Анализ кредитоспособности заемщиков (на примере ЗАО "ВокБанк")

Оценка финансового состояния заемщика - юридического лица в ЗАО «ВОКБАНК» осуществляется посредством анализа таких параметров финансово-хозяйственной деятельности организации, как финансовая устойчивость, платежеспособность и эффективность деятельности, с расчетом таких коэффициентов, как коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициента покрытия, коэффициента рентабельности собственного капитала. Результатом чего и определяется категория финансового состояния заёмщика путём суммирования баллов, которая определит его как «хорошее», «среднее» или «плохое». Затем находится величина расчетного резерва внутри категорий качества, которая проводится с учетом оценки отрицательных и положительных факторов деятельности предприятия.

Также положительным моментом является требуемый минимальный пакет документов, который потенциальный заемщик должен предоставить для вынесения предварительного решения по выдаче ему кредита, что является еще одним плюсом данной методики.

Перечень первичных документов, предоставляемых Заемщиком для получения кредита в ЗАО «ВОКБАНК» (для юридических лиц):

1. Копии учредительных документов Заемщика с изменениями (Устав, Договор об учреждении общества).

2. Копия Свидетельства о государственной регистрации (в случае, если организация была зарегистрирована до 01.07.02, предоставляется копия Свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.02).

3. Копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

4. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц о юридическом лице.

5. Документы (протоколы общего собрания учредителей/ совета директоров/ акционеров, решения единственного участника/акционера, доверенности и т.п.), подтверждающие назначение на должность и полномочия лиц, действующих от имени юридического лица.

6. Приказ о назначении главного бухгалтера. В случае отсутствия в штате счетного работника, - предоставляется приказ о возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета на руководителя.

7. Копии паспортов учредителей, поручителей, лиц, имеющих право подписи (руководителя и главного бухгалтера).

8. Официальная бухгалтерская отчетность (Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках) на (3)три последние отчетные даты, предшествующие предоставлению кредита, с отметкой налоговой инспекции, или протоколом входного контроля, или квитанцией об оплате почтовых услуг, в случае направления документов в налоговую инспекцию почтой.

9. В случае если поручителем или залогодателем выступает третье лицо копия регистрационного пакета.

К плюсам данной методики можно отнести и небольшое время рассмотрения заявки на получение кредита. Кредитная заявка рассматривается службами Банка в следующие сроки:

- сотрудниками ОЭБ - в течение 3-х рабочих дней с момента получения пакета документов от УПБП;

- сотрудниками ЮО - в течение 5-ти рабочих дней с момента получения пакета документов от УПБП;

- сотрудниками ОРЗ - в течение 3-х рабочих дней с момента получения пакета документов от УПБП;

- сотрудником ОКЮ (Мидл-офис) совместно с сотрудниками ЮО и ОЭБ и/или соответствующим подразделением ДО (при необходимости - с другими подразделениями Банка) в течение 7 рабочих дней с момента получения полного пакета документов.

Чтобы еще больше ускорить процесс рассмотрения, документы помимо предоставления на бумажных носителях, могут быть представлены в Банк в электронном виде, в том числе по электронной почте. Адрес электронной почты доводится до сведения Заемщика при первом обращении Клиента. Это достаточно удобно и быстро. Но, конечно же, к моменту оформления кредитных и сопутствующих договоров все документы должны быть предоставлены на бумажных носителях, заверенных надлежащим образом. В зависимости от наличия в Банке актуального пакета документов Клиента по ранее предоставленным кредитам или при иных обстоятельствах исключительного характера, перечень документов может быть и сокращен.

Что касается отрицательных сторон методики оценки кредитоспособности ЗАО «ВОКБАНК», то можно отметить то обстоятельство, что имеется затруднение в работе с теми объектами, которые имеют нестандартную систему налогообложения - у них отсутствует стандартная отчетность. То есть по данной методике такие предприятия очень трудно анализировать. А важно то, что эта система развивается, и всё больше и больше предприятий придерживаются именно её. Благодаря ей, у организаций увеличиваются лимиты выручки, упрощается структура налогов, ликвидируются административные барьеры, уменьшается объем отчетности, наблюдается экономия, например, требуется меньше сотрудников, тем самым уменьшаются затраты на выплату заработной платы, в том числе и другие издержки - вследствие чего доход растет.

В Банке отсутствует критерии оценки, которые выявляли бы те стороны деятельности клиента, которые отражают квалификацию и опыт его менеджеров, а так же состояние рынка, в условиях которого он работает. Также не уделяется должного внимания репутации клиента, которая сложилась за всю деятельность его работы в той или иной сфере. Поскольку может сложиться такая ситуация, когда клиент не сможет, например, предоставить все сведения (документы) в полном объеме по своему бизнесу. И банк, будучи проинформирован о том, что данный клиент является одним из лидеров на рынке, что его кредитуют другие банки, у него положительная кредитная история, может пойти ему навстречу и сократить пакет документов или разрешить донести недостающие документы в ближайшее время. Тем самым клиент не будет потерян.

Таким образом методика оценки кредитоспособности юридических лиц ЗАО «ВОКБАНК» имеют следующие достоинства и недостатки:

Достоинства:

· Подробный анализ финансовых результатов деятельности заемщика, посредством анализа финансовых и иных документов, за отчетный и предшествующие периоды;

· Расчет ключевых показателей финансово-хозяйственной деятельности;

· Минимальный пакет документов, предоставляемых в банк;

· Возможность предоставления документов в электронном виде;

· Небольшое время рассмотрения заявки на получение кредита.

Недостатки:

· Недостаточное внимание уделяется качественным характеристикам заемщика (деловая репутация, личность руководителя, квалификация менеджмента и т.д.)

· Трудность в анализе предприятий, использующих нестандартную систему налогообложения;

· Недостаточная проверка достоверности информации, предоставленной заемщиком.

Далее будут представлены пути решения проблем, существующих при применении методики оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков ЗАО «ВОКБАНК».

3.2 Решение проблем оценки кредитоспособности по методике ЗАО «ВОКБАНК»

Фактически все методики оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков имеют свои достоинства и недостатки. О достоинствах и недостатках методики ЗАО «ВОКБАНК» говорилось выше, теперь речь пойдет о том, как сохранить, имеющиеся достоинства, данной методики, и устранить недостатки.

Методика ЗАО «ВОКБАНК» является достаточно подробной, но имеющей некоторые упущения. Как уже было сказано ранее, она учитывает только количественную сторону оценки (анализ финансовых документов и т.д.), а качественной стороне анализа не уделяется должное внимание. Решением данной проблемы может являться созданием специального подразделения или наделение, уже действующих, сотрудников соответствующими функциями. Нужно внимательно изучать деловую репутацию организации, квалификацию персонала, осуществляющего управление деятельности предприятия, конкурентоспособность на рынке, долю рынка и т.д. Такие меры привнесут только положительные изменения и существенно уменьшат риск невозврата кредитов.

Далее помимо самого анализа оценки кредитоспособности, необходимо добавить в методику ЗАО «ВОКБАНК» непосредственно проверку первичных документов потенциального заемщика на чистоту их содержания, то есть проверять соответствуют ли данные в них действительности. Поскольку имеют место быть случаи, когда запрашиваемая информация не является достоверной, что приводит к увеличению рисков для банка. Должен быть организован выезд с кредитным специалистом на место ведения бизнеса заемщика. Где специалисту будут предоставлены первичные документы, с помощью которых он сможет удостовериться совпадают, например, то количество запасов, указанное в балансе, с их наличием на складе, оборудование, находящиеся непосредственно на производстве, установить отношения организации с кредиторами и дебиторами, путем изучения договоров и много другое. По итогам проверки должен быть составлен отчет на месте, анализ первичной документации. Всё это способствует тому, что Банк может снизить риски потерь в отношении данного потенциального заемщика, если все показатели в документах будут верны. Это приведет к снижению банковских рисков.

Также, необходимо ввести дополнение в существующую методику или создать отдельную, которая основана на анализе кредитоспособности организаций с упрощенной системой налогообложения. Поскольку, как упоминалось ранее, в ЗАО «ВОКБАНК» затрудняется работа с такими клиентами из-за отсутствия у них стандартной отчетности, которая является основой для оценки в данном банке. А ведь хочется сказать о том, что такие организации расширяют свой круг. Это связано с тем, что упрощенная система налогообложения достаточно удобна. Это дополнение приведет к значительному росту клиентов, и посредством расширения клиентской базы банк будет увеличивать уровень развития.

Положительно отразится на оценке кредитоспособности заемщиков внедрение такой системы, как скоринг-кредитование. Данный метод имеет все большее распространение наряду с традиционными способами оценки кредитоспособности заемщика. Она применяется к юридическим лицам. Скоринг представляет собой модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок. Она должна быть разработана исходя из особенностей, присущих нашему банку, его клиентуре, учитывая характер банковского законодательства и традиций страны, т.е. подлежит постоянному наблюдению и видоизменению. Скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается показатель и чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности. Внедрение данного способа несет в себе ряд положительных результатов: у банка снизится уровень невозврата кредита, увеличится скорость принятия решений и возрастет эффективность управления кредитным портфелем, а также не потребуется длительного обучения персонала.

Все выше описанные действия позволят существенно улучшить действующую методику оценки кредитоспособности ЗАО «ВОКБАНК», что приведет к увеличению числа клиентов банка, более адекватной оценки кредитоспособности и позволит снизить риск невозврата кредитов.

Заключение

На определённых этапах производственного процесса многие предприятия вынуждены прибегать к использованию кредитных средств, дабы избежать каких либо нарушений в ходе того или иного этапа своей деятельности. Этим и обуславливается актуальность выбранной темы.

Каждый банк для предоставления кредита разрабатывает собственную методику оценки финансового состояния заемщика, с помощью которой можно будет судить, сможет ли данная компания погасить кредит и проценты по нему целиком и в срок. И уже в зависимости от полученных результатов банк решает, на какой срок стоит выдавать кредит, в каком объеме и каким должно быть обеспечение кредита.

Оценка кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

В российской банковской практике основной акцент делается на оценку текущей ситуации, т.е. всегда используется информация прошлых периодов, в то время как в западных банках внимание направлено не только на анализ предыдущей деятельности компании, но и прогнозирование дальнейшей ее работы.

В российской практике анализа кредитоспособности мало внимания уделяется качественным характеристикам заемщика. Методики, применяемые банками России, в основном опираются на анализ финансовой отчетности.

В ходе написания данной работы было установлено, что методика оценки кредитоспособности ЗАО «ВОКБАНК» достаточно подробна, но недостаточно эффективна. В ней существуют значительные упущения, которые не позволяют с полной уверенностью говорить о кредитоспособности заемщика. Основными недостатками являются:

· Недостаточное внимание качественным характеристикам заемщика (деловая репутация, личность руководителя, квалификация менеджмента и т.д.)

· Трудность в анализе предприятий, использующих нестандартную систему налогообложения;

· Недостаточная проверка достоверности информации, предоставленной заемщиком.

Возможные пути решения вышеназванных проблем:

· Наряду с количественной, проводить подробную качественную оценку потенциальных заемщиков банка;

· Создать дополнение к существующей или новую методику оценки кредитоспособности юридических лиц, использующих нестандартную систему налогообложения;

· Выезд непосредственно к заемщику и проверка первичной документации, на наличие недостоверности информации в представленных в банк финансовых документов.

Указанные выше действия, положительно повлияют на оценку кредитоспособности, тем самым уменьшив риск невозврата кредита и исключение из числа клиентов неблагонадежных заемщиков.

Список литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.07.2012) "О банках и банковской деятельности";

2. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 20.07.2012) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

3. Федеральный закон № 209-ФЗ от 24.07.2007г. (ред. от 06.12.2011) «О развитии малого и среднего бизнеса в Российской Федерации «О государственной поддержке в Российской Федерации»;

4. Федеральный закон № 135-ФЗ от 29.07.1989г. (ред. от 03.12.2011, с изм. от 28.07.2012) «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»;

5. Федеральный закон № 218-ФЗ от 30.12.2004 (ред. от 03.12.2011) "О кредитных историях" (принят ГД ФС РФ 22.12.2004);

6. Положение Банка России от 26.05.2004 г. № 254-П (ред. от 10.08.2012) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";

7. Положение Банка России от 31.08.1998 г. (ред. от 27.07.2001) № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;

8. Положение Банка России от 20.05.2006 г. (ред. от 14.12.2011) № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

9. Ачкасов, А.И. Активные операции коммерческих банков / А.И. Ачкасов. - М.: Консалт-Банкир, 1994.;

10. Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта / И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2002.;

11. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. -- 3-е изд., доп. - М.: КНОРУС, 2007.;

12. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и. статистика, 2005.;

13. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008.;

14. М.В. Жарикова Оценка кредитоспособности заёмщика - юридического лица и её роль в управлении кредитным риском: метод. указ..- Тамбов: Изд-во ГОУ ВПО ТГТУ, 2010. - 24 с. - 100 экз.;

15. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / М.Н. Крейнина. - М.: Дело и сервис, 2001.;

16. Севрук, В.Т. Анализ кредитоспособности СП / В.Т. Севрук / Деньги и кредит.;

17. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Е.В. Негашев. - М.: ИНФРА-М, 2001.;

18. Экономический анализ: учебник для вузов / под ред. Л.Т. Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.;

19. www.consultant.ru/;

20. www.garant.ru;

21. www.cbr.ru/;

22. http://vocbank.ru/.

Размещено на Allbest.ru