, когда заемщик имеет регистрацию в месте нахождения одного из филиалов банка, а обращается за получением кредита в филиал банка по месту фактического проживания;

? имеющим недобросовестную кредитную историю по ранее выданным кредитам (нарушения сроков погашения свыше 30 дней, наличие просроченной задолженности на момент обращения за новым кредитом или в случае, если взыскание кредита производилось в судебном порядке).

Под лимитом кредитования физического лица - понимается максимально допустимая сумма потребительского кредита, которая может быть предоставлена Банком заемщику по результатам оценки его кредитоспособности.

Оценка кредитоспособности и определение лимита кредитования физического лица осуществляются кредитным работником исходя из результатов анализа анкетных данных заемщика, его служебного и имущественного положения, совокупных доходов и расходов заемщика, а также срока запрашиваемого кредита и принципа его ежемесячного погашения.

Сумма потребительского кредита, предоставляемого заемщику, требования по обеспечению и иные условия кредитования, определяются локальными нормативными актами банка для соответствующего вида кредита, при этом фактическая сумма потребительского кредита, не должна превышать лимита кредитования, рассчитанного на основе анализа кредитоспособности заемщика в соответствии с Методикой.

Кредитный лимит по банковской карте определяется по правилам Методики исходя из срока, в течение которого должны быть погашены обязательства заемщика, возникшие в текущем месяце (так называемый период оборачиваемости), который устанавливается локальным нормативным актом Банка на предоставление банковских карт с кредитным лимитом.

Инвестиционно-кредитный комитет (ИКК) определяет максимальный и минимальный размеры кредитного лимита по банковским картам.

Предоставление кредита в сумме, превышающей лимит кредитования заемщика или предоставление банковской карты с кредитным лимитом, превышающим максимальный размер кредитного лимита по банковской карте, осуществляется на основании решения Инвестиционно-кредитного комитета по ходатайству филиала.

Основными источниками информации для оценки кредитоспособности и определения лимита кредитования физического лица являются документы, представленные заемщиком в соответствии с требованиями локальных нормативных актов Банка на соответствующий вид потребительского кредита, сведения, полученные кредитным работником в результате проведения интервью с заемщиком, его кредитная история.

Далее проведен анализ кредитоспособности заемщика - физического лица по методике ОАО «Альфа-Банка». Заемщиком является Николаев Олег Борисович, 30 лет, постоянно проживающий в г.Новосибирске, женат, работает в должности менеджера в крупной торговой организации на протяжении более 3 лет, в течение последних двух лет был дважды повышен в должности.

Заемщик претендует на потребительский кредит в максимально возможной сумме сроком на 2 года (лимит банка по данному вида кредита 200 000 руб.). Запрашиваемый банком пакет документов включает справку по форме 2-НДФЛ, заверенные работодателем копии паспорта и трудовой книжки.

Для анализа кредитоспособности физического лица на первом этапе используется балльная система оценки факторов, характеризующих заемщика (Таблица 3.1).

Таблица 3.1 - Балльная оценка кредитоспособности заемщика (Николаев Олег Борисович)

По каждому анализируемому фактору выбираются определенные значения, которым присваиваются соответствующие баллы. Все набранные баллы суммируются и результаты сопоставляются со значениями, принятыми для установления рейтинга заемщика. Заемщик Николаев О.Б. набрал 38 баллов и в соответствии с таблицей 2.4 ему присваивается 1(высокий) рейтинг заемщика. На втором этапе анализа определяется коэффициент Кр, характеризующий текущее финансовое состояние заемщика.

Среднемесячные совокупные доходы Николаева за 12 месяцев составили 17500 руб., совокупные ежемесячные расходы - 4500 руб.

КР = 4500 / 17500 = 0,23.

На третьем этапе анализа определяется коэффициент платежеспособности Кп в зависимости от рейтинга заемщика, и значения коэффициента Кр (Таблица 3.2).

Таблица 3.2 - Оценка финансовое состояние заемщика - физического лица

Среднемесячные совокупные доходы	Значение показателя
1.1. Доход (чистый) по основному месту работы (за вычетом ПН)	17500
1.2. Доход от работы по совместительству	-
1 .3. Доход в виде дивидендов	-
1 .4. Алименты и пособия на детей	-
1.5. Доходы от предпринимательской деятельности	-
1 .6. Доходы в виде арендной платы (после уплаты налогов)	-
1 .Т.Прочие доходы	-
1. Всего доходов (Д)	17500
Доход супруги/супруга	-
Ежемесячные текущие расходы
2.1. а) Количество неработающих членов семьи заемщика (иждивенцев)	2
2.1. Текущие расходы, связанные с поддержанием жизнедеятельности заемщика и членов его семьи	2500
2.2. Обязательные ежемесячные платежи, связанные с жильем (квартплата, коммунальные платежи)	2000
2.3. Платежи по кредитам, полученным ранее	-
2.4. Расходы на содержание автомобиля	-
2.5. Прочие расходы (в т.ч. алименты)	-
2. Всего расходов (Р)	4500
3. Коэффициент Кр = Р/Д	0,23

Коэффициент платежеспособности Николаева составил 0,30.

На основании коэффициента платежеспособности Николаеву О.Б. присвоена вторая (хорошая) категория заемщика.

Расчет лимита кредитования представлен в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Расчет лимита кредитования- заемщика физического лица

Показатель	Значение показат.
1 . Количество баллов, набранных заемщиком	38
2. Рейтинг заемщика	1
3. Среднемесячный совокупный доход за последние 12 месяцев (Д)	17500
4. Ежемесячные текущие расходы (Р)	4500
5 . Коэффициент Кр = Р/Д	0,23
6. Коэффициент платежеспособности Кп	0,30
7. Категория заемщика	2
8. Срок кредитования (период оборачиваемости) в месяцах (Т)	24
9. Лимит кредитования (кредитный лимит по банковской карте) ЛК=Д * Кп * Т (руб.)	126000
10. Кредитный лимит по банковской карте в долларах США	4364

Лимит кредитования для Николаева О.Б. составит:

ЛК = 17500*0,3*24 = 126 000руб.

Таким образом, после проведения процедуры оценки кредитоспособности заемщика, Николаев О.Б. может получить потребительский кредит в сумме 126 000 руб. сроком на 2 года.

Используя методику, применяемую Сбербанком РФ, можно также определить кредитоспособность заемщика Николаева О.Б.

В нашем случае платежеспособность заемщика составит:

Р = Дч х К х t, где:

Дч = 17 500 - 4 500 = 13 000 руб.

Эквивалент дохода заемщика в долларах США составляет: 13 000 / 30,185 = 430,68, следовательно,

К = 0,3.

t = 12*2 = 24 мес.

Р = 13 000 * 0,3 * 24 = 93 600 руб.

На основе полученной величины платежеспособности рассчитывается величина максимального размера кредита:

93 600 = + S_p

S_p = 93 208,52 руб.

Таким образом, мы видим, что оценка кредитоспособности заемщика -физического лица по методике Альфа-Банка является более лояльной для клиента по сравнению с методикой Сбербанка, т. к после оценки по методике ОАО «Альфа - Банка» заемщик может рассчитывать на кредит в сумме 126000 рублей, а согласно расчетам Сбербанка России всего лишь 93 208 руб. Однако это вполне можно объяснить тем фактом, что ставка по кредиту, выдаваемому Сбербанком, как правило, всегда ниже, чем остальными коммерческими банками, в частности, Альфа-Банком, что подтверждается как раз более тщательным анализом кредитоспособности заемщиков с целью минимизации риска.

При этом объем запрашиваемых документов для определения кредитоспособности заемщика - физического лица одинаков как в ОАО «Альфа-Банк», так и в Сбербанке РФ. По сложности определения для коммерческого банка эти методики также схожи, различие состоит лишь в том, что методика Альфа-Банка предполагает более продолжительные, но более простые расчеты, тогда как в методике Сбербанка используются более сложные формулы, но расчет по ним произвести все же несколько быстрее.