Главная База знаний "Allbest" Банковское, биржевое дело и страхование Анализ и оценка операций коммерческих банков с использованием пластиковых карт

Анализ и оценка операций коммерческих банков с использованием пластиковых карт

Роль платежных банковских карт в современной системе денежного оборота. Внедрение электронных платежей и управление безналичными расчетами. Разработка практических рекомендаций по совершенствованию системы обращения банковских платежных карт в РФ.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	дипломная работа
Язык	русский
Дата добавления	11.12.2015
Размер файла	229,7 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

В еще большей степени вывод об интенсивном расширении сектора говорит не только количество транзакций на фоне выпускаемых карт, но и рост суммы совершаемых операций в млн. руб. Высокий рост объема операций в рублевом эквиваленте зафиксирован в 2012 г. по сравнению с 2011г., составив при этом 154,04% против 128,70% по количеству операций в единицах.

Также стоит отметить позитивное стремление отчетных органов ЦБ к детализации информации о картах и операциях по ним. До 2012 г. разбивки по видам не было, т.е., Центральный Банк не требовал от банков региона детализации такой информации, таким образом, разобраться в особенностях развития этого сектора не представляло возможности. Это говорит с одной стороны о важности направления для самого Центрального Банка, а с другой - наличии заинтересованности (и перспектив развития) со стороны кредитных организаций. В первую очередь отметим тот факт, что в последние два года происходит уменьшение количества банковских институтов в полном соответствии с взятым ЦБ РФ курсом на сокращение числа действующих кредитных организаций и повышение финансовой устойчивости региональных банковских систем. Так, на 01.01.2013 г. темп снижения числа кредитных организаций составил 86,40 % по сравнению с аналогичным периодом 2012 г. Количество действующих самостоятельных организаций изменилось с 14 до 15 в связи с изменением местоположения одной из них.

С точки зрения территориального распределения банковских структур отметим, что в наибольшей степени они приходятся на 5 крупных городов края - 43% всех банковских подразделений размещено в Краснодаре, Сочи, Новороссийске, Анапе и Армавире. В целом, по уровню развития банковской инфраструктуры (количеству региональных банков, филиалов федеральных кредитных организаций и внутренних структурных подразделений) Краснодарский край продолжал занимать 2 место после Московского региона.

Помимо количественных индикаторов в области операций с банковскими картами различных видов, ЦБ также дает статистику в региональном разрезе по показателям инфраструктурного характера, сгруппированным нами в таблице 4. Они дают более широкое представление о динамике проникновения инновационных технологий в банковский сектор Краснодарского края.

Интересно отметить высокий темп роста количества банкоматов и платежных терминалов по данным 2011 г. в сравнении с предыдущим 2010 г. Рост в 188% однозначно коррелирует с указанным в таблице 5 ростом выдачи банковских карт в этот же период (157%). Это указывает на то, что организации, осуществляющие эмиссию банковских карт, проводят продуманную в долгосрочной перспективе политику обслуживания карт, думая и об эквайринге, «делая ставку» на этот сектор и вкладывая средства в установку банкоматов и терминалов, т.е. обеспечивая достойную инфраструктуру одновременно с выпуском карт, не допуская ощутимых временных лагов между этими двумя тесно взаимосвязанными процессами.

Обеспечение региона платежными терминалами портативного характера (импринтеры и POS-терминалы) представляет собой уже не деятельность непосредственно только кредитных организаций, а ответную реакцию со стороны рыночных структур (точек розничной и оптовой торговли, предоставления услуг) на массовое появление карт в обороте и повышение востребованности возможностей безналичной оплаты. Хотя крупные торговые сети могут себе позволить использование таких устройств достаточно безболезненно, а средний и мелкий ритейловый бизнес не всегда. За проведение безналичных платежей торговые точки платят банку-эквайеру 1,5-2 % от оборота, проведенного через терминал. Логично, что этот процесс действительно имеет тот самый временной лаг, которого по установлению банкоматов не допустили кредитные организации. Хотя сами банки также не проявляют активной заинтересованности в развитии соответствующей инфраструктуры для проведения безналичных платежей по причине того, что для них такой бизнес - малорентабельный. Так, например, сама установка оборудования обходится банку в 15000-25000 руб. за одно устройство, кроме того, банк несет расходы по оплате комиссионных платежной системе. Общее количество платежных терминалов самообслуживания (кроме банкоматов) возрастает в динамике. По оценке экспертов, лидирующие позиции в крае по предоставлению платежных услуг посредством терминалов самообслуживания занимают Объединенная система моментальных платежей (ОСМП), на ее долю приходится около 61 % всех установленных в крае терминалов; далее следует Форвард- Мобайл ( 26%), Система Киберплат - 10 %, и Элекснет - 1,5%. Кроме этого, в крае функционируют платежные терминалы QIWI (0,5%) и некоторые другие системы, но их доля незначительна. Посредством указанных устройств возможен такой перечень услуг как: оплата услуг операторов мобильной и стационарной связи, Интернет-провайдеров, услуг ЖКХ, услуг спутникового и кабельного телевидения, оплата кредитов.

Таблица 4 - Инфраструктурные показатели развития банковского сектора Краснодарского края, 2009-2013 гг. (составлена автором по официальным данным ГУ ЦБ РФ по Краснодарскому краю)

Показатель/год	2009	2010	2011	2012	2013
	Значе-ние	Доля в РФ, %	Значе-ние	Доля в РФ, %	Значе-ние	Доля в РФ, %	Значение	Доля в РФ, %	Значе-ние	Доля в РФ, %
Количество учреждений банковской системы, ед.	1 502	3,47	1 533	3,62	1 579	3,68	1 678	3,74	1 760	3,79
Темп роста, %	-	102	103	106	105
Количество банкоматов и платежных терминалов, ед.	2 552	3,22	3 160	3,42	5 936	3,79	6 609	3,59	8 504	3,85
Темп роста, %	-	124	188	111	129
Количество импринтеров в регионе, ед.	275	0,54	334	0,58	107	0,32	468	1,42	98	0,36
Темп роста, %	-	121	32	437	21
Количество POS - терминалов в регионе, ед.	9954	2,43	11236	2,51	13 036	2,42	16 559	2,50	23 533	2,77
Темп роста, %	-	113	116	127	142
Количество счетов, обслуживаемых банками региона через ИНТЕРНЕТ, тыс.ед.	92	1,70	182	2,66	289	2,46	194	0,91	272	0,88
Темп роста, %	-	199	158	67	140

Необходимо отметить, что в среднем доля показателей Краснодарского края в совокупных общероссийских данных составляет от 2 до 4%, за исключением явно отстающих юридических лиц по оплате услуг банковскими картами и количеству импринтеров. В остальном край остается внутри указанных границ удельного веса в российском масштабе банковских инноваций. Примечательно, что при этом Краснодарский край находится на 8 месте среди регионов России по количеству кредитных организаций и филиалов, кроме того, Краснодарский край также попадает в число однозначных лидеров по количеству внутренних структурных подразделений: операционных касс, расположенных вне кассового узла, а также операционных, кредитно-кассовых и дополнительных офисов. По большому счету внедрение банковских инноваций во многом должно быть направлено на снижение нагрузки на традиционные продукты с высокой себестоимостью (необходимость оплаты заработной платы и отчислений сотрудников фронт-офиса, аренды помещения, оборудование помещений для комфортного обслуживания клиентов и пр.). При этом по совокупности данных получается, что при среднем уровне инновационной активности, количество подразделений в разы больше. В качестве вывода, можно настаивать на фактически невысокой эффективности внедряемых инноваций с точки зрения снижения нагрузки на подразделения кредитных организаций и, соответственно, себестоимости банковских услуг в целом.

Таким образом, вполне очевидно, что банковский сектор экономики Краснодарского края развивается с доминирующей тенденцией усиления межбанковской конкуренции и ускорения процессов универсализации и дифференциации региональных и инорегиональных банков.

банковский платеж карта

2.2 Организационно-финансовая характеристика ОАО АКБ «Росбанк»

ОАО АКБ «Росбанк» - современный универсальный банк в составе международной финансовой группы Societe Generale. Он ориентирован на все категории частных и корпоративных клиентов. Дочерними компаниями «Росбанка» являются «Русфинанс» (потребительское кредитование) и «DeltaCredit» (ипотека). Головной офис банка расположен по адресу г.Москва, ул.Маши Порываевой, д. 34.

Банк был зарегистрирован в 1993 г. под названием «Независимость». В 1998 г. был выкуплен структурами промышленно-финансовой группы «Интеррос», а в 2002 г. Росбанк присоединил к себе и инвестиционный банк «МФК» также из группы «Интеррос». В 2003 г. к банку была присоединена банковская группа «ОВК», крупнейшая розничная группа на тот момент в России.

В середине 2006 г. 10% акций Росбанка были проданы французскому Societe Generale (BSG) за $317 млн с возможностью продажи еще 10%. Рыночная стоимость бизнеса Росбанка была оценена с коэффициентом почти 4,2 к размеру собственного капитала кредитной организации, что на данный момент является рекордом среди банков СНГ. К февралю 2008 г., BSG увеличил принадлежащий ему пакет акций до контрольного -- 50% +1 акция.

В настоящее время структура акционерного капитала «Росбанка» выглядит следующим образом: Societe Generale S. A. ? 82,39%, ВТБ через Crinium Bay Holdings Ltd., ЗАО «ВТБ Капитал» и напрямую ? 9,98%, кипрская Pharanco Holdings Co. Ltd. (конечный бенефициар ? Владимир Потанин) ? 7,02%. Филиальная сеть Росбанка охватывает более 600 отделений, 1200 точек продаж и 3000 банкоматов в 340 населенных пунктах России. В Книгу государственной регистрации кредитных организаций были внесены следующие филиалы банка: Восточно-Сибирский, Дальневосточный, Западно-Сибирский, Казанский, Липецкий, Московский, Приволжский, Северо-Западный, Ставропольский, Уфимский, Уральский, Краснодарский, Южный и Ярославский.

«Росбанк» обслуживает более 3 млн частных клиентов. Среди крупных компаний-клиентов банк выделяет ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК «Согласие», ЗК «Полюс», «Седьмой континент», Холдинг МРСК и другие.

Ключевыми направлениями деятельности ОАО АКБ Росбанк называет розничный бизнес, обслуживание корпоративных клиентов, инвестиционно-банковские услуги, а также private banking. Банком выпущено порядка 3 млн. пластиковых карт, в том числе более 55 тысяч чиповых, количество банкоматов превысило 3000 устройств (из них более 500 банкоматов с функцией cash-in).

Росбанк входит в число 300 самых дорогих мировых и 4 самых дорогих российских финансовых брендов в рейтинге 2012 г. международной консалтинговой компании Brand Finance и журнала The Banker. Росбанк имеет инвестиционные кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств Fitch Raitings и Moody's Investor Service. В 2006 и 2008 гг. Росбанк был признан лучшим финансовым институтом России по версии The Banker.

Банк занимает сильные позиции на рынке кредитования и привлечения средств корпоративных клиентов. По состоянию на конец 2013 г., Росбанк находился на 6 месте по объему привлеченных средств юридических лиц и на 6 месте по размеру корпоративного кредитного портфеля среди частных банков в России.

Наряду с традиционным кредитованием, рассчетно-кассовым и дистанционным обслуживанием, Росбанк предлагает сберегательные продукты, банковские бизнес-карты, зарплатные проекты, лизинг и коммерческую ипотеку, также в банке был создан International Desk, направленный на поддержку и координацию процессов взаимодействия между банками Группы Societe Generale в рамках международного обслуживания иностранных компаний.

Одним из приоритетных направлений развития Банк считает розничный бизнес. На конец 2013 г. Росбанк находился на 4 месте среди всех российских банков и на 2 - среди частных банков в России по объему кредитов физическим лицам.

В июле 2012 г. международное агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной и национальной валютах на уровне “BBB+” со “стабильным” прогнозом. В то же время, агентство повысило рейтинг устойчивости банка до “bb” с “bb-”, установленного прежде. Краткосрочный РДЭ в иностранной валюте подтвержден на уровне “F2”; рейтинг поддержки подтвержден на уровне “2”. Национальный долгосрочный рейтинг подтвержден на уровне “AAA(rus)”, прогноз "стабильный".

Рассчитав данные таблицы 5, можно увидеть, что общая величина пассивов снижалась к началу 2013 г., затем резко выросла к началу 2014 г., что оценивается положительно.

Для оценки динамики пассивов банка сопоставляют балансовые данные по всем показателям за анализируемые периоды, т. е. проводят структурно-динамический анализ собственных средств (табл. 6).

Величина собственных средств банка снизилась в 2011 г. Но в 2012 г. данный показатель увеличился и в количественном, и в процентном отношении, количественное увеличение также произошло в 2013 г. Рассмотрев III раздел баланса (источники собственных средств), можно сделать вывод, что на 01.01.2012 и на 01.01.2013 значительное снижение величины собственных средств произошло по статье неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период. Так как данный показатель отрицателен, можно сделать вывод, что в 2011 г. и 2012 г. ОАО АКБ «Росбанк» работал с убытком. Положительно оценивается наличие прибыли в 2013 г., рост уставного капитала и резервного фонда.

Проведем оценку качества собственных средств ОАО АКБ «Росбанк» (табл. 7). Коэффициент иммобилизации постоянно растет, однако на 01.01.2014 г. произошло его снижение, что говорит об улучшении качества капитала. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1 - основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Минимальное его значение, установленное регулятором

Таблица 5 - Анализ ресурсной базы ОАО АКБ «Росбанк»

Наименование статьи	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменение (2011-2012 гг.)	Изменение (2012-2013 гг.)	Изменение (2013-2014 гг.)
	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удельн. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удельн. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удельн. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удельн. вес, %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %
Собств. средства	36315929	7,44	28016136	6,29	71436790	16,58	86407060	14,41	-8299793	77,15	43420654	254,98	14970270	120,96
Привлеч. средства	451489967	95,56	417321104	93,71	359544986	83,42	513049636	85,59	-34168863	92,43	-57776118	86,16	153504650	142,69
Пассивы (всего)	487805896	100	445337240	100	430981776	100	599456696	100	-42468656	91,29	-14355464	96,78	168474920	139,09

Таблица 6 - Структурно-динамический анализ собственных средств ОАО АКБ «Росбанк»

Наименование статьи	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменение (2011-2012 гг.)	Изменение (2012-2013 гг.)	Изменение (2013-2014 гг.)
	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удельн. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удельн. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удельн. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удельн. вес, %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %
Средства акционеров (участников)	7197955	19,82	7464615	26,64	12438304	17,41	15514019	17,95	266660	103,70	4973689	166,63	3075715	124,73
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0,00	677298	2,42	0	0	0	0,00	677298	-	-677298	0,00	0	-
Эмиссионный доход	13859649	38,16	17592879	62,8	62490375	87,48	58089633	67,23	3733230	126,94	44897496	355,20	-4400742	92,96
Резервный фонд	510793	1,41	510793	1,82	510793	0,72	621915	0,72	0	100,00	0	100,00	111122	121,75
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-1747039	-4,81	191890	0,68	286929	0,4	172849	0,20	1938929	-10,98	95039	149,53	-114080	60,24
Переоценка основных средств	8	0,00	8	0	8	0	3	0,00	0	100,00	0	100,00	-5	37,50
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	13173000	36,27	16494563	58,88	2933249	4,11	4730542	5,47	3321563	125,21	-13561314	17,78	1797293	161,27
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	3321563	9,15	-13561314	-	-7222868	-	7278099	8,42	-16882877	-	6338446	-	14500967	-
Всего источников собственных средств	36315929	100	28016136	100	71436790	100	86407060	100	-8299793	77,15	43420654	254,98	14970270	120,96

- 10%. Данный показатель в течение всех изучаемых периодов был выше нормативного значения, следовательно, ОАО АКБ «Росбанк» может покрывать возможные убытки за свой счет. Показатель эффективности использования банком собственных средств в течение изучаемого периода вырос. Так как данный коэффициент отражает эффективность использования банком собственных средств на кредитные операции, то можно сделать вывод, что эффективность данных вложений увеличивается. Показатель рентабельности собственного капитала имел отрицательное значение в 2011-2012 гг. из-за наличия убытков, однако в 2013 г. вследствие получения банком прибыли, он стал положительным.

Отрицательно оценивается изменение показателей общая достаточность капитала и оценка качества капитала, т.к. их динамика свидетельствует об ухудшении качества собственного капитала.

Таблица 7 - Оценка качества собственных средств ОАО АКБ «Росбанк» в %

Показатель	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменения за 2011	Изменения за 2012	Изменения за 2013
Коэффициент иммобилизации	12,52	14,08	16,9	15,92	1,56	2,82	-0,98
Норматив достаточности капитала	11,2	12	24,2	12,1	0,8	12,20	-12,1
Коэффициент использования собственных средств	10,15	9,19	24,65	20,21	-0,96	15,46	-4,44
Рентабельность собственного капитала	-	-42,16	-12,84	11,07	-	29,32	23,91
Общая достаточность капитала	-	-	21,53	11,87	-	-	-9,66
Оценка качества капитала	-	-	28,43	77,23	-	-	48,8

Далее проанализируем динамику и состояние привлеченных средств банка.

В таблице 8 приведен анализ привлеченных источников Росбанка. Величина привлеченных средств банка также снижалась до 2013 г., затем выросла более быстрыми темпами, чем собственные средства. В 2011 г. данное снижение обуславливалось изменением по статьям кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации и средства кредитных организаций. К началу 2013 г. величина кредитов и депозитов Центрального банка стала равна нулю, а по статьям средства кредитных организаций и клиентов произошло снижение, что отрицательно влияет на дальнейшее развитие банка. Однако в 2013 г. по всем статьям наблюдался прирост.

В таблице 9 приводится анализ показателей, оценивающих ресурсную базу банка. Положительно оценивается рост коэффициента использования привлеченных ресурсов и коэффициента автономии, а также снижение стоимости ресурсов, что говорит об увеличении эффективности использования привлеченных средств, их удешевлении и снижении зависимости банка от них. Коэффициент структуры обязательств вырос за счет увеличения доли краткосрочных пассивов, что оценивается отрицательно. У банка за период незначительно снизилась зависимость от межбанковских кредитов, рентабельность на конец анализируемого периода совпадает со значение на начало периода.

Структурно-динамический анализ активов содержится в таблице 10. Из данных таблицы видно, что в течение изучаемого периода общая величина активов банка значительно выросла, что могло произойти как за счет наращивания объемов активных операций, что является положительной тенденцией, так и за счет увеличения стоимости имущества, что оценивается отрицательно.

В ОАО АКБ «Росбанк» наибольшая доля активных операций принадлежит кредитам клиентов. В изучаемом периоде проявлялось снижение данного показателя, но к концу 2014 г. снова возобновилась тенденция роста. Величина денежных средств выросла в динамике, что оценивается положительно.

Согласно таблице 11, общая величина активов увеличивается в основном за счет работающих активов. Работающие активы банка растут как в динамике, так и в структуре, что оценивается положительно, т.к. они генерируют доход.

Таблица 8 - Структурно-динамический анализ обязательств ОАО АКБ «Росбанк»

Наименование статьи	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменение (2011-2012 гг.)	Изменение (2012-2013 гг.)	Изменение (2013-2014 гг.)
	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удел. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удел. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удел. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удел. вес, %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %
Кредиты, депозиты и проч. средства, полученные от Банка России	75250000	16,67	15960000	3,82	0	0,00	9000000	1,75	-59290000	21,21	-15960000	0,00	9000000	-
Средства КО	55649975	12,33	48155712	11,54	43753362	12,17	105906621	20,64	-7494263	86,53	-4402350	90,86	62153259	242,05
Средства клиентов	302822230	67,07	323590267	77,54	283557379	78,87	350060543	68,23	20768037	106,86	-40032888	87,63	66503164	123,45
Вклады физ.лиц	110419274	24,46	115330489	27,64	121261058	33,73	133944022	26,11	4911215	104,45	5930569	105,14	12682964	110,46
Финансовые обязательства	2023579	0,45	0	0,00	320528	0,09	0	0,00	-2023579	0,00	320528	-	-320528	0,00
Долговые обязательства	6492547	1,44	18026456	4,32	25879779	7,20	38253247	7,46	11533909	277,65	7853323	143,57	12373468	147,81
Проч. обязательства	8483599	1,88	10416906	2,50	5792111	1,61	8465844	1,65	1933307	122,79	-4624795	55,60	2673733	146,16
Резервы на возможные потери	768037	0,17	1171763	0,28	241827	0,07	1363381	0,27	403726	152,57	-929936	20,64	1121554	563,78
Всего обязательств	451489967	100	417321104	100	359544986	100	513049636	100	-34168863	92,43	-57776118	86,16	153504650	142,69

Таблица 9 - Оценка качества ресурсной базы ОАО АКБ «Росбанк»

Коэффициент	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменения за 2011	Изменения за 2012	Изменения за 2013
Коэффициент эффективности использования банком привлеченных и заемных средств (оптимальное значение К>1)	1,17	1,43	2,66	2,71	0,26	1,23	0,05
Коэффициент структуры обязательств	0,26	0,41	0,63	0,55	0,15	0,21	-0,08
Коэффициент использования межбанковских заимствований (оптимальное значение 20-30%)	0,25	0,11	0,04	0,21	-0,14	-0,06	0,17
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам	0,70	1,47	0,81	1,35	0,76	-0,66	0,54
Рентабельность (убыточность) привлеченных средств	0,01	-0,03	-0,02	0,01	-0,04	0,01	0,03
Коэффициент автономии (независимости)	0,08	0,07	0,20	0,17	-0,01	0,13	-0,03
Стоимость привлеченных ресурсов	0,08	0,05	0,06	0,04	-0,03	0,01	-0,02

Таблица 10 - Структурно-динамический анализ активов ОАО АКБ «Росбанк»

Наименование статьи	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменение (2011-2012 гг.)	Изменение (2012-2013 гг.)	Изменение (2014-2013 гг.)
	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удел. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удел. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удел. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удел. вес, %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %
Ден. средства	13625761	2,79	14700251	3,30	16602207	3,85	23045220	3,84	1074490	107,89	1901956	112,94	6443013	138,81
Средства в ЦБ РФ	83620413	17,14	85583172	19,22	18042558	4,19	26409301	4,41	1962759	102,35	-67540614	21,08	8366743	146,37
Обяз.резервы	1424000	0,29	8256657	1,85	582256	0,14	6065005	1,01	6832657	579,82	-7674401	7,05	5482749	1041,64
Средства в КО	11682480	2,39	6551997	1,47	38590321	8,95	4744504	0,79	-5130483	56,08	32038324	588,99	-33845817	12,29
Чистые вложения в цен. бум.	7070529	1,45	4217406	0,95	7328827	1,70	7064786	1,18	-2853123	59,65	3111421	173,78	-264041	96,40
Чистая ссуд. задолж.	347877284	71,31	304696861	68,42	289802094	67,24	427507317	71,32	-43180423	87,59	-14894767	95,11	137705223	147,52
Чистые вложения в цен. бум.для продажи	14425234	2,96	7511026	1,69	38433417	8,92	82992760	13,84	-6914208	52,07	30922391	511,69	44559343	215,94
Инвестиции в доч. и завис. организации	6449531	1,32	3856787	0,87	4246200	0,99	41008600	6,84	-2592744	59,80	389413	110,10	36762400	965,77
Чистые вложения в цен.бум., до погашения	0	0,00	9084692	2,04	0	0,00	0	0,00	9084692	-	-9084692	0,00	0	-
ОС, НМА и матер.запасы	1189936	0,24	3943920	0,89	12071158	2,80	13757170	2,29	2753984	331,44	8127238	306,07	1686012	113,97
Пр. активы	8314259	1,70	9047915	2,03	10111194	2,35	13935638	2,32	733656	108,82	1063279	111,75	3824444	137,82
Всего активов	487805896	100	445337240	100	430981776	100	599456696	100	-42468656	91,29	-14355464	96,78	168474920	139,09

Таблица 11 - Структура портфеля активов ОАО АКБ «Росбанк» по признаку доходности

Наименование статьи	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменение (2011-2012 гг.)	Изменение (2012-2013 гг.)	Изменение (2013-2014 гг.)
	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удельн. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удельн. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удельн. вес, %	Абсолютн. значение, тыс. руб.	Удельн. вес, %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %	абсолютное, тыс. руб.	относительн., %
Работающие активы	369373047	75,72	325509985	73,09	335564338	77,86	517564863	86,34	-43863062	88,12	10054353	103,09	182000525	154,24
Неработающие активы	118432849	24,28	119827255	26,91	95417438	22,14	81891833	13,66	1394406	101,18	-24409817	79,63	-13525605	85,82
Всего активов	487805896	100	445337240	100	430981776	100	599456696	100	-42468656	91,29	-14355464	96,78	168474920	139,09

Таблица 12 - Коэффициентный анализ активов ОАО АКБ «Росбанк» в %

Показатель	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменения за 2011	Изменения за 2012	Изменения за 2013
Доходные активы/Пассивы	81,07	60,85	73,74	77,15	-20,22	12,89	3,41
Работающие активы/Привлеченные депозиты	164,09	111,72	227,90	231,31	-52,37	116,18	3,41
Доходность портфеля активов	67,91	139,51	66,38	85,17	71,61	-73,13	18,79
Рентабельность (убыточность) активов	8,82	-3,30	-3,61	4,62	-12,12	-0,31	8,23
Коэффициент затрат на формирование работающих активов	0,06	0,10	0,05	0,04	0,04	-0,05	-0,01
Доля работающих активов	75,72	73,09	77,86	86,34	-2,63	4,77	8,48

Таблица 13 ? Оценка качества доходов и расходов ОАО АКБ «Росбанк».

Наименование	Расчет показателя	Значение на 01.01.2011	Значение на 01.01.2012	Значение на 01.01.2013	Значение на 01.01.2014	Изменение, %
						за 2011г.	за 2012г.	за 2013г.
К1	% Доходы/ % Расходы	1,69	1,44	1,4	1,94	-0,24	0,40	0,54
Коэффициент эффективности затрат	Доходы/ Расходы	1,02	0,98	1,01	1,02	-0,03	0,03	0,01
Коэфффициент операционной эффективности	Операц.Дох/ Операц.Расх	1,02	0,98	1,01	0,93	-0,04	0,03	- 0,08
Коэффициент соотношения комиссионного и процентного дохода	Комиссион.Дох./ %Дох	0,22	0,15	0,14	0,12	-0,07	-0,01	-0,02
Коэффициент безрискового покрытия дохода	Комиссион.Дох./ Расходы	0,027	0,011	0,019	0,098	-0,02	0,01	0,079

Таблица 14 - Сравнение прибыли ОАО АКБ «Росбанк» со средней прибылью группы однородных банков.

Показатели	01.01. 2011 г.	01.01. 2012 г.	01.01. 2013 г.	01.01. 2014 г.
Прибыль ОАО АКБ "Росбанк"	5567468	-10267596	2516710	8257080
Средняя прибыль по группе однородных банков	1917440	-3380917	910080	3457382
Отклонения	2,90	3,04	2,77	2,38

Как видно из таблицы 12, увеличилось покрытие депозитных источников доходными активами, выросла доходность портфеля активов, снизились затраты на формирование активов, выросла их доля в общей величине активов. Эта динамика оценивается положительно и может говорить об улучшении качества активов, снижении их стоимости и увеличении доходности. При этом отрицательно оценивается снижение рентабельности активов. Далее, проанализируем качество финансовых результатов деятельности банка.

Подводя итоги проведенного анализа по ОАО АКБ «Росбанк» за 2011 - 2014 гг. (таблица 13,14), нужно сказать, что результаты деятельности значительно улучшились за рассмотренные периоды, выросла эффективность деятельности банка, повысилась конкурентоспособность. Об этом говорят показатели по анализу качества доходов и расходов банка, прибыльности операций, данные по величине собственных, заемных средств и активов. Доход банка планомерно рос в течение исследуемого периода, снижались негативные результаты, влияющие на результативность деятельности. Вырос экономический потенциал. В 2011 и 2012 гг. наблюдался убыток отчетного года, но можно предположить, что данная тенденция связана с объединением банков и с негативным влиянием финансового кризиса.

За исследуемый период наблюдался рост активов, кредитного портфеля банка, рост прибыли. Значительно увеличились расходы ОАО АКБ «Росбанк», но большая их часть связана с объединением двух банков в один, что потребовало значительных затрат.

Хорошие финансовые показатели и динамика развития Банка позволяют ему с уверенностью смотреть в будущее и планировать дальнейшее развитие всех основных направлений деятельности, в том числе и работы на рынке пластиковых карт.

2.3 Анализ операций с пластиковыми картами в ОАО АКБ «Росбанк»

Росбанк имеет статус принципиального члена международных платежных систем VISA International (оплата карточкой возможна в 18 млн торговых и сервисных точек 240 стран мира; получение наличных денег -- в 627 тыс. банкоматов в 120 странах) и Europay International (оплата -- в 16 млн торговых и сервисных точек в 222 странах мира; получение наличных -- в 463 тыс. банкоматов в 101 стране мира), производит эмиссию и обслуживание пластиковых банковских карт:

-- стандартные электронные (VISA Eleсtron и Cirrus/Maestro);

-- стандартные (VISA Classic, EUROCARD/MasterCard Standard);

-- стандартные (VISA Gold, EUROCARD/MasterCard Gold);

-- корпоративные или бизнес-карты (VISA, MasterCard Business);

-- VISA Classic -- индивидуальный дизайн;

В таблице 15 приведены данные об эмиссии и эквайринге банковских платежных карт, обслуживаемых анализируемым банком.

Таблица 15 - Сведения об эмиссии и эквайринге банковских карт Росбанка

Тип платежной карты	Эмиссия	Эквайринг
American Express		+
China UnionPay		+
JCB International		+
MasterCard Int.	+	+
VISA International	+	+
Золотая Корона		+
Объединенная расчетная система	+	+
РОСБАНК + +	+	+
Таможенная карта	+

С 1 апреля 2015 г. все операции по банковским картам международной платежной системы Mastercard, проводимые на территории России, осуществляются через Национальную систему платежных карт (НСПК). Перевод обработки внутрироссийских транзакций по картам VISA на НСПК будет завершен в ближайшее время.

Изменения не затронут обработку зарубежных операций по банковским картам Росбанка и операций, проводимых через банкоматы платежной системы "Объединенная расчетная система", количество устройств которой насчитывает более 45 000. Росбанк прилагает все усилия, чтобы процесс перехода на новую платежную систему был максимально комфортным и не отразился на обработке операций по картам клиентов.

Visa Classic/MasterCard Standard -- самые популярные карты, которыми пользуются миллионы человек во всем мире. Карты этой категории без ограничений принимаются в банкоматах, торговых и сервисных точках по всему миру, включая те из них, которые используют импринтеры (механические устройства для приема банковских карт).

Существует возможность на льготных условиях открыть дополнительную карту для доверенного лица, которая дает право пользоваться средствами на счете держателя карты.

Для открытия карточного счета требуется осуществить оплату стоимости годового обслуживания и разместить минимальный первоначальный взнос (в соответствии с тарифами Росбанка), который в дальнейшем может использоваться. Счет открывается для физических лиц в рублях, в долларах США и в евро. Детальная информация об операциях с использованием банковских карт отражается в ежемесячно предоставляемых банком выписках по счету.

Держатели карты VISA Gold обеспечиваются доступом к Глобальной службе помощи, которая в течение 24 часов в сутки готова дать бесплатные юридические консультации, принять заявки об утерянных и украденных картах, а также обеспечить получение наличных средств в случае утраты карты за границей или получение временной карты взамен утраченной.

Банковская карта «Мой стиль» Росбанка выпускается в рамках Пакетов банковских услуг в качестве основной или дополнительной карты.

Информация о тарифах на выпуск карты приведена в таблице 16

Таблица 16 - Тарифы на обслуживание банковской карты « Мой стиль» в ОАО Росбанке

Пакеты банковских услуг	«Простой»	«Классический»	«Золотой»	«Эксклюзивный»
Карта «Мой стиль» как основная карта	Visa Electron/ Maestro - 350 руб. за оформление	Visa Classic/MasterCard Standard - 350 руб. за оформление	-	-
Карта «Мой стиль» как дополнительная карта	Visa Electron/ Maestro - 350 руб. в год Visa Classic/MasterCard Standard - 1 550 руб. в год	Visa Electron/ Maestro/ Visa Classic/ MasterCard Standard - 350 руб. в год	1 карта - бесплатно, каждая следующая карта Visa Electron/ Maestro/ Visa Classic/ MasterCard Standard - 350 руб. в год	2 карты - бесплатно, каждая следующая карта Visa Electron/ Maestro/ Visa Classic/ MasterCard Standard- 350 руб. в год

Анализируя множество кобрендинговых продуктов самых разнообразных банков российского рынка, очевидно, что мотивационный подход для увеличения спроса на этот вид займовой услуги, можно разделить на две большие группы: эмоциональную и рациональную. К эмоциональной группе мотивов относятся все виды карт, дополнительным плюсом в которых является участие в тех или иных благотворительных проектах, либо удовлетворяющих потребности клиента через «прикосновения» к его увлечениям, пристрастиям (например, футболу, автомобилям). Заемщик не просто пользуется деньгами, но и сознает, что часть средств будет направлена в какой-либо известный благотворительный фонд с надежной репутацией, либо на поддержку его любимого вида спорта или команды в нашей стране.

К картам с рациональным мотивирующим подходом к заемщику относятся все кобренды, несущие конкретную материальную выгоду для держателя. «Бонусы», как правило, приносят ощутимую пользу, но не обмениваются на деньги, хотя могут включать в себя солидные скидки, а то и полную компенсацию каких-то затрат. Примером такого сотрудничества может служить осуществляемая Росбанком программа «Аэрофлот Бонус» -- на специльный счет каждого участника начисляются бонусные мили, которые клиент может потратить любым удобным способом, определенным правилами программы, а главное -- мили могут быть использованы для оплаты авиабилетов на рейсы компании Аэрофлот и авиакомпаний, входящих в авиационный альянс Sky Team по всему миру.

Дополнительные бонусные мили по карте «Росбанк-Аэрофлот» начисляются при выпуске карты, а так же при ее перевыпуске в связи с окончанием срока действия, при оплате товаров с использованием карты в торгово-сервисной сети, сети Интернет, через автоматические устройства обслуживания и систему «Телекард». Кроме того, держателям банковских карт MasterCard «Росбанк-Аэрофлот» автоматически предоставляется ряд дополнительных услуг, например информационно-сервисные услуги по программе «Медицинская и юридическая поддержка», услуги системы «Телекард» -- управление счетом карты с помощью мобильного телефона.

Росбанк предлагает держателям «зарплатных» карт Росбанка воспользоваться услугой -- международными кредитными картами «Росбанк-Экспресс Кард» с функцией безналичной оплаты проезда в Московском метрополитене. Карты выпускаются двух типов -- Visa Classic и Visa Electron. Кредитная карта «Росбанк-Экспресс Кард» по выбору клиента может быть открыта как основная или как дополнительная к счету ранее открытой кредитной карты. Использование карты для проезда в Московском метрополитене аналогично использованию обычного магнитного проездного билета.

Кроме того, банк предлагает держателям «зарплатных» карт Росбанка воспользоваться услугой -- международными кредитными картами VISA Росбанка. По выбору клиента может быть выпущена банковская карта с рассрочкой платежа и льготным периодом кредитования до 62 дней (процентная ставка 0% -- для льготного периода кредитования, 20% -- при невыполнении условия льготного кредитования) либо карта с рассрочкой платежа (процентная ставка -- 15%). Кредит предоставляется в рублях. Сумма кредитного лимита (рассчитывается индивидуально) -- до двух среднемесячных заработных плат, но не более 350 000 руб. Комиссия за выпуск карты Visa Classic/ Visa Electron не взимается.

Обязательный ежемесячный платеж по кредиту составляет 13% от суммы предоставленного кредита на конец предыдущего расчетного периода, но не менее 300 руб. плюс начисленные проценты за пользование кредитом в течение предыдущего расчетного периода. Росбанк производит автоматическое списание суммы обязательного платежа со счета «зарплатной» карты. Задолженность по кредитной карте может быть погашена через систему «Телекард».

Возможна операция перевода денежных средств с банковских карт Росбанка на любые карты Visa сторонних банков, а так же моментальные переводы между картами самого банка. Операция перевода может быть проведена только в рублях. При переводе денежных средств на счет банковской карты Росбанка и его филиалов переводимая сумма становится доступной держателю карты -- получателю сразу после осуществления операции перевода, при переводе на счет карты Visa сторонних банков -- через два рабочих дня после осуществления операции перевода. При этом по операциям перевода установлены определенные ограничения: лимит разовой операции (не больше 60 тыс руб.), суточный лимит по одной карте отправителя (не больше 100 тыс руб.), суточный лимит по одной карте получателя (не больше 100 тыс.р.), минимальный период времени между операциями перевода (два часа).

Банк также эмитирует и обслуживает пластиковые карты российской платежной системы Union Card, распространяет карты American Express.

В день подачи заявления на получение банковской карты РОСБАНК клиент обязан уплатить сумму минимального первоначального взноса в размере, установленном Тарифами банка. Банк обязуется не позднее семи рабочих дней с момента принятия от клиента корректно заполненного заявления рассмотреть его, принять решение о возможности выдачи клиенту карты, а в случае положительного решения произвести выпуск карты и предоставить клиенту возможность получить ее по месту оформления заявления или в ином, установленном по взаимной договоренности месте. Банк имеет право отказать клиенту в выдаче банковской карты или ее перевыпуске на новый срок по своему усмотрению и без объяснения причин.

Пополнение счета клиента путем внесения наличных денежных средств через кассу банка возможно только в той валюте, в которой был открыт счет клиента. При пополнении счета карты путем внесения наличных денежных средств оформляется приходный кассовый ордер в двух экземплярах.

Поступление денежных средств на счет сотрудника организации (как по зарплатной, так и по корпоративной карте) возможно только в безналичном порядке со счета соответствующего юридического лица. Безналичное зачисление денежных средств в валюте РФ на счет клиента, открытый в иностранной валюте, осуществляется путем конвертации денежных средств со счета клиента, ведущегося в валюте РФ, на его счет в иностранной валюте.

Списание средств с лицевого счета производится на основании электронных транзакций, полученных из процессингового центра, по мере их поступления в банк, а также при снятии наличных в банке с использованием карты. В отдельных случаях клиенту могут выдаваться наличные денежные средства через кассу банка по расходному ордеру без использования карты с обязательным резервированием в процессинговом центре суммы операции.

Поступивший из процессингового центра файл, содержащий сведения о транзакциях, загружается в систему ведения счетов клиентов, где после обработки файла формируются проводки по списанию транзакций со счетов клиентов. В процессе списания средств по файлу транзакций выявляются счета банковских карт, на которых остаток средств после списания стал меньше установленного неснижаемого остатка или по которым может возникнуть технический овердрафт по счету.

Списание средств со счета без использования карты производится:

-- в связи с обращением взыскания по решению суда на денежные средства клиента на его счетах в банке;

-- в связи с невозможностью проведения операций с использованием карты в следующих случаях:

а) карта утрачена и держателем поданы письменное заявление об утрате карты и заявление на перевыпуск карты;

б) карта сдана держателем и подано заявление на перевыпуск карты по причине технической неисправности карты;

в) в связи с обращением иного физического лица в целях возмещения расходов, вызванных смертью основного держателя, в соответствии с законодательством РФ;

г) в связи с обращением предприятия о возврате ошибочно зачисленных сумм на счет карты.

Держатель вправе обратиться в банк с просьбой досрочно перевыпустить банковскую карту в связи с:

-- изменением фамилии;

-- механическим повреждением карты;

-- дефектом магнитной полосы карты;

-- обнаруженным после вскрытия конверта дефектом ПИН-кода;

-- утратой банковской карты;

-- изъятием карты при проведении транзакции.

Для перевыпуска банковской карты держатель оформляет заявление о перевыпуске банковской карты и сдает ранее полученную банковскую карту (если имеется). Сданная держателем банковская карта уничтожается с составлением акта об уничтожении банковских карт, в котором перечисляются номера уничтоженных банковских карт.

Блокировка карты -- приостановление банком операций, совершаемых держателем карты с ее использованием, на основании личного заявления держателя банковской карты, в случае нарушения клиентом условий договора, при наступлении иных оснований в том числе, связанных с проведением банком мероприятий по предупреждению финансовых рисков, предотвращению несанкционированного использования банковской карты без ведома держателя.

Кроме того, возможно включение карты в стоп-лист. Используется в дополнение к блокировке карты и позволяет возвратить средства, списанные с банка по спорным транзакциям, совершенным в период действия стоп-листа. Карту, включенную в стоп-лист, возможно исключить из стоп-листа (например, при получении сообщения об изъятии карты), однако разблокировка и дальнейшее использование карты (или ее номера) невозможны.

В случае если банку становится известно о смерти владельца счета, все карты, выпущенные к счету карты (включая все дополнительные карты), должны быть незамедлительно заблокированы по инициативе банка. При необходимости банк может отправить заявку на постановку карты в стоп-лист.

В случае утери карты клиент сообщает об этом в банк письменно или по телефону, удостоверяя свою личность кодовым словом или паспортными данными. Клиенту наряду с устным сообщением необходимо явиться в банк для заполнения заявления об утрате карты (сотрудник предприятия, обслуживающегося в рамках зарплатного проекта, может передать заявление через представителя предприятия). Плата за перерегистрацию счета и выпуск карты списывается со счета клиента. Карта перевыпускается с новым номером.

Разблокирование карт может быть произведено на основании письменного заявления держателя о разблокировании карты. Запрещается разблокирование карты по заявлению держателя лишь в следующих случаях:

-- если держателем было подано заявление об ее утрате;

-- если карта была заблокирована по инициативе банка.

Закрытие счета карты и возврат (перевод) остатка денежных средств со счета производится по соответствующему заявлению клиента в сроки, установленные действующим законодательством.

Рассмотрим данные, характеризующие эмиссионную деятельность Филиала ОАО Росбанк в г. Краснодаре в разрезе эмитируемых карт (табл.17).

Таблица 17 -- Показатели по реализации банковских карт Филиалом ОАО РОСБАНК в г. Краснодаре в 2011-2013г.

Наименование показателя	1.01.11 г.	1.01.12 г.	1.01.13 г.	1.01.14 г.
Объем эмиссии банковских карт, шт.	18250	24100	32450	43870
Темп прироста, %	--	32,05	34,65	35,19
Остатки средств на картах, р.	52359250	71119100	96928150	140559480
Темп прироста, %	--	35,83	36,29	45,01
Остатки на одной карте, р./шт.	2869	2951	2987	3204
Темп прироста, %	--	2,86	1,22	7,26

На основании данных таблицы заметна положительная тенденция роста эмиссии пластиковых карт -- за период с 2011 г. по 2013 г. количество выпущенных карт возросло на 140,4% или на 25620 шт. Несмотря на незначительную долю банковских карт Росбанка в общем объеме эмиссии кредитными организациями страны (банк не входит в топ-100 банков по количеству пластиковых карт в обращении), ведется активная политика продвижения данного продукта, в большей степени в рамках зарплатных проектов, а увеличение объема эмиссии карт, соответственно, ведет к увеличению объема средств на счетах банковских карт. Кроме того, средние остатки на карточных счетах зависят от:

-- доступности банкоматов (если банкомат удобно расположен и к нему нет больших очередей, то средний пользователь снимает необходимую сумму на 2-5 дней, то есть равномерно расходует зарплату в течение месяца; в противном случае клиент снимает всю заработную плату);

-- от средней заработной платы, а именно от её превышения над «потребительской корзиной»;

-- от применяемой технологии;

-- средний остаток -- хороший показатель развития страны и развития реальной инфляции (если люди станут тратить больше, это приводит не к снижению средних остатков на счетах карт, а к их некоторому увеличению, так как увеличение платёжеспособности и наращивание объёмов текущих расходов всегда жёстко связано с увеличением числа крупных покупок, что приводит к большему применению карт как средства накопления.

Распространению всех видов карт способствовало развитие инфраструктуры их обслуживания. Большое внимание в исследуемом периоде уделялось проблеме создания универсальной сети обслуживания банковских карт. Всего РОСБАНК имеет свыше 1600 банкоматов и 5600 POS-терминалов. Количество установленных банкоматов филиала в г. Краснодаре и терминалов обслуживающих карты РОСБАНК составило на начало 2014 г. 106 шт. и 268 шт. соответственно

Заметной тенденцией в секторе платежей можно назвать не только их полную автоматизацию, но и предельную мобильность. Все большую популярность приобретают услуги дистанционного обслуживания клиентов посредством самых разнообразных способов доступа: интернет, мобильный и стационарный телефоны. Так, Росбанк предлагает своим клиентам воспользоваться системой «Телекард», позволяющей посредством мобильной связи оперативно отслеживать величину и изменение платежного лимита по банковским картам, в том числе по картам, выданным доверенным лицам

держателей карт, в частности, контролировать операции, совершаемые с использованием банковских карт. Система позволяет зарегистрировать карту либо на имя владельца счета, либо на имя держателя карты. Доступ к системе возможен только с того абонентского номера, который был указан в заявлении на подключение к системе «Телекард». Плата за услуги системы списывается банком в безакцептном порядке со счета (счетов), открытого для расчетов по операциям, совершаемым с использованеим банковских карт, зарегистрированных в системе, в размере, соответствующем тарифам РОСБАНК. Кроме того, через систему «Телекард» банк может направлять бесплатные информационные SMS-сообщения держателям карт.

Таким образом, дальнейшее развитие современных технологий позволит увеличить остатки на карточных счетах Филиала РОСБАНК в г. Краснодаре и расширить его кредитный потенциал.

Деятельность Росбанка на рынке пластиковых карт имеет положительную тенденцию. Основной задачей программы развития банковских карт РОСБАНК является существенное увеличение масштабов деятельности по всем направлениям карточного бизнеса, совершенствование карточных продуктов с целью соответствия их качественного уровня мировым стандартам.

Проведя анализ финансовых показателей деятельности Росбанка и его операций с пластиковыми картами, приступим к определению перспектив использования пластиковых карт в системе банковского обслуживания и выработке рекомендаций по совершенствованию работы по использованию пластиковых карт в ОАО «Росбанк».

3. Рекомендации по повышению эффективности работы с пластиковыми картами

3.1 Разработка системы мониторинга транзакций с банковскими платежными картами

Представляется актуальным и перспективным рассмотреть проблему безопасности работы с картами под новым, более широким углом зрения, а именно, с позиций управления рисками карточного бизнеса банка.

Риском является любой вид деятельности внутри картподразделения или на рынке, потенциально способный нанести ущерб бизнесу. Относительно указанного определения противоправные уголовно наказуемые деяния являются лишь частным случаем. На самом деле риск может возникнуть в результате действий или бездействия многочисленных субъектов, определяющих состояние рынка и условия деятельности банка на нем. Наиболее вероятными источниками риска являются непосредственные субъекты рынка: банки, эмитенты и эквайреры, картодержатели, карточные платежные системы, торговые предприятия, карточные мошенники, процессинговые компании. В отечественной практике к генераторам риска также можно отнести государственные и регулирующие органы.

Для полноты определения риска важно еще то обстоятельство, что риск является неизбежным явлением любого бизнеса, в частности карточного. Риск не может быть сведен к нулю, более того, попытки ведения безрисковой деятельности со стопроцентной вероятностью приведут к экономическому провалу. Подчеркнем, что главным фактором риска в карточном бизнесе на всех рынках является кредитный риск. Этот риск, учитывая огромный опыт, накопленный банковской системой, является риском просчитываемым, а потому управляемым.

Рассмотрим классификацию рисков в таблице 18

Таблица 18 - Классификация рисков

Виды риска карточного бизнеса	Сущностные характеристики риска	Места локализации риска
Физический риск	риски потерь, связанных с физической утратой ресурсов. Это может означать утрату банковского оборудования, информации, увольнение специалистов	утрата пластика, персонализированных карт, несанкционированный доступ к содержимому банкоматов, несанкционированный доступ в операционные системы банкоматов и терминалов, линий связи, несанкционированный доступ в процессинговые и криптографические системы, нарушение целостности баз данных и систем информационной безопасности
Юридические риски.	риски потерь, вытекающих из невозможности законодательного принуждения контрагентов к выполнению договорных обязательств.	отсутствие у банка юридических оснований в случае закрытия клиентом карты задержать на картсчете клиента средства, необходимые для возможного покрытия «опаздывающих» транзакций, даже если такое положение входит в текст правил пользования картой (обычно 35 дней). По действующему ГК РФ банк обязан вернуть средства клиента в течение 7 дней.
Риски взаимоотношений	Репутационные риски, связаны с утратой доверия	виду риски неблагоприятного развития отношений с персоналом, клиентами, партнерами и общественностью.
Финансовые риски (самый крупный - кредитный риск в карточном бизнесе)	Данный вид рисков наиболее очевиден, к тому же он легко поддается численной оценке	риски прямых финансовых потерь, напр., риск потерь вследствие закрытия клиентом карточного счета, риск мошеннического использования карты, риск невозврата задолженности по кредитной карте, риск ошибочного (завышенного) проставления расходного лимита в авторизационной системе, риск ошибочного овердрафта
Общеорганизационные риски	большинство физических рисков, риски, вытекающие из организации производственных отношений между сотрудниками и подразделениями,	кадровый риск, риски, связанные с ошибочной постановкой целей, неадекватного восприятия рынка и ошибочного маркетинга
Операционные риски	Эта группа рисков непосредственно связана с ведением текущих операций.	риски финансовые, связанные с неправильной обработкой платежных документов отсутствием должного последующего контроля. Риски по ошибочному или умышленному необоснованному увеличению расходных и/или кредитных лимитов, неправильному управлению остатками на кор. счетах, риски возникновения несанкционированных задолженностей (овердрафтов), несанкционированного использования карт, ошибочной загрузки и параметризации банкоматов.