Далее отдельно рассмотрим такой вид финансового риска банка, как кредитный риск в карточном бизнесе. Карточный бизнес делится на эмиссионную и эквайринговую часть. При анализе большинства процессов, в том числе экономической стороны картбизнеса, принято рассматривать отдельно эти две составляющие. В эквайринговой части также принято выделять мечант, кэш-эквайринг и АТМ-эквайринг в качестве самостоятельных видов операций.

В отношении кредитных рисков в банковском деле принята устоявшаяся классификация. Риски делятся на розничные и корпоративные, или, иначе, риски, связанные с заемщиками - физическими лицами и юридическими лицами (компаниями). В отечественной практике кредитного дела есть также несколько категорий заемщиков, таких, как малое предприятие и ИП. Представим в виде таблицы распределение видов карточных продуктов и связанных с ними рисков по розничному и корпоративному секторам (табл. 19).

Таблица 19 - Виды карточных продуктов

Розничные риски	Корпоративные риски
Дебетовая карта Electron Дебетовая карта Gold Дебетовая карта Classic Кредитная карта Classic Кредитная карта Gold (подразумевается, что все карты выпускаются для физических лиц)	Корпоративная карта Зарплатная карта Услуга мечант-эквайринга Ручная выдача наличных АТМ-эквайринг

Для квалифицированной оценки корпоративных рисков (точнее, лимита риска на предприятие) существуют методики, различающиеся по секторам экономики, масштабам деятельности, степени аффилированности с другими хозяйствующими структурами и т.д. В каждом банке работают специальные подразделения, занимающиеся оценкой кредитного риска и вынесением суждений о его размере. При этом в методиках и системе оценки риска во внимание принимаются все виды кредитного риска, так или иначе связанные с обслуживанием предприятия. В этом смысле «карточные риски» встраиваются в систему общехозяйственных рисков по обслуживанию и, возможно, кредитованию данной организации (или группы. Клиенты, пользующиеся услугами корпоративных карт или имеющие зарплатные проекты, как правило, проходят до стадии пользования карточными услугами уже определенный путь взаимодействия с банком. Для выпуска указанных карт в большинстве случаев достаточно получить визу согласования с кредитным подразделением банка. Если банк является крупным игроком эквайрингового рынка, целесообразно построить отдельную, в определенном смысле упрощенную систему оценки риска.

Гораздо более актуальным вопросом для любого картподразделения является умение оценивать кредитные риски, вытекающие из природы и способа функционирования эмиссионных продуктов для физических лиц. Определяется это положение дел тем, что решения по выпуску дебетовых карт (а в последнее время все чаще и кредитных) принимаются непосредственно внутри картподразделения - карт-менеджером или другим должностным лицом.

Вторая причина заключается в том, что эмиссионный рынок по количеству банков и клиентов-участников гораздо шире эквайрингового и соответственно частота возникновения задачи несравнимо выше.

Ряд особенностей карточных кредитных рисков выделяют их среди остальных.

Во-первых, выпуск карты клиенту несет в себе кредитный риск даже в том случае, если банк не предоставляет клиенту кредита. Технология совершения карточных операций такова, что клиент может «прокредитоваться» без какого-либо кредитного решения. Во-вторых, банк не в состоянии осуществлять исчерпывающий операционный контроль над использованием предоставленного кредита (кредитной линии). В-третьих, сам по себе факт выпуска в обращение карты уже являет собой определенный кредитный риск. В случае, если карта попала в руки мошенника, получившего карту как на свое, так и на чужое имя, наверняка реализуется риск перерасхода средств с последующей нереальностью его взыскания.

В финансовом определении кредитными рисками являются:

- несанкционированный, неразрешенный банком доступ к кредитным средствам, в том числе сверх установленного банком лимита кредитования;

- несвоевременное погашение обязательств по предоставленному кредиту, как разрешенному, так и неразрешенному;

- непогашение обязательств по предоставленному кредиту (разрешенному или неразрешенному).

Основным видом контролируемого «на входе» кредитного риска является перерасход средств (овердрафт). Наиболее правильно употреблять термин «овердрафт» в отношении дебетных карт. В отношении дебетно-кредитных (разрешенный овердрафт в пределах лимита) и собственно кредитных карт чаще употребляют словосочетание «перерасход лимита».

1. Для дебетовых карт овердрафт по картсчету означает дебетовый остаток по картсчету, сложившийся в течение операционного дня в учетной системе банка и подлежащий погашению до закрытия текущего операционного дня. В случае, если списания с картсчета, произведенные текущим операционным днем, превышают остаток по нему на начало операционного дня, то картсчет находится в состоянии овердрафта и подлежит пополнению.

2. Для дебетово-кредитных карт перерасход лимита овердрафта означает, что для погашения сложившегося в течение дня овердрафта необходимо списание с соответствующего ссудного счета сумм свыше лимита кредитования, установленного банком для данного клиента.

3. Для кредитных карт перерасход лимита означает, что для погашения обязательств клиента, возникших в результате пользования картой, недостаточно средств, исходя из размера кредитной линии, предоставленной банком.

Для правильного вывода метода «входного» контроля кредитного риска строим рисунок (рис. 6), отражающий различия в разных видах перерасхода.

Рисунок 6- Виды перерасхода средств на карте.¹

Неумышленные виды перерасхода связаны либо с особенностями технологии (авторизации), либо с невозможностью контроля клиентом текущего расходного лимита по его карте. Неумышленный перерасход, допущенный по невнимательности, чаще всего возникает, когда клиент попросту забывает, например, во время зарубежной поездки, о размере остатка на карте или помнит его приблизительно. Это наиболее безобидные виды перерасхода, они подлежат контролю и погашению обычными операционными методами.

Перерасход, допущенный клиентом без умысла, но по причине халатного отношения к хранению карты, а также в результате пренебрежения правилами пользования картой, является более сложным случаем риска с точки зрения устранения последствий его реализации.

То же относится и к перерасходу, возникшему по злому умыслу третьих лиц. Сложность заключается в том, что при наступлении этого вида риска почти всегда возникают определенный конфликт или как минимум напряженность в отношениях клиента и банка. Усугубляется это тем обстоятельством, что такого рода отношение к платежной карте чаще бывает у людей малообразованных или не желающих внимать доводам и аргументам, исходящим от кого бы то ни было. Также с первого взгляда крайне сложно разобрать, стал ли перерасход следствием чьего-либо умысла или допущен по халатности. Более тяжелый с точки зрения ликвидации последствий тип перерасхода - перерасход, допущенный умышленно. Самым негативным видом риска является умышленный перерасход, совершенный профессиональным мошенником. В случае, если свежевыпущенная карта попадает в руки злоумышленника, банк несет гарантированные потери. Фактически единственным эффективным способом контроля этого риска является входная проверка заявителя. Более того, все системы безопасности и контроля рисков банков в основном и работают на предотвращение указанного риска. Ведь он может реализоваться независимо от финансового режима карты (кредитная, дебетная и т.д.).

Важную роль при операциях с платежными картами играет система мониторинга. Мониторинг (от латинского Мопког-предостерегающий) - в широком смысле специально организованное, систематическое наблюдение за состоянием объектов, явлений, процессов с целью их оценки, контроля или прогноза [13].

Таблица 20 - Разработанная система мониторинга транзакций по банковским картам

Принципы мониторинга транзакция банка с пластиковыми картами	Виды мониторинга	Этапы предлагаемой системы мониторинга
должно выявляться максимальное число мошеннических операций	по скорости реагирования: онлайновые (on-line) -- можно влиять на результат авторизации; псевдо-онлайновые - невозможно влиять на результат авторизации, но анализ проводится в реальном времени; оффлайновые (off-line) - анализ проводится по отчетам, обычно раз в сутки;	Синхронизация данных организации каждая организация получает классификатор, определяемый системой по умолчанию или на основе предыдущей истории, если она есть; после прохождения определенного количества дней, с момента добавления организации в систему, классификатор автоматически меняется
число ложных срабатываний должно находиться в установленных пределах;	по типу принятия решений: автоматические - решение принимаются системой автоматически без участия человека; автоматизированные - система предоставляет уполномоченному сотруднику информацию для принятия им решения;	Расчет средних значений (по основным параметрам), все значения рассчитываются в единой валюте по средней величине транзакций; среднее количество транзакций в день; средний оборот за день.
потери должны быть минимальны.	по объему анализируемых данных: использование только данные транзакций; использование истории операций по карте/торговой точке; использование модели поведения держателей карт и торгово-сервисных предприятий.	Отслеживание подозрительных транзакций: проверка последних данных через базу данных платежей по карте; проверка допустимости параметров для определенной группы организаций; любая транзакция, превысившая допустимый порог, передается на последующую обработку, а вся информация (включая данные об организации, сумму или сумму превышения лимита, детали расчета лимита) записывается.
	по математическому аппарату: простые логические проверки, статистические методы, методы описательной статистики, корреляционного анализа, регрессионного анализа; методы Data Mining, методы классификации и прогнозирования, кластерного анализа, поиска ассоциаций; схемы на основе нейронных сетей, выявление новых схем мошенничества.	Проверка запроса
	по типу анализируемых транзакций: эмиссионные, мониторинг операций по эмитируемым картам; эквайринговые, мониторинг операций в ТСП, находящихся на эквайринге.

Мониторинг - комплекс мероприятий, направленных на выявление/предупреждение спорных ситуаций и снижение риска банка.

Систему мониторинга транзакций по банковским картам должна обеспечивать анализ всех авторизационных и клиринговых операций по банковским картам в платежной системе и принятие решений по подозрительным с точки зрения мошенничества операций с целью снижения рисковСистема мониторинга транзакций является инструментом управления рисками, связанными с проведением мошеннических операций по банковским картам, и должна быть составной частью комплексного подхода к обеспечению безопасности платежной системы платежных карт банка.

В общем случае управление рисками при эмиссии сводится к минимизации влияния рисковых факторов использования платежных карт на доходность бизнеса в целом.

Мониторинг рисков может вестись различным параметрам (рис 7).

Рисунок 7- Система мониторинга рисков

Предложенная система настройки мониторинга транзакций может быть использована в настройках операционной системы банка при работе с платежными картами.

Управление рисками при работе с платежными картами является очень важной составляющей. Предложенная модель проведения операций с платежными картами ограничивает использование карты в мошеннических целях.

3.2 Рекомендации и предложения по совершенствованию работы с пластиковыми картами в ОАО «Росбанк»

Рекомендации и предложения в области развития карточного бизнеса, повышения эффективности работы ОАО «Росбанк» с пластиковыми банковскими картами могут быть даны в нескольких основных направлениях.

Рассмотрим подробнее каждое из них.

1а) В рамках первого направления рассмотрим необходимость совершенствования действующей в банке системы мониторинга операций, осуществляемых держателями карт Росбанка. В ее основу положена среднестатистическая модель поведения клиента, характеризующаяся рядом параметров. В случае, если система фиксирует, что поведение клиента отклоняется от привычной схемы, банк получает сигнал, то есть система выполняет техническую функцию, а сотрудники банка связываются с клиентом, чтобы выяснить, совершалась ли та или иная операция по карте.

Разработаем модернизированную схему в двух направлениях:

-- в случае получения банком сигнала тревоги, торговая точка получает сообщение «свяжитесь с банком» и операция покупателя может быть приостановлена до выяснения подлинности карты и принадлежности ее держателю;

-- на стадии выпуска и функционирования банковской карты ее держатель сможет сам определять стандартную для себя модель поведения.

Это требует со стороны банка доработки программного обеспечения,

разработку новых технологий по управлению параметрами функционирования карты, организации соответствующей рекламной компании в среде держателей карт. К параметрам, определяющим модель поведения, можно отнести следующие:

-- регион использования карты (чем он меньше, тем меньше риск успешного использования поддельной карты);

-- лимиты на сумму и количество операций выдачи наличных и покупки (на 1 день, неделю, месяц и так далее);

-- определение категорий торговых точек, где карта не будет использоваться (Интернет, заказы по почте и так далее).

Для усиления мотивации клиентов в установке региона использования карты можно ввести некоторые ограничения на ее использование в странах повышенного риска использования банковских карт, оповестив об этом клиентов и не принося им ощутимых неудобств.

Например, получив подтверждение от клиента о его нахождении в рисковой стране, можно снять на определенный срок все ограничения на использование карты. Можно на определенный срок установить определенную группу стран, которую собирается посетить клиент. В среднем по статистике утраченные (украденные) карты используют не более трех дней, поэтому самое главное в процессе минимизации потерь банка -- максимально быстрое блокирование карты. Как превентивную меру от потерь можно рекомендовать клиентам использовать систему лимитов на операции.

1б) Важное направление совершенствования пластиковых карт, призванное в числе прочего повысить безопасность проведения операций с их использованием и снизить банковские риски, -- внедрение чиповых (смарт) карт. В докризисные времена данное направление развития рынка имело неплохой растущий тренд. Важно, что фактически в России создана инфраструктура для обслуживания чиповых карт (70% банкоматов оснащены необходимыми карт-ридерами), что служит основой для дальнейшего развития технологии обслуживания клиентов. Банки увидели и оценили выгоду от применения таких карт помимо повышения уровня безопасности -- они могут быть одновременно и дебетовыми, и кредитными, учитывать скидки, бонусы, поездки на транспорте, залитый бензин, служить пропуском и удостоверением личности и многое другое. К сожалению, сегодня многие российские банки начинают осуществлять мероприятия по миграции на микропроцессорные карты лишь после фактов компрометации и мошенничества с большим количеством эмитированных ими магнитных карт. На конец 2014г. доля чиповых карт в общем объеме эмитированных отечественными банками составляла около 6-7% [46].

Стоимость годового обслуживания для клиентов-держателей карт с магнитной полосой и смарт-карт в банках, уже наладивших их выпуск, находятся на одном уровне. Вместе с тем, для самого банка выпуск чиповой карты обходится весьма дороже, чем обычная карта с магнитной полосой. По себестоимости производство простейшей карты с обычной магнитной полосой (Visa Electron,Maestro) обходится в диапазоне 1-2 доллара, но карточка того же класса с чипом будет стоить порядка 20 долларов.

Банку имеет смысл эмитировать смарт-карты, если он готов не только применять их как обычное платежное средство, но и дополнить эти карты другими сервисами и программами, которые востребованы клиентами и позволяют окупить те затраты, которые понесет банк при их внедрении. Для получения значимого финансового результата необходимо постоянное применение новых технологий. Появляется возможность внедрения бесконтактных платежей, совмещения чиповой бесконтактной технологии и мобильных телефонов (например, существующий за рубежом совместный проект Visa, LG Card, LG Telecom и гипермаркетов Tesco -- владельцы этих телефонов расплачиваются за покупки, поднося трубку к терминалу).

Таким образом, главная задача Росбанка в этом направлении -- развивать новые приложения, дающие дополнительные возможности держателям чиповых карт, эмитированных РОСБАНК. Проведение торговыми сетями программ лояльности с использованием дисконтных карт теряет свою актуальность на фоне современных программ, проводимых совместно с банками с помощью смарт-карт, позволяющих предоставлять систему дифференцированных скидок и различных бонусов. Встроенный чип позволяет хранить на карте разнообразную информацию, начиная с персональных данных владельца и заканчивая сведениями о количестве покупок или размерами денежных выплат. Использование множества приложений, хранящих информацию о скидках, бонусах держателя карты РОСБАНК, приложений, позволяющих оплачивать штрафы, различные услуги, даст возможность клиентам заменить множество пластиковых карт на одну чиповую карту РОСБАНК. Кроме того, возможно создание резервной копии всей хранящейся на чипе информации на случай размагничивания карты для удобства клиента

2а) Следующее направление рекомендаций связанно с развитием сетевых проектов, предполагающих привлечение к объединению в одну банкоматную сеть банков, менее обеспеченных устройствами по обслуживанию пластиковых карт. На приобретение новых устройств необходимы большие объемы вложения средств (стоимость банкомата без cash-in варьируется от 13 до 20 тыс долларов, а его содержание порядка 2,5 тыс в год). Несколько лет назад в среднем в одном банкомате проходило около 20 транзакций в день «чужих» клиентов, сейчас -- три, так как в кризис нежелание держателей карт платить комиссию усилилось. В результате вместо нескольких глобальных платежных систем в стране, по сути, образуется большое количество локальных банкоматных [35].

2б) Важное направление работы -- выстраивание отношений банка с торговыми сетями в вопросе эквайринга. Для того, чтобы увеличивать объемы безналичной оплаты товаров российскими держателями банковских карт, необходима эффективная политика обеспечения доступности POS-терминалов для покупателей, предпочитающих расплачиваться с помощью карты. Сегодня торговые точки в среднем платят банку-эквайеру 1,5-2% от суммы покупки в виде комиссии, которую они не могут заложить в цену товара (делать это запрещают правила международных платежных систем). Отечественные банки вынуждены идти на всевозможные способы, чтобы побудить ритейлеров установить в своих магазинах POS-терминалы.

В рамках следующего направления -- развития системы дистанционного обслуживания клиентов с помощью сети Интернет -- можно рекомендовать Росбанку следующее:

3а) разработать новый сервис по заказу банковской карты с сайта банка. Сервис «On-Line заявка на банковскую карту» позволит отправить заявку на изготовление пластиковой карты 24 часа в сутки независимо от режима работы офисов банка. Для оформления заявки клиенту необходимо будет на странице сервиса выбрать желаемую карту, указать валюту счета и срок действия, а также указать персональную информацию, необходимую для выпуска карты. Конфиденциальность данных должна обеспечиваться за счет шифрования передаваемой информации. Рассмотрев заявку, банк направит решение по указанным контактным данным. Процесс оформления заявки на карту должен сопровождаться информированием клиента о полной стоимости данной карты, а также о сроке ее изготовления, уведомлением о готовности карты.

3б) Развивать направление электронной коммерции запуском совместного сервиса с крупнейшими интернет-магазинами (например, «Детский мир»), позволяющего клиентам оплачивать покупки по своим пластиковым картам в режиме онлайн. Денежные средства при безналичном способе расчета переводятся моментально, комиссия за пользование таким сервисом не взимается. Подобный проект повысит доверие клиентов к оплате покупок через интернет с помощью пластиковых карт.

Одним из направлений увеличения конкурентоспособности карточных продуктов РОСБАНК является совершенствование политики ценовой и неценовой конкуренции. Ценовая осуществляется путем изменения цен. Неценовая конкуренция основана на улучшении качественных характеристик продукта и проведении целенаправленной политики его дифференциации (включая рекламу и меры по стимулированию сбыта).

4а) Упрощение системы подачи документов на получение кредитной карты для клиентов, имеющих положительную кредитную историю, обеспечит сокращение времени на обработку заявки. В среднем, скорость обслуживания одного клиента в рамках выдачи карточного кредита составляет 30 минут. Предлагаемые меры позволят не тратить время специалиста на проверку дополнительных документов, их обработку (сканирование, перенос данных в электронную заявку) на 5 минут. Следовательно, если в обычных условиях максимально возможное количество клиентов, которых может обслужить специалист отдела за 1 рабочую смену (8 часов) составляет 16 человек, то после использования предлагаемых мероприятий один кредитный эксперт сможет увеличить количество обслуживаемых им клиентов на 3 человека в смену, что, в свою очередь, позволит увеличить выдачи кредитов, в месяц число обслуживаемых клиентов может увеличиться в среднем на 66 человек.

4б) Выдача постоянным клиентам с высоким кредитным рейтингом бесплатных карт при получении кредита. По данным аналитического отдела банка клиенты с высоким кредитным рейтингом составляют 24% от общего количества клиентов банка.

5а) Следующее направление совершенствования связано с внедрением новых карточных продуктов, наиболее полно отвечающих потребностям клиентов и обеспечивающих удобство и надежность их использования. Известно, что многие держатели пластиковых карт, даже несмотря на предпринимаемые банками меры по улучшению технологии защиты данных, передаваемых в сети Интернет, опасаются совершать покупки в интернет-магазинах путем безналичной оплаты с помощью банковской карты. В связи с этим спросом среди клиентов РОСБАНК сможет пользоваться специальная карта для проведения расчетов в сети Интернет. Это не зарплатная карта, не карта для депозитного счета, а отдельная дебетовая карта, используя которую покупатель товара в Интернете не рискует зарплатой или суммой депозита, а несет риск интернет-мошенничества лишь в рамках внесенной им на счет суммы. Для клиентов, планирующих большие или частые платежи, отсутствует лимит по расходам со счета.

5б) Другое перспективное предложение, не освоенное пока на российском рынке, -- это карты, сочетающие в себе достоинства дебетных и кредитных карт. То есть, карта является дебетной при наличии на счете ее держателя своих денежных средств. Как только клиент их израсходует, происходит его кредитование на необходимую сумму, но в рамках установленной кредитной линии. Возобновить кредитную линию банк может при своевременном погашении клиентом задолженности. Таким образом, в этой программе есть и grace period по кредиту, и начисление процентов по счету.

5в) Следующее предложение, которое, очевидно, должно пользоваться спросом среди клиентов, -- это кредитная карта для покупки электроники. Привычку у российских потребителей покупать в кредит удалось сформировать именно благодаря розничным сетям по продаже бытовой техники и электроники. Этот рынок один из самых динамичных потребительских рынков, чем и привлекает регулярным апгрэйдом. Необходима не кобрэндинговая карта для покупок в одной определенной торговой сети, а кредитная карта, которой было бы выгодно покупать электронику во всех крупных и средних магазинах страны.

Большинство предлагаемых методов не несут в себе дополнительных затрат (поскольку в банке созданы и функционируют соответствующие подразделения), но указанные выше меры существенно повысят конкурентоспособность кредитных карт банка, поскольку использование продуктов именно ОАО «РОСБАНК» было бы наиболее удобным для клиента в случае реализации данных мероприятий.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В последние годы по банковским пластиковым картам проводятся миллионы транзакций на огромные суммы. Это наглядно указывает на их активное внедрение и популяризацию в России.

В целях обеспечения физической безопасности процесса выпуска и обслуживания карт необходимо соблюдение следующих требований:

1) Пространственное разнесение производственных зон, где идет ввод информации по клиентам, непосредственное производство карт, печать ПИН-конвертов (осуществляется процессинговым центром);

2) Расположение помещений управления банка по работе с банковскими картами в зоне действия сил охраны банка и противопожарных служб с повышенными требованиями внешней безопасности;

3) Наличие систем санкционированного доступа, обеспечивающих протоколирование перемещений сотрудников в охраняемых помещениях, как правило, путем установки системы электромеханических замков или замков, открывающихся персональными карточками-ключами;

4) Место хранения заготовок и персонализированных карт не может быть использовано для хранения других материалов. Само же место хранения (помещение, сейф и т.п.) оснащается закрытыми системами доступа. Доступ должен быть блокирован всегда, и блокировка снимается только тогда, когда есть необходимость в закладке на хранение или изъятии карты.

5) Доступ в компьютерный зал (помещение, где расположены серверы и аппаратные устройства приема/передачи информации) должен быть управляем системой санкционированного доступа и находиться под строгим контролем службы безопасности. Доступ предназначен только для сотрудников, занятых в обслуживании оборудования. Зал оснащается надежными системами пожаротушения и кондиционирования воздуха. Основные электрокоммуникации должны быть физически защищены от повреждения. Должны быть предусмотрены системы бесперебойного питания и перехода на резервное питание.

На основе анализа проблем и перспектив развития отечественного рынка пластиковых карт, динамики деятельности ОАО РОСБАНК в данном секторе были определены основные пути возможного повышения конкурентоспособности карточных продуктов Росбанка, методы совершенствования работы по использованию пластиковых карт в банке.

Указанные пути были классифицированы по несколько направлениям: минимизация банковских рисков; улучшение инфраструктуры, обслуживающей пластиковые карты; развитие системы дистанционного обслуживания клиентов; внедрение новых банковских продуктов, расширение продуктовой линейки; методы ценовой и неценовой конкуренции.

В рамках данных направлений детально рассмотрены следующие рекомендуемые мероприятия:

-- совершенствование действующей системы мониторинга операций;

-- дальнейшее внедрение и развитие чиповых (смарт) карт;

-- разработка нового сервиса по заказу банковской карты с сайта банка;

-- развитие направления электронной коммерции запуском совместного сервиса с крупнейшими интернет-магазинами;

-- ускоренная подготовка к предоставлению новых услуг при одновременном снижении их себестоимости;

-- контроль над большим количеством рыночных сегментов или клиентов;

-- быстрота и доступность приобретения услуги, сопутствующего ей сервиса, оказание дополнительных услуг или консультаций;

-- сокращение жизненного цикла конкретных услуг;

-- проведение почтовых рассылок кредитных карт для клиентов ОАО «РОСБАНК» с положительной кредитной историей;

-- упрощенная система подачи документов для клиентов с положительной кредитной историей;

-- выдача постоянным клиентам с высоким кредитным рейтингом бесплатных именных карт;

-- проведение переговоров с ФГУП «Почта России» о снижении комиссии за перечисление с заемщиков и компенсировать снижение комиссии за счет увеличение объема привлеченных клиентов;

-- увеличение скорости обслуживания клиентов;

-- качество консультирования;

-- проведение акций продвижения продуктов;

-- разработка и постоянная корректировка концепции продаж кредитных карточных продуктов в соответствии с изменяющимися рыночными условиями;

-- увеличение количества банкоматов с функцией Cash-In (прием денежных средств для гашения кредитов);

-- выпуск банковской карты для интернет-платежей;

-- выпуск «Идеальной карты» -- дебетно-кредитной;

-- выпуск кредитной карты для покупки электроники.

Реализация данных направлений развития позволит сохранить устойчивость банка, упрочить лидирующие позиции в банковской сфере страны.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 (ред. от 07.02.2011).

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011).

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 07.02.2011).

4. Положение Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (утв. Банком России 24.12.2004 № 266-П) (ред. от 23.09.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.03.2005 N 6431).

5. Указание ЦБ РФ от 23.09.2008 г. № 2073-У «О внесении изменений в Положение Банка России № 266-П от 24 декабря 2004 г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»

6. Александров П. Развитие эквайрингового бизнеса в России тормозят недостатки и пробелы законодательства // Мир карточек. №3. 2013. с. 17-19.

7. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб. пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. -- М.: КНОРУС. 2005. 160 с.

8. Анищук Н. Телефоны против карт // Финанс. № 19. 2014. с. 38-39.

9. Ануриев С.В. Платежные системы и их развитие в России. -- М.: Финансы и статистика, 2004. -- 288 с., с.18.

10. Афонина С.В. Электронные деньги. -- СПб.: Питер. 2009. 128 с.

11. Банковское дело: Учебник / под ред. О.И. Лаврушина. -- М.: Финансы и статистика, 2005. 672 с.

12. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник / под ред. А.М. Тавасиева. -- М.: ЮНТИТ-ДАНА, 2005. 671 с.

13. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред О.И. Лаврушина. -- М.: КНОРУС, 2007. 264 с.

14. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. -- М.: Финансы и статистика, 2008. 592 с.

15. Березина М.П. Современные тенденции развития платежной системы России // Банковское дело. №8. 2014. с.20-25.

16. Буторин А.Е. Банковские карты: проблемы правового регулирования // Юридическая работа в кредитной организации. № 2. 2010. с. 31-35.

17. Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю. и др. Пластиковые карты (5-е изд., перераб. и доп.). -- "БДЦ-пресс", 2005. 624 с.

18. Витвицкая Т. Электронные деньги в России //Экономика и жизнь. №10. 2002.

19. Гаев В. Кошелек в телефоне // Финанс. №19. 2013. с. 48-49.

20. Гёлль П. ПК и чип-карты. -- М.: ДМК Пресс, 2003. 144 с.

21. Гинсбург А.И. Пластиковые карты. -- СПб.: Питер, 2004. 201 с.

22. Голдовский И.М. Банковские микропроцессорные карты. -- Альпина Паблишерз, 2010. 694 с.

23. Голубович А.Д. Создание системы кредитных карточек для коммерческих банков. -- М.: АО «Менатеп-Информ», 2012. 105с.

24. Гусев А.И. Элитные карты как приоритетный продукт для VIP-клиентов // Банковский ритейл. № 1. 2011. с.13-15.

25. Даллакян А.К. Позиционирование кредитных карт в России // Практический маркетинг. №7. 2009.

26. Даниленко С.А. Перспективные виды потребительского кредитования // Банковское дело. №6. 2012. с.50-53.

27. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Право и практика. -- М.: Академия, 2007. 146 с.

28. Завалеев В.В. Пластиковая карточка как платежный инструмент (основные понятия). -- www.citforum.tula.ru/marketing/articles

29. Зарщиков А. Банковские карты: статус камень точит // Финанс. №19. 2010. с. 46-47

30. Зарщиков А. Блок-POS, или кто стоит в «пластиковой» очереди // Финанс. №19. 2010. с. 48-50.

31. Иванов Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. -- "БДЦ-пресс", 2010. 165 с.

32. Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Банковский розничный бизнес. -- М.: БДЦ-пресс, 2008. 189 с.

33. Карта как витрина розничного банковского бизнеса // Мир Карточек. №11. 2010. с. 15-18.

34. Качанова Н. Н., Огуреева Н. В. Обзор рынка банковских карт: особенности развития и краткий анализ // Финансовый журнал. №1. 2012. с. 134-144.

35. Кирьянов М.А. Рынок банковских карт -- проблемы и перспективы // Банковское дело. №11. 2013. с. 94-96.

36. Коваленко Г.Н. Новые возможности на рынке банковских карт // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. № 5. 2009. с. 31-34.

37. Кузнецов В. А., Шамраев А. В., Пухов А. В. Предоплаченные инструменты розничных платежей -- от дорожного чека до электронных денег. -- М.: Маркет ДС, 2008. 304 с.

38. Лаврушин О.И. Деньги кредит банки. -- М.: КноРус. 2008. 516 с.

39. Магомедов Г.И. Становление и развитие банковских технологий работы с чековыми и кредитными карточками // Финансы и кредит. №3(291). 2011. с. 15-18.

40. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках: Учеб. пособие. -- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. 312 с.

41. Никитин В.М., Юдина И.Н., Барнаул И.Н. Деньги, кредит, банки: Учебник. -- М.: «Азбука», 2004. 120 с.

42. Орлова Е.В. Пластиковые карты. Учет и налогообложение. -- М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2014. 328 с.

43. Пацовский И. Пластиковые карточки: новый уровень развития // Банковский вестник. № 10. 2012. с. 21-23.

44. Пашкова А.В. Российский рынок пластика: стратегия выживания // Банковский ритейл. № 3. 2013. с. 12-14.

45. Перов П. Пластик как ключ от всех дверей // Финанс. № 22. 2014. с. 34-37.

46. Пластиковые карточки в России: Сборник / Сост. А.А.Андреев, А.Г.Морозов, Д.А.Равкин. -- М.: БАНКЦЕНТР, 2012. 256 с.

47. Пластиковые карточки. Технологические аспекты мультивалютных, кобрендинговых проектов, перспективы роста рынка // Банковские технологии. № 5. 2010. с. 17-19.

48. Романова К.А. Платежные средства. Банковские карты // Организация продаж банковских продуктов. № 1, 2. 2013.

49. Смирнов И.Е. Свет и тени российского рынка пластиковых карт // Банковский ритейл. №4. 2008. с.17-19.

50. Смородинов О. Российский рынок банковских карточек: от зарплатных проектов к кредитным схемам. -- М.: ФинансМедиа. 2009.

51. Тедеев А.А. Электронные банковские услуги и интернет-банкинг: правовое регулирование и налогообложение. -- М.: Новый индекс, -- 2002. 315 с.

52. Феоктистов И.А., Минаков В.Ю. Пластиковые карты: зарплатные пластиковые карты, корпоративные карты, дисконтные карты, топливные карты, карты экспресс-оплаты. -- М.: ГроссМедиа, 2012. 58 с.

53. Щипанова Н.Ю. Расчетная банковская карта // Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение. № 3. 2013.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Бухгалтерский баланс на 1 января 2014 года

Наименование кредитной организации	Акционерный коммерческий банк РОСБАНК (открытое акционерное общество)
Регистрационный номер	2272
БИК	44525256
Почтовый адрес	107078, Москва, ул. Маши Порываевой, 11
Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчётную дату	Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года
I. Активы
1	Денежные средства	23 045 220	16 602 207
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	26 409 301	18 042 558
2.1	Обязательные резервы	6 065 005	5 822 561
3	Средства в кредитных организациях	4 744 504	38 590 321
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	7 064 786	7 328 827
5	Чистая ссудная задолженность	427 507 317	289 802 094
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	82 992 760	38 433 417
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	41 008 600	4 246 200
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	13 757 170	12 071 158
9	Прочие активы	13 935 638	10 111 194
10	Всего активов	599 456 696	430 981 776
II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	9 000 000	0
12	Средства кредитных организаций	105 906 621	43 753 362
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	350 060 543	283 557 379
13.1	Вклады физических лиц	133 944 022	121 261 058
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	320 528
15	Выпущенные долговые обязательства	38 253 247	25 879 779
16	Прочие обязательства	8 465 844	5 792 111
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	1 363 381	241 827
18	Всего обязательств	513 049 636	359 544 986
III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	15 514 019	12 438 304
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	58 089 633	62 490 375
22	Резервный фонд	621 915	510 793
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	172 849	286 929
24	Переоценка основных средств	3	8
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	4 730 542	2 933 249
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	7 278 099	-7 222 868
27	Всего источников собственных средств	86 407 060	71 436 790
IV. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	185 649 986	80 765 716
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	34 250 872	20 537 856
30	Условные обязательства некредитного характера	1 153 384	0

Бухгалтерский баланс на 1 января 2013 года

Наименование кредитной организации	Акционерный коммерческий банк РОСБАНК (открытое акционерное общество)
Регистрационный номер	2272
БИК	44525256
Почтовый адрес	107078, Москва, ул. Маши Порываевой, 11
Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчётную дату	Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года
I. Активы
1	Денежные средства	16 602 207	14 700 251
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	18 042 558	85 583 172
2.1	Обязательные резервы	5 822 561	8 256 657
3	Средства в кредитных организациях	38 590 321	6 551 997
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	7 328 827	4 217 406
5	Чистая ссудная задолженность	289 802 094	304 696 861
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	38 433 417	7 511 026
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	4 246 200	3 856 787
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	9 084 692
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	12 071 158	3 943 920
9	Прочие активы	10 111 194	9 047 915
10	Всего активов	430 981 776	445 337 240
II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	15 960 000
12	Средства кредитных организаций	43 753 362	48 155 712
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	283 557 379	323 590 267
13.1	Вклады физических лиц	121 261 058	115 330 489
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	320 528	0
15	Выпущенные долговые обязательства	25 879 779	18 026 456
16	Прочие обязательства	5 792 111	10 416 906
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	241 827	1 171 763
18	Всего обязательств	359 544 986	417 321 104
III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	12 438 304	7 464 615
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	677 298
21	Эмиссионный доход	62 490 375	17 592 879
22	Резервный фонд	510 793	510 793
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	286 929	191 890
24	Переоценка основных средств	8	8
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	2 933 249	16 494 563
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-7 222 868	-13 561 314
27	Всего источников собственных средств	71 436 790	28 016 136
IV. Внебалансовые обязательства
28.	Безотзывные обязательства кредитной организации
29.	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

Размещено на Allbest.ru