Управление банковским кредитным риском корпоративных заемщиков с учетом оценки их потенциальных банкротств

Определение кредитоспособности заемщика, с учетом его вероятного банкротства банком -- это комплексный процесс количественной и качественной оценки, цель которого заключается в создании информационной базы для принятия решения по кредиту.

Практически в каждой развитой капиталистической стране в течение 70 - 90-х годов были разработаны несколько таких моделей оценки кредитоспособности (табл. 2.9).

Таблица 2.9 - Наиболее распространенные модели рейтинговой оценки контрагента

Название системы	Страна	Составляющие
Правило "шести си"	США	C - character (характер личности заемщика,репутация); C - capacity (финансовое состояние); C - capital (капитал, имущество); C - collateral (обеспечение); C - conditions (экономическая конъюнктура); C - control (контроль)
CAMPARI	Некоторые европейские банки	C - character (репутация заемщика); A - ability (способность клиента вернуть кредит); M - margin (доходность кредитной операции); P - purpose (цель, для чего берется заем); A - amount (общая сумма кредита); R - return (условия возвращения кредита); I - insurance (обеспечение)
COPF	Германия	C - competition (конкуренция в отрасли); O - organization (организация деятельности); P - personnel (персонал, кадры); F - finance (финансы, доходы)
PARSER	Англия	P - person (репутация заемщика); A - amount (сумма кредита); R - repayment (возможности погашения); S - security (оценка обеспечения); E - expediency (целесообразность кредита); R - remuneration (вознаграждение банка (процентная ставка) за риск)
CAMELS	США	C - capital (достаточность собственного капитала); A - assets (размер активов); M - management (качество менеджмента); E - earning (доходность); L - liquidity (ликвидность); S - sensibility (чувствительность к рыночным рискам)
PARTS	Англия	P - purpose (назначение, цель кредита); A - amount (сумма, размер кредита); R - repayment (погашение кредита); T - term (срок кредита); S - security (обеспечение)

Как видно из табл. 2.9, названия рейтинговых моделей формируются из начальных букв названий входящих в них компонентов. Каждый из компонентов рейтинговой модели представляет собой отдельное направление исследования одного или нескольких аспектов деятельности контрагента и оценивается по определенной шкале, как правило, пятибалльной. Оценка производится посредством метода финансовых коэффициентов, метода экспертного анализа, статистических методов.

Конечный показатель может быть и аддитивной, и интегральной величиной, представляющей определенное количество баллов. Контрагент получает кредитный рейтинг в зависимости от того, в какой диапазон попала набранная им сумма баллов, рейтинг, в свою очередь, соответствует определенной вероятности дефолта контрагента.

Несомненно, рейтинговые модели в западных странах являются одной из надежнейших технологий управления кредитным риском. Однако сам факт существования в каждой стране национальных моделей свидетельствует о том, что при создании подобных моделей страновая специфика играет важнейшую роль. Поэтому создание модели рейтинговой оценки, учитывающей специфику российских экономических отношений, остается одной из актуальнейших задач управления кредитным риском в коммерческих банках России.

В последнем десятилетии прошлого века, ведущие рейтинговые агентства (Moody's, Standard & Poor's) параллельно с Альтманом попытались применить для определения вероятности дефолта компании методы актуарной математики, доселе применявшиеся в основном в страховании продолжительности жизни населения. Только если в страховании применялась статистика смертности населения, то в риск-менеджменте актуарные модели используют статистику дефолтов, классифицируя компании и их долговые обязательства по вероятности дефолта посредством присвоения им кредитных рейтингов. Главная цель исследования заключалась в актуарном доказательстве соответствия того или иного кредитного рейтинга конкретной вероятности дефолта компании.

В качестве объекта анализа рейтинговыми агентствами Moody's и Standard & Poor's были выбраны компании-эмитенты, объявившие себя банкротами в данном году, из общего количества компаний-эмитентов с таким же кредитным рейтингом; при этом объемные характеристики рынка облигаций не учитывались.

Опыт применения методов актуарной математики с успехом может использоваться в России, как отдельными коммерческими банками, так и другими субъектами, подверженными действию кредитного риска, при условии наличия адекватной методологии присвоения кредитного рейтинга и статистики ее применения.

Применение рыночных методов оценки вероятности дефолта основывается на тезисе о теснейшей связи динамики цен долговых обязательств компании, ее кредитного рейтинга и финансового состояния. Доступная информация о перспективах компании уже учтена участниками рынка и отражена в текущей цене акции этой компании, поэтому рыночная цена долгового обязательства, в особенности его динамика, может служить надежным индикатором доверия рынка эмитенту. В случае если доверие рынка к конкретной компании в силу действия каких-либо факторов падает, начинают обесцениваться ее долговые обязательства.

Использование рыночных методов оценки вероятности дефолта полностью объективно при условии существования развитого рынка ценных бумаг. Так, развитый рынок облигаций, где применение рыночных методов можно признать целесообразным, на данный момент существует только в США. Самыми известными в данной области являются модели Мертона и Блэка-Шоулса.

С учетом развития фондового рынка в России применение рыночных методов пока представляется затруднительным. Однако если потенциальный заемщик является акционерной компанией, чьи акции характеризуются относительной ликвидностью, динамика их цен, безусловно, должна учитываться при оценке кредитного риска.

В отечественной практике аналогом процесса определения вероятности дефолта одной сделки выступает процесс определения кредитоспособности заемщика, предусматривающий анализ финансовой отчетности, залогового имущества, юридических документов, бизнес-плана.

Рассмотрим подходы к оценке платежеспособности в ОАО «УРСА банк».

Большинство клиентов, запрашивающих ссуду в банке, имеют хорошую репутацию и положительную кредитную историю. Однако встречаются и такие клиенты, взаимоотношения с которыми связаны с определенным риском невозврата кредита по причине нарушения ими своих обязательств или неразумного использования заемных средств в прошлом. Выявление кредитным специалистом проблем с правоспособностью и репутацией заемщика составляет основу качественной оценки кредитоспособности предприятия.

Оценка качества управления предприятием направлена на формирование мнения кредитора об уровне организации бухгалтерского и складского учетов, текучести кадров, соответствия образования и квалификации руководства предприятия требованиям бизнеса и т.д.

Оценка внешних условий деятельности предприятия предполагает изучение банком рынков сбыта продукции, тенденций изменения рыночной конъюнктуры, уровня конкуренции в сфере бизнеса предприятия-заемщика.

Осуществление оценки по указанным направлениям совместно с проведением количественной оценки финансовых коэффициентов позволяет сформировать на основе целого комплекса исходной информации объективное заключение о возможности кредитования клиента банка.

Для проведения комплексного анализа финансового положения заемщика Банк использует совокупность подходов к проведению анализа. Основу анализа финансового положения заемщика составляет расчет и анализ финансовых коэффициентов его деятельности. Кроме этого для анализа финансового положения заемщика Банк использует различные экспертные оценки, позволяющие учесть особенности бизнеса заемщика и определить его реальную кредитоспособность и платежеспособность.

Для получения точных и лаконичных оценок финансового положения заемщика и данных для проведения анализа тенденций его изменения, Банк при анализе финансового положения заемщика применяет коэффициентный анализ.

Финансовое состояние предприятия, как правило, рекомендуется определять посредством расчета четырех групп финансовых коэффициентов.

1. Коэффициенты ликвидности:

- коэффициент покрытия или текущей ликвидности;

- коэффициент абсолютной ликвидности;

- коэффициент промежуточной ликвидности.

2. Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности:

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами;

- коэффициент автономии (финансовой независимости);

- коэффициент финансирования (отношения собственного капитала к общей кредиторской задолженности);

- коэффициент маневренности средств;

- коэффициент мобильности средств.

3. Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости):

- коэффициент общей оборачиваемости средств;

- коэффициент оборачиваемости оборотных средств;

- коэффициент оборачиваемости немобильных средств;

- коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.

4. Коэффициенты прибыльности (рентабельности):

- коэффициент рентабельности продаж;

- коэффициент рентабельности активов;

- коэффициент рентабельности собственного капитала.

Чтобы рассчитать коэффициенты и получить описание финансового состояния заемщика, необходимо составить агрегированные баланс предприятия и отчет о прибылях и убытках (табл. 2.10 и 2.11.).

Таблица 2.10 - Агрегированный баланс предприятия

Агрегат	Статья баланса	Агрегат	Статья баланса
А1 А2 A3 А4 А5 А6 А7 А8	АКТИВЫ Текущие (оборотные активы), всего В том числе: денежные средства расчеты и прочие текущие активы, всего Из них: расчеты с дебиторами (в течение 12 месяцев) товарно-материальные запасы прочие текущие активы Основной капитал (внеоборотные активы) Иммобилизованные активы БАЛАНС (А1+А7+А8)	П1 П2 ПЗ П4 П5 П6 П7 П8 П9 П10	ПАССИВЫ Обязательства (задолженность), всего В том числе: долгосрочная задолженность краткосрочная задолженность Прочие обязательства Собственный капитал В том числе: уставный капитал резервный капитал прочие фонды Нераспределенная прибыль прошлых лет Нераспределенная прибыль отчетного года БАЛАНС (П1+П5)

Таблица 2.11 - Агрегированные показатели отчета о прибылях и убытках

Агрегат	Показатель
О1 О2 О3 О4	Выручка от реализации Затраты (себест-сть) на производство реализованной продукции Отвлеченные из прибыли средства Прибыль (убыток) отчетного периода

Анализ платежеспособности.

Цель анализа - определить возможности предприятия погасить краткосрочную задолженность легко реализуемыми средствами.

Оценка ликвидности имеет огромное значение, поскольку нехватка ликвидных средств может привести к неплатежеспособности даже у прибыльных фирм. Коэффициенты являются статическими показателями, однако расчет данных показателей на несколько дат и их анализ позволяют выявить тенденции и определить их источники.

Под ликвидностью предприятия понимается его способность исполнять имеющиеся краткосрочные обязательства. Предприятие считается ликвидным, если оно в состоянии выполнить свои краткосрочные обязательства за счет реализации текущих активов.

Например, недостаточная ликвидность по документам довольно безобидна, если предприятие имеет достаточно средств, получаемым за счет кредитных линий, на которые оно может полагаться.

Коэффициент текущей ликвидности или покрытия определяет, в какой мере текущие обязательства обеспечиваются текущими активами, то есть характеризует достаточность текущих активов для выполнения краткосрочных обязательств.

Если значение показателя ниже 1, то текущие обязательства превышают текущие активы, что означает потерю ликвидности. Если значение показателя выше 2-3, то это говорит о нерациональном использовании предприятием средств (аккумулирование денежных средств в кассе, наличие избыточных ТМЗ или просроченной дебиторской задолженности). Увеличение коэффициента текущей ликвидности в динамике является благоприятным фактором, уменьшение - неблагоприятным.

Коэффициент срочной ликвидности - по смыслу значение показателя аналогично коэффициенту текущей ликвидности, при этом из расчета исключена наименее ликвидная часть текущих активов - производственные запасы.

При анализе динамики данного показателя необходимо тщательно изучить причины. Например, если рост показателя обусловлен ростом дебиторской задолженности, то этот факт не характеризует деятельность предприятия с положительной стороны.

Коэффициент абсолютной ликвидности - данный показатель очень важен для Банка, он характеризует способность предприятия немедленно расплатиться по своим обязательствам.

Еще один фактор, который надо рассмотреть при анализе ликвидности, касается наличия у предприятия финансовых резервов. Эти резервы могут быть в самых разных формах:

- неиспользованные средства кредитных линий / кредиты по текущим счетам (овердрафты;)

- неиспользованные возможности по отложенным платежам, товарному кредиту и другие возможности.

Коэффициенты ликвидности показывают, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам, а также какая часть задолженности организации, подлежащая возврату, может быть погашена в срок (табл.2.12).

Таблица 2.12 - Коэффициенты ликвидности

Коэффициент	Расчет	Расчет по агрегатам	Оптимум
К1 -- коэффициент покрытия, или текущей ликвидности К2 -- коэффициент промежуточной ликвидности КЗ -- коэффициент абсолютной ликвидности	Текущие (оборотные) активы / Краткосрочная задолженность (Текущие активы -- ТМЗ) / Краткосрочная задолженность Денежные средства / Краткосрочная задолженность	А1/ПЗ (А1 - А5) / ПЗ А2/ПЗ	>2, <3 > 1 >0, 2; <0,3

Анализ финансовой устойчивости.

Цель анализа показателей финансовой устойчивости - определение достаточности чистых активов, степени зависимости от привлеченных средств, степени финансового риска при принятии решения о выдаче кредита.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определяется как отношение суммы собственных оборотных активов к общей сумме оборотных активов.

Важнейшим показателем данной группы является коэффициент независимости, который характеризует долю чистых активов в общей величине источников средств клиента (заемщика) и определяется как отношение стоимости чистых активов к общей сумме источников средств. Достаточно высоким считается уровень данного показателя 0,5 и более. При этом риск кредиторов сведен к минимуму. Рост коэффициента в динамике - благоприятный фактор роста финансовой независимости, и наоборот. Также данный коэффициент свидетельствует о наличии возможности привлечения дополнительных заемных средств без риска потери финансовой устойчивости.

Коэффициент финансирования соотношение собственных и заемных средств определяет зависимость от внешних источников. Чем меньше значение данного показателя, тем выше степень риска при принятии решения о выдаче кредита. За критическое значение показателя принимают ноль. Превышение суммы задолженности над суммой собственных средств сигнализирует о финансовом риске.

Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности в целом характеризуют соотношение собственного и заемного капиталов клиента. Чем выше доля заемного капитала в общем капитале заемщика, тем ниже финансовая устойчивость предприятия. Если последнее на каждый рубль собственных средств привлекает более рубля заемных средств, это свидетельствует об ослаблении его финансовой независимости.

Алгоритм расчета коэффициентов финансовой устойчивости и платежеспособности приведен в табл. 2.13.

Таблица 2.13 - Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности

Коэффициент	Расчет	Расчет по агрегатам	Оптимум
К4 -- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами К5 -- коэффициент автономии (финансовой независимости) Кб -- коэффициент финансирования К7 -- коэффициент маневренности средств К8 -- коэффициент мобильности средств	(Собственный капитал -- Внеоборотные активы) / Оборотные активы Собственный капитал / Пассивы Собственный капитал / Общая кредиторская задолженность (Оборотные активы -- -- Краткосрочная задолженность) / Сумма оборотных активов Оборотные активы / Внеоборотные активы	(П5 - А7-8) / А1 П5 / (П1 + П5) П5 / (П2+ П3 + П4) (А1 - П3) / А1 А1 / (А7 + А8)	>0,1 >0,5 > 1 > 0,2 >0,5

Анализ деловой активности.

Данная группа показателей характеризует эффективность работы предприятия и работы менеджмента. Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости) помогают определить эффективность использования как отдельных статей активов, так и совокупных активов предприятия.

Анализ деловой активности предприятия дополняет оценку показателей ликвидности и финансовой устойчивости, а также позволяет сделать более обоснованное заключение о финансовом состоянии предприятия. Например, увеличение ликвидности предприятия может произойти за счет увеличения краткосрочной дебиторской задолженности. Если при этом снижается выручка от реализации продукции, ухудшается оборачиваемость, это свидетельствует о негативных тенденциях в работе предприятия.

Общий коэффициент оборачиваемости отражает эффективность использования всех имеющихся средств предприятия, вне зависимости от источников. Показатель определяет: сколько раз за период совершается полный цикл (производства и обращения), приносящий прибыль.

Оборачиваемость запасов (в днях) характеризует: сколько требуется времени для реализации товарно-материальных ценностей с целью погашения обязательств.

Чем меньше показатель оборачиваемости запасов в днях, тем меньше затоваривание и быстрее можно реализовать товарно-материальные ценности и погасить долги в случае необходимости.

Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности (в днях) показывает: сколько дней в среднем осуществляется один цикл сбыта продукции или, другими словами, характеризует скорость получения платежей по счетам дебиторов. Значение данного показателя при анализе сравнивается со сроком заимствования средств. Аналогично и оборачиваемость краткосрочной кредиторской задолженности (в днях) показывает: в течение какого времени в среднем осуществляются взаиморасчеты с поставщиками. Рост данного показателя говорит о недостаточно эффективном использовании товарно-материальных ценностей, полученных от поставщиков. Необходимо выявить причины: сложность в расчетах или продолжительный производственный цикл. Опережающий рост дебиторской задолженности ведет к необходимости дополнительного привлечения краткосрочных кредитов банка и кредиторской задолженности. Опережающий рост кредиторской задолженности может привести к снижению ликвидности.

Используя значения последних трех показателей можно говорить о финансовом цикле предприятия, который равен оборачиваемость запасов плюс оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности минус оборачиваемость краткосрочной кредиторской задолженности.

В практике финансового анализа в качестве основных показателей деловой активности предприятия используются коэффициенты общей оборачиваемости средств, текущих (оборотных) активов, основного капитала, дебиторской задолженности (табл. 2.14).

Таблица 2.14 - Коэффициенты деловой активности

Коэффициент	Расчет	Расчет по агрегатам
К9 -- коэффициент общей оборачиваемости средств К10--коэффициент оборачиваемости мобильных активов К11--коэффициент оборачиваемости немобильных активов К12 -- коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	Выручка от реализации / Активы Выручка от реализации / Оборотные активы Выручка от реализации / Внеоборотные активы Выручка от реализации /Дебиторская задолженность	О1 / (А1 + А7 + А8) О1 / А1 О1 / (А7 + А8) О1/А4

Анализ эффективности.

Цель анализа - определение уровня рентабельности, которая отражает степень прибыльности предприятия.

Нормативные значения показателей дифференцированы по отраслям, видам производств и т.д., в связи с чем, проводят оценку тенденций в развитии предприятия.

Рост показателей рентабельности в динамике свидетельствует об увеличении прибыльности и укреплении финансового положения.

Рентабельность продаж - показатель, показывающий сколько прибыли от основной деятельности получено с 1 рубля выручки предприятия.

Рентабельность основной деятельности - показатель, показывающий сколько прибыли от основной деятельности получено с 1 рубля затрат на производство. Рост показателя обусловлен эффективностью производства.

Рентабельность активов - показатель, показывающий сколько рублей чистой прибыли получено с каждого вложенного рубля.

Рентабельность собственных средств - показатель, показывающий сколько рублей чистой прибыли приходится на вложенные собственные средства.

Одновременное снижение показателей рентабельности и оборачиваемости активов является "диагнозом" наличия проблем, связанных, например, с реализацией продукции и работой отдела маркетинга (темпы роста выручки замедляются).

Оценить эффективность привлечения инвестиционных вложений в предприятие заемщика можно по изменению показателя рентабельности собственных средств:

а) «+»: рост рентабельности собственных средств свидетельствует о возможности и достаточной эффективности привлечения инвестиционных вложений в предприятие заемщика;

б) «-»: снижение рентабельности собственных средств свидетельствует о низкой эффективности привлечения инвестиционных вложений в предприятие заемщика;

в) отрицательный показатель рентабельности собственных средств на протяжении всего анализируемого периода свидетельствует об абсолютной невыгодности вложений в предприятие заемщика.

Коэффициенты прибыльности (рентабельности) отражают итоговую эффективность использования активов и собственных средств предприятия, т.е. конкретный финансовый результат (табл. 2.15).

Таблица 2.15 - Коэффициенты прибыльности (рентабельности)

Коэффициент	Расчет	Расчет по агрегатам
К13 -- коэффициент рентабельности продаж К14 -- коэффициент рентабельности активов К15 -- коэффициент рентабельности собственного капитала	Прибыль / Выручка от реализации Прибыль / Активы Прибыль / Собственный капитал	О4 /О1 О4 / (А1 + А7 + А8) О4 / П5

Для получения оценки финансового положения заемщика проводится:

1. Расчет вышеуказанных групп коэффициентов.

2. Анализ полученных коэффициентов относительно нормативных значений согласно отраслевой принадлежности заемщика.

3. Анализ тенденции изменения коэффициентов.

4. По результатам анализа формируется бальная оценка финансового положения заемщика.

Экспертная оценка финансового положения заемщика.

Только расчет финансовых коэффициентов не позволяет адекватно оценить реальное положение дел заемщика. Для получения такой оценки необходимо провести экспертный анализ тенденций изменений финансовых показателей деятельности, сопоставить различные показатели и выявить причины произошедших изменений.

Инструментами такого анализа, используемыми Банком, являются:

- анализ трендов финансовых показателей деятельности заемщика;

- горизонтальный анализ финансовой отчетности заемщика;

- вертикальный анализ финансовой отчетности заемщика.

Цель применения указанных инструментов для анализа финансовой отчетности заемщика состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях баланса, отчета о прибыли и отчета о денежных средствах и помочь кредитным экспертам Банка принять решение о возможности кредитования заемщика.

При проведении анализа тенденций необходимо не только проверять достоверность предоставленных данных для анализа, правильность оформления документов и отражения операций в бухгалтерской и управленческой отчетности, но также и оценивать адекватность анализируемых цифр и показателей проводимым заемщиком операциям.

Для формирования полной картины финансового положения заемщика необходимо проанализировать отрасль, в которой работает заемщик, его долю на рынке и проверить размер предполагаемой сделки на признак «крупной сделки».

Кроме этого необходимо экспертно оценить внутренние риски деятельности заемщика. К внутренним рискам деятельности заемщика относятся:

- состав собственников и качество управления;

- участие заемщика в холдингах, наличие «связанных» компаний;

- деловая репутация заемщика;

- спектр различных направлений деятельности заемщика, в т.ч. опыт работы заемщика по основному виду деятельности, и наличие перспектив развития бизнеса, в т.ч. наличие и качество бизнес-планов и планов развития на период кредитования.

В дополнение к общей оценке финансового положения заемщика проводится анализ его сотрудничества с банком. Для этого выявляются услуги, предоставленные клиенту, анализируются объемы данных услуг и степень выполнения своих обязательств клиентом. Проводится оценка кредитной истории заемщика за последние 12 месяцев.

2.4 Формирование внутренних кредитных рейтингов заемщиков коммерческого банка

Методика рейтинговой оценки риска кредитования предприятия позволяет перевести качественную оценку в количественные параметры с дальнейшим расчетом комплексного показателя уровня риска.

Кредитный рейтинг предприятия предполагает достижение следующих целей:

-повышения качества решения о кредитовании вследствие использования единообразных и структурированных критериев;

-определения степени индивидуального кредитного риска;

-применения кредитного рейтинга в качестве инструмента контроллинга;

-выявления банком возможностей повышения качества обслуживания и привлечения новых клиентов;

-применения кредитного рейтинга для регулирования цены кредита на основе более точной оценки рисков для каждого отдельного случая.

Экспертами кредитных подразделений банка определяются весовые коэффициенты по каждому направлению оценки (табл.2.16.).

Таблица 2.16 - Направление оценки и их весовые коэффициенты

Направление оценки кредитного риска	Вес
Кредитная история (репутация)	0,10
Финансы	0,30
Менеджмент	0,25
Обеспечение	0,15
Рынок/Отрасль	0,20
Направление оценки кредитного риска	Вес

Количество баллов, присваиваемых каждой группе показателей, находится в диапазоне от 0 до 100. Чем ниже балл, тем предпочтительнее положение заемщика, т.е. тем ниже кредитный риск. Вместе с тем 0 -- это крайняя отрицательная оценка. Если какой-либо из групп показателей присваивается нулевое значение или в результате математических действий какое-либо направление анализа получает нулевую оценку, кредитоспособность заемщика признается неудовлетворительной.

Кредитная история заемщика анализируется, как правило, за три последних года или с момента основания предприятия.

Соответственно, присваивается определенное количество баллов (табл.2.17).

Таблица 2.17 - Оценка кредитной истории (репутации) заемщика

Полученные и погашенные кредиты / Запрашиваемый кредит	Балл
Более 3	10
От 2 до 3	30
От 1,5 до 2	50
От 0,5 до 1,5	70
Менее 0,5	90
Кредитная история отсутствует (первый кредит)	100

В случае, когда банк располагает информацией о недобросовестности заемщика, непогашенных кредитах, невыполненных обязательствах, кредитная история заемщика оценивается в 0 баллов.

Оценка финансового состояния предприятия проводится с позиций соответствия либо несоответствия финансовых коэффициентов нормативным и среднеотраслевым значениям (табл.2.18).

Таблица 2.18 - Оценка финансового состояния предприятия

№	Название группы финансовых показателей	Соответствие нормативным либо среднеотраслевым значениям	Балл	Весовой коэффициент
1	Показатели ликвидности	Соответствуют	10	0,3
			30
			50
			70
		Не соответствуют	90
			100
2	Показатели финансовой устойчивости и платежеспособности	Соответствуют	10	0,25
			30
			50
			70
		Не соответствуют	90
			100
3	Показатели деловой активности (оборачиваемости)	Соответствуют	10	0,15
			30
			50
			70
		Не соответствуют	90
			100
4	Показатели рентабельности	Соответствуют	10	0,20
			30
			50
			70
		Не соответствуют	90
			100
Продолжение табл.2.18
5	Среднеквартальные обороты по текущему счету / сумма рассматриваемого кредита	Более 3	10	0,10
		От 1,5 до 3	30
		От 1,0 до 1,5	50
		От 0,5 до 1,0	70
		От 0,3 до 0,5	90
		Менее 0,3	100

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения заемщиком своих кредитных обязательств. При этом обеспечение анализируется на предмет достаточности, по степени ликвидности и уровню контроля банком за предметом залога, представленных в табл. 2.19.

Таблица 2.19 - Оценка обеспечения кредита

Вид обеспечения	Балл
Валютный или рублевый депозит	10
Недвижимость	25
Гарантии правительства	20
Оргтехника и офисная мебель	35
Промышленное оборудование	50
Торговое оборудование	30
Промышленные товары	65
Автотранспорт	35
Продовольственные товары	75
Ценные бумаги	20
Поручительство юридического лица	90
Поручительство физического лица	100

Оценку качества менеджмента можно проводить на основе данных о форме собственности, организационной структуре управления, типе руководителя предприятия, как показано в табл. 2.20.

Таблица 2.20 - Оценка качества менеджмента предприятия

Название группы показателей	Содержание	Балл	Весовой коэффициент
Форма собственности	Государственное предприятие	25	0,2
	Предприятие со смешанной формой собственности	50
	Частное предприятие	75
	Реорганизованное предприятие (коллективная собственность)	20
Организационная структура управления	Классическое предприятие	10	0,3
	Головное предприятие	25
	Дочернее предприятие	50
	Малое предприятие	75
	Частный предприниматель	100
Тип руководителя	Ключевая фигура	70	0,5
	Классический руководитель	15
	Исполнительный директор	50
	Технический директор	75
	Подставное лицо	100

Оценка рынка и отрасли, в которой работает предприятие-кредитополучатель, проводится по следующим группам показателей:

- отрасль экономики;

- доля на рынке;

- уровень конкуренции.

Данные для подсчета итогового показателя по направлению оценки рынок/отрасль представлены в табл.2.21.

Таблица 2.21 - Оценка рыночной конъюнктуры (направление рынок/отрасль)

Название группы показателей	Содержание	Балл	Весовой коэффициент
Отрасль экономики	Электроэнергетика	10	0,3
	Черная металлургия	75
	Химическая промышленность	60
	Машиностроение	50
	Лесная, деревообрабатывающая промышленность	50
	Пищевая промышленность	100
	Транспорт	100
	Строительство	100
	Сельское хозяйство	50
	Торговля	75
	Прочие отрасли	25
Доля на рынке, %	Менее 1	100	0,3
	От 1 до 3	85
	От 3 до 5	70
	От 5 до 24	50
	От 25 до 50	35
	Более 51	25
	Монополия	10
Уровень конкуренции	Низкий	25	0,4
	Средний	50
	Высокий	75
	Очень высокий	100

Механизм определения кредитного рейтинга предприятия-заемщика предельно прост. По каждому направлению оценки риска кредитования вычисляется средний балл путем умножения баллов по тому или иному показателю на весовой коэффициент. После этого определяется итоговый рейтинг кредитополучателя. Количество баллов по каждому направлению оценки кредитного риска умножается на значимость (вес) каждого направления в их совокупности. В результате расчета итогового показателя предприятию - кредитополучателю присваивается категория риска (табл. 2.22).

Таблица 2.22 - Итоговая оценка уровня кредитного риска предприятия

Общее количество баллов	Категория риска	Оценка риска
От 10 до 20 От 21 до 40 От 41 до 60 От 61 до 80 81 и более 0 баллов	1 2 3 4 5 X	Минимальный Низкий Средний Высокий Очень высокий Неприемлемый

Основываясь на кредитном рейтинге заемщика, банк получает дополнительную возможность для реализации своей процентной политики. Так, предприятиям, отнесенным к первой категории риска, кредиты могут выдаваться по минимально допустимой ставке, в то время как предприятиям с более высоким риском кредитования устанавливается повышенная процентная ставка по кредиту.

К недостаткам внедрения такой методики можно отнести следующие:

- отсутствие у большинства потенциальных банковских заемщиков рейтингов, присвоенных независимыми агентствами;

- отсутствие единой базы по заемщикам, позволяющей сформировать единую систему рейтингов. Закон "О кредитных историях" предусматривает, что информация о заемщике предоставляется в БКИ с его согласия. Но в практике кредитования большинство заемщиков на это не соглашаются, а значит, пока создать полноценную базу невозможно. Рейтинговые же агентства работают в основном с крупными заемщиками;

- сложность реализации и трудоемкость использования. Многие банки не могут полноценно использовать методику ввиду небольших объемов кредитных портфелей и, как следствие, недостатка информации для полноценного анализа;

Тем не менее преимущества такой методики очевидны:

- простота отнесения заемщиков к определенным группам по категориям качества и расчета по ним резервов;

- сформированные резервы отражают наиболее вероятные потери от ссудных операций.

В настоящее время банки осознают необходимость перехода к более совершенным системам риск-менеджмента. Разрабатываются свои внутренние модели для управления рисками, адаптируются подходы современного риск-менеджмента, на основе опыта и лучших практик западных банков. Данная тенденция может служить сигналом того, что выбрано правильное направление развития. Необходимо также понимать, что внедрение новых технологий, новых требований, новых методик отразится на изменении самой системы в целом, на корпоративной культуре банковской системы.

Таким образом во второй главе.

Проанализированы подходы западных банков к определению вероятности банкротства контрагента. В том числе проанализированы различные методы оценки риска непогашения кредита, такие как «Модель Альтмана», «Модель Чессера», «Модель Банка Франции», а так же «Система диагностики банкротств по Биверу». Выявлены преимущества и недостатки каждой модели, использующей в расчетах различные показатели деятельности конкретного контрагента.

При этом выделено, что применение таких моделей в российской действительности затруднительно. Так, анализ исключительно финансовой отчетности не может нам дать полную характеристику заемщика, а в условиях, когда финансовая отчетность не всегда отвечает действительности, и подавно. Поэтому для учета таких характеристик, как кредитная история, репутация, качество менеджмента и т.п., российские коммерческие банки пришли к необходимости создания качественно иной модели, получившей обобщенное название "рейтинговая модель оценки заемщика".

Предложена методика формирования рейтинговой оценки кредитного риска на основе широкого комплекса показателей, позволяющих оценить различные стороны деятельности Заемщика (потенциального или реального), с учетом его потенциального банкротства. Так в методике учитываются такие основные направления оценки кредитного риска как: репутация, финансовое состояние, предложенное обеспечение, качество менеджмента предприятия, а так же общее состояние отрасли. При этом при расчете каждого направления используется достаточно большой перечень показателей, с присвоением каждому весового коэффициента, что позволяет в конечном счете привести качественные и количественные характеристики к итоговой оценке уровня кредитного риска и присвоению заемщику (контрагенту) определенной рейтинговой оценки.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИЧЕСКИХ ПОДХОДОВ К ОЦЕНКЕ КРЕДИТНОГО РИСКА В «УРСА БАНКЕ»

3.1 Организационная структура управления кредитным риском в ОАО «УРСА банк»

Структура системы управления кредитным риском в ОАО «УРСА Банк» (далее Банк) выглядит так, как показано на рис. 3.1.

Управление рисками осуществляет управление кредитными, финансовыми, рыночными, операционными и экологическими рисками в соответствии с требованиями международных инвесторов. Осуществляет управление методологией валютного контроля и противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (ПОД/ФТ) 66.

Цель деятельности Управления рисками состоит в определении перечня рисков, которыми управляет банк, достижении требуемого (целевого) уровня каждого риска для всех бизнесов банка, с учетом требований и ограничений регуляторов и инвесторов, при условии минимизации затрат на осуществление деятельности 66.

Результатом деятельности Службы является работоспособная и эффективно функционирующая система управления всеми принимаемыми банком рисками 66.

Это позволяет сделать вывод о том, что организационную структуру управления банковским кредитным риском следует формировать таким образом, чтобы в последующем можно было эффективно выполнять общую кредитную стратегию, выбранную руководством банка для достижения поставленных целей. С одной стороны, речь идёт о рациональном использовании имеющихся в наличии кредитных ресурсов, с другой -- организационная структура должна быть достаточно гибкой, чтобы своевременно реагировать на изменения как внутренней, так и внешней среды.

Таким образом, система управления банковским кредитным риском представляет собой совокупность элементов, субъектов и методов управления, строящихся в соответствии с проводимой банком кредитной политикой.

Оптимальное распределение целей и задач между различными кредитными подразделениями и их сотрудниками невозможно без построения эффективной структуры управления банковским кредитным риском.

В широком смысле под структурой управления понимается упорядоченная совокупность взаимосвязанных элементов, находящихся между собой в устойчивых отношениях, обеспечивающая их функционирование как единого целого. По существу, речь идет о логических взаимоотношениях уровней управления и функциональных подразделений для обеспечения достижения стратегических целей и выполнения тактических задач кредитной политики банка 96, с.93.

Управление кредитным риском осуществляет Блок управления кредитным риском в соответствии с принципами, лимитами и ограничениями, закрепленными в Кредитной политике Банка, которая пересматривается и утверждается Правлением Банка на ежегодной основе.

Целью Политики является создание и сохранение качественного, доходного и диверсифицированного кредитного портфеля Банка.

Основные направления реализации Кредитной политики:

- оптимизация кредитных рисков при одновременном выполнении планового объема кредитных вложений и уровня рентабельности;

- обеспечение конкурентоспособности кредитных продуктов Банка;

- обеспечение сбалансированности кредитного портфеля и ресурсной базы по срокам, валютам, суммам и другим условиям;

- максимальное удовлетворение потребностей клиентов в кредитных ресурсах при сохранении приемлемого для Банка уровня риска.

- соблюдение требований законодательства Российской Федерации, требований нормативных актов Банка России и международных партнеров Банка.

Кредитная политика Банка состоит из:

1) кредитной стратегии Банка, которая определяет общее направление развития в области кредитования корпоративных клиентов - определение приоритетных направлений кредитования и формирование комплекса предлагаемых кредитных услуг и оптимизацию соотношения показателей «риск/доходность»;

2) кредитной тактики Банка, которая определяет параметры кредитования и обеспечивает оптимизацию уровня рисков при операциях кредитования; отслеживание и контроль структуры и уровня кредитного риска; определение возможных направлений развития корпоративного кредитования.

Для ограничения рисков Кредитной политикой устанавливаются следующие виды лимитов и ограничений:

- лимит кредитного риска на одного заемщика;

- лимиты на отраслевые риски в регионе;

- лимит риска по типу обеспечения.

Кроме того, при формировании корпоративного кредитного портфеля Банк ориентируется на следующие лимиты в части показателей качества корпоративного кредитного портфеля:

1) сумма основного долга по кредитам, имеющим просроченные платежи в корпоративном кредитном портфеле не должна превышать 2 % от общего объема корпоративного кредитного портфеля;

2) формирование резерва на возможные потери по ссудам в размере:

- расчетный резерв не более 3,2% от объема кредитного портфеля;

- сформированный резерв не более 2,5% от объема кредитного портфеля;

- сформированный резерв не более 2 % от объема кредитного портфеля.

Таким образом, кредитная политика является основой всего процесса управлений кредитным риском, поскольку определяет цели и правила поведения банка на рынке кредитных услуг, содержит конкретный инструментарий, используемый банковскими специалистами при проведении кредитных операций.

Оценка кредитного риска по индивидуальным кредитным продуктам проводится на основе внутренней рейтинговой модели. На первом этапе определяется риск заемщика в зависимости от отрасли/рынка, рыночных и нерыночных факторов, управления компанией, надежности компании, кредитной истории, финансового состояния, т.е. определяется способность и желание заемщика погасить кредит. Затем проводится оценка риска сделки в зависимости от вида кредитного продукта (кредитование под оборотный капитал, овердрафт, аккредитив, гарантия, проектное финансирование и т.д.) и срока кредитования. На следующем этапе проводится корректировка на обеспечение. При этом рейтинг залога складывается из рыночной стоимости, залогового дисконта и ликвидности залогового обеспечения. В результате перечисленных итераций производится расчет коэффициента резервирования по кредиту, величина которой не должна превышать приемлемого уровня риска, установленного Кредитной политикой Банка.

Трудно представить систему управления кредитным риском без процесса выдачи кредитов. Эта подсистема кредитной работы банка получила название санкционирования кредитов, т.е. определения процедуры принятия решений по кредитам, распределения полномочий и ответственности между служащими банка. Системы санкционирования могут различаться в зависимости от размера, организационной структуры, стиля руководства, а также от сложности проводимых операций. Принято считать, что все системы санкционирования строятся на основе трех основных методов или их комбинации:

- индивидуальное санкционирование, когда кредит утверждается одним лицом, несущим персональную ответственность;

- коллективное санкционирование кредита, осуществляемое двумя или более сотрудниками;

- санкционирование, проводимое кредитным комитетом, когда кредит утверждается группой работников различных подразделений банка 96, с.90.

Системы индивидуального санкционирования кредитов оказывается достаточно быстродействующей и эффективной, поскольку вся операция поручается одному работнику. Тем не менее, индивидуальное утверждение кредита связано с опасностью его неадекватной, субъективной оценки, что часто приводит к выдаче кредитов низкого качества. По этой причине подобная практика приемлема только для решений о выделении небольших денежных сумм.

Коллективное санкционирование, как правило, объединяет индивидуальные процедуры принятия решений. В зависимости от суммы кредита, величины риска, сложности операции санкционирование ссуды осуществляется совместно специалистами разной квалификации. В качестве сильных сторон данной системы называют ее мобильность, гибкость, а также повышение качества кредитных решений. Недостатками являются разделение ответственности, а иногда низкая оперативность 96, с. 90.

Принятие решения о кредитовании конкретного клиента кредитным комитетом является наиболее распространенным методом. Преимуществами системы кредитных комитетов являются улучшение качества кредитования за счет строгого контроля процесса рассмотрения заявки, получение возможности обсуждения разных точек зрения и выработка на этой основе наиболее приемлемого решения, накопление опыта и знаний в результате совместного обсуждения вопросов кредитования.

В Банке существует сложная и многоуровневая утвержденная система полномочий, начиная от индивидуальных полномочий и заканчивая тем, что решение вступает в силу только после согласования с Генеральным директором. На рис. 3.2. показана структура системы полномочий при принятии кредитных решений.

Рисунок 3.2. - Структура системы полномочий на принятие кредитных решений

На различных уровнях принятия решений вводятся ограничения по видам предоставляемых кредитных и других банковских продуктов с кредитным риском; по типам заемщиков, операции с которыми разрешены к проведению в рамках предоставленных полномочий на самостоятельное кредитование в региональной сети; по процентным ставкам по предоставляемым кредитным продуктам на всех уровнях; по срокам кредитования; по обеспечению.

Таким образом, на каждом уровне принятия решения есть, определенные приказами или решениями, полномочия - по сумме кредита, кредитной программе, сроку кредита, объему обеспечения, отрасли заемщика и прочим позициям. В случае несоблюдения хотя бы одного параметра утвержденных полномочий кредитная заявка направляется на более высокую ступень в иерархии органов уполномоченных на принятие решения. Аналогичная ситуация происходит если имеется отрицательное решение кредитного комитета регионального подразделения, кредитного комитета 2 уровня, либо наложено «вето» председателями этих комитетов. Возможные этапы прохождения Заявки можно представить в виде следующей схемы (рис. 3.3.):

Таким образом, структура управления кредитным риском состоит из звеньев и уровней управления, и их связей -- горизонтальных и вертикальных. К звеньям управления относят структурные подразделения и отдельных специалистов, выполняющих соответствующие кредитные функции, в том числе менеджеров, осуществляющих регулирование и координацию деятельности нескольких структурных подразделений.

Чаще всего в организационной структуре Банка выделяют следующие ступени в иерархии управления: общее собрание акционеров или пайщиков, совет банка, председатель совета банка, правление банка, председатель правления банка, департаменты, управления, отделы, группы, сектора, главные специалисты, экономисты (ведущие, старшие, 1-й, 2-й категории, без категории) 96, с. 94.

Под уровнем управления следует понимать совокупность звеньев управления, занимающих определенную ступень в системах управления банком. Ступени управления находятся в вертикальной зависимости и подчиняются друг другу по иерархии. Например, кредитный комитет (более высокий уровень управления) принимает решения, которые конкретизируются и доводятся до менеджеров и сотрудников кредитных отделов (нижестоящих звеньев) 69, с. 54.

Каждое кредитное подразделение подотчетно более высокому уровню управления и выполняет определенные функции (табл. 3.1).

Таблица 3.1 - Функции и подчиненность кредитных подразделений

Кредитные подразделения	Функции	Подчиненность
Заместитель председателя правления банка, курирующий, вопросы кредитования	1. Осуществление общего руководства кредитной деятельностью банка. 2. Координация деятельности кредитных подразделений.	Председатель правления банка
Кредитный комитет	1. Оценка и снижение кредитного риска. 2. Рассмотрение документов и принятие решений о выдаче кредитов. 3. Установление и изменение лимитов кредитования. 4. Внесение изменений в кредитную политику банка. 5. Рассмотрение и принятие решений по наиболее важным вопросам кредитования.	Правление банка, председатель правления банка
Группа по анализу и контролю за кредитным риском	1. Анализ состояния и качества кредитного, портфеля. 2. Выработка механизма реструктуризации проблемной задолженности.	Заместитель председателя правления банка, начальник управления кредитования
Управление кредитования	1. Руководство деятельностью кредитных отделов и служб. 2. Контроль за деятельностью кредитных отделов и служб. 3. Подготовка и предоставление отчетности центральному банку.	Заместитель председателя правления банка
Отдел кредитования корпоративных клиентов	1. Прием и оформление заявки на получение кредита. 2. Оценка кредитоспособности потенциального заемщика. 3. Разработка условий кредитного договора. 4. Ведение кредитного досье заемщика. 5. Сопровождение кредита.	Начальник управления кредитования
Отдел кредитования физических лиц	1. Прием и оформление заявки на получение кредита. 2. Оценка кредитоспособности потенциального заемщика. 3. Разработка условий кредитного договора. 4. Ведение кредитного досье заемщика. 5. Сопровождение кредита.	Начальник управления кредитования
Отдел методологии кредитования	1. Разработка документа о кредитной политике банка «кредитного меморандума». 2. Разработка внутренних положений и инструкций по различным аспектам банковского кредитования.	Начальник управления кредитования
Отдел гарантий	Предоставление гарантий и поручительств.	Начальник управления кредитования
Отдел контроля кредитования	1. Контроль за соблюдением кредитных лимитов филиалами 2. Контроль кредитования «инсайдеров».	Начальник управления кредитования
Служба безопасности	1. Проверка кредитной истории клиента. 2. Проверка банковских счетов и вкладов потенциального заемщика.	Зам. председателя правления, курирующий службы банка, начальник управления кредитования
Служба оценки залога	Оценка залога.	-
Юридическая служба	Юридическая проверка кредитных договоров.	-
Служба технического обеспечения	Компьютерное, сетевое, техническое обеспечение деятельности кредитных подразделений.	-

Руководители среднего уровня обеспечивают реализацию кредитной политики банка и отвечают за доведение конкретных заданий до подразделений и отделов, а также за их выполнение. Это руководители структурных подразделений, входящие в кредитный комитет, а также начальники функциональных отделов.

Низший уровень управления представлен руководителями, находящимися непосредственно над сотрудниками-исполнителями конкретных заданий. К этому уровню можно отнести заместителей начальников кредитных отделов, кредитных менеджеров.

С учетом разработанных методик по формированию систем функционального подчинения в кредитных организациях разработана общая организационная структура и в Банке, приведенная на рис. 3.2. В самом верху иерархии находится Совет директоров, на более низких ступенях стоят различные управления, курируемые генеральным директором или его заместителями, в зависимости от полномочий.

Именно такая система в целях реализации кредитной политики является наиболее оптимальной для банка.

Рисунок 3.4 - Общая организационная структура ОАО «УРСА Банк»

3.2 Совершенствование методики оценки кредитных рисков ОАО «УРСА Банк» с учетом потенциальных банкротств заемщиков

Оценка кредитоспособности предполагаемого заемщика предполагает расчет показателей, характеризующих рискованность выдачи кредита, с использованием бальной системы оценок. Основные направления анализа и используемые при этом источники информации приведены в табл.3.2.

Таблица 3.2 - Методика оценки потенциального заемщика

Предмет анализа	Источники информации	Примечания
Внешние условия и характеристика деятельности Заемщика
1. Отраслевой обзор и характеристика рынка, на котором работает клиент. 2. Характеристика деятельности клиента: - учредители, руководители Сферы деятельности и опыт работы на рынке - основные партнеры, численность персонала, производственный потенциал, особенности деятельности и перспективы развития. 3. Доступ к другим источникам кредитования	СМИ, коммерческие обзоры, информация от клиентов, аналитические материалы банка. Учредительные документы заемщика; аналитические материалы банка; информация от служб банка; информация от клиентов, поставщиков.	Предпочтение отдается отраслям со стабильным спросом
Кредитная история Заемщика
1. Длительность и интенсивность сотрудничества с банком. 2. Деловая репутация и дисциплина расчетов. 3. Наличие текущей ссудной задолженности заемщика (взаимосвязанных фирм) 4. Кредитная история в других банках	Кредитные дела; переговоры с клиентом; переговоры с банком, который имел опыт кредитования данного клиента; оперативная информация от службы безопасности.	Клиенты, не имеющие длительную (достаточную) кредитную историю должны тщательно проверяться.
Обоснование кредита
1. Назначение кредита. 2. Сумма, указанная в заявке.

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 
•  4 
•  5 
•  6 

дипломная работа "Управление банковским кредитным риском корпоративных заемщиков с учетом оценки их потенциальных банкротств" скачать

Подобные документы

• Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере банка "Северная казна")

  Кредитные риски как разновидность банковских рисков. Анализ кредитоспособности заемщика. Разработка рекомендаций и мероприятий по управлению кредитным риском. Классификация банковского кредитного риска. Управление риском в системе "банк-клиент".
  
  дипломная работа [152,5 K], добавлен 01.03.2011
  

• Типология банковских кредитных рисков и система управления ими

  Сущность кредитного риска и его факторы. Взаимосвязь кредитного и других банковских рисков. Система управления банковским кредитным риском на примере АСБ "Беларусбанк". Невозврат заемщиками кредитов. Оптимизация системы управления кредитным риском.
  
  реферат [75,0 K], добавлен 26.01.2011
  

• Совершенствование процесса управления кредитным риском

  Сущность кредитного риска и факторы, влияющие на него. Общая характеристика и оценка экономических показателей деятельности банка ОАО "Альфа-Банк". Анализ кредитоспособности заемщика. Перспективы и возникающие проблемы в сфере управления кредитным риском.
  
  дипломная работа [242,6 K], добавлен 05.12.2014
  

• Кредитный риск

  Понятие кредитного риска. Сущность системы управления рисками в банке. Необходимость использования современных методов управления кредитным риском в банковской практике. Политика управления кредитным риском коммерческих банков Республики Беларусь.
  
  курсовая работа [452,0 K], добавлен 08.02.2012
  

• Банковские риски

  Понятие банковских рисков и основных принципов их классификации. Характеристика системы управления кредитным, процентным, операционным, валютным риском в банке. Управление риском ликвидности в банке. Методы снижения и страхования от валютных рисков.
  
  курсовая работа [673,2 K], добавлен 05.12.2010
  

• Анализ кредитоспособности ссудозаемщиков – юридических лиц и кредитного риска банка

  Нормативно-правовые аспекты оценки кредитоспособности в РФ. Сравнительная оценка методик оценки кредитоспособности банковских заемщиков. Организация работы по управлению кредитным риском. Оценка кредитоспособности юридического лица. Методы снижения риска.
  
  дипломная работа [2,2 M], добавлен 25.06.2013
  

• Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Сберегательного Банка РФ)

  Система управления и методика анализа кредитного риска. Кредитная политика банка. Организационная структура и характеристика Муромцевского отделения № 2257 Сбербанка РФ. Обеспечение возврата банковских ссуд. Недостатки в управлении кредитным риском.
  
  дипломная работа [108,7 K], добавлен 09.09.2010
  

• Современные подходы к управлению банковским риском

  Система управления банковскими рисками. Кредитный риск: его факторы, виды и специфика управления ими. Понятие кредитного портфеля. Методика расчета финансовых коэффициентов. Проблемы управления кредитным риском в банковском секторе экономики России.
  
  курсовая работа [55,2 K], добавлен 14.12.2009
  

• Совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка

  Изучение классификации и содержания методов оценки ожидаемого кредитного риска, применяемых коммерческими банками. Исследование основ построения организационной и информационной инфраструктуры системы управления кредитным риском коммерческого банка.
  
  курсовая работа [153,0 K], добавлен 07.03.2014
  

• Анализ управления кредитными рисками и пути совершенствования на примере ОАО "Сбербанк России"

  Теоретические основы управления кредитным риском, его основные компоненты. Принципы кредитной политики банка. Организационная структура и экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Кредитные операции и управление кредитным риском этого банка.
  
  дипломная работа [741,4 K], добавлен 02.10.2013
  

Другие документы, подобные "Управление банковским кредитным риском корпоративных заемщиков с учетом оценки их потенциальных банкротств"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам