Управление ликвидностью коммерческого банка на примере ОАО АКБ "Росбанк"
Организационно-экономическая характеристика и управление ликвидностью коммерческого банка. Структура его собственных и привлеченных средств. Мероприятия, способствующие росту ликвидности и платежеспособности банковского учреждения и их эффективность.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 14.06.2013 |
| Размер файла | 258,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Нарушение выше перечисленных нормативов свидетельствует о недостаточном запасе ликвидности у кредитной организации.
В-третьих, норматив долгосрочной ликвидности банка Н4. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Определяется как отношение активов банка, которые со сроком реализации более года, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к его сумме капитала и обязательств, сроком погашения свыше 1 года. Данные обязательства корректируются на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения до 1 года [37, с.217]. Максимально допустимое значение норматива - 120%.
Несоблюдение норматива Н4 говорит о злоупотреблении кредитной организацией размещением в долгосрочные активы краткосрочных пассивов.
Неисполнение нормативов ликвидности может повлечь штрафные санкции со стороны Банка России, в случае многократных нарушений Центральный Банк принимает решение об отзыве лицензии. Однако в отдельных случаях ЦБ может изменить на срок до шести месяцев установленные значения нормативов для банка-нарушителя [32, с.167].
Что касается банковской системы России, то на данный момент наблюдается избыток ликвидности, так как норматив текущей ликвидности составляет около 90% при предельном уровне 50%. Значения нормативов ликвидности банковского сектора представлены в таблице 1.3.
Таблица 1.3 - Показатели ликвидности банковской Системы России
[42, с.105]
|
Показатели |
2009 |
2010 |
2011 |
|
|
Норматив мгновенной ликвидности (Н2),% |
72,9 |
70,1 |
65,9 |
|
|
Норматив текущей ликвидности (Н3),% |
97,1 |
100,1 |
93,5 |
|
|
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4),% |
74,0 |
76,2 |
77,1 |
В связи с сокращением средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России среднегодовое значение норматива мгновенной ликвидности в 2011 году снизилось по сравнению с предшествующим годом (рис. 1), но по-прежнему существенно превышает установленное для кредитных организаций минимальное значение [42, с.107].
Среднее значение показателя долгосрочной ликвидности в 2011 году по сравнению с 2010 годом несколько увеличилось (с 76,2% до 77,1%), что обусловлено темпом прироста средних объемов долгосрочного кредитования по сравнению с темпом прироста средней величины обязательств банковского сектора со сроком востребования свыше 1 года.
Показатели ликвидности банковского сектора
Рисунок 1.3
В целом, для банковской системы России характерной является слабая диверсификация пассивов как по срокам, так и по источникам формирования. Банковские учреждения страдают от недостатка длинных денежных средств, привлекают средства на короткие сроки, а размещают на более длинные, что приводит к существенному разрыву между активами и пассивами по уровню срочности [19]. При этом в зоне особого риска находятся банковские учреждения с высоким уровнем зависимостью от рынка межбанковского кредитования, и, в первую очередь, с открытыми лимитами со стороны банковских учреждений Европы.
1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая уровень ликвидности кредитной организации
Важнейшие принципы эффективного банковского надзора были разработаны Базельским комитетом по банковскому надзору в сотрудничестве с надзорными органами государств, они стали и важнейшим международным стандартом по пруденциальному регулированию и надзору [38, с.7]. Согласно 14-му принципу Основополагающих принципов эффективного банковского надзора, органы банковского надзора должны убедиться в том, что банковские учреждения располагают стратегией управления ликвидностью, учитывающей профиль рисков организации и включающей пруденциальную политику и процедуры по выявлению, определению, мониторингу и контролю за риском ликвидности и ежедневному управлению ликвидностью. Органы банковского надзора вправе требовать от банков разработки плана действий в чрезвычайных обстоятельствах для решения проблем с ликвидностью.
Банковский надзор должен требовать, чтобы в банках были введены порядок и процедуры текущей оценки и мониторинга чистой потребности в финансировании. В рамках этого порядка и процедур, помимо прочего, определяется влияние других рисков (кредитного, рыночного, операционного и других) на банковскую стратегию управления ликвидностью; предусматривается анализ потребностей в финансировании при различных сценариях, диверсификация источников финансирования, проверка лимитов концентрации, стрессовое тестирование, частый анализ исходных посылок на предмет их надежности.
На основании статьи 62 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [3] с целью обеспечения устойчивости кредитных организаций Банком России устанавливаются обязательные нормативы, включая и нормативы ликвидности. В соответствии со статьей 66 указанного закона о Центральном банке нормативы ликвидности кредитных организаций определяются как отношение активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторах, а также как отношение ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг и других легко реализуемых активов) и суммарных активов.
Банки представляют в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов (в том числе нормативов ликвидности) и их значений по форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах» [8].
Банком России осуществляется надзор за соблюдением кредитными организациями нормативов ликвидности на основании:
- данных отчетности;
- результатов проверок [14, с.169].
Согласно базельским принципам, надзорные органы должны выпускать для банковских учреждений руководство по управлению ликвидностью. В руководстве учитываются невыбранные кредитные обязательства и другие забалансовые пассивы, а также имеющиеся балансовые пассивы. Рекомендации для кредитных организаций по управлению риском ликвидности изложены в Письме Банка России от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» [9], и предусматривают:
- четкое определение органа в кредитной организации, ответственного за разработку и проведение политики и принятие решений по управлению ликвидностью;
- обязательное наличие информационной системы для сбора и анализа информации о состоянии ликвидности в кредитной организации;
- формализованное описание процедур определения рациональной потребности кредитной организации в ликвидных средствах, включая определение избытка/дефицита ликвидности и предельно допустимых значений избытка/дефицита ликвидности;
- определение процедур принятия решений при возникновении конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью кредитной организации, возникающего в том числе из-за низкой доходности ликвидных активов либо высокой стоимости ресурсов;
- установление порядка проведения анализа состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для кредитной организации развития событий, связанных с состоянием рынка, положением должников, иными обстоятельствами, влияющими на состояние ликвидности кредитной организации;
- наличие процедур восстановления ликвидности кредитной организации, в том числе процедур принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита ликвидности (кредитная организация должна иметь сценарий, рассчитанный на наихудшие возможные условия осуществления деятельности, и план мер по поддержанию ликвидности в указанных условиях);
- определение порядка оценки влияния на состояние текущей и перспективной ликвидности операций в иностранной валюте, проводимых кредитной организацией, проведение анализа состояния ликвидности в иностранной валюте с использованием возможных сценариев негативного для кредитной организации развития событий, предельных значений коэффициента дефицита ликвидности по всем валютам и в каждой валюте в отдельности.
Кроме того, в информационно-консультативном Письме Департамента банковского регулирования и надзора от 04.02.2009 N 15-1-4/536 «О документе Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления и надзора за риском ликвидности» [38, с.9], изданного на основе документа Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления и надзора за риском ликвидности» (сентябрь 2008), содержатся принципы управления и надзора за риском ликвидности. Данные принципы включают, в том числе, следующие рекомендации:
- определение банком приемлемого уровня риска ликвидности (толерантности к риску) с учетом бизнес-стратегии банка и его роли (места) в финансовой системе;
- необходимость поддержания должного уровня ликвидности, включая т.н. «подушку» ликвидных активов;
- необходимость распределения затрат, выгод и рисков от поддержания ликвидности по всем значимым направлениям деловой активности;
- выявление и оценка полного спектра рисков ликвидности, включая риски ликвидности по обязательствам условного характера;
- разработка и использование жестких стресс-тестов;
- необходимость наличия надежных и действенных планов фондирования на случай чрезвычайных обстоятельств;
- управление внутридневной ликвидностью и активами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения (залога) по заемным операциям (например, с Центральным банком, включая внутридневные кредиты и кредиты овернайт);
- раскрытие информации об управлении риском ликвидности в целях повышения рыночной дисциплины.
Согласно критерию 2 четырнадцатого принципа Базельского комитета, надзорный орган должен подтвердить, что банк имеет стратегию управления ликвидностью, а также установленный порядок и процедуры управления риском ликвидности, утвержденные советом директоров. Надзорный орган должен также подтвердить, что под наблюдением совета директоров разрабатываются порядок и процедуры принятия рисков с целью мониторинга, контроля и ограничения риска ликвидности и что правление эффективно выдерживает этот порядок и процедуры.
Для оценки управления риском ликвидности в соответствии Методическими рекомендациями по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале), содержащиеся в Письме Банка России от 23 марта 2007 г. N 26-Т в ходе проверок оценивается [5]:
- наличие у кредитной организации внутреннего документа, определяющего политику по управлению риском ликвидности и контролю за состоянием ликвидности кредитной организации, утвержденного уполномоченным органом управления кредитной организации, а также своевременно ли он пересматривается;
- наличие у кредитной организации управленческой отчетности о состоянии ликвидности и представлении ее органам управления кредитной организации на постоянной основе.
Критерий 3 принципа 14 Основополагающих принципов эффективного банковского надзора предусматривает обязанность надзорного органа путем проверки устанавливать, что правление банка разработало (или ввело в действие) необходимые порядок и процедуры для мониторинга, контроля и ограничения риска ликвидности; эффективно применяет этот порядок и процедуры; понимает характер и уровень риска ликвидности, принимаемого банком.
Банк России в ходе проверок кредитных организаций, дистанционного надзора изучает и оценивает внутренние документы банков по определению политики управления ликвидностью и регламенту процессов мониторинга, контроля и ограничения риска ликвидности, а также их реализацию.
Надзорным органом рассматриваются организация и функционирование службы внутреннего контроля и системы управления риском ликвидности, оцениваются эффективность их работы, а также меры, принимаемые Советом директоров по устранению нарушений и недостатков, устанавливаемых службой внутреннего контроля.
В этих целях значительное внимание уделяется анализу методик, используемых банками по оценке риска ликвидности, и их соблюдению.
Для оценки управления риском ликвидности в соответствии с Письмом N 26-Т в ходе проверок оценивается:
- наличие у кредитной организации внутреннего документа, определяющего политику по управлению риском ликвидности и контролю за состоянием ликвидности кредитной организации, утвержденного уполномоченным органом управления кредитной организации, а также своевременно ли он пересматривается;
- наличие в кредитной организации структурных подразделений (служащих) кредитной организации, ответственных за разработку стратегии управления риском ликвидности и методов его измерения, подготовку управленческой отчетности о величине риска ликвидности;
- наличие у кредитной организации управленческой отчетности о состоянии ликвидности и представлении ее органам управления кредитной организации на постоянной основе;
- регулярно ли органы управления кредитной организации рассматривают управленческую отчетность о состоянии ликвидности и величине риска ликвидности;
- регулярно ли рассматриваются советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации вопросы управления риском ликвидности [5].
Специальных требований к кредитным организациям по оценке валютной ликвидности Банком России не предъявляется. Вместе с тем, согласно Письму департамента банковского регулирования и надзора Банка России N 15-1-4/536 [6], банковские учреждения должны активным образом анализировать и контролировать риск ликвидности, а также потребности в финансовых ресурсах (фондировании), в том числе, по валютам.
Наиболее активные участники валютного рынка представляют отчетность по форме N 0409701 «Отчет об операциях на валютных и денежных рынках» на ежедневной основе в соответствии с Указанием N2332-У [7]. Помимо этого, согласно Базельским принципам, Банк России в ходе надзорной деятельности должен убедиться в том, что кредитные организации имеют чрезвычайный план для решения проблем с ликвидностью, включая информирование надзорных властей.
Согласно Указанию Банка России от 05.03.2009 N 2194-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» [6] Банком России разработаны Рекомендации по структуре и содержанию плана действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, а также по организации проверки возможности его выполнения. В соответствии с указанными рекомендациями кредитные организации должны разработать план действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности в случае возникновения непредвиденных обстоятельств (далее - План ОНиВД).
В Плане ОНиВД рекомендуется, в том числе, предусмотреть:
- способы экстренного поддержания ликвидности на случай непредвиденных обстоятельств с указанием лиц, с которыми заключены договоры об оказании финансовой помощи на случай непредвиденных обстоятельств (в том числе участников (акционеров) кредитной организации, организаций банковской группы, кредитных организаций - партнеров), способов связи с ними;
- порядок информирования заинтересованных лиц о возникновении непредвиденных обстоятельств, порядок взаимодействия с заинтересованными лицами, в том числе с Банком России, по вопросам обеспечения непрерывности и (или) восстановления деятельности кредитной организации [12, с.49].
С целью проведения оценки управления риском ликвидности в соответствии с Письмом N 26-Т в ходе проверок производится оценка разработки кредитной организацией мероприятий по восстановлению ликвидности на случай непредвиденного развития событий, в том числе анализируется перечень действий и сроки их реализации, включая:
- увеличение уставного капитала кредитной организации;
- получение субординированных займов (кредитов);
- реструктуризацию обязательств;
- привлечение кредитов (депозитов);
- ограничение (прекращение) операций по кредитованию;
- реструктуризацию активов кредитной организации, в том числе продажу части активов; сокращение либо приостановление осуществления расходов [16, с.175].
Необходимо отметить, что в целом правовое регулирование риска ликвидности в российском законодательстве соответствует международно-правовым стандартам, содержащимся в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Дальнейшее развитие российского законодательства (прежде всего нормативных актов Банка России) должно пойти по пути имплементации предложений Базельского комитета по банковскому надзору, содержащиеся в консультативном документе БКБН «Международные подходы к оценке, стандартам и мониторингу риска ликвидности» (декабрь, 2010 г.) [38, с.7], так называемом Базеле III, в части введения в отношении российского банковского сектора требований по расчету показателей краткосрочной ликвидности и чистого стабильного фондирования в сроки, определенные БКБН.
Согласно плану поэтапного внедрения новых регулятивных подходов, опубликованным в указанном выше документе нормативы ликвидности должны поэтапно внедряться в странах - членах Комитета в течение 2012-2018 гг. В соответствии с указанным планом предполагаются следующие направления и сроки реализации Базеля III в отношении введения новых нормативов ликвидности:
- начиная с 1 января 2012 года планируется представление банками отчетности по расчету показателя краткосрочной ликвидности (ПКЛ) и показателя чистого стабильного фондирования (ПЧСФ) на регулярной основе. Представление банками отчетности будет осуществляться в рамках периода мониторинга за значениями показателей ликвидности и их компонентов;
- с 1 января 2015 года (ПКЛ) и с 1 января 2018 года (ПЧСФ) новые нормативы ликвидности предполагается включить в перечень обязательных [35, с.169].
Таким образом, Российская Федерация как участник «Группы 20» и Комитета должна обеспечить своевременную и надлежащую реализацию в российском банковском секторе новых международных регулятивных требований. В этой связи Банк России проинформировал [7] о том, что положения Базеля III предполагается реализовать в отношении банковского сектора России согласно указанным выше срокам поэтапного внедрения. Соответствующие положения предусмотрены Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года, подготовленным Правительством Российской Федерации и Банком России [10].
В целом, все изложенное в данной главе позволяет отметить следующее:
ликвидность банковского учреждения предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, прочие долговые инструменты;
- функции банковской ликвидности: удовлетворение клиентского спроса на кредитные ресурсы; удовлетворение денежного спроса со стороны клиентов, производящих платежи по своим расчетным, текущим счетам; удовлетворение требований вкладчиков в случае своевременного и досрочного изъятия ими депозитов;
- управление ликвидностью представляет собой процесс осознанного воздействия субъекта управления ликвидностью (системы менеджмента банка) на объект (на структуру денежных потоков) для достижения необходимых результатов (рост прибыли, равновесие потоков денежных средств, максимизация стоимости бизнеса).
ликвидность банк платежеспособность
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В БАНКЕ на примере ОАО АКБ «Росбанк»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО АКБ «РОСБАНК»
Акционерный коммерческий банк ОАО «РОСБАНК» является многопрофильным частным финансовым институтом, одним из лидеров банковской системы России. Главным акционером банковского учреждения является банковская группа из Франции «Societe Generale» (74,8%).
ОАО АКБ «РОСБАНК» (изначально банк назывался «Независимость») выступает акционерным банком и ведет деятельность в Российской Федерации, начиная с 1993 года. В течение первых 5-ти лет после его учреждения клиентами «РОСБАНКа», в основном, были торговые, финансовые и технологические фирмы среднего размера, банк для нихпредоставлял широкий перечень услуг, в том числе и коммерческое кредитование, а также расчетно-кассовое обслуживание, продажу государственных облигаций, операции с иностранной валютой на рынке финансовых ресурсов. В 1998 году АКБ «РОСБАНК» был приобретен группой «Интеррос» с целью обеспечения банковскими услугами компании группы. В 2000 году АКБ «РОСБАНК» был приобретен КБ «Онэксимбанк», присоединенный к АКБ «РОСБАНК», он прекратил сществование как банк. В 2002 году АКБ «РОСБАНК» был объединен с КБ «МФК Банк», который специализировался на банковской деятельности инвестиционного характера. В 2003 году группой «Интеррос» была приобретена группа банков ОВК - одна из крупнейших в РФ розничных банковских сетей. После интеграции АКБ «РОСБАНК» с группой ОВК АКБ «РОСБАНК» стал финансовым учреждением, которое предлагает клиентам универсальный набор банковских услуг.
Деятельность ОАО АКБ «РОСБАНК» происходит на основе лицензии №2272, ее регулирует как и деятельность всех других подобных учреждений Центральный банк Российской Федерации. ОАО АКБ «РОСБАНК» предоставляет полный комплекс банковских услуг, в том числе коммерческие и инвестиционные услуги банков и услуги ответственного хранения.
Важнейшие направления деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК» - розничные, корпоративные, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными физическими лицами. ОАО АКБ «РОСБАНК» обладает крупнейшей в РФ частной региональной сетью: более 650 точек обслуживания, в том числе 68 филиалов и 58 отделений г. Москвы. Филиалы ОАО АКБ «РОСБАНК» функционируют во множестве регионов РФ. Банк имеет дочерние банковские учреждения в Швейцарии, и в Белоруссии (БелРОСБАНК).
Самым важным для банка выступает развитие розничного бизнеса. ОАО АКБ «РОСБАНК» активным образом работает с населением, предлагая разного рода варианты вкладов и различные кредитные продукты. ОАО АКБ «РОСБАНК» занимает позиции лидера на рынке потребительских и ипотечных кредитов. Клиентами ОАО АКБ «РОСБАНКа» являются более 3,5 млн. человек [11].
В качестве традиционного направления деятельности банка выступает обслуживание корпоративных клиентов. В числе трехсот крупнейших субъектов хозяйствования России, которые являются клиентами ОАО АКБ «РОСБАНК», - «Алмазювелирэкспорт», «Газпром», «Русский алюминий», «Норильский никель», «Роснефть», «Северная нефть», «Связьинвест».
ОАО АКБ «РОСБАНК» активным образом развивает инвестиционное направление, представляя собой крупнейшего организатора и андеррайтера на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.
С целью координации деятельности подразделений ОАО АКБ «РОСБАНК» была сформирована четырехуровневая система управления (см. рис. 2.1).
Система управления ОАО АКБ «РОСБАНК»
Рисунок 2.1
Филиалы ОАО АКБ «РОСБАНК» действуют в 70 регионах РФ, только в Москве у банка функционируют 55 отделений. По всей РФ открыто свше 600 точек обслуживания.
Организационная структура Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБРАНК» представлена на рисунке 2.2. В Южно-Сахалинском филиале ОАО АКБ «РОСБАНК» организационная структура управления относится к линейно-функциональной. Такого рода структурой обеспечивается такое разделение управленческого труда, при котором линейные звенья управления должны командовать, а функциональные - давать консультации, способствовать разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, программ, планов
Организационная структура ОАО АКБ «РОСБАНК»
Рисунок 2.2
Южно-Сахалинский филиал ОАО АКБ «РОСБАНК» приветствует активное участие сотрудников в банковской жизни, что способствует развитию корпоративной культуры и внутреннего сотрудничества. Банк по достоинству оценивает и всяческим образом поощряет любые идеи сотрудников, реализация которых может быть важной для развития бизнеса.
Южно-Сахалинский филиал был образован в феврале 2005 года. Юридический адрес: 693000, г. Южно-Сахалинск, ул. Чехова, 37.
Южно-Сахалинский филиал включает в себя два операционных отделения в г. Южно-Сахалинске, два отделения в Сахалинской области - г. Холмске и г. Корсакове, а также кредитный эксперт ОАО АКБ «РОСБАНК» в г. Южно-Сахалинске.
В рыночных условиях анализ активов банковского учреждения является наиболее актуальным, потому что на основе выводов данного анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия наименее рискованному и более прибыльному размещению ресурсов. В таблице 2.1 и на рисунке 2.2 представлены данные для анализа активов Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК».
Таблица 2.1 - Анализ структуры и динамики активов баланса Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» (тыс.руб.)
|
Показатели |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
Отклонение, (+,-) |
Темп роста ,% |
|||
|
2010/2009 |
2011/2010 |
2010/2009 |
2011/2010 |
|||||
|
1. Касса и приравненные к ней средства |
16435,8 |
30653,4 |
11567,7 |
14217,6 |
-19085,7 |
186,5 |
37,7 |
|
|
- в % к валюте баланса |
7,97 |
12,21 |
6,48 |
4,2 |
-5,7 |
153,2 |
53,1 |
|
|
2. Средства на корсчетах |
6963,9 |
44741,5 |
9133,5 |
37777,5 |
-35607,9 |
642,5 |
20,4 |
|
|
- в % к валюте баланса |
3,38 |
17,82 |
5,11 |
14,4 |
-12,7 |
527,7 |
28,7 |
|
|
3. Кредиты предоставленные - всего: |
107826,5 |
69040,7 |
46035,3 |
-38785,8 |
-23005,4 |
64,0 |
66,7 |
|
|
- в % к валюте баланса |
52,28 |
27,49 |
25,77 |
-24,7 |
-1,71 |
52,6 |
93,7 |
|
|
в том числе: |
||||||||
|
3.1. Кредитным организациям |
8000 |
0 |
0 |
-8000 |
0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
- в % к валюте баланса |
3,88 |
0,00 |
0,00 |
-3,87 |
0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
3.2. Негосударственным коммерческим организациям |
99826,5 |
69040,7 |
46035,3 |
-30785,8 |
-23005,4 |
69,2 |
66,7 |
|
|
- в % к валюте баланса |
48,40 |
27,49 |
25,77 |
-20,90 |
-1,7 |
56,8 |
93,7 |
|
|
4.Капитализированные активы |
5719,8 |
7752,1 |
232,6 |
2032,2 |
-7519,4 |
135,5 |
3,0 |
|
|
- в % к валюте баланса |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
||||
|
5. Прочие активы |
69300,6 |
98924,7 |
111636,2 |
29624,1 |
12711,4 |
142,7 |
112,8 |
|
|
- в % к валюте баланса |
33,60 |
39,39 |
62,50 |
5,79 |
23,1 |
117,2 |
158,7 |
|
|
6. Валюта баланса |
206246,8 |
251112,6 |
178605,5 |
44865,8 |
-72507,1 |
121,8 |
71,1 |
Соотношение активов Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК», приносящих и не приносящих доход
Рисунок 2.3
Как видно из данных таблицы 2.1 и рисунка 2.3, на протяжении трех рассматриваемых лет доля активов, которые приносят доход, постепенно повышалась, это положительная тенденция, она свидетельствует об улучшении управления активами Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБАНКА». Кредитная политика филиала направлена на удовлетворение потребности населения, субъектов хозяйствования в заемных средствах. Принимая во внимание возросший спрос населения на услуги кредитования, в 2009-2011 гг. произошел рост выданных ссуд 1,034 раза, включая и негосударственным финансовым организациям - в 1,455 раза, а также нерезидентам - в 2,761 раза.
В Приложении 1 представлена структура пассивов Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК». На рисунке 2.4 представлена динамика изменения соотношения привлеченных средств физических и юридических лиц. Как видно из данных рисунка, доля средств юридических лиц практически не увеличивалась на протяжении рассматриваемого периода 2009-2011 годов.
Соотношение собственных и привлеченных средств Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК»\
Рисунок 2.4
Как видно их информации, представленной на рисунке, в анализируемом периоде привлеченные средства Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» стремительным образом повышаются, это, в первую очередь, находится в зависимости от депозитов и кредитов краткосрочных и среднесрочных. Нужно заметить, что средства до востребования занимают значительную долю привлеченных ресурсов - соответственно по периодам 61,06%, 39,10% и 41,49%, однако их доля на протяжении трех лет постепенно снижалась.
Можно отметить значительный рост среднедневных остатков на счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте, который был вызван увеличением внешнеторгового оборота Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» и привлечением новых экспортеров и импортеров. В общем нужно отметить, что ресурсная база банковского учреждения является достаточно устойчивой и дешевой.
Необходимо оценить управление ликвидностью в банке.
2.2 Организация управления ликвидностью в ОАО АКБ «РОСБАНК»
Ликвидность банков занимает важнейшее место в обеспечении их финансовой устойчивости в условиях современной экономики. Практикой доказано, что опережающим фактором снижения финансовой устойчивости банковских учреждений выступает наличие затруднений в исполнении обязательств или удовлетворение клиентских потребностей в новых банковских продуктах и услугах. Согласно выше изложенному, каждое банковское учреждение должно уделять особое внимание управлению ликвидностью.
Существуют внешние (системные) инструменты по регулированию банковской ликвидности, такие, как: система страхования вкладов и прочие практики регулирования ликвидности Банка России. Также по отношению к филиалам банков внешними инструментами также являются спускаемые головной организацией «свыше» направления, на примере ОАО АКБ «РОСБАНК» сюда относят изменение продуктовой / процентной политики, коррекция общей стратегии развития, долгосрочное заимствование на долговом рынке. Помимо внешних инструментов управления существуют также и внутренние: платежный календарь с детализацией потоков платежей, сценарии ликвидности, фондирование, система трансфертного ценообразования и т.д. Чтобы воспользоваться такого рода инструментами, необходимо знать входящие и исходящие финансовые потоки, их соответствие по срокам, остатки активов и пассивов и т.д.
Данные сведения в ОАО АКБ «РОСБАНК» рассредоточены по филиалам банка, направлениям ведения бизнеса и представлены в разном формате, с различнои? степенью полноты и корректности, в связи с чем при сборе подобного рода информации, выверке ее и стыковке нельзя было не обои?тись без помощи специализированных информационных систем. В связи с этим в ОАО АКБ «РОСБАНК» было принято решение о внедрении информационной системы в два филиала банка, которая позволяет:
- вести учет заявок на фондирование по сделкам размещения (активы) и сделкам привлечения (пассивы) с учетом внутренней ставки трансфертной цены, включая и сделки с плавающей ставкой;
- автоматическим образом перефондировать овердрафты по срокам непрерывной задолженности, а вместе с тем сделки с плавающими ставками с учетом графика;
- автоматическим образом контролировать лимиты Казначейства;
- формировать отчетность.
Основным заказчиком информационной системы под названием «КБ Фондирование» явилось финансовая группа банка, так называемый «банк» в банке, который «реализует» активы кредитным подразделениям и привлекает пассивы от подразделений клиентов. Система была внедрена в Центральный филиал (Московское управление) и Южно-Сахалинский филиал (Дальневосточное управление) в качестве тестируемой. При этом был проведен сбор и анализ материалов обследования, согласно которым были сформированы функциональные требования.
Система обеспечивает выполнение следующих бизнес-процессов:
- фондирование сделки размещения, которая заключается на текущую дату;
- фондирование сделки размещения банка, которая планируется в будущем;
- фондирование сделки привлечения банка, которая заключается в текущую дату;
- фондирование сделки привлечения банка, которая планируется в будущем;
- автоматическое перефондирование сделок с плавающей ставкой;
- автоматическое перефондирование договоров Овердрафт.
Данная система обеспечивается непрерывность бизнеса в соответствии с классом системы Bussiness Critical, снижает трудоемкость в процессе ценообразования, контроля процентных ставок, маржи и лимитов по каждой отдельно взятой сделке, сделать минимальными возможные ошибки. Вместе с тем система обеспечивает он-лайн мониторинг заявок на фондирование, масштабируемость системы (включая с точки зрения доступа для территориальных подразделений ОАО АКБ «РОСБАНК») и структурированное хранение собранной информации. Посредством автоматизации в банке минимизированы процессы дублирования ввода сведений о сделках клиентскими менеджерами, обеспечена при этом интеграция системы фондирования с внешними системами.
Использование данного решение было утверждено на базе LM (Loan Manager) и Кредитного Конвейера КБ с целью реализации функционала системы фондирования.
Такая информационная система была разработана и внедрена за 15 месяцев с учетом подготовительной стадии проекта. По итогам внедрения в новой информационной системе на июнь 2012 года было 135 зафондированоных действующих сделок размещения, 34 действующих сделок привлечения, 7 действующих сделок с плавающей ставкой. Данные сведения собираются в единую базу в головном офисе ОАО АКБ «РОСБАНК», где проводят оценку эффективности управления ликвидностью в данном отдельно взятом филиале.
Проведем оценку ликвидности Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК».
2.3 Анализ ликвидности ОАО АКБ «РОСБАНК»
Оценка ликвидности коммерческого банка производится на основе сопоставления расчетных показателей ликвидности с их значениями по нормативу. С целью контроля над состоянием ликвидности банковского учреждения определяются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а вместе с тем по операциям с драгоценными металлами), которые рассчитываются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, а также прочих факторов.
Норматив мгновенной ликвидности (H1) дает возможность провести оценку доли обязательств банка, которую можно погасить по первому требованию за счет наиболее ликвидных активов:
H1=ЛАм/ОВм*100%, (1)
где ЛАм - высоколиквидные активы;
ОВм - обязательства банковского учреждения по счетам до востребования.
Норматив текущей ликвидности (Н2) рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов банковского учреждения к сумме обязательств банка по счетам до востребования на срок до 30 дней:
Н2=ЛАт/ОВт*100%, (2)
где ЛАт - ликвидные активы;
ОВт - обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н3) отражает общую сбалансированность активных и пассивных банковских операций и рассчитывается как отношение совокупной долгосрочной задолженности банковскому учреждению, в том числе выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банковского учреждения, а вместе с тем обязательствам банка по депозитным счетам, кредитам полученным и прочим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:
Н3=Крд/(К+Од)*100%, (3)
где Крд - кредиты, выданные банковским учреждением, размещенные депозиты, включая и депозиты в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, которые выданы банковским учреждением сроком погашения свыше года.
Од - обязательства банковского учреждения по кредитам и депозитам, которые полученным им, а вместе с тем по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.
Норматив общей ликвидности (Н4) устанавливается как процентное соотношение ликвидных активов и совокупных активов банковского учреждения и отражает, какую долю занимают ликвидные активы в общей сумме активов банка:
Н4=ЛАт/(А-Ро)*100%, (4)
где А - общая сумма всех активов по балансу банковского учреждения за минусом остатков на счетах его оборотной ведомости;
Ро - обязательные резервы банковского учреждения.
В таблице 2.2 представлены рассчитанные показатели ликвидности Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК».
Таблица 2.2 - Анализ ликвидности Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК»
|
№п/п |
Показатели |
Нормативы |
Комментарий |
Периоды |
Изменения, (+,-) |
||||
|
2009 г |
2010 г |
2011 г |
8=6-5 |
9=7-6 |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||
|
1 |
Высоколиквидные активы (ЛАм), тыс.руб. |
996371 |
1066512 |
1165072 |
107 |
109 |
|||
|
2 |
Ликвидные активы (ЛАт), тыс.руб. |
1698551 |
2401156 |
2621557 |
141 |
109 |
|||
|
3 |
Всего ликвидных активов, тыс.руб. (1+2) |
2694922 |
3467688 |
3786649 |
129 |
109 |
|||
|
4 |
Обязательства до востребования (ОВм), тыс.руб. |
3900513 |
4120891 |
5191618 |
106 |
126 |
|||
|
5 |
Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВт), тыс.руб. |
1566620 |
2486320 |
2516395 |
159 |
101 |
|||
|
6 |
Обязательства по кредитам, депозитам и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), тыс.руб. |
129829 |
202873 |
135180 |
156 |
67 |
|||
|
7 |
Итого обязательств, тыс.руб. (4+5+6) |
5596962 |
6810084 |
7843193 |
122 |
115 |
|||
|
8 |
Капитал (К), тыс.руб. |
216557 |
1511966 |
1437249 |
698 |
95 |
|||
|
9 |
Обязательные резервы банка в ЦБР, (Ро), тыс.руб. |
125311 |
283578 |
316907 |
226 |
112 |
|||
|
10 |
Кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года, (КРД), тыс.руб. |
39335 |
480118 |
648081 |
122 |
112 |
|||
|
11 |
Совокупные активы А, тыс.руб. |
2343855 |
5409693 |
6380829 |
231 |
118 |
|||
|
12 |
Коэффициент мгновенной ликвидности Н2, (стр.1/стр.4)* *100% |
min 20% |
Н2>20% - банк платежеспособен и ликвиден Н2<20% - растет временный период оплаты долга |
25,55% |
25,88% |
22,44% |
101 |
87 |
|
|
13 |
Норматив текущей ликвидности Н3, % (стр.2/стр.5) |
min 70% |
Н3<70% - не сбалансированность активов и пассивов |
108,42% |
96,57% |
104,18% |
89 |
108 |
|
|
14 |
Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % (стр.10/(стр.6+стр.8)) |
max 120% |
Н4>120% - несбалансированность кредитной и депозитной политики, нужно обратить внимание на доходность активов |
11,36% |
28,0% |
41,22% |
246 |
147 |
|
|
15 |
Норматив общей ликвидности Н5, % (стр.2/ (стр.11-стр.9)) |
min 20% |
Н5<20% - возникает риск неплатежеспособности банковского учреждения |
76,56% |
46,84% |
43,23% |
61 |
92 |
Представленные в таблице значения позволяют сделать вывод. Минимально допустимое значение норматива Н1 определяется в размере 20%. В период 2009-2011 годы Н1 (норматив мгновенной ликвидности) был равен соответственно25,5%; 25,9%; 22,4%. Это выше 20%, что выступает как положительный результат деятельности Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК». Другими словами, на каждые 10 рублей средств до востребования банковское учреждение имело в 2009 году 2,6 рублей, в 2010 году - 2,6 рублей и в 2011 году - 2.2 рублей высоколиквидных активов. В связи с этим, банк сможет рассчитаться по собственным обязательствам за 5 дней. Это свидетельствует о высоком уровне ликвидности банковского учреждения. Однако снижение данного показателя можно оценить негативно, а это свидетельствует о необходимости увеличения прибыли банка при помощи введения дополнительных операций.
Н2 (норматив текущей ликвидности) также находится выше минимально допустимого значения (70%). Он был равен по годам: в 2009 году - 108,4%, в 2010 году - 96,6%, в 2011 году - 104,18%. Это свидетельствует об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что делает более крепкой ликвидность банковского учреждения.
В анализируемом периоде 2009-2011 годы значение Н4 меньше максимально допустимого (120%): в 2009 году - 76,56%, в 2010 году - 46,84%, в 2011 году - 43,23%. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не выше суммы собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что можно оценить как положительный результат. Это означает, что высоколиквидные активы в общем объеме активов Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» составили в 2009 году 76,56%, в 2010 году - 46.84%, в 2011 году - 43,23%. Полученные результаты превышают минимально допустимое значение норматива по данному показателю (20%), оптимальное значение показателя составляет 40%. К концу 2011 года банковское учреждение практически достигло оптимизации по этому нормативу, что также оценивается как положительный результат. Однако все равно снижение показателя оценивается негативно, что свидетельствует о необходимости получения дополнительной прибыли посредством ведения новых банковских операций, что и будет рассмотрено в следующем разделе.
Представленная информация в данном разделе позволяет сделать следующие выводы:
- ОАО АКБ «РОСБАНК» может рассчитаться по собственным обязательствам, это говорит о высоком уровне ликвидности;
- снижение показателей ликвидности говорит о необходимости получения дополнительной суммы прибыли при помощи ведения новых банковских операций.
3. Пути совершенствования управления ликвидностью в коммерческом банке
3.1 Мероприятия по повышению уровня ликвидности Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «Росбанк»
Подведя итоги оценки ликвидности Южно-Сахалинского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» разработаны рекомендации, которые способствуют росту ликвидности и платежеспособности банковского учреждения.
Южно-Сахалинскому филиалу необходимо проводить оценку ликвидности баланса при помощи определения коэффициентов ликвидности. В ходе проведения анализа банковского баланса на ликвидность могут быть определены отклонения в сторону как уменьшения самых минимальных значений, так и их значительного превышения. Если будет выявлено уменьшение самых минимальных значений ликвидности, то коммерческому банкам необходимо в ближайший месяц привести все показатели ликвидности в соответствие их нормативным значениям. Это является возможным за счет уменьшения, прежде всего, объемов межбанковских кредитов, банковской кредиторской задолженности и прочих видов привлеченных ресурсов, а вместе с тем посредством роста суммы собственных средств банковского учреждения. Но при этом необходимо иметь в виду, что привлечение дополнительного размера капитала в виде выпуска новых акций вызовет снижение суммы дивидендов и неодобрение со стороны учредителей.
С иной стороны, для коммерческого банковского учреждения, как и любого другого субъекта хозяйствования, общим базисом ликвидности является обеспечение прибыльности банковских операций. Следовательно, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности получится многим больше, чем определенное минимально допустимое значение, то деятельность такого банковского учреждения будет отрицательным образом оцениваться его учредителями (вкладчиками), с точки зрения резервов неиспользованных возможностей, с целью получения необходимой прибыли. В данной связи необходимо отметить, что анализ ликвидности банковского баланса необходимо проводить вместе с анализом банковской доходности. Опыт банковской работы свидетельствует, что банковские учреждения получают больше прибыли тогда, когда осуществляет собственную деятельности на грани минимально допустимых нормативных значений ликвидности, т.е. на 100% применяет предоставляемые им права по привлечению денежных средств как кредитных ресурсов.
Одновременно с этим особенности работы банка как учреждения, которое основывает собственную деятельность на использовании клиентских средств, диктует необходимость применения всех показателей ликвидности. Максимальный уровень ликвидности может быть достигнут при увеличении до максимума суммы кассовых остатков и остатков на корреспондентских счетах по отношению к иным активам. Однако именно в данном случае банковская прибыль будет минимальной. Максимизация размера прибыли требует от банка не хранения средств, а их использования с целью выдачи ссуд и проведения инвестиционных вложений. В связи с тем, что для данной цели необходимым является сведение кассовой наличности и остатков на корреспондентских счетах к самому минимуму, то максимизация суммы прибыли поставит под угрозу бесперебойность исполнения банковским учреждениям собственных обязательств перед клиентами.
В связи с этим, само существо банковского управления ликвидностью заключается в гибком сочетании прямо противоположных требований к ликвидности и прибыльности. Целевой функцией управления ликвидностью в коммерческом банке является максимизация прибыли при обязательном соблюдении определяемых НБУ и непосредственно банком нормативов экономических.
Затем банковское учреждение должно устанавливать потребность в определенной сумме ликвидных средствах хотя бы в краткосрочной перспективе. Как уже было отмечено, прогнозирование данной потребности можно производить при помощи двух методов. В качестве одного из них предполагается проведение анализа потребностей в кредите и ожидаемого размера вкладов каждого из крупных клиентов, а другим методом предполагается составление прогноза объема ссуд и вкладов. Указанные методы имеют серьезный недостаток: они опираются на средний уровень ликвидности, а не на предельный. Все это может являться достаточным с целью проведения оценки ликвидности банковской системы в совокупности, однако оно не подскажет банковскому руководству, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе для того, чтобы покрыть изъятие вкладов и кредитной заявки. Только проведение анализа счетов отдельно взятых банковских клиентов даст возможность установить потребности в денежной наличности на данный момент.
В решении данной задачи также может способствовать предварительное исследование хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, клиентской специфики, возможностей выхода на новые рынки, а вместе с тем перспектив развития рынка банковских услуг, включая и открытие новых видов счетов, проведение трастовых операций, а также лизинговых, факторинговых и т.п. Причем, помимо местных факторов, нужно принимать во внимание вместе с тем и факторы общенациональные. К примеру, изменения в национальной денежно-кредитной политике, в нормативно-законодательных актах и т.п.
Исследование всего выше изложенного, а вместе с тем прогнозирование поможет банковскому учреждению более точным образом установить необходимую долю ликвидных средств в банковском активе. При этом банку необходимо опираться на собственный опыт.
На основе спрогнозированного размере необходимой суммы ликвидных средств банковскому учреждению необходимо сформировать ликвидный резерв с целью выполнения непредвиденных обязательств, возникновение которых может быть вызвано по причине изменения состояния денежного рынка, финансового состояния клиента или банка-партнера.
Осуществление поддержания ликвидности на необходимом уровне происходит посредством проведения определенной банковской политики в сфере пассивных и активных операций, которая вырабатывается с учетом определенных условий денежного рынка и особенностей исполняемых операций. То есть банковское учреждение должно разрабатывать грамотную политику управления своими активными и пассивными операциями.
При этом в управлении активами банковскому учреждению необходимо обратить внимание на такого рода моменты:
1. Управление банковской наличностью должно быть более эффективным, то есть нужно составлять план притока и оттока наличности и разрабатывать платежные графики.
2. Сроки, на которые банковским учреждением размещаются средства, должны находиться в соответствие срокам привлеченных ресурсов. Недопустимым является превышение размера денежных средств на активных счетах над денежными средствами на пассивных счетах.
3. Акцентировать внимание банка на росте рентабельности его работы в общем и на доходности отдельно взятых его операций в частности.
В управлении банковским кредитным портфелем необходимым является следующее:
- контроль размещения кредитных вложений по степени их риска, формам обеспеченности возврата ссуд, по уровню доходности. Банковские кредитные вложения банка можно классифицировать по ряду критериев (по уровню кредитоспособности клиентов, по форме обеспечения возврата кредита, по возможности страхования ссуд, по оценке надежности кредита банковским экономистом и пр.). Доля каждой указанной группы кредитов в совокупной сумме всех кредитных вложений коммерческого банка и ее изменчивость выступают основой для составления прогноза уровня коэффициента ликвидности, представляют возможности продолжения прежней банковской кредитной политики или необходимости ее изменения. Та группировка ссуд по отдельно взятым заемщикам, которая осуществляется с помощью средств вычислительной техники, дает возможность каждый день производить контроль уровня коэффициентов ликвидности и анализ возможностей дальнейшей выдачи крупных сумм кредитов банковским учреждением самостоятельным образом или посредством участия в консорциумах банков;
- проведение анализа размещения кредитов по срокам их погашения, который осуществляется посредством проведения группировки остатков задолженности по ссудным счетам, принимая во внимание срочные обязательства или оборачиваемость кредитов, на шесть групп (до 1 месяца; от 1 до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 до 12 месяцев; от 1 до 3 лет; более 3 лет), который выступает основой для составления прогноза уровня текущей ликвидности банковского баланса, раскрытия «узких» мест в банковской кредитной политике;
- проводить анализ размещения кредитов по срокам на основе информационной базы. К примеру, разработан метод проведения анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайший месяц по отдельно взятым клиентам и видам ссуд (на базе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который дает возможность проводить контроль высвобождения ресурсов или возникновения потребности в них. Данного рода анализ можно проводить каждый день, а вместе с тем принимая во внимание данные по кредитным договорам, которые находятся на стадии его проработки. Результаты данного анализа могут использовать коммерческие банки с целью оперативного решения разного рода вопросов по приобретению или продаже ресурсов. Данного рода анализ показывает глубинные, скрытые процессы, определяет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут воздействовать на падение банковского уровня ликвидности и платежеспособности, предоставляет возможность предупреждения данных последствий посредством внесения коррективов в банковскую политику;
- тщательным образом проводить изучение кредитоспособности заемщиков;
- ограничивать размер кредита, который предоставляется одному заемщику при помощи части собственных банковских средств;
- проведение выдачи кредитов возможно большему количеству клиентов при сохранении совокупного объема кредитования;
- сделать выше возвратность кредитов, включая посредством более надежного обеспечения;
- принятие мер по взысканию сумм просроченной ссудной задолженности и начисленных процентных платежей за пользование кредитами.
Применение методов анализа группы клиентских расчетных счетов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому банковскому счету Результаты данного анализа выступают как основа для аргументированной перегруппировки активов банковского баланса.
Изменение структуры активов, т.е. повышение доли ликвидных активов посредством достаточного погашения кредитов, расчистки банковского баланса посредством выделения на самостоятельный баланс отдельно взятых видов деятельности, повышение размера собственных средств банка, получение займов у других банковских учреждений и т.д.
Работа над уменьшением уровня риска операций. При этом необходимым является помнить, что срочные меры, которые предпринимаются кредитными институтами с целью поддержания собственной ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с повышением банковских расходов и снижением суммы их прибыли. Управление рисками несбалансированности банковского баланса и его неплатежеспособности уменьшает возможные суммы банковских убытков, создает прочную основу для их деятельности на будущее. Система управления рисками несбалансированности банковского баланса и его неплатежеспособности должна быть ориентирована на требования Банка России о соблюдении банковскими учреждениями определенных норм ликвидности и платежеспособности. С целью распознавания рисков несбалансированности ликвидности банковского баланса и неплатежеспособности коммерческого банка необходимо создание специального рода системы каждодневного контроля над уровнем показателей ликвидности, проведение оценки факторов, которые влияют на их динамику. С данной целью целесообразным является создание базы данных, которая позволяет оперативным образом получать все необходимые сведения с целью выполнения аналитической работы, на основе которой будет сформирована в дальнейшем банковская политика.
Подобные документы
Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.
курсовая работа [136,5 K], добавлен 12.12.2010Характеристика коммерческого банка ФК "УРАЛСИБ". Положения работы банка. Анализ банковской ликвидности. Возможности повышения качества управления ликвидностью. Банкротство - следствие неправильной политики в области управления ликвидностью и доходностью.
курсовая работа [87,9 K], добавлен 21.02.2010Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.
дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004Основные факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка. Анализ методов управления ликвидностью: централизованный и децентрализованный подходы. Стресс-тестирование рисков ликвидности. Рекомендации по совершенствованию управления ликвидностью.
дипломная работа [2,1 M], добавлен 12.03.2014Понятие ликвидности коммерческого банка: характеристика рисков, методы управления. Нормативное регулирование показателей ликвидности: мировой опыт и казахстанская практика. Анализ управления ликвидностью коммерческого банка на примере КФ АО "Темирбанк".
дипломная работа [1,6 M], добавлен 19.06.2015Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень. Методы управления и нормативное регулирование показателей ликвидности. Анализ и оценка ликвидности на примере Алтайского коммерческого банка. Мероприятия по улучшению состояния ликвидности банка.
курсовая работа [50,5 K], добавлен 31.05.2010Сущность и понятие ликвидности, баланс коммерческого банка, классификация активов и пассивов баланса с точки зрения ликвидности. Нормативно-правовая база, регулирующая ликвидность кредитной организации. Управление ликвидностью в кризисных условиях.
курсовая работа [85,2 K], добавлен 12.12.2010Теоретические и методические основы управлением ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Характеристика деятельности банка ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк". Исследование рекомендаций по управлению активами и пассивами банка.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 11.03.2014Понятие и характеристика элементов управления ликвидностью банка. Анализ структуры и динамики активов банка. Мероприятия по повышению уровня ликвидности ОАО "Московский индустриальный банк". Основные методы управления ликвидностью коммерческого банка.
дипломная работа [3,8 M], добавлен 17.02.2014Сущность и понятие ликвидности. Методы управления ликвидностью коммерческого банка. Нормативно-правовая база, регулирующая уровень ликвидности кредитной организации. Экономическая характеристика банка ОАО НБ "Траст". Неликвидные активы. Анализ разрывов.
курсовая работа [90,7 K], добавлен 11.04.2017
