Страхования предпринимательских рисков и перспективы его развития

Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с риском возникновения у него убытков в связи с нарушением контрагентами своих обязательств при осуществлении предпринимательской деятельности по оговоренных в правилах видах сделок: (купля-продажа, мена, аренда, подряд, возмездное оказание услуг, перевозка, хранение на товарном складе, комиссия и др.). Некоторыми страховыми компаниями сокращено количество видов сделок, страхуемых по данному виду страхования. Следует отметить, что расширение их перечня привлечет большее количество страхователей. Также в рамках данного вида страхования не производится страхование упущенной выгоды.

Страховым случаем является возникновение у страхователя убытков, связанный с нарушением контрагентом своих обязательств, выразившихся поставке товаров или оказании услуг ненадлежащего качества или количества либо неуплате платежей в установленные договором сроки.

По данному виду страхования зачастую устанавливается срок ожидания обычно в размере от нескольких дней до нескольких месяцев. Конкретный размер срока ожидания указывается в страховом полисе. На размер срока ожидания влияют вид сделки, местонахождение контрагента, характер сделки и др. В некоторых же страховых компаниях срок ожидания принимается равным для всех заключаемых договоров по страхованию финансовых рисков. Урегулирование убытков страховщиком производится только по истечении данного срока.

Установление страховой суммы происходит по соглашению сторон и устанавливается в пределах суммы убытков от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая. В течение срока действия договора при увеличении суммы убытков, которые может понести страхователь при наступлении страхового случая, страховая сумма по договору может быть увеличена. При этом страхователю необходимо уплатить дополнительный страховой взнос. Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон в белорусских рублях или в иностранной валюте, соответствующей валюте сделки, финансовый риск по которой принимается на страхование. После выплаты страхового возмещения договор страхования продолжает действовать в размере разницы между страховой суммой и суммой выплаченного страхового возмещения.

Одним из возможных, но не обязательных условий является наличие безусловной франшизы. Франшиза устанавливается в процентах от суммы убытков или страховой суммы, и не может превышать 20 процентов.

Страховой взнос по договору страхования устанавливается исходя из размеров страховой суммы и страхового тарифа. Размер страхового взноса рассчитывается страховщиком в зависимости от степени риска по договору страхования на основании базовых страховых тарифов и корректировочных коэффициентов, которые содержатся в приложениях к правилам страхования. Информацию для применения тарифов и корректировочных коэффициентов страховщики берут из заявления страхователя и предоставленной им документации. Процесс расчета страхового взноса и размер базовых тарифов и корректировочных коэффициентов страхователю не предоставляется. Страховой взнос по договору страхования уплачивается страхователем по соглашению со страховщиком единовременно либо в рассрочку (в два срока, ежеквартально или ежемесячно).

Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя. Одновременно с заявлением о страховании страхователь представляет определенный пакет документов: устав, документ о регистрации страхователя, разрешения, лицензии, сертификаты и патенты на осуществление деятельности, документы, свидетельствующие об имущественном положении страхователя (баланс предприятия на последнюю отчетную дату и т.п.), документ, свидетельствующий о правомочности должностного лица заключать договор страхования от имени страхователя, договоры, товарно-транспортные накладные и другие документы по сделке, сведения об исполнении предыдущих аналогичных договоров с данным контрагентом, сведения о наличии залога (поручительства, гарантии) по договору, документ по обеспечению исполнения обязательств и иные документы по требованию страховщика, необходимые для определения степени риска, имеющиеся у страхователя документально подтвержденные сведения об имущественном положении контрагента (бухгалтерский баланс и т.д.).

В случае реализации страхового случая страхователь представляет страховщику заявление о страховом случае, страховой полис и все необходимые, надлежащим образом оформленные документы (либо их копии, заверенные руководителем страхователя), подтверждающие факт и причины страхового случая, размер понесенных страхователем убытков. Необходимость представления документов определяется характером происшествия и требованиями законодательства.

К страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования.

Еще одним видом страхования, получившим распространение в Республике Беларусь, является страхование риска непогашения кредита.

По данному виду страхования страхователями могут выступать юридические лица - банки и небанковские кредитно-финансовые организации, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие в соответствии с действующим законодательством предпринимательскую деятельность по выдаче кредитов.

По договору страхования риска непогашения кредита объектом страхования выступают имущественные интересы страхователя, связанные с возникновением убытков от предпринимательской деятельности, из-за нарушения кредитополучателем своих обязательств по кредитным договорам в части не возврата сумм основного долга с учетом или без учета процентов, комиссионных и иных платежей за пользование кредитом. Риск убытков вследствие неуплаты кредитополучателем штрафов, пени, неустойки не является объектом страхования. Подавляющая часть страховых организаций Республики Беларусь, несмотря на изменения в законодательстве не спешат добавить в правила страхования возможность страхования процентов за пользование кредитом.

Страховым случаем является возникновение у страхователя убытков вследствие непогашения кредитополучателем своих обязательств в полном объеме и сроки, установленные кредитным договором.

Иногда по договору страхования риска непогашения кредита предусматривается период ожидания, который может достигать до 90 календарных дней со дня установленного срока для выполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору. Страховщик вправе уменьшить период ожидания в одностороннем порядке.

Не является страховым случаем возникновение убытков у страхователя вследствие:

- изменения условий кредитного договора без согласия страховщика;

- неосуществления страхователем контроля за целевым использованием кредита в случае, если кредитный договор заключен с условием целевого использования кредита;

- нарушения либо невыполнения страхователем условий кредитного договора;

- направления поступающих от кредитополучателя средств не на погашение в установленном кредитным договором порядке задолженности по кредиту, а на другие цели, не связанные с погашением этого кредита.

По соглашению сторон устанавливается страховая сумма. Страховая сумма не может превышать сумму убытков, которые может понести страхователь от предпринимательской деятельности, связанной с выдачей кредитов, определяемой исходя из суммы основного долга без учета или с учетом процентов, комиссионных и иных платежей за пользование кредитом (в полном размере суммы либо определенной ее части). При открытии возобновляемой кредитной линии устанавливается лимит задолженности (максимальная сумма задолженности на каждый календарный день), в пределах которого и происходит выплата страхового возмещения. Страховая сумма устанавливается в валюте, в которой выдается кредит.

По договору страхования может быть установлена безусловная франшиза, устанавливаемая в процентах от суммы убытков, максимальный размер которой ограничен преимущественно 20%, но в некоторых компаниях и 40%.

Исходя из страхового тарифа и страховой суммы, определяется страховой взнос по договору страхования. Размер страхового тарифа по договору страхования определяется страховщиком при заключении договора страхования в зависимости от степени риска по этому договору, исходя из базовых страховых тарифов и корректировочных коэффициентов к ним.

При страховании риска непогашения кредита, предоставляемого по заключенному кредитному договору единовременно, страховой взнос уплачивается страхователем по согласованию со страховщиком в зависимости от срока действия договора страхования единовременно или в рассрочку (два срока, ежеквартально, ежемесячно) в валюте страховой суммы. Некоторые страховые компании позволяют уплатить страховой взнос при данных условиях только единовременно. При страховании риска непогашения кредита, выдаваемого частями, страховая премия также уплачивается частями с каждой полученной части кредита единовременно. При этом зачастую при страховании риска непогашения кредита, предоставляемого в виде возобновляемой кредитной линии, страховой взнос уплачивается страхователем единовременно при заключении договора страхования.

Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя, которое является неотъемлемой частью договора страхования. Одновременно с заявлением о страховании страхователь представляет страховщику следующие документы:

- учредительные документы, свидетельство о регистрации, карточку с образцами подписей и оттиском печати - если договор страхования заключается с данным страхователем впервые;

- документы о регистрации кредитополучателя - (для физического лица - паспортные данные);

- кредитный договор со всеми относящимися к нему документами, (для кредитополучателей - юридических лиц) в том числе:

- бухгалтерский баланс кредитополучателя на последнюю отчетную дату, отчет о прибылях и убытках, иные материалы о кредитоспособности кредитополучателя;

- документы, подтверждающие обеспеченность обязательств по погашению кредита: договоры залога, гарантии, поручительства;

- договоры, контракты и иные документы по сделкам, на реализацию которых выдается кредит;

- бизнес-план или технико-экономическое обоснование возврата кредита.

Страховщик вправе требовать у страхователя и иные документы, необходимые для определения степени риска и принятия решения о заключении договора страхования.

Договор страхования может быть заключен как на условиях выплаты страхового возмещения по системе первого риска, так и по системе пропорциональной ответственности.

При обнаружении обстоятельств, влекущих увеличение риска, страховщик вправе потребовать изменения условий договора страхования или уплаты дополнительного страхового взноса.

При наступлении страхового случая к заявлению о страховом случае должны быть приложены оригиналы или надлежащим образом заверенные копии следующих документов: договор страхования (страховой полис), выписки о движении средств по счетам учета кредитной задолженности кредитополучателя, документы, подтверждающие принятие страхователем мер по предотвращению и (или) уменьшению возможных убытков, письменное объяснение кредитополучателя о причинах невозврата кредита, документы, подтверждающие размер просроченной задолженности и сформированного по кредиту резерва на покрытие убытков а также все прочие документы, которые могут иметь отношение к страховому случаю.

На основании полученных от страхователя и компетентных органов документов и проведенных проверок страховщик принимает решение о признании либо непризнании заявленного случая страховым, рассчитывает размер страхового возмещения либо принимает решение об отказе в выплате страхового возмещения.

Страховое возмещение выплачивается страхователю в валюте страховой суммы. К страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования.

Так же к страхованию предпринимательских рисков относится страхование экспортных контрактов от политических и коммерческих рисков.

Данным видом страхования в Республике Беларусь занимается только одна страховая организация - Белэксимгарант.

Посредством данного вида страхования страхуются имущественные интересы страхователя, связанные с возникновением убытков от предпринимательской деятельности в связи с невыполнением (выполнением ненадлежащим образом) контрагентом страхователя своих обязательств по экспортному контракту по обстоятельствам, относящимся к коммерческим и (или) политическим рискам.

Обязательным условием заключения данного договора страхования является установление кредитного лимита контрагенту. Соответственно, страховая сумма определяется в пределах кредитного лимита контрагенту и не может превышать сумму убытков от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая. Кредитный лимит контрагенту устанавливается в валюте контракта. На страхователя ложится обязанность следить, чтобы общая сумма неоплаченных контрагентом товаров и услуг на любую дату не превышала кредитного лимита. В любом случае сумма страхового возмещения не будет превышать кредитного лимита.

При заключении договора страхования экспортных рисков с поддержкой государства обязательным условием является установление периода ожидания и собственного участия страхователя в покрытии возможных убытков (безусловной франшизы). При страховании среднесрочных, долгосрочных экспортных контрактов обязательным условием является авансовый платеж в размере не менее 15 процентов суммы экспортного контракта.

Страховой взнос устанавливается исходя из размеров страховой суммы и страхового тарифа. Страховщик при определении размера страхового взноса, подлежащего уплате по договору страхования, применяет базовые страховые тарифы и корректировочные коэффициенты к ним. Базовые страховые тарифы устанавливаются с учетом уровня политического риска страны местонахождения контрагента страхователя. Средние ставки варьируются от 0,3 до 1,5%, в исключительных случаях достигая 10%.

Уплата страхового взноса может быть единовременной или в рассрочку. Причем, если страхователь уплачивает страховой взнос в рассрочку, то при наступлении страхового случая из суммы страхового возмещения страховщик имеет право удержать неуплаченную часть страхового взноса, если об этом условии имеется соглашение сторон, отмеченное в договоре страхования или страховом полисе.

Если в период действия договора страхования появились обстоятельства, влекущие увеличение риска, страхователь обязан уведомить об этом страховщика. В свою очередь страховщик вправе потребовать изменения условий договора страхования или уплаты дополнительного страхового взноса соразмерно увеличению риска.

При заключении договора страхования страхователь должен представить страховщику следующие документы: заявление о заключении договора страхования, устав, документ о регистрации страхователя, документы, доказывающие или гарантирующие оплату за предполагаемую к продаже продукцию, работы, услуги (экспортный контракт, аккредитив, гарантию банка контрагента или государства и иные формы обеспечения исполнения обязательств), сведения о результатах хозяйственной деятельности и финансовом положении контрагента, его правовом положении.

Договор страхования может заключаться на полный срок договора или определенный этап договора, связанный с выполнением контрагентом страхователя определенных в этот период договорных обязательств (осуществление платежей), возникновение убытков у страхователя вследствие нарушения которых контрагентом страхователя принимается на страхование.

По данному виду страхования страховым случаем является получение страхователем убытков в результате частичной или полной неоплаты поставленных товаров (работ, услуг): из-за экономической несостоятельности (банкротства) контрагента, из-за неплатежеспособности контрагента, по одному или нескольким обстоятельствам, представляющим политический риск.

Страхователь обязан принять доступные ему меры, при реализации страхового случая, чтобы уменьшить возможные убытки.

Возникновение убытков из-за неисполнения обязательств по экспортному контракту по причине нарушения страхователем условий контракта не относятся к страховым случаям. Страховщик не возмещает проценты на остаток задолженности, неустойки, пени, штрафов, потери от курсовых разниц.

Нельзя застраховать по данному виду страхования контракты, заключаемые с контрагентами - аффилированными лицами страхователя.

При реализации страхового случая страхователь вместе с заявлением о страховом случае предоставляет в страховую компанию оригинал страхового полиса, документы, подтверждающие факт наступления страхового случая и размер понесенных убытков.

Возмещению подлежит сумма убытков, понесенных страхователем в результате наступления страхового случая в пределах страховой суммы по договору страхования за вычетом безусловной франшизы.

Если страховое возмещения превышает 5% собственного капитала страховщика, страховщик производит выплату страхового возмещения после принятия Советом Министров Республики Беларусь решения о предоставлении страховщику бюджетной ссуды для выплаты страхового возмещения. Таким образом, страховщик имеет возможность заключать крупные договора страхования, не боясь реализации страхового случая. Выплату страхового возмещения возьмет на себя государство. Выплаты меньше 5 процентов собственного капитала выплачивается страховщиком за счет страховых резервов и собственного капитала.

К страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования.

Таким образом, страхование предпринимательских рисков позволяет защитить страхователя от возможных потерь при осуществлении им предпринимательской деятельности. К страхованию предпринимательских рисков относятся страхование финансовых рисков, страхование риска непогашения кредита, страхование экспортных контрактов от политических и коммерческих рисков и многие другие.

При заключении договора страхования предпринимательских рисков страховщик обязуется выплатить страховое возмещение в размере полной или частичной компенсации потерь доходов или дополнительных расходов страхователя, вызванных такими событиями, как неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентом страхователя, кредитополучателем.

Страхование предпринимательских рисков требует обширных знаний в области структуры финансового рынка, осведомленности во всей подноготной современной экономики, а также способности правильно определить правовые и законные рамки и характеристики каждого отдельного договора. При страховании предпринимательских рисков страховщик требует предоставления финансовых документов не только страхователя, но и его контрагента, тщательно оценивает его платежеспособность, выясняя, стоит ли принимать договор на страхование.

2.2 Особенности организации страхования предпринимательских рисков в Республике Беларусь

На данный момент в Республике Беларусь действуют 24 страховых компаний, из которых одна занимается исключительно перестраховочной деятельностью, 4 осуществляют деятельность по видам страхования, относящимся к страхованию жизни и 19 - по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни.

Всего за 2010 год действующими страховыми организациями республики получено страховых взносов по прямому страхованию и сострахованию на сумму 1 342 млрд. рублей. Прирост поступлений за 2010 год по сравнению с предыдущим годом составил 226,8 млрд. рублей, или 20,3%.

По добровольным видам страхования данный период получено страховых взносов в размере 669,4 млрд. рублей. Отмечается рост удельного веса добровольных видов страхования в общей сумме поступлений 49,9% в 2010 году против 46,4% за январь-декабрь 2009 года. По обязательным видам страхования за 2010 год получено страховых взносов в размере 672,6 млрд. рублей.

За анализируемый 2010 год выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения в целом по республике составили 804,4 млрд. рублей, что на 169,5 млрд. рублей больше, чем за 2009 год. Повысился уровень страховых выплат в общей сумме полученных страховых взносов. За последний год он вырос на 3,2%, поднявшись с 56,7% в 2009 году до 59,9% в 2010 году. [15]

Из 19 страховых компаний, занимающимися рисковыми видами страхования, 13 предлагают услуги по страхованию предпринимательских рисков: Белэксимгарант, Белгосстрах, Промтрансинвест, Белвнешстрах, Белкоопстрах, ТАСК, Би энд Би иншуранс Ко, КЕНТАВР, Белнефтестрах, БелИнгострах, Белросстрах, Купала, ЭРГО [7].

Рынок страхования предпринимательских рисков Республики Беларусь находится в стадии становления, но следует отметить положительную тенденцию в развитии страхования предпринимательских рисков. Появляются новые виды страхования, растет поступление страховых взносов.

Таблица 1 - Динамика поступлений страховых взносов и выплат по страхованию предпринимательских рисков за 2004-2009 гг., млн. рублей

	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Страховые взносы	1 582,3	1 589,6	2 496,3	4 103,6	9 466,6	15 075,5	37 697,5
В% к общей сумме взносов	0,41	0,33	0,45	0,62	1,01	1,35	2,81
В% к соответствующему периоду прошлого года	146,25	100,47	164,79	164,38	230,69	159,25	250,06
Страховые выплаты	672,8	2 134,3	723,2	3 609,2	6 601,9	24 708,1	20 428,9
В% к общей сумме выплат	0,44	1,06	0,25	1,05	1,43	3,91	2,54
В% к соответствующему периоду прошлого года	95,93	317,22	33,89	499,05	182,92	374,26	82,68

В таблице 1 представлена информация об изменении страховых взносов и выплат по страхованию предпринимательских рисков. Как мы можем увидеть, собранная страховая премия по республике по данному виду страхования год от года увеличивается. За анализируемый период собранные взносы по данному виду страхования выросли почти в 24 раза, а их доля в общей совокупности собранных взносов увеличилась с 0,41% до 2,81% (почти в 7 раз). Опережающими темпами возрастают и страховые выплаты, увеличившись с 2004 года почти в 30 раз к 2010 году. Более наглядно данные представлены на рисунке 1.



Рисунок 1 - Динамика поступлений страховых взносов и страховых выплат по страхованию предпринимательских рисков за 2004-2010 гг.

Таблица 2 - Динамика уровня выплат по страхованию предпринимательских рисков за 200 - 2010 гг.

	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Уровень выплат, %	42,52	134,26	28,97	87,95	69,74	163,90	54,19

Как видно из таблицы 2, если рассматривать уровень выплат в динамике по рынку, то он не всегда стабилен, как например, в 2005 году около 135%, а в 2009 году достиг критического уровня 163,9%. Это связано с тем, что реализация предпринимательских рисков в высшей степени зависит от общего состояния экономики, как например даже небольшое повышение процентной ставки по кредитам способно вызвать серию неплатежей со стороны кредитополучателей. А это имеет особую актуальность в период финансового кризиса.

За первое полугодие 2010 года по добровольному страхованию предпринимательских рисков поступило взносов на сумму 15 597 224,8 тысяч рублей. За аналогичный период 2009 года собранные страховые взносы составили 4 589 939,6 тысяч рублей, т.е. увеличились в 3,4 раза. От суммы всех собранных взносов по добровольным видам страхования за этот период страхование предпринимательских рисков составляет 5,1%.

Соответственно возрастает и выплаченное страховое возмещение. В сравниваемых периодах страховое возмещение увеличилось в 3,2 раза с 2 012 990,2 тысяч рублей до 6 360 397,1 тысячи рублей.

Уровень выплат по данному виду страхования колеблется от 0 до 629,2% у разных страховых компаний. В целом по рынку уровень выплат составляет 40,8%, что на 3,1 процентных пункта ниже аналогичного периода в прошлом году. Только 4 страховые компании имеют уровень страховых выплат по данному виду страхования более 100%. Такой высокий уровень выплат говорит об убыточном положении страховых компаний по данному виду страхования. Что может быть связано с неэффективной тарифной политикой или неэффективно сформированным портфелем. Во избежание высокого уровня выплат необходимо использовать механизмы перестрахования. Но не стоит забывать о средствах, полученных в результате перехода к страховщику права суброгации. Поэтому реальное положение страховщика может быть не столь пагубным, насколько показывает статистика.

Количество заключенных договоров страхования также возросло с 1 777 шт. в первом полугодии 2009 года до 4131 шт. в первом полугодии 2010, а это более чем в 2 раза.

В первом полугодии 2010 года было произведено 189 выплат, для сравнения в 2009 - 116 выплат.

В соответствии с рисунком 2 значительную долю рынка занимают Белгосстрах (14,4%), Промтрансинвест (9,3%), Белвнешстрах (5,8%), Белкоопстрах (3,9%). Доля остальных страховых компаний незначительна и в сумме составляет не более 5%.



Рисунок 2 - Доля на рынке страхования предпринимательских рисков различных страховых компаний за 2009 год по полученным страховым взносам

Лидером же рынка страхования предпринимательских рисков является Белэксимгарант, который по итогам первого полугодия 2010 года занимает 61,6% рынка по уровню страховых взносов. Белэксимгарант за данный период заключил порядка 1 519 договоров и собрал взносов на общую сумму 9 612 239,4 тысячи рублей. В данном случае такая большая доля рынка для одной страховой компании является следствием наличия на рынке Республики Беларусь рядом видов страхования предпринимательских рисков, которыми занимается только одна страховая компания. Речь идет о видах страхования связанных с экспортом. Ими занимается специализированная страховая компания Белэксимгарант.

В 2009 году в страховом портфеле Белэксимгаранта 22,77% занимало страхование предпринимательских рисков, причем из 22,06% - добровольное страхование экспортных рисков, представленные в Республике Беларусь только в данной страховой компании. Соответственно только 0,71% портфеля Белэксимгаранта или 276,83 млн. бел. рублей, что составляет 1,84% от собранных взносов по страхованию предпринимательских рисков в 2009 году.

На рисунке 3 видно, что доля, принадлежащая Белэксимгаранту, существенно уменьшается. Однако тенденция к монополизации остается - трем ведущим страховым компаниям принадлежит 65% рынка. Также следует отметить, что из лидирующих 6 страховых компаний 4 являются государственными и с долей государственной собственности более 50%. В целом таким страховым компаниям принадлежит 79,6% рынка, когда частным только 20,4%. Это в первую очередь связано с требованием белорусского законодательства для государственных организаций страховаться у государственных страховщиков.

Рисунок 3 - Доля на рынке страхования предпринимательских рисков различных страховых компаний без учета страхования экспортных рисков за 2009 год

Таким образом, можно сделать выводы, что страхование предпринимательских рисков является достаточно популярным видом страхования: он присутствует в страховом портфеле у 13 из 20 страховых компаний, велико также разнообразие подвидов данного вида страхования. Более 60% рынка страхования предпринимательских рисков принадлежит одному страховщику - Белэксимгаранту, что свидетельствует о монополизации отдельных видов страхования. Но даже при исключении данных видов страхования из анализа остается преобладающая доля рынка за государством. Данный вид страхования развивается с ежегодным увеличением собранных премий, но является нестабильным с непредсказуемым уровнем выплат.

2.3 Действующая практика страхования предпринимательских рисков на примере филиала «Белэксимгарант-Могилев»

Хоть в Белэксимгаранте вцелом и в филиале «Белэксимгарант-Могилев» разработано большое количество правил по страхованию предпринимательских рисков, практически применение находят только три из них:

- страхование финансовых рисков;

- страхование риска непогашения кредита;

- страхование экспортных контрактов от политических и коммерческих рисков.

Страхование предпринимательских рисков относится к одному из самых быстроразвивающихся видов в том числе в филиале «Белэксимгарант-Могилев».

Таблица 3 - Динамика страховых взносов по страхованию предпринимательских рисков относительно взносов по всем видам страхования филиала «Белэксимгарант-Могилев» за 2006-2010 годы

	2006	2007	2008	2009	2010
Взносы по страхованию предпринимательских рисков, тыс. руб.	4 314,4	3 924,7	62 923,2	597 883,0	866 648,1
Изменение по сравнению с предыдущим годом, %	-	90,97	1603,27	950,18	144,95
Всего взносы за год, тыс. руб.	1 081 005,5	1 343 317,2	1 728 270,7	2 650 372,7	3 614 842,7
Доля страхования предпринимательских рисков, %	0,40	0,29	3,64	22,56	23,97

 Как видно по данным таблицы 3, начиная с 2007 года страхование предпринимательских рисков подвержено значительному росту. В 2010 году по сравнению с 2006 собранные взносы по страхованию предпринимательских рисков выросли более чем в 200 раз. Изменился не только общий объем поступающих страховых взносов, но их доля в страховом портфеле филиала «Белэксимгарант-Могилев». За последние пять анализируемых лет доля страхования предпринимательских рисков по филиалу выросла почти в 60 раз с 0,4% в 2006 году до 23,97% в 2010. Более наглядно представленные данные отображены на следующей рисунке 4.

Рисунок 4 - Изменение доли взносов по страхованию предпринимательских рисков в общей сумме страховых взносов по филиалу «Белэксимгарант-Могилев» за 2006-2010 годы

Среди представленных в филиале видов страхования предпринимательских рисков наиболее давно практикуемым является страхование финансовых рисков.

Как видно из приложения В, определенной тенденции по собираемым взносам по страхованию финансовых рисков и объемам ответственности в абсолютной величине и на договор не прослеживается. Объем взносов по данному виду страхования в целом невысок, так как данный вид страхования является достаточно рискованным и непредсказуемым видом по сравнению с другими видами страхования и страховые компании стремятся ограничить его объем в своем страховом портфеле. Непредсказуемость данного вида страхования могла бы уменьшить централизованная информационная система о потенциальных страхователях и их контрагентах, позволяющая аккумулировать информацию об их финансовом состоянии и избежать страхования недобросовестных контрактов. Наглядно данные по собранным взносам представлены на рисунке 5.

Рисунок 5 - Динамика взносов по страхованию финансовых рисков филиала «Белэксимгарант-Могилев» за 2006-2010 годы

Количество заключаемых договоров по страхованию предпринимательских рисков также невелико - максимальное их количество за год 11 шт. Что касается доли страхования финансовых рисков в страховании предпринимательских рисков, то по сравнению с 2006 годом она значительно упала со 100% в 2006 до 13,04% в 2010, а в 2009 году даже составила 0,38%. Это связано с расширением количества прочих видов страхования предпринимательских рисков и быстрым их развитием, в частности страхованием экспортных рисков. Только средний страховой тариф имеет более менее выраженную постоянность - колеблется в границах 1,35 - 2,8%.

Выплаты по данному виду страхования не производились, что связано с высокими критериями отбора для заключения данного договора страхования и как следствие небольшого количества заключаемых договоров, что в свою очередь вызвано со стремлением страховых компаний снизить свои риски.

На данный момент наибольшую долю среди страхования предпринимательских рисков занимает страхование экспортных рисков. Договора по данному виду страхования стали заключаться только в 2008 году и уже с 2009 года данный вид страхования занимает одно из лидирующих мест по поступлению страховых взносов.

Как видно из приложения Г, взносы по страхованию экспортных рисков как в общем объеме, так и относительного общего количества взносов имеют устойчивую тенденцию к росту (с 2008 по 2010 год выросли более чем в 120 раз), когда выплаты по данному виду страхования не имеют четкой закономерности, ввиду их небольшого количества (всего три случая за три года), что наглядно представлено на рисунке 6.

Рисунок 6 - График изменения взносов и выплат по страхованию экспортных рисков филиала «Белэксимгарант-Могилев» за 2008-2010 годы

Средний страховой взнос выраженной тенденции к росту не имеет, хоть и вырос с 2008 года по 2010 более, чем в 4 раза.

Большими темпами растет сумма ответственности, увеличившись с 2008 года в 87 раз. Количество заключаемых договоров увеличивается год от года. В 2008 году их было лишь 18, когда в 2010 - уже 554. Растет и средний объем ответственности на договор с 46 767,86 тыс. рублей до 132 437,67, увеличившись почти в 3 раза. Все это подтверждает бурное развитие данного вида страхования, укрупнение договоров, готовность брать компании высокий риск. Средний страховой тариф существенно не меняется из года в год и остается на уровне 0,7-1,5%. При большом количестве договоров количество страховых случаев несравнимо мало - всего 3 за анализируемый период.

Еще одним видом страхования предпринимательских рисков, представленным в филиале является страхование риска непогашения кредита. За последние пять лет работы филиала было заключено только два договора страхования по данному виду и оба в 2010 году. Собранные страховые взносы составили 34 513 031 бел. рублей. Следовательно средний страховой взнос по договору - 17 256 515,5 бел. рублей. Доля в страховом портфеле филиала страхование риска непогашения кредита по уровню взносов составляет 0,95%. А доля данного вида страхования в страховании предпринимательских рисков - 3,98%. Выплаты по данному виду страхования не производились.

Подводя итог по главе можно сделать вывод, что страхование предпринимательских рисков позволяет защитить страхователя от возможных потерь при осуществлении им предпринимательской деятельности. К страхованию предпринимательских рисков относятся страхование финансовых рисков, страхование риска непогашения кредита, страхование экспортных контрактов от политических и коммерческих рисков и многие другие.

Страхование предпринимательских рисков является достаточно популярным видом страхования: он присутствует в страховом портфеле у 13 из 20 страховых компаний, велико также разнообразие подвидов данного вида страхования. Лидером на рынке является Белэксимгарант занимая более 60% рынка страхования предпринимательских рисков, занявшие это место благодаря страхованию экспортных рисков. Такая большая доля рынка, принадлежащая одному страховщику, свидетельствует о монополизации отдельных видов страхования. Но даже при исключении данных видов страхования из анализа остается преобладающая доля рынка за государственными страховыми компаниями и компании с долей государственной собственности более 50%. Данный вид страхования развивается с ежегодным увеличением собранных премий, но является нестабильным с непредсказуемым уровнем выплат.

В филиале «Белэксимгарант-Могилев» представлено относительно небольшое количество видов страхования предпринимательских рисков. При этом большая часть из них страхуется относительно недавно (страхование экспортных контрактов от политических и коммерческих рисков - 3 года, риск непогашения кредита - 1 год). По страхованию финансовых рисков, хоть и наиболее давно представленному в филиале, заключаются единичные контракты, доля их в страховом портфеле невелика. Зато нельзя не отметить стремительное развитие страхования экспортных контрактов, как и следует специализированной компании. Выплаты же по данному виду страхования случаются довольно редко.

3. Направления развития страхования предпринимательских рисков

3.1 Зарубежный опыт страхования предпринимательских рисков

Одним из новых видов страхования в Республике Беларусь, представленным пока не во всех страховых компаниях, занимающихся страхование предпринимательских рисков, является страхование от перерывов в производстве. Опыт данного вида страхования зарубежных стран основывается на двух его базовых системах: английской и американской. Они отличаются подходами к определению понятия продолжительности восстановительного периода после наступления страхового случая. Этот период определяется по технической готовности в американской модели и по коммерческой в английской. Европейские условия страхования, в том числе и наши, строятся на комбинации условий обеих базовых систем.

Впервые страхование от перерывов в производстве появилось в Англии, где в 1938 году появились специальные правила страхования от перерывов в производстве, вызванных огневыми рисками, отличные от правил страхования от огня. Английская система формирования страхового покрытия основывается на следующих принципах:

- объем страховой защиты устанавливается исходя из того, что после наступления страхового случая предприятие должно быть в такое финансовое положение, как если бы ущерба не было;

- потеря рынка или клиентов также страхуется, так как ведет к недополучению дохода. Исключаются из страхового покрытия риски общих изменений экономической конъюнктуры;

- страховая сумма определяется как прибыль плюс продолжающиеся постоянные затраты;

- при наступлении страхового случая продолжительность периода возмещения ущерба ограничена 12 месяцами;

- тарификация осуществляется на основе ставки премии по огневому страхованию, которая умножается на определенный коэффициент;

- оценка ущерба ориентируется исключительно на показатели сокращения оборота предприятия;

- дополнительные затраты, предпринимаемые с целью сокращения ущерба, покрываются только в пределах установленного лимита;

- в страховое покрытие включается склад готовой продукции;

- ограничения по восстановительным работам, которые могут быть установлены постановлениями властей, страхуются в рамках периода ответственности страховщика;

- заработная плата страхуется исходя из индивидуальных потребностей предприятия.

Предпосылкой заключения договора страхования от перерывов в производстве является наличие договора имущественного страхования. В противном случае поврежденные основные средства и иное имущество предприятия не могут быть восстановлены из-за отсутствия источника финансирования.

Исключениями из страхового покрытия являются:

- пожар как следствие жары, использования термических процессов, землетрясения, вулканические извержения, забастовки, военные действия и т.п.

- воздействия радиации;

- преднамеренные действия;

- эпидемии, заражения, загрязнения.

Возможно расширение страхового покрытия путем страхования дополнительных опасностей. При этом риски, включаемые в дополнительное покрытие, делятся на две группы:

- риски, которые присутствуют в договоре страхования от огня как дополнительное покрытие: огонь как следствие применения термических процессов, падение самолета или его частей, внутренние беспорядки и т.д.;

- специальные риски, которые оказываю воздействие только на величину дохода, в частности: блокирование доступа в случае ущерба, отказ в системах общественного обеспечения электричеством, водой, газом, а также ущербы прямого и обратного воздействия.

Под ущербами прямого воздействия понимаются ущербы, нанесенными перерывом производства в одном предприятии данного производственного комплекса другим предприятиям, принадлежащим тому же собственнику - страхователю. Под ущербами обратных воздействий понимаются ущербы, возникающие у застрахованного предприятия в случае перерыва производства на предприятии, принадлежащем другому собственнику (например, линии поставки сырья). При этом самому застрахованному предприятию не причинен материальный ущерб.

Если эти дополнительные риски страхуются, то по ним должны устанавливаться дополнительные лимиты и корректироваться общая страховая сумма.

Американская система страхования появилась в 1985 году и используется во многих странах. Ее особенность состоит в том, что договор формируется исходя из индивидуальных потребностей предприятия и его формы различаются для крупных и мелких предприятий. Договор страхования потери дохода вследствие перерыва в производстве выступает как дополнение к договору имущественного страхования.

Типичные характеристики американской системы страхования ущербов от перерыва в производстве:

- страховая защита ограничивается технической готовностью предприятия;

- страхуемый доход (доход на риске) складывается из годовой прибыли-нетто и продолжающихся постоянных затрат. В состав страхуемого дохода в зависимости от индивидуальных потребностей может включаться заработная плата или эти затраты страхуются отдельно;

- страховая сумма устанавливается как величина дохода на риске, умноженная на определенный коэффициент;

- не устанавливается продолжительность периода ответственности, вместо этого используется коэффициент, ограничивающий размеры страховой суммы;

- тариф определяется на основе процентной ставки по огневому страхованию, которая умножается на корректировочный множитель;

- принцип оплаты ущерба: оплачивается фактический ущерб, выражающийся в потере дохода до момента восстановления предприятия (техническая готовность);

- склад готовой продукции исключен из покрытия.

В американской системе предлагаются следующие расширения страхового покрытия:

- дополнительные чрезвычайные затраты, которые возникли исключительно в связи с имущественным ущербом, например перевод производства на другую площадку с целью сокращения потери дохода;

- потери дохода вследствие требований властей. Покрываются в течение двух недель;

- строительные предписания, обложения, требования для новых зданий, из-за которых возобновление производства замедляется и возникают потери дохода;

- расширение покрытия за пределы периода восстановления предприятия.

Страхования до момента технической готовности производства предлагает весьма ограниченную страховую защиту, поскольку в промышленности производства продукции и ее сбыт, т.е. получение дохода, существенно разделены во времени. Расширенное покрытие означает, что страховая защита продолжается после завершения восстановительных работ еще 30 дней.

Кроме того, в качестве расширения покрытия предлагается страхование некоторых дополнительных опасностей:

- ущербы прямого воздействия и ущербы обратного воздействия;

- отказ общественных систем обеспечения предприятия электричеством, водой, коммунальными услугами.

Все это позволяет в случае необходимости получить условия страхования, вполне сравнимые с английской системой.

Исключения из страхового покрытия зависят от причины потери дохода и в базисной форме включают:

- законодательные предписания;

- постановления правительства (например, конфискация);

- землетрясение;

- радиоактивность;

- война и прочие подобные события;

- ущербы от воды (например, наводнения);

- потери, связанные с ущербами на складах готовой продукции;

- перерывы в производстве из-за забастовок.

Одним из наиболее известных видов страхования финансовых гарантий является страхование муниципальных облигаций, появившееся в США в начале 70-х годов. Другой распространенный вид такого страхования - страхование облигаций юридических лиц, которому могут подлежать облигации предприятий разных отраслей промышленности, строительства, торговли и т.д. При проведении указанных видов страхования страховщик гарантирует инвестору выплату капитала и процентов по застрахованным облигациям при невыполнении своих обязательств эмитентом застрахованных ценных бумаг.

При страховании облигаций, выпускаемых юридическими лицами, страховщики осуществляют глубокий анализ коммерческих перспектив предприятия, облигации которого подлежат страхованию, качества управления, темпов роста, финансовой устойчивости, работы поставщиков и заказчиков, профессионализма кадров. Залогом обеспечения безубыточности в данном виде страхования выступают рентабельность деятельности предприятия, а также находящееся в его собственности имущество. Сумма премии, исчисленная исходя из страховой суммы и установленного размера тарифной ставки, как правило, уплачивается в начале срока страхования за весь его период.

С момента своего появления страхование облигаций очень быстро развивалось. Причины этого роста нетрудно выявить. Эмиссионер выигрывает от улучшения ходкости застрахованных облигаций и уменьшения издержек по их выпуску. Инвесторы, не обладающие достаточными знаниями для проведения собственного анализа, заинтересованы в инвестициях с наивысшим рейтингом.

Опыт Управления коммунальных услуг Южной Каролины дает типичный пример выгод от экономии на издержках. В 1985 году оно выпустило доходные облигации для электроснабжения с десятилетним сроком на сумму 135 млн. долларов, подкрепленные страховым полисом, с чистыми расходами на выплату процентов в размере 8,22%. Используя страхование, Управление, повысило свой рейтинг кредитоспособности, при этом сэкономив 2,4 млн. долларов на выплате процентов. В Беларуси данная схема не получила распространения из-за отсутствия рейтинга у большинства компаний и слабо развитого рынка ценных бумаг. [38]

В США страхование облигаций считается одним из самых прибыльных видов страхования. Потери редки, в отличие от имущественного страхования или страхования от несчастных случаев, где, основываясь на историческом опыте, ожидается определенный процент потерь. Необходимо подчеркнуть, что сказанное не означает, что этот бизнес свободен от риска.

Застрахованные облигации также более стабильны в цене, обычно меньше подвержены воздействию изменчивости рынка, чем более спекулятивные вложения. В те годы, когда в экономике нет спада, коэффициент неисполнения эмитентом своих обязательств по застрахованным облигациям близок к нулю.

Впервые система страхования депозитов была создана в США в 1929 г., до 1934 г. страховые фонды создавали только отдельные штаты. В 1934 г., когда многие вкладчики коммерческих банков потеряли свои сбережения после серии банкротств 1930-1933 гг. во время «Великой депрессии», в США была создана система общефедерального страхования банковских депозитов. Позже (в 70-80-е гг. 20 века) подобное страхование появилось также в Европе, Японии. Канаде и в других странах. Весьма показательно, что страхование депозитов, как правило, вводилось в каждой из стран в наиболее тяжелые для экономики и банковской системы периоды.

Также следует сказать, что такие риски, как например, риск неплатежа поставщику товаров или услуг по договору в случаях банкротства или финансовых затруднений контрагента, достаточно редко подлежат страхованию в США, они просто минимизируются посредством использования иных инструментов (банковские гарантии, поручительства и т.д.).

Первый прецедент страхования экспортных рисков возник в конце 19 века, когда английские торговцы обратились за страхованием кредитных рисков при торговле с Австралией. Только в 1916 году Объединенные торговые палаты Великобритании приняли резолюцию, в которой развивали мысль о необходимости страхования кредитов, предоставленных экспортерами иностранным покупателям, а в 1917 году было создано учреждение по страхованию экспортных кредитов в лице Торговой страховой компании.

Необходимость создания экспортных агентств и участия государства в экспортном и инвестиционном страховании определяется наличием специфических рисков, которые, согласно мировой практике, не страхуют коммерческие страховщики. К ним в первую очередь относятся политические и коммерческие риски, которые могут произойти в стране импортера при осуществлении поставок с достаточно длительным сроками расчетов. Кроме экспортных кредитных агентств на рынке кредитного страхования функционируют также частные страховые компании. Их деятельность, как правило, ограничена небольшими сроками расчетов и требованием о страховании полного оборота внешнеторговых операций.

Построение систем стимулирования экспорта и функционирования экспортных кредитных агентств могут строиться по двум принципиально разным схемам:

1. На этапе создания организации правительство формирует ее уставный фонд в размере, обеспечивающем проведение запланированного объема страховых операций. Кроме уставного фонда ежегодно в бюджете предусматриваются средства, имеющие гарантийную функцию и привлекаемые в случае недостатка собственного капитала компании для выплаты страховых возмещений.

2. Правительство уполномочивает частную страховую компанию на проведение страхования экспортных кредитов за счет и с пользу государства. При такой схеме компания за комиссионное вознаграждение лишь роль посредника. Все страховые взносы перечисляются в бюджет и выплаты возмещения осуществляются из бюджета.

Первая схема используется преимущественно новыми агентствами, в то время как вторая исторически сложилась в тех странах Западной Европы, где функционируют мощные частные страховщики (Германия, Дания, Нидерланды).

Но при любой схеме опора на бюджет является общей характерной чертой деятельности экспортных кредитных агентств. В настоящее время средство для гарантирования операций по страхованию экспортных кредитов вместе с расходами на другие инструменты стимулирования экспорта (например, компенсация процентных ставок) являются одним из главных элементов системы государственной поддержки экспорта во всех странах. Ежегодно на эти цели предусматриваются значительные ресурсы.

Не все виды страхования предпринимательских рисков, которые уже получили распространение в развитых странах, представлены в Республике Беларусь. Нет аналогов страховому продукту, представленному, как например, в США, в соответствии с которым страхованию подлежат риски возникновения убытков в связи со смертью или болезнью лиц, занимающих ключевые позиции на предприятии. По договору страхования этого вида возмещению подлежат убытки, связанные с потерей прибыли, доли рынка, инновационных преимуществ или кредитных линий, предоставление которых было основано на личном доверии банка застрахованному лицу. Более того, предприятию покрываются расходы на обучение и стажировку лица, заменяющего застрахованного. Такого же типа покрытия предоставляются и при наступлении страховых случаев при страховании жизни квалифицированного персонала, занятого на предприятии.

В Российской Федерации в последнее время активно развивается ипотечное страхование - страхование долгосрочных ипотечных кредитов, выдаваемых населению для приобретения недвижимости. Это комплексное страхование, включающее в себя страхование приобретаемой в кредит квартиры, титульное страхование и страхование самого заемщика. Стоимость всех трех видов страховки (страхование жизни и здоровья заемщика, титульное страхование и страхование недвижимости) для заемщика ипотечного кредита не превышает в общей сложности 1,5% от суммы кредита в год. Это примерно на 15% ниже тарифов, по которым можно приобрести каждый из перечисленных полисов по отдельности. Срок страхования определяется сроком погашения кредита и составляет 5-10 лет. Сумма по договору страхования не приравнивается к действительной стоимости квартиры, а равна остатку ссудной задолженности на определенную дату - соответственно страховые взносы с каждой выплатой по возврату кредита уменьшаются.