Банки виступають важливими складовими грошово-кредитної системи. Їх існування обумовлене наявністю вільних коштів у одних суб'єктів господарської діяльності і потребою в них у інших. Саме банки виступають посередниками між цими суб'єктами, залучаючи вільні кошти і направляючи їх у найбільш перспективні галузі економіки.

Сучасний розвиток банківської системи України характеризується ускладненням функціональної ролі банків, і тому зростає потреба у банківських установ у висококваліфікованих спеціалістів банківської справи.

У кожному вузі України передбачено проходження студентами виробничої практики, яка є обов'язковим складовим елементом підготовки будь-якого спеціаліста. Під час проходження практики студент закріплює здобуті знання і навички, отримуючи практичний досвід роботи в реальних економічних умовах. Процес підготовки майбутніх спеціалістів з банківської справи передбачає проходження студентами виробничої практики в установах банків. Виробнича практика передбачає отримання необхідного обсягу практичних знань та умінь відповідно до кваліфікаційного рівня.

Метою виробничої практики є ознайомлення та закріплення набутих теоретичних знань зі структури та організації роботи банківської установи.

Проходження практики студентами ІV курсу денної форми навчання зі спеціальності "Банківська справа" відбувається в установах банків або їх філіях на робочих місцях фахівців різних структурних підрозділів.

Завдання практики - надати студентам основи знань та практичних навичок з організації роботи в банківській установі, ознайомити їх з функціональними обов'язками працівників різних структурних підрозділів фінансової установи.

кредитування банківський розрахунковий обслуговування

Розділ 1. Організаційна структура та організація обліково-операційної роботи у банку ПАТ "Фінанси і кредит"

ПАТ "Фінанси і кредит" при здійсненні банківської діяльності керується чинним законодавством України, зокрема Законами України: "Про банки і банківську діяльність", "Про господарські товариства", "Акціонерні товариства", "Про цінні папери і фондовий ринок", Цивільним кодексом України, Господарським кодексом України, іншими законодавчими актами України, а також нормативно-правовими актами України, в тому числі нормативно-правовими актами Національного банку України. Органи управління ПАТ банк "Фінанси і кредит": Загальні збори акціонерів, Спостережна Рада та Правління Банку.

ПАТ "Фінанси і кредит" при здійсненні своїх функцій керується також внутрішніми нормативними актами: Статутом банку, Положенням про Спостережну раду банку, Положенням про Правління банку, Положенням про Ревізійну комісію, іншими внутрішніми документами, що регламентують здійснення банківських операцій: Положеннями, Правилами, Інструкціями, Порядками, Технологічними картками тощо; наказами, розпорядженнями Голови Спостережної ради та Голови Правління банку.

Банк "Фінанси та Кредит" зареєстровано 30 жовтня 1991 року як Комерційний Банк "Український комерційний банк ділової співпраці", з 13 жовтня 1995 року перереєстровано в Комерційний Банк "Фінанси та Кредит". У грудні 2002 року згідно з Законом "Про банки і банківську діяльність" до Статуту Банку було внесено зміни. Банк було зареєстровано як Банк "Фінанси та Кредит", ТОВ. У 2007 році Банк "Фінанси та Кредит" було реорганізовано з Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) у Відкрите акціонерне товариство (ВАТ). У 2009 році Банк було реорганізовано в Публічне акціонерне товариство (АТ). Спеціалізація Банку: універсальний банк.

Акціонери Банку: ТОВ "Асканія" (48,8773%) ЗАТ "F&C Realty" (47,0592%) ВАТ "Київмедпрепарат Україна" (3,01%) НАК "Нафтогаз "України" (0,6343%) ТОВ "Хімреактив" (0,0008 %).

Станом на кінець дня 31.12.2009 р. статутний капітал Банку становив 2 000 млн. гривень. Статутний капітал Банку поділено на 4 000 млн. простих іменних акцій номінальною вартістю 0,50 гривні кожна. Привілейовані акції Банком не випускаються.

До мережі Банку станом на кінець дня 31 грудня 2009 р. входить Головний банк, 16 філій та 308 відділень, розташованих у економічно привабливих регіонах України.

Річна фінансова звітність [Додаток А, Додаток Б] станом на кінець дня 31.12.2009 р. складена відповідно до нормативних актів НБУ та національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та звітності. Основою складання фінансової звітності Банку є зведена звітність Головного банку та його філій. Основні критерії, принципи та методи бухгалтерського обліку наведені у примітці 1 "Облікова політика" [Додаток В] до річної фінансової звітності Банку.

Банк в межах наданих НБУ ліцензій та дозволів надає великий спектр банківських послуг клієнтам - суб'єктам усіх форм господарювання: фінансовим банківським та небанківським установам, державним та приватним підприємствам, суб'єктам підприємництва, фізичним особам, резидентам, нерезидентам, на внутрішньому та зовнішніх ринках, бере участь у державних та міжнародних програмах фінансування.

Види діяльності та операції, які має право здійснювати Банк:

1. Операції з валютними цінностями:

- ведення рахунків клієнтів в іноземній валюті та у грошовій одиниці України;

- відкриття в інших банках кореспондентських рахунків в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- ведення кореспондентських рахунків банків в іноземній валюті та у грошовій одиниці України;

- неторговельні операції з валютними цінностями;

- перевезення валютних цінностей та інкасація коштів;

- залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

- залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

- операції з банківськими металами на валютному ринку України;

- операції з банківськими металами на міжнародних ринках;

- інші операції з валютними цінностями на міжнародних ринках.

2. Операції з цінними паперами та інвестиції:

- емісія власних цінних паперів;

- купівля та продаж цінних паперів за дорученням клієнтів;

- операції на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);

- інвестиції у статутні фонди та акції інших юридичних осіб.

3. Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

- з інструментами грошового ринку;

- з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

- з фінансовими інструментами.

4. Довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами.

5. Депозитарна діяльність зберігача цінних паперів.

Управління банком. Відповідальність та функції Спостережної ради та Правління Банку. Органами управління Банку є Загальні збори акціонерів, Спостережна рада та Правління Банку.

Загальні збори акціонерів є вищим органом управління Банку. До їх компетенції належить визначення основних напрямків діяльності банку, зміни розміру статутного капіталу Банку, призначення та звільнення голів та членів Спостережної ради Банку, Ревізійної комісії, затвердження річного звіту Банку, розподіл прибутку та збитку Банку, строку, порядку та розміру виплати дивідендів акціонерам, випуску акцій Банку.

Керівництво Банку не має у своєму володінні акцій Банку.

Загальні збори акціонерів вважаються правомочними, якщо в них беруть участь акціонери, що володіють у сукупності більш ніж 60 відсотків голосів. Голосування на Загальних зборах акціонерів проводиться за принципом: одна акція - один голос. Право участі у зборах мають особи, які є власниками акцій на день проведення зборів. Загальні збори акціонерів скликаються Правлінням Банку не рідше одного разу на рік. Позачергові Загальні збори акціонерів скликаються у випадку, якщо цього вимагають інтереси Банку в цілому.

Для забезпечення ефективної роботи у Банку створено чотири постійно діючих комітети: Кредитний комітет, Комітет по управлінню активами та пасивами (далі - КУАП), Бюджетний комітет, Тендерний комітет.

Безперервно підвищуючи свою надійність як партнера для своїх клієнтів та контрагентів, ПАТ "Фінанси і кредит" проводить послідовну роботу з вдосконалення органів та процедур корпоративного управління.

Ведення бухгалтерського обліку і звітності в ПАТ "Фінанси і кредит" здійснюється згідно з нормативними актами, затвердженими НБУ, а саме:

- інструкцією про застосування плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків;

- положенням про організацію бухгалтерського обліку і звітності в банках України;

- правилами організації фінансової та статистичної звітності банків України;

- методичними вказівками про ведення параметрів аналітичного обліку;

- планом рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України.

В основу організації системи бухгалтерського обліку і звітності в ПАТ "Фінанси і кредит" покладено загальноприйняті елементи бухгалтерського обліку: об'єкти обліку і бухгалтерські рахунки; метод подвійного запису; план рахунків і баланс, звіт про фінансові результати; синтетичний і аналітичний облік; документація. Разом з цим організація цих елементів у банках взагалі має деякі особливості, що випливають зі специфіки діяльності банку як фінансового посередника (вид діяльності: торгівля грошима; у загальному плані об'єкт обліку - це грошовий обіг, що обліковується за банківськими рахунками); функцій комерційних банків.

Завдання внутрішньобанківського аудиту полягає в тому, щоб упередити податкові органи своєю перевіркою щодо достовірності формування бухгалтерією доходів і витрат та своєчасно виправити власні помилки і порушення. Нагальна необхідність у такій упереджувальній перевірці внутрішнім аудитом особливо актуальна тому, що зовнішній аудит, як правило, здійснює її після річного звіту, який може бути складений з помилками і порушеннями, а, отже, і недостовірне.

Розділ 2. Організація роздрібного бізнесу та обслуговування фізичних осіб в ПАТ "Банк "Фінанси і кредит"

ДЕПОЗИТНІ ВКЛАДИ.

Завдяки модернізації своєї продуктової лінійки для максимального задоволення попиту всіх ринкових сегментів вкладників, продуктовий ряд за строковими депозитами фізичних осіб на кінець року складається з 15 видів.

За результатами 2009 року обсяг коштів на рахунках фізичних осіб склав 4 509 млн. грн. Кошти клієнтів захищені державною гарантією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Банк "Фінанси та Кредит" є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з "02" вересня 1999 року.

Зобов'язання Банку зі своєчасного повернення депозитів виконуються в повному обсязі.

Упроваджені програми та вклади.

Програма короткострокових депозитів "Блискуча сімка", яка дозволяє вкладникам розміщувати кошти на надкороткі строки з можливістю автоматичної пролонгації вкладу кожні 7 днів, знівелювавши момент побоювання за своє фінансове благополуччя.

Вклад "Ювілейний", у рамках якого строком на 24 тижні встановлювалася підвищена відсоткова ставка. Ще однією інновацією в продуктовому ряді Банку стала поява вкладів зі зростаючою відсотковою ставкою, залежно від терміну перебування коштів на рахунку (щотижнево, щомісячно), що позитивно позначилося на роботі Банку.

Вклад "Різдвяний" - вклад строком на 1 місяць з можливістю автоматичної пролонгації та зростаючою відсотковою ставкою.

Вклад "Преміальний" надає вкладникам обмін національної валюти на долари США/євро за комерційним курсом, встановленим у касі Банку на день проведення операції. Згідно з умовами депозитного вкладу частина нарахованих на вклад відсотків виплачується авансом, а інші - у кінці строку.

Введено в дію новий продукт, орієнтований на фізичних осіб - моряків, - пакет "Свіжий бриз". У цьому пакеті враховано всі вимоги, які висуває такий сегмент споживачів. Клієнт може ефективно зберігати, примножувати та розпоряджатися своїми коштами. Основними перевагами пакета "Свіжий бриз" є: відкриття та обслуговування поточного рахунку за пільговими тарифами, безкоштовне підключення до системи "Інтернет-банк", можливість дистанційного керування коштами, обслуговування пластикових карток за пільговими тарифами, можливість випуску додаткової пластикової картки, відкриття депозитного вкладу "Свіжий бриз" з конкурентними ставками, що дозволяє ефективно накопичувати кошти, а також можливість застрахуватися від нещасного випадку, в т. ч. на випадок смерті.

Унікальний вклад "Фунтовий" в англійських фунтах стерлінгів разом з ексклюзивною платіжною карткою в цій же валюті. Особливістю такого вкладу - можливість накопичення коштів у англійських фунтах стерлінгів (цей продукт, в першу чергу, зацікавить клієнтів, які планують поїздку або навчання у Великобританії).

Для клієнтів малого бізнесу введено 3 нових вклади, які дозволяють оптимізувати фінансові потоки підприємців-фізичних осіб: "Актив плюс" - у вигляді депозитної лінії, "Зручний" - короткостроковий вклад на будь-який термін від 7 до 30 днів та "Терміновий", що дозволяє розмістити грошові кошти на термін від 1 місяця до року.

Банк пропонує своїм клієнтам наступні види платіжних карток:

1. Платіжну картку Visa Domestic призначено для обслуговування у всіх торгівельних точках, банкоматах і пунктах видачі готівки на території України.

2. Картка миттєвого випуску Visa Electron Instant Issue - неперсоніфікована платіжна картка міжнародного класу, яка оформлюється безкоштовно клієнту-резиденту України протягом 20 хвилин з моменту звернення клієнта у відділення Банку.

3. Visa Electron та Maestro - дебетові картки міжнародних платіжних систем, доступні широкому колу споживачів.

У 2009 році було представлено унікальну платіжну картку у фунтах стерлінгів, яка надає можливість громадянам України безперешкодно здійснювати розрахунки при поїздках до Великобританії, уникаючи при цьому витрат, пов'язаних з конвертаціями валют.

Visa Classic та MasterCard Mass - найбільш універсальні платіжні картки з найширшою в світі мережею прийому - це оптимальне співвідношення ціни та якості.

Спільно з Visa в 2009 році було впроваджено картку футбольного фаната "Фан-Картка", головний приз за її використання - поїздка на Чемпіонат світу з футболу-2010 у ПАР.

Visa Gold та MasterCard Gold - престижні платіжні картки, які підкреслюють статус їх власника і є гарантією особливої уваги під час обслуговування.

Visa Platinum - міжнародна платіжна картка елітного класу, метою якої є забезпечення індивідуального підходу в роботі з VIP-клієнтами.

У банкоматах Банку "Фінанси та Кредит" за допомогою платіжних карток Банку клієнти можуть придбати електронні ваучери поповнення рахунків передплаченого сервісу операторів мобільного зв'язку "Kyivstar", "MTC", "Beeline", "Life".

До послуг держателів платіжних карток Банку "Фінанси та Кредит":

- Миттєве поповнення карткового рахунку через POS - термінали

- Послуги регулярного списання з карткового рахунку

- SMS-банкінг

- Інтернет-банкінг

- Можливість зміни ПІН-коду через банкомати Банку

- Активація картки держателем після отримання за допомогою проведення будь-якої операції з використанням ПІН-коду.

Станом на 01.01.2010 пасивні залишки на карткових рахунках фізичних осіб зросли на 20%.

ГРОШОВІ ПЕРЕКАЗИ. "AVERS"

Банк "Фінанси та Кредит" пропонує своїм клієнтам швидко, надійно та безпечно отримувати та відправляти грошові кошти. Системи переказів, якими можна скористатися:

Перекази за системою "AVERS" Перекази за системою "Western Union" Перекази за системою "Anelik" Перекази за системою "MoneyGram" Перекази за системою "Xpress Money" Перекази за системою "BLIZKO".

Банк "Фінанси та Кредит" рекомендує своїм клієнтам скористатися системою грошових переказів "AVERS" - власною системою Банку.

"AVERS" - це система миттєвих грошових переказів, на яку припадає 25-27% внутрішнього українського ринку переказів у гривнях. Міжнародна система грошових переказів "AVERS" отримала сертифікат НБУ №1 як зареєстрована українська

Western Union, Anelik, MoneyGram, Xpress Money, BLIZKO AVERS

Результати роботи за 2009 рік свідчать про позитивну динаміку зростання грошових переказів, що позитивно позначається на результатах діяльності Банку.

БАНКІВСЬКІ МЕТАЛИ. МОНЕТИ. ВАЛЮТА

Банк "Фінанси та Кредит" є одним з лідерів на ринку банківських металів та інвестиційних монет. Клієнти Банку мають можливість купувати золоті, срібні зливки, інвестиційні монети та валюти інших країн на вигідних умовах.

Банківські метали.

Ввезення/вивезення доларів США (млн. дол. США)

Банк пропонує за найвигіднішими цінами зливки банківських металів вагою від 1 грама і більше, які відповідають світовим стандартам якості:

- золото 999,9 проби

- срібло

- платина

- паладій.

Монети.

Банк "Фінанси та Кредит" регулярно ввозить до України інвестиційні монети різноманітного номіналу і походження. Упродовж 2008-2009 рр. Банк ввіз унікальні серії золотих та срібних інвестиційних монет загальною вагою 14 502,77 (г) і

Упродовж 2008 - 2009 рр. Банком було ввезено 1 661 млн. дол. США, а також близько 263 млн. євро. Вивезено - 63 млн. дол. США та 7 млн. євро.

Упродовж 2009 року Банком "Фінанси та Кредит" було ввезено 230 тис. англійських фунтів стерлінгів. Вивезено - 2 460.

ВИПЛАТА ПЕНСІЙ ТА ГРОШОВОЇ ДОПОМОГИ.

Банк уповноважений Пенсійним Фондом України здійснювати виплату пенсій та грошової допомоги у філіях і відділеннях по всій Україні через карткові пенсійні рахунки.

За картковими пенсійними рахунками нараховуються відсотки на залишок коштів на рахунку у розмірі 15% річних. Отримувати пенсію та грошову допомогу можна в будь-який зручний час через банкомати або у відділеннях Банку. Кількість пенсіонерів, які одержують пенсії через Банк, за 2009 рік збільшилася на 16 тис. і склала 55 тис.

Пенсіонери-клієнти Банку мають можливість отримувати додаткові прибутки до пенсії, розмістивши тимчасово вільні кошти на вклад "Пенсійний", з підвищеною відсотковою ставкою, з можливістю поповнення та щомісячною виплатою відсотків. На додаток до вкладу пенсіонеру безкоштовно емітують платіжну картку міжнародних платіжних систем.

ПРИЙОМ ПЛАТЕЖІВ ВІД ФІЗИЧНИХ ОСІБ НА КОРИСТЬ ЮРИДИЧНИХ

Банком "Фінанси та Кредит" укладено 50 системних договорів на прийом платежів, у тому числі з компаніями ТОВ "ВЕЛТОН. ТЕЛЕКОМ", ТОВ "Голден Телеком", ДП "Оріфлейм Косметікс Україна", ТОВ СП "Тур Етно", ВАТ "ХДІ страхування", ТОВ "Туристична компанія "Жара", спільне українсько-словацько-голландське підприємство ТОВ "КАНОН", ТОВ "ФЕЙВОРІТУР" і т.д.

За 2009 рік за системою Банку "Фінанси та Кредит" підписано 600 договорів на прийом платежів від фізичних осіб на користь юридичних. Кількість чинних договорів про прийом платежів на 01.01.2010 склала 4 000 договорів.

ОБСЛУГОВУВАННЯ ІНДИВІДУАЛЬНИХ БАНКІВСЬКИХ СЕЙФІВ

Зберігання цінних речей в індивідуальних банківських сейфах має наступні переваги: цінності будуть знаходитись під охороною 24 години на добу, а броньовані двері сховища та спеціальне технічне та електронне оснащення надійно збережуть те, що має цінність для клієнта, доступ до сейфа в будь-який зручний час протягом операційного дня Банку, ніхто, окрім клієнта, не знатиме, що знаходиться в індивідуальному банківському сейфі та не зможе скористатися ключем від сейфа.

У 2009 році гарантоване збереження цінностей клієнтам Банку "Фінанси та Кредит" забезпечували 1 252 індивідуальні банківські сейфи. Загальний комісійний дохід Банку за 2009 рік склав 585 753,49 грн. Комісійний дохід порівняно з 2008 роком збільшився майже в 2 рази.

Розділ 3. Організація корпоративного бізнесу в ПАТ "Банк "Фінанси і кредит"