Кредитная кооперация: совершенствование развития кредитных отношений в сельском хозяйстве

7

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………5

Глава 1. Теоретические основы развития сельской кредитной кооперации..7

1.1.Сельская кредитная кооперация в трудах А.В. Чаянова…………………..7

1.2. Кредитная кооперация в России на современном этапе………………...15

1.3. Особенности развития кредитной кооперации за рубежом……………..25

Глава 2. Организационно-экономические основы создания и функционирования сельского кредитного кооператива «Агрокредит» на примере сельскохозяйственных предприятий Мелекесского района ………………..…………..33

2.1.Основная деятельность сельского кредитного кооператива……………..33

2.2. Механизм создания и функционирования сельского кредитного кооператива «Агрокредит»……………………………………………………………...35

2.3. Разработка Устава сельского кредитного кооператива «Агрокредит»…48

Глава 3. Экономическая оценка деятельности сельского кредитного кооператива «Агрокредит»…………………………………………………..…………56

3.1.Экономическая сущность и виды кредита. Управление кредитным риском………………………………………………………………….…………….56

3.2.Факторы формирования процентной ставки и порядок погашения займов в кредитном кооперативе «Агрокредит»……………………………………….61

3.3. Экономическая эффективность различных источников кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей……………….………………..70

Выводы и предложения…………………………………………...…………….81

Список литературы………………………………………………………………84

Приложения……………………………………………………………...………87

Введение

В настоящее время сельское хозяйство России находится в кризисной ситуации. Крупные сельскохозяйственные предприятия в силу роста импорта готовой продукции, ее продажи по демпинговым ценам, диспаритета цен на промышленную и сельскохозяйственную продукцию и низкой платежеспособности населения оказались в сложном экономическом положении. В них более чем на половину уничтожено поголовье скота и птицы, разрушены производственная и социальная инфраструктуры, а чтобы обновить технику, восстановить поголовье животных и птицы, внедрить современные технологии, нужны кредиты.

За годы реформ ни российским товаропроизводителям, ни финансовым кругам так и не стали ясны ключевые принципы национальной инвестиционной политики в сельском хозяйстве, которое как особая отрасль материального производства требует специфического подхода к банковскому и финансовому обслуживанию. Существующая система кредитования сельского хозяйства не в состоянии решить эту проблему. Государство в силу отсутствия средств выделяет на финансирование сельскохозяйственного производства крайне скудные ресурсы, а коммерческие банки предпочитают работать прежде всего с крупнейшими заемщиками, либо с теми клиентами, у которых период обращения средств менее продолжителен, нежели в сельском хозяйстве.

Одним из путей проблемы кредитования сельских производителей является создание системы сельскохозяйственной кооперации. Кредитные кооперативы позволят осуществить преобразование реальных отношений на селе, производства в сельском хозяйстве: производительных сил и характеризующих их моментов, отношений собственности, механизма обмена, будут способствовать новой мотивации труда у работников, формированию и стимулированию предпринимательства, развитию новых принципов формирования доходов и т.д. В узком смысле система кредитной кооперации является начальным этапом по преодолению одной из важнейших проблем современного сельского хозяйства - постоянно возрастающей дефицитности инвестиционных ресурсов. Причем если первоначально кредитные кооперативы могут выступать лишь средством для повышения привлекательности аграрного сектора как объекта инвестирования, то в дальнейшем их целевые кредиты могут стать основным источником инвестирования сельского хозяйства, как это присуще экономике развитых стран. В связи с этим, выбранная тема дипломной работы является актуальной.

Целью исследования является совершенствование развития кредитных отношений в сельском хозяйстве. В соответствии с целью были поставлены следующие задачи исследования:

· изучить теоретические основы развития кредитной кооперации;

· рассмотреть организационно-экономические основы создания и функционирования сельских кредитных кооперативов;

· разработать примерный устав сельского кредитного кооператива;

· изучить способы формирования заемного фонда кредитного кооператива;

· определить экономическую эффективность различных альтернатив кредитования сельскохозяйственного производства.

Объектом исследования выступают отдельные сельскохозяйственные предприятия Мелекесского района Ульяновской области.

При решении поставленных задач использовались следующие методы исследования: монографический, расчетно-конструктивный, анализа.

Исходным материалом для выполнения дипломной работы послужили научные труды ведущих ученых по изучаемой проблеме, данные годовых отчетов, нормативно-справочные материалы и документы.

Глава 1. Теоретические основы развития сельской кредитной кооперации

1.1.Сельская кредитная кооперация в трудах А.В. Чаянова

Наука о кооперации в России начала свое развитие с конца 19 - начала 20 веков. Труды М.И. Туган-Барановского, А.Ф. Фортунатова, А.И. Чупрова, К.А. Пажитнова и других ученых существенно повлияли на мировоззрение выдающегося ученого России А.В. Чаянова, сформировавшего учение о сельскохозяйственной кооперации в целом и кредитной кооперации в частности.

Основополагающей в кооперативной теории является идея, выдвинутая теоретиками кооперации, к которым относится и А.В. Чаянов, о том, что кооперация не только новая экономическая система, но и новый нравственный мир. Это новая социально-экономическая и морально-этическая система формируется постепенно в рамках существующего общества. Кооперация, как общественное движение, резко отличается от всех форм других общественных движений, «кооперация объединяет всех без изъятия, кто коллективными усилиями хочет создать и распределить справедливым образом материальные и духовные ценности», - писал один из теоретиков науки А. Меркулов.

По своему принципу кооператив является демократическим учреждением, представляющим движение широких слоев населения, добровольно создающих хозяйственные организации на началах самодеятельности. Все члены кооператива равно ответственны за хозяйственные операции своей организации и все равны при принятии решений. По словам М.Л. Хейсина, «значение участника в кооперации не определяется состоянием его капитала, количеством внесенных паев. Оно определяется ценностью личности».

А.В. Чаянов писал, что «основная идея сельскохозяйственной кооперации в высшей степени проста. Если мы внимательно всмотримся в состав крестьянского хозяйства, то сможем убедиться в том, что для целого ряда отраслей его крупная форма дает сразу непосредственно большую выгоду. При этом почти всегда оказывается возможным, не нарушая работы остальных частей хозяйства, не разрушая трудового семейного хозяйства, выделить отдельные работы и соединить их с соседями в одно общее большое дело» (30, с. 29).

Любое крестьянское хозяйство многоотраслевое, оно включает следующие виды деятельности:

· производство зерновых, технических культур, овощей, фруктов, мяса, молока, выращивание птицы;

· сбыт произведенной продукции;

· хранение;

· переработку;

· транспортировку;

· заготовку сена, кормов;

· закупку семян, удобрений, кормов, элитного скота;

· строительство производственных и жилых помещений;

· ремонт сельскохозяйственных машин;

· проведение агротехнических, ветеринарных и зоотехнических работ;

· страхование и кредитование.

Рассмотренные виды деятельности могут успешно и выгодно осуществляться через производственные, снабженческие, сбытовые, перерабатывающие, транспортные, кредитные кооперативы. Это могут быть и многоцелевые (многофункциональные) и однофункциональные кооперативы. Постепенно первичные многоцелевые кооперативы объединяются в товарищества, союзы на местном, региональном и национальном уровнях.

А.В. Чаянов приводит наиболее характерный пример развития маслодельных товариществ. «В настоящее время мы насчитываем их более четырех тысяч в Западной Сибири, Вятской, Вологодской и других губерниях Севера и на Кубани. Мы видим, что они объединены в местные союзы, из которых, в свою очередь, в 1924г. образовался Всероссийский маслосоюз. Объединяя в единое целое производство масла, он являлся крупнейшей мировой фирмой на масляном рынке и вполне естественно, что ему по силе использовать все технические усовершенствования и все организационные улучшения, которые могут быть достигнуты в настоящие дни» (29, с. 102).

Хозяйства, входящие в такой союз, не ликвидируются, а остаются мелкими предприятиями. Сельскохозяйственный кооператив в данном случае является дополнением к самостоятельному хозяйству. В конечном итоге складывается вертикальная интеграция одного или нескольких видов деятельности крестьянских хозяйств.

А.В. Чаянов доказал преимущества кооперирования отдельных видов деятельности крестьянских хозяйств перед артелями, коммунами, т.е. горизонтальной интеграцией, где объединялась вся собственность. Ученый, отстаивая тезис об устойчивости крестьянского (фермерского) хозяйства, косвенно ставил под сомнение известное положение о преимуществах крупного производства по сравнению с мелким в сельском хозяйстве. По его мнению, основанному на собственных наблюдениях и объясненному им теоретически, точное выполнение работ в кратчайшие сроки, экономия на материальных факторах и земельных площадях, на перевозках, экономном использовании средств производства - таковы преимущества мелких крестьянских хозяйств, сохранивших свою самостоятельность в кооперации.

Новизну подходов А.В. Чаянова в развитии кооперативного движения можно кратко сформулировать в следующих тезисах:

· определено экономическое содержание кооперативного процесса и выделение из него операций, которые должны быть организованы на крупных и коллективных началах;

· разрешение спора по поводу преимуществ крупного и мелкого хозяйства: интенсивные операции лучше производить мелкими хозяйствами, экстенсивные - крупными;

· дана классификация форм сельскохозяйственной кооперации;

· сформулирована концепция экономических взаимоотношений государства и кооперации мелких хозяйств, обеспечивающую выполнение государственного заказа, при которой кооперация не теряет своей самостоятельности.

На последнем тезисе следует остановиться подробнее. Ученый обратил особое внимание на разницу в принципах строения кооперативного центра классического типа, непосредственно ответственного перед пайщиками, и государственного кооперативного аппарата, выражающего волю граждан. Он указывал: «Кооперация, управляемая выборными лицами трудящихся. По ежедневным контролем избравших их членов кооператива, не связанная административными распоряжениями центра, гибкая в хозяйственной работе, допускающая наиболее быстрое и свободное проявление выгодной местной инициативы, является наилучшим аппаратом там, где требуется организованная местная самодеятельность, где в каждом отдельном случае надо гибко приспосабливаться к местным условиям, учитывать мельчайшие особенности каждого месяца работы» (31, с. 79). Исходя из этого А.В. Чаяновым, была предложена концепция согласования интересов государства и кооперации через генеральный договор. Государство спускает план-наряд, дополненный твердыми ценами, тарифами оплаты и маршрутами перевозок, а кооперативный центр самостоятельно разворачивает заказ по областям, хозяйствам, оставляя излишек для реализации по свободным ценам.

Анализируя процесс кредитования крестьянских хозяйств, ученый выделяет условия кругооборота «капиталов» (средств) в хозяйстве. Он показывает, что производство осуществляется в крестьянском хозяйстве «намного труднее», чем в на крупном предприятии, в связи «с прерывистым типом восстановления», разновременностью поступления денежных доходов и осуществления расходов, что делает необходимым использование кредита. В связи с этим условия кредита и его организация должны быть в высшей степени гибко «согласованы с производственными процессами крестьянских хозяйств». Это требовало разработки теоретических основ мелкого кредита.

А.В. Чаянов писал: «Путем постепенного отбора удачных организационных принципов и приемов работы и отмирания других, мало пригодных, выявились те основные принципы Райффайзена Ф., которые являются фундаментом всей постройки кооперативного кредита» (30, с. 31).

Каждому сельскохозяйственному производителю для хозяйственного оборота необходимы наличные денежные средства, особенно при расширении производства. Для получения наличных свободных денежных средств крестьянским хозяйствам целесообразно организовать союз, который под круговую ответственность, под обеспечение всем имуществом, предоставлял денежный кредит. Для целенаправленного выделения средств, необходимо полностью знать всю информацию о заемщике и состоянии его хозяйства.

Товарищество, получившее под общую ответственность деньги, должно предоставлять их своим членам только на производственные нужды. Чтобы выданные деньги не растрачивались зря, а шли именно на производственные нужды, необходимо отлично знать заемщика и не упускать из вида состояние его хозяйства.

Изложенные Ф. Райффайзеном правила для уставов сельских кредитных кооперативов А. В. Чаянов переформулировал следующим образом:

· круговая ответственность всех членов в товариществе всем своим имуществом по долгам товарищества;

· производственное назначение ссуд;

· выдача ссуд только членам товарищества;

· малый район деятельности товарищества;

· признание работы в правлении товарищества почетной.

Первое правило заставляет участников с возможно большей активностью относиться к делам своего кооператива, контролировать его работу и создавать общественное мнение в пользу аккуратного возврата ссуд.

Производственное назначение ссуды уже само в себе содержит источник возврата ссуды. Деньги, направленные на расширение капиталов крестьянского хозяйства, всегда укрепляют производственную мощь крестьянской семьи, дают возможность ее рабочим силам более полно развивать свою трудовую энергию и умножать трудовой доход семьи. Увеличение дохода дает полную возможность погасить взятую ссуду.

Кредитующий аппарат должен знать состояние хозяйства заемщика и то употребление, которое придано им полученной ссуде. Эти условия будут соблюдены только в том случае, если:

- заемщик будут известен правлению и другим участникам кооператива;

- хозяйство заемщика на виду у кооператива и доступно для наблюдения за ним.

Первое требование порождает третий принцип Райффайзена, согласно которому кредитное товарищество может оказывать кредит только своим членам, а из третьего вытекает четвертый принцип, требующий, чтобы район деятельности товарищества был по возможности сужен. Оптимальный размер района деятельности товарищества определяется стремлением к возможно меньшему размеру накладных расходов.

Стремясь предоставит дешевый кредит, кредитная кооперация должна всячески стараться удешевить работу своего аппарата. Одним из приемов этого удешевления в системе Райффайзена является бесплатность службы товарищества, возведенная в принцип (15, с. 104).

Назначение ссуды, как уже отмечалось, должно быть производственным, размер - соответствовать назначению, но по возможности не выше открытого члену кредита, сроком не более чем на 6 месяцев. На более долгие сроки ссуда выдается в особом порядке и только в том случае, если товарищество имеет особые капиталы для долгосрочного кредита. Основными видами ее обеспечение следующие:

- под личное доверие участнику, берущему ссуду;

- под поручительство за него другого участника;

- под залог продукта или скота.

Правление кредитного кооператива имеет право проверять, действительно ли выданные деньги пошли по тому назначению, на которое предоставлялись. Средства кредитного товарищества слагаются из:

· основного капитала товарищества;

· запасного капитала товарищества;

· специальных капиталов, в частности капитала долгосрочного кредита;

· займов, делаемых товариществом;

· вкладов населения, передаваемых товариществу на разных условиях;

· денег, хранящихся в товариществе.

Основной капитал может состоять из паевых взносов членов товарищества, но, согласно принципам Ф. Райффайзена, он обычно берется в долг в виде долгосрочной ссуды, которая постепенно покрывается ежегодными отчислениями от прибыли товарищества. При таком способе образования основного капитала он через ряд лет работы товарищества вырастает как общественный капитал, накопленный в процессе его работы.

Запасный капитал образуется товариществом постепенно при развертывании работы путем отчисления из прибылей и служит обеспечением по всем обязательствам товарищества и источникам покрытия возможных случайных убытков.

Специальные капиталы, создаваемые для разных особых назначений, образуются или путем специальных займов, или отчислений, сборов и пожертвований. Находясь на счетах товарищества, они временно могут быть использованы и в кредитных целях.

Займы делаются товариществом в случае недостатка средств из других источников.

Вклады населения - главнейший источник средств для кооперативного кредита. Само население, члены товари-щества и все желающие местные жители передают свободные средства на вклады. Население, убедившись в прочности кооперативных организаций и доверяя им, передает под невысокий процент свои сбережения.

А. Чаянов останавливается на важных обстоятельствах кредитной работы:

· высота процента по ссудам всецело определяется процентом, по которому товарищество может получить средства в заем или на вклады;

· сроки выданных ссуд всегда должны быть согласованы со сроками вкладов и полученных займов;

· по мере развития и упрочения кредитной кооперации она неизбежно впитывает в себя в качестве вкладов все свободные деньги деревни; дополняя их государственными средствами и капиталами, полученными от банков, она сделает кредит дешевым и доступным каждому крестьянину, введет его в обычный обиход;

· при развитии кооперативного кредита и мощном притоке при содействии его средств в крестьянское хозяйство финансовый капитал также получит в деревне руководящую и определяющую роль. Только в данном случае этот капитал будет общественным капиталом самого населения (31, с. 176).

Выдающийся русский экономист Н.Д. Кондратьев в 1925 г. в работе «Основы перспективного плана развития сельского и лесного хозяйства» утверждал: «...особо важное значение, мы придаем мобилизации денежных ресурсов крестьянского населения при помощи кредитной кооперации». И действительно, хотя на излете НЭПа преобладающим видом кооперативных объединений во всех группах крестьянства была потребительская кооперация, но ввиду явной недостаточности накоплений в собственном хозяйстве получила естественный стимул к развитию и кредитная кооперация. Именно кооперативы этого вида составляли основу всего кооперативного движения в деревне 20-х г.г.

Довольно высокая степень охвата отечественного крестьянства кооперативной деятельностью в сфере товарно-денежного обращения была связана с явными преимуществами, которые предоставляла кооперация, что подтверждается соотношением валового дохода крестьянских хозяйств и степенью их кооперированности.

Но уже в середине 20-х г.г. была поставлена задача ликвидации самостоятельной кредитной кооперации с заменой ее сельскохозяйственно-кредитным кооперативом, объединяющим кредитные, снабженческо-посреднические операции, торговлю потребительскими товарами. Предложенное решение, направленное на укрепление монополии государственной банковской системы фактически ликвидировало кредитную кооперацию, так как растворение ее в кооперации сельскохозяйственной ведет к резкому снижению эффективности кредитных операций.

В период коллективизации кредитная кооперация была окончательно упразднена. Это была грубейшая ошибка. Колхозы стали пользоваться кредитом Государственного банка и Сельхозбанка СССР, которые не в состоянии были полностью заменить кредитные кооперативы, обеспечивавшие сельхозпредприятия мелким кредитом.

В настоящее время поставлена на повестку дня проблема возрождения кредитной кооперации. Без денежных средств ни одна сфера материального производства, в том числе и сельское хозяйство, не в состоянии функционировать. Село может получить финансовые ресурсы только за счет аккумуляции сбережений. Опыт показывает, что эту работу могут выполнить кредитные кооперативы с помощью государства, которая должна выражаться путем предоставления целевых кредитов для формирования основного капитала.

1.2. Кредитная кооперация в России на современном этапе

Кредитные кооперативы являются важным звеном финансово-кредитной системы агропромышленного комплекса. Во всем мире более полумиллиона кооперативных финансовых организаций успешно осуществляют экономическую деятельность в различных ее проявлениях. Диапазон таких организаций - от слаборазвитых кооперативных организаций взаимопомощи, члены которых объединяют свои накопления с целью предоставления друг ругу насущно необходимых кредитов, до современных кооперативных банковских систем, предлагающих своим членам и клиентам обширную программу финансовых услуг на высоком профессиональном уровне.

При всех различиях в деталях организации, исходя из зарубежного опыта, можно выделить особенности, характерные для всех успешно развивающихся кооперативных финансовых систем. Они работают по общим для кооперативного движения основным принципам:

- самопомощи, самоуправления и личной ответственности;

- принадлежат своим членам, являются частными организациями, преследующими цели социально-экономического развития села;

- имеют децентрализованную организационную структуру, непосредственно приближенную к своим членам (8, с. 57).

Как показала Международная конференция по Кредитной кооперации, прошедшая 25 сентября 2001 г. в Москве, в ряде российских регионов в течение последних десяти лет активно начался процесс создания региональных и местных кредитных кооперативных структур, несмотря на неблагоприятные общие рамочные условия. В качестве примера можно назвать Волгоградскую, Ленинградскую, Новосибирскую, Пермскую, Саратовскую и Ярославскую области. Эти регионы продолжают традиции российских кредитных кооперативов XIX в., которые успешно развивались, но были ликвидированы в начале прошлого столетия.

Начиная с 1993г., заметно активизировалась работа по развитию сельской кредитной кооперации в России. Наиболее интенсивно сельская кредитная кооперация развивается в южных регионах страны. Так, сегодня на долю Южного федерального округа приходится 36,4% общего числа сельских кредитных кооперативов в Российской Федерации, Поволжского экономического - 16,5%, Сибирского - 21,2%, Центрального -- 7,3%, Северо-Западного - 5,8%, Уральского - 8,3%, Дальневосточного - 10,7% (32, с. 82).

В настоящее время в сельских кредитных кооперативах преобладают различные категории мелких сельхозтоваропроизводителей. Это подтверждает исследование 26 сельских кредитных кооперативов, проведенное Фондом развития сельской кредитной кооперации в 2003г. в различных регионах России. В тринадцати из них среди их членов преобладали крестьянские (фермерские) хозяйства, в 6-ти - личные подсобные хозяйства, в 2-х - сельскохозяйственные объединения, остальные кооперативы имели смешанный состав членов.

Результаты анализа деятельности сельских кредитных кооперативов показали, что отдельные из них - это устойчивые финансовые структуры, имеющие значительный собственный капитал, формирующие резервные фонды и постоянно увеличивающие объемы финансирования своих членов. По оценке Фонда развития сельской кредитной кооперации, только в 2002г. сельскими кредитными кооперативами страны за счет собственных и привлеченных средств было выдано займов на общую сумму около 500 млн. руб.

Проведенные исследования показали что, формированиe региональных систем кредитной кооперации идет только в тех областях и республиках, где налажены нормальныe взаимоотношения с местной властью - это Волгоградская, Ростовская, Саратовская, Пермская, Томская, Вологодская, Ярославская, Московская области, республики Марий Эл, Чувашия, Удмуртия. В этих регионах кредитная кооперация включена в качестве составляющей в программы социально-экономического развития села. В ряде субъектов Российской Федерации приняты целевые программы развития сельской кредитной кооперации, где обозначено, что через систему сельской кредитной кооперации будет идти процесс восстановления инвестиционного процесса, развитие мелкотоварного производства, частного предпринимательства и повышения уровня жизни сельского населения. В них выделены следующие основные задачи развития сельской кредитной кооперации:

1. Создание и обеспечение организационных, экономических и социальных условий для формирования и эффективного развития механизма самофинансирования мелкого и среднего агробизнеса;

2. Обеспечение сельскохозяйственных товаропроизводителей, предпринимателей, сельского населения доступными кредитными ресурсами;

3. Расширение спектра предоставляемых сельским жителям финансовых услуг.

4. Создание новых рабочих мест за счет развития предпринимательства и расширения производства хозяйствующих субъектов;

5. Обеспечение информационной поддержки сельского предпринимательства;

6. Создание на основе сельской кредитной кооперации производственной и потребительской кооперации;

7. Реализация через систему кредитной кооперации программ по жилищному строительству на селе.

Лидером в развитии сельской кредитной кооперации является Волгоградская область. Здесь функционирует двухуровневая система сельской кредитной кооперации. В 2003г. в регионе действовал 41 районный кредитный кооператив (1-й уровень), которые объединялись в областной сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Содружество» (2-й уровень). Многие районные сельские кредитные кооперативы имеют свои представительства и филиалы в селах и хуторах.

Система сельских кредитных кооперативов области в общей сложности объединяет 10,5 тыс. членов. На долю кредитной кооперации Волгоградской области приходится около половины всех членов сельских кредитных кооперативов России. Система кредитной кооперации Волгоградской области быстро и динамично развивается. В 2001г. через систему сельской кредитной кооперации Волгоградской области выдано займов на сумму 136,9 млн. руб., в 2004г. 341 млн. руб. В общей сложности через систему кредитной кооперации этого региона за период 1996-2004г.г. предоставлено займов на сумму 663 млн. руб. Эти средства помогли сельскимтоваропроизводителям решить многие производственные задачи. Так, в 2004 г. областной системой сельской кредитной кооперации была оказана финансовая помощь крестьянским (фермерским) хозяйствам на сумму 94,1 млн. руб., что составило 54,1 % от общей суммы займов, в том числе на текущие производственные нужды - 65,8 млн. руб., и 8,3 млн. руб. было направлено на приобретение основных производственных фондов. Средства сельских кредитных кооперативов помогли решить не только производственные задачи, но и социальные, поскольку одним из направлений деятельности кооперативов Волгоградской области является финансовая помощь низкооплачиваемому населению: пенсионерам, учащимся, инвалидам и др. Практически во всех кооперативах области заключены договора с Пенсионным фондом. В результате многие из этих категорий граждан стали членами кредитных кооперативах. С ними были заключены договора по привлечению сбережений на выгодных для них условиях. Этой категории членов кооператива были выделены льготные кредиты на потребительские нужды. Ко-оперативы помогли жителям села провести газификацию жилья. На примере Волгоградской области отчетливо видно, что сельский кредитный кооператив - это такая организация, которая способствует не только возрождению сельского хозяйства в регионе, но и повышает уровень жизни сельского населения (19, с. 23).

Сельские кредитные кооперативы Волгоградской области пользуются большим доверием населения, о чем свидетельствует доля сберегательных взносов членов кооператива в фонды кредитования. Так, в среднем для всех кредитных кооперативов региона она составляет около 40%, а в некоторых кооперативах она значительно выше: в кооперативе «Даниловский» - 76%, а в кооперативах «Терса» - 70%, «Новоанненский» - 65%, «Поддержка» - 66% и «Нива» - 65%.

Другими источниками формирования фонда кредитования сельских кредитных кооперативов являются привлеченные средства финансовых организаций и коммерческих банков (49,6%), фонд гарантий и сбережений, формируемый за счет отчислений кредитных кооперативов и средств областного бюджета (11,7%), собственные средства кооперативов (6,7%). По мнению специалистов областного кооператива, увеличение фонда кредитования в ближайшем будущем должно происходить не только за счет дальнейшего увеличения привлеченных со стороны финансовых ресурсов, но и личных сбережений членов кооперативов.

Причина успешной работы системы сельской кредитной кооперации и доверия населения к кредитным кооперативам Волгоградской области в том, что здесь создана законодательная база развития кредитной кооперации, а так же существует поддержка со стороны местной власти, что дает основу для поиска путей надежного и устойчивого функционирования кредитных кооператив.

Для дальнейшего развития сельской кредитной кооперации при Волгоградском областном сельскохозяйственном потребительском кредитном кооперативе «Содружество» создан фонд гарантий и поддержки, который формируется за счет отчислений сельских кредитных кооперативов, являющихся членами областного кооператива, а также за счет бюджетных средств. Для пополнения этого Фонда бюджетом области выделено в 1999г. 1,4 млн. руб., в 2000г. 3 млн. руб., в 2001г. - 3,1 млн. руб., в 2002г. - 2,2 млн. руб., в 2003г. - 3,0 млн. руб., с учетом отчислений кредитных кооперативов, которые составляли 7,0% от их паевого фонда (14, с. 38).

Основными направлениями использования данного фонда являются:

- финансовое обеспечение возврата средств, привлекаемых сельскими кредитными кооперативами со стороны (на эти цели направляется не менее 70% средств фонда);

- оказание финансовой помощи сельским кредитным кооперативам, испытывающим временные финансовые трудности в период напряженных сельскохозяйственных работ - иными словами - на выдачу займов кредитным коо-перативам на льготных условиях на срок до 8 месяцев (на эти цели используется не более 30% средств фонда).

Другим важным шагом развития сельских кредитных кооперативов является создание резервных фондов при областных и районных сельских кредитных кооперативах. Средства резервного фонда предназначены на покрытие убытков кооператива, а также расходов сверх сметы, на покрытие возмещения потерь по безнадежным займам, возмещения потерь кооператива при возникновении форс мажорных обстоятельств. Резервный фонд кредитного кооператива, являясь гарантом стабильности его деятельности, играет важную роль в дальнейшем развитии сельской кредитной кооперации.

Большую роль в становлении и развитии сельской кредитной кооперации в России играют структуры, действующие на федеральном уровне - Фонд развития сельской кредитной кооперации и Союз сельских кредитных кооперативов, а также ряд международных проектов, осуще-ствляемых совместно с этими организациями.

Фонд развития сельской кредитной кооперации - негосударственная некоммерческая организация, которая была учреждена 6 февраля 1997г. по инициативе Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов России при поддержке министерства сельского хозяйства Российской Федерации. Он образован для содействия становлению системы сельской кредитной кооперации в России как одного из важнейших направлений реформирования финансовокредитного механизма агропромышленного комплекса.

Фонд развития сельской кредитной кооперации содействует проведению аграрной реформы в России через реформирование кредитно-финансовых отношений на селе и осуществляет следующие виды хозяйственной и предпринимательской деятельности:

- привлекает, аккумулирует и распределяет финансовой помощи для организации и развития кредитных кооперативов;

- содействует созданию и укреплению сельских кредитных кооперативов и их объединений путем предоставления им финансовой, научно-методической, организационной и консультационной помощи;

- принимает участие в разработке нормативных актов законодательных и исполнительных органов государственной власти по вопросам сельской кредитной кооперации;

- участвует в разработке пакета унифицированных документов, регламентирующих деятельность сельских кредитных кооперативов;

- содействует созданию сети учебно-методических центров для подготовки и переподготовки кадров для сельских кредитных кооперативов;

- привлекает средства и финансирует научно-исследовательские работы и перспективные проекты, связанные с развитием сельской кредитной кооперации;

- взаимодействует с федеральными и местными органами власти по развитию системы сельской кредитной кооперации;

- выпускает периодические и специальные издания, учебную и справочно-информационную литературу по вопросам развития сельской кредитной кооперации.

Союз сельских кредитных кооперативов - это негосударственная некоммерческая организация, созданная в 1997г. по инициативе Ассоциации сельскохозяйственных кооперативов России и Фонда развития сельской кредитной кооперации. Основная цель Союза сельских кредитных кооперативов - содействие развитию сельской кредитной кооперации как важному направлению в реформировании финансово-кредитного механизма сельского хозяйства, разработка концептуальных основ развития кредитной кооперации в России (18, с. 12).

Исходя из интересов кредитных кооперативов Союз сельских кредитных кооперативов в настоящее время выполняет следующие функции:

- представительство, защита прав и интересов участников Союза сельских кредитных кооперативов в органах государственной власти, местного самоуправления и общественных организациях;

- координация деятельности сельских кредитных коо перативов;

- разработка нормативно-технической базы для сельской кредитной кооперации;

- привлечение инвестиций и технической помощи российских и международных финансовых организаций для развития сельской кредитной кооперации, содействие в реализации международных проектов по кредитной кооперации в России;

- обучение и подготовка кадров для сельской кредитной кооперации;

- предоставление консультационных услуг по вопросам создания и деятельности сельских кредитных кооперативов;

- оказание практической и методической помощи действующим сельским кредитным кооперативам и инициативным группам по их созданию;

- разработка, издание и распространение журналов, учебных пособий и методических рекомендаций по созданию и функционированию сельских кредитных кооперативов.

Российско-американская программа «Развитие сельской кредитной кооперации в России», разработанная при активном участии Фонда развития сельской кредитной кооперации - с российской стороны и компании ACDI/VOCA - с американской стороны, осуществляется с 1999г. Фонд развития сельской кредитной кооперации, аккумулировав денежные средства от продажи гуманитарной помощи, предоставленной в 1999-2000г.г. Основная часть средств (80%) предоставляется для выдачи ссуд сельским кредитным кооперативам на развитие сельскохозяйственного производства, а остальная часть (20%) - на переработку, хранение и реализацию сельскохозяйственной продукции (22, с. 26).

Ссуды на развитие сельскохозяйственного производства, переработку, хранение и реализацию сельскохозяйственной продукции выдаются на оплату годовых текущих расходов покупку скота, кормов, семян, горючего, удобрений, пестицидов, средств материально-технического обеспечения, но только в случае, если движение денежных средств обеспечивает погашение ссуды в течение одного года.

Для успешной реализации Программы проведена большая организационная работа по выработке механизма ее действия: был принят Меморандум о взаимопонимании, внесены соответствующие поправки в Устав Фонда развития сельской кредитной кооперации, разработана инструкция по работе Фонда с кредитными кооперативами, сформирован орган управления Программой - Наблюдательный совет, состоящий из представителей российской и американской сторон. От российской стороны в состав Наблюдательного совета вошли представители Ассоциации сельскохозяйственных кооперативов России и действующих сельских кредитных кооперативов, от американской - представители фирмы ACDI/VOCA.

В короткие сроки Фонд смог организовать работу, начиная от подачи индивидуальных заявок сельскохозяйственными товаропроизводителями и до оформления документов по предоставлению займов. К настоящему времени в Российско-американской программе аккредитовано 43 кредитных кооператива из 20 регионов России. С 1999 -2003г.г. выдано займов на сумму 453,5 млн. руб., в том числе в 2002 г. - 207 млн. руб. За счет средств Фонда профинансирована текущая деятельность почти 3000 пайщиков. В 2002 г. около 55,7% займов приходилось на крестьянские (фермерские) хозяйства, 22,4% - на личные подсобные хозяйства граждан, 14,1% - на сельскохозяйственные производственные кооперативы и 7,8% - на сельское предпринимательство. Срок займа составляет от 3 месяцев до 1 года (27, с. 14).

Сегодня сумма кредита, который могут получить кредитные сельские кооперативы, не может превышать 5% от средств Программы, что составляет около 10 млн. руб. Максимальный размер займа физическому или юридическому лицу - члену сельского кредитного кооператива, не имеющему кредитной истории, не может превышать 250 тыс. руб. В дальнейшем, в случае своевременного погашения займов, размер одного займа может быть увеличен до 500 тыс. руб. Займы выдаются под рыночный процент (19-21%), величина которого зависит от заемщика, срока кредита, цели и обеспечения. Возврат займов в 2002г. составлял 99,9%.

Наряду с финансовой поддержкой Фонд оказывает техническую и консультационную поддержку сельским кредитным кооперативам, готовит кадры для кредитной кооперации. Такой комплексный подход к реализации Российскоамериканской программы дал ощутимые результаты. Сегодня каждый из аккредитованных кооперативов значительно улучшил свои экономические показатели - паевой фонд, количество членов, число выданных займов увеличилось в 2,5-3 раза. Именно эти кооперативы являются лидерами развития кредитной кооперации в своем регионе, пользуется доверием администрации и ведут работу по формированию системы сельской кредитной кооперации в своем регионе.

Действуя сообща с кредитными кооперативами, Фонд развития сельской кредитной кооперации установил дело-вые контакты с администрациями областей Российской Федерации. В настоящее время администрации семи регионов страны заключили соглашения о сотрудничестве с Фондом Развития сельской кредитной кооперации и Союзом сельских кредитных кооперативов по развитию кредитной кооперации в следующих регионах: Волгоградская, Астраханская, Воронежская, Пермская области, республики Чува-шия, Марий Эл, Удмуртия. Направления сотрудничества: формирование законодательной базы, разработка нормативно-технической документации, содействие в формировании материально-технической базы, создание системы безопасности деятельности кредитных кооперативов и предупреждение их от банкротства, создание механизмов доступа кредитных кооперативов к средствам государственной поддержки, обучение и подготовка кадров, информационное обеспечение сельских кредитных кооперативов позволят активизировать работу по созданию системы кредитной кооперации в России.

1.3. Особенности развития кредитной кооперации за рубежом

Родиной кооперативного кредита считается Германия. Кредитная кооперация как организационно-правовая форма зародилась в конце 19 века. Начало массового развития сельскохозяйственных и кредитных кооперативов страны связано с именами и деятельностью Фридриха Райффайзена, Германа Шульце-Делича и Вильгельма Гааза. Райффайзен был основателем первых сельскохозяйственных кредитных касс, которые одновременно вели в интересах своих членов торговую деятельность.

В настоящее время Германия имеет развитую систему кредитной кооперации, которая играет важную роль в финансировании сельского хозяйства страны. Кредитная кооперация является составной частью Немецкого кооперативного союза Райффайзен. Кредитные кооперативы, лил как их называют, кооперативные банки, являются универсальными банковскими институтами для всего мелкого и среднего предпринимательства. Но основной целью кооперативной банковской системы является развитие предпринимательства, в первую очередь в сельской местности.

На сегодняшний день в Германии действует около 2,5 тыс. кредитных кооперативов с более 14,5 млн. членов и 30 млн. клиентов. Около 80% фермеров, 60% ремесленников, 75% торговых посредников являются паедержателями и клиентами этих организаций. Кооперативный банковский сектор занимает весьма видное место в кредитной системе страны. На его долю приходится свыше 19% совокупного баланса всех универсальных банков страны, 25% вкладов небанковской клиентуры. Децентрализованная структура дает возможность иметь тесный контакт с клиентами, обеспечивает гибкую деловую политику и делает процесс принятия решений по выдаче кредитов более коротким (20, с. 14).

Задачей кооперативных банков является повышение доходов своих участников и оказание содействия в развитии их предпринимательской деятельности. Кредитные банки предоставляют своим пайщикам льготные кредиты под низкие проценты по государственным программам финансирования. Кроме того, некоторые из кооперативных банков вовлечены в торговлю товарами местного производства: они осуществляют закупку сельскохозяйственной продукции, маркетинг аграрных продуктов и поставляют сельскохозяйственную технику.

Специфические условия, в которых находятся кредитные товарищества Германии, определяют общие принципы их деятельности, соответствующие правовые нормы, а также особые отличительные черты. Общими принципами деятельности кредитного товарищества как организации, создаваемой для совместного ведения дела, являются:

- взаимопомощь, означающая объединение субъектов, находящихся в сходных условиях, и их финансовых ресурсов для создания общими усилиями предприятия и принимающих на себя обязательства по взаимному поручительству;

- самоуправление, т.е. учредители сами устанавливают и регулируют внутренние взаимоотношения в товариществе, защищая его тем самым от постороннего влияния. Пайщики самостоятельно определяют структуру и компетенции руководящих органов товарищества, предмет его хозяйственной деятельности. При этом действует твердое правило - один голос товарищества имеет при голосовании один голос;

- взаимная ответственность вытекает из предыдущего и предполагает, что члены кредитного товарищества несут совместную и солидарную ответственность за деятельность кооператива;

- идентичность, т.е. устанавливается обоюдная связь между пайщиком и товариществом. С одной стороны, он выступает учредителем, совладельцем товарищества, а с другой - потребителем или пользователем продукта его деятельности;

- добровольность предполагает свободу принятия решения индивидуумом о возложении на себя обязательств и получении прав при вступлении в товарищество;

- открытость предполагает, что право стать учредителем кредитного товарищества предоставляется каждому человеку, признающему законодательные и уставные положения о товариществах. Отсюда следует, что правом учредителя могут воспользоваться представители различных социальных групп общества, как физические, так и юридические лица;

- локальная и региональная ориентация деятельности означает, что географическая сфера активности товарищества должна быть ограничена с целью наиболее полного учета потребителей своих учредителей;

- взаимодополняемость подразумевает, что товарищества при решении своих многочисленных вопросов часть из них по соображениям коммерческой целесообразности передают институтам других уровней.

Эффективная деятельность кредитной кооперации Германии обусловлена добровольностью образования учреждений кредитной кооперации и аккумуляцией денежных ресурсов физических и юридических лиц; направленностью кредитной кооперации на обеспечение режима наибольшего благоприятствования ее участникам при кредитном, расчетном, консультационном, посредническом и других видах обслуживания; использованием аккумулированных средств преимущественно на производственные цели, а также государственной поддержкой кредитной кооперации.

Возникновение кредитной кооперативной системы в Нидерландах относится к концу 19в. Первый местный кооперативный банк был создан в 1896г. Позже на базе нескольких местных банков возник первый центральный банк. В основу деятельности кредитных кооперативов были положены принципы Райффайзена.

В Нидерландах ведущая роль в кредитовании сельского хозяйства принадлежит кооперативному банку - Рабобанку, на долю которого приходится 90% всех кредитов, предоставляемых сельскому хозяйству страны. В настоящее время система Рабобанка включает 60 местных и один центральный банк. Местные отделения Рабобанка создаются членами-акционерами. Для желающих получить кредит на цели своей профессиональной деятельности такое членство обязательно. Высшим органом управления местного банка является общее собрание, на котором избирается Совет управляющих и Наблюдательный совет. Совет управляющих и назначает Генерального менеджера и определяет круг его полномочий. Генеральный менеджер отвечает за повседневную работу банка и периодически отчитывается перед Советом управляющих. В компетенцию Совета управляющих входит принятие наиболее ответственных решений по инвестированию, выделению ссуд и кредитов, превышающих установленный лимит кредитования, подбор персонала. Наблюдательный совет контролирует деятельность Совета управляющих (24, с. 137).

Местный банк несет полную ответственность за эффективность своих операций, кредитную политику, доходность и хорошее финансовое положение. Акционеры несут ответственность в случае краха банка, однако в связи с тем, что определенная часть годового дохода зачисляется в резервные фондов, возникает коллективная ответственность внутри всей структуры, поэтому сопряженные с этим риски минимальны. Эти банки являются прямыми акционерами и имеют контакты с Рабобанками Нидерландов. Центральный банк осуществляет контроль над платежеспособностью и ликвидностью всех банков: на него возложены функции банковской инфраструктуры, а также финансирование и предоставление иных банковских услуг клиентам, работающим на национальном или международном уровне.

В ресурсах банка преобладает значительная доля частных вкладов, хотя в последние годы увеличивается доля частных и коммерческих депозитов. Местные банки должны предоставлять часть своих ресурсов центральному кооперативному банку, частично для обеспечения надежности размещения своих активов, частично для гарантирования ликвидности всей системы в целом. Центральный банк работает также на рынке капиталов, что позволяет ему обеспечивать кредитными ресурсами местные банки.

Успешный подход к финансированию агропродовольственного сектора и устойчивая финансовая позиция банка находятся в тесной взаимозависимости со следующими требованиями, предъявляемыми при размещении кредита:

1. Основным требованием при предоставлении кредита должны быть моральные качества и технические возможности самого фермера;

2. Оценка потенциальной доходности операции, позволяющая определить, сможет ли ожидаемый доход покрыть проценты по кредиту, обеспечить его возврат и оставит фермеру остаток средств;

3. Превышение обеспечения к обязательствам по кредиту должно быть не менее 30-40%.

Система фермерского кредита издавна является одним из наиболее важных условий функционирования финансового механизма в аграрной экономике США. Хозяйствующие субъекты должны покупать ресурсы для того, чтобы в процессе производства получать прибыль. В аграрном секторе США производство осуществляют семейные фермы, партнерства и корпорации, а снабжают их средствами производства многочисленные фирмы и компании. Для их взаимодействия необходим механизм, обеспечивающий перемещение потоков денежных фондов. В США для этих целей создан и успешно функционирует рынок денежных капиталов и кредитов.

В кредитно-финансовой системе страны можно выделить несколько основных видов посредников, обеспечивающих фермеров кредитами и другими финансовыми услугами:

- коммерческие банки, аккумулирующие средства населения в виде депозитов;

- сельскохозяйственные кредитные институты на кооперативной основе, мобилизирующие свободные фонды денежного рынка;

- специальные государственные программы на федеральном, региональном и районном уровнях, использующие средства из государственного бюджета;

- кредитные союзы на основе коллективной ответственности членов;

- предприятия агробизнеса, предоставляющие товарный кредит;

- страховые компании, пенсионные фонды и другие экономические институты, выполняющие трастовые функции;

- индивидуальные кредиторы, в том числе такие, как члены семьи, продавцы земельных участков и т.д. (28, с. 113).

Наиболее важным элементом финансово-кредитной деятельности США является Федеральная система фермерского кредита. Она была создана в 1916г. для обеспечения фермеров доступа у кредиту. С развитием системы фермерского кредита, Фонд в настоящее время представлен 10 банками и 250 местными ассоциациями. Общий надзор осуществляется независимым государственным органом - Ассоциацией фермерского кредита. В момент создания Союза фермерского кредита Правительство США предоставило начальный капитал, необходимый для работы системы на первом этапе. Одновременно были предусмотрены меры по погашению задолженности фермерами - членами Союза фермерского кредита. Последние годы система работает исключительно за счет самих фермеров.

На сегодняшний день Система фермерского кредита обеспечивает более четверти всех кредитов, используемых американскими фермерами и владельцами ранчо. Она является основным источником кредитования покупки недвижимого имущества и деятельности фермерских кооперативов, а также финансирования развития систем экономической и телефонной связи в сельской местности. Одновременно Система фермерского кредита ссужает средства на покупку частных домов, на поддержание систем водоснабжения, развитие предприятий переработки и сбыта, предоставляет широкий спектр финансовых услуг. Среди ее клиентов 75% составляют индивидуальные фермеры и 25% - корпорации, которые нередко состоят из 2-3 фермеров.

Важной составной частью Системы фермерского кредита стала Лизинговая корпорация. Она является собственностью банков и осуществляет лизинг техники, оборудования и помещений всем заемщикам Системы из числа фермеров, их кооперативов и предприятий социальной инфраструктуры села. Корпорация занимается также доставкой и разгрузкой материалов, предоставлением высоких технологий в области переработки продукции. Кроме того, она изыскивает источники финансирования для строительства предприятий переработки и хранения, закупки оборудования и необходимой техники.