Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Кубанский государственный университет» (ФГБОУ ВПО «КубГУ»)

кафедра экономического анализа, статистики и финансов

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ

Работу выполнил

Дзяпшипа Саид Бесланович

Научный руководитель

к.э.н., доц. Яковенко С.Н.

Краснодар 2015



Содержание

• ВВЕДЕНИЕ
• 1. Теоретические основы функционирования системы платежных карт
• 1.1 Общая характеристика рынка платежных карт в России
• 1.2 Роль платежных банковских карт в современной системе денежного оборота
• 1.3 Организация расчетов с использованием пластиковых карт в современных платежных системах
• 2. Анализ обращения платежных карт в современных условиях
• 2.1 Обзор текущего состояния рынка пластиковых карт в Краснодарском крае
• 2.2 Организационно-финансовая характеристика ОАО АКБ «Росбанк»
• 2.3 Анализ операций с пластиковыми картами в ОАО АКБ «Росбанк»
• 3. Рекомендации по повышению эффективности работы с пластиковыми картами
• 3.1 Разработка системы мониторинга транзакций с банковскими платежными картами
• 3.2 Рекомендации и предложения по совершенствованию работы с пластиковыми картами в ОАО «Росбанк»
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
• ПРИЛОЖЕНИЕ А

ВВЕДЕНИЕ

Усиление макроэкономической нестабильности, финансовая глобализация, сопровождаемая либерализацией законодательства и дерегулированием банковского рынка, существенное повышение рисков ведения бизнеса, развитие информационно-коммуникационных технологий, нарастание глобальной конкуренции внутри отдельных групп финансовых посредников и на межбанковском рынке, влекут за собой необходимость системных действий, направленных на разработку эффективных финансово-экономических стандартов деятельности российских коммерческих банков и обеспечение их инновационного единства с международной банковской системой.

Внедрение электронных платежей - это способ предоставления более качественных услуг, который повышает эффективность функционирования денежных расчетов и значительно упрощает управление безналичными расчетами. Для государства он позволяет снизить объем налично-денежной массы, для хозяйствующих субъектов - повышает оперативное обслуживание клиентов, а также упрощает расчеты с населением

Актуальность дипломной работы определяется тем, что карточный бизнес выступает локомотивом розничного банковского бизнеса в России как наиболее инновационный и технологичный сегмент, интерес к которому со стороны потребителей растет.

Актуальность темы исследования определила ее цель, задачи и структуру работы.

Целью дипломной работы явилось исследование теоретических положений по проблеме исследования и разработка практических рекомендаций по совершенствованию системы обращения банковских платежных карт в РФ и в Краснодарском крае.

В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:

1) уточнить определение термина «платежная карта» и определить роль платежных карт в системе безналичных расчетов;

2) рассмотреть банковские карты как платежный инструмент, в частности: исследовать сущность банковских пластиковых карт и дать их классификацию;

3) рассмотреть практику банковского обслуживания с использованием пластиковых карт в Краснодарском крае и выявить особенности и проблемы в их развитии;

4) исследовать организацию обслуживания пластиковыми картами в

ОАО АКБ «Росбанк» в г. Краснодаре;

5) разработать рекомендации по совершенствованию организации обслуживания банковскими картами в ОАО АКБ «Росбанк» г. Краснодаре и определить их экономическую эффективность.

Объект исследования дипломной работы -- система обращения банковских пластиковых карт.

Предметом исследования является теоретические и практические подходы к развитию системы обращения платежных карт коммерческого банка.

Теоретической и методологической основой исследования дипломной работы являются разработки отечественных и зарубежных авторов о проблемах и перспективах внедрения пластиковых карт как банковского продукта. Вопросам истории возникновения банковских пластиковых карт и их классификации посвящены работы Л.В. Быстрова, А.С. Воронина, Я.А. Ликоренко, А.Г. Морозова, Ю.А. Стрельченко, В.Л. Торхова.

Изучением проблем организации банковского обслуживания пластиковых карт посвятили свои труды ученые и специалисты банковского бизнеса, как отечественные, так и зарубежные: С.В. Андреев, Дж. Биггине, М.Ю. Белов, Э. Беллами, Г.Н. Белоглазова, А.О. Гамольский, А.У. Грачев, Н.В. Калистратов, Д.С. Кидуэлл, Л.П. Кроливецкая, В.А. Кузнецов, О.И. Лаврушин, О.В. Мирошкина, Е.В. Орлова, Р.Л. Петерсон, Г.Б. Поляк, Т.Б. Рубенштейн, А.В. Спесивцев, В.М. Усоскин и другие.

Среди научных трудов, рассматривающих операции банков с пластиковыми картами, можно выделить такие наиболее важные направления в данной области исследования, как экономические условия использования банковских пластиковых карт в системе безналичных расчетов (А.С. Воронин, С.М. Гуриев, М. Ларкин, О.В. Чередниченко, Т.В. Кириченко).

В современной экономической литературе отводится значительное место способам осуществления безналичных расчетов на основе пластиковых карт. Среди авторов можно отметить работы А.Д. Голубовича, О.М. Миримской, К.Н. Петровой и Ю.А. Радцевой, Л.М. Филипповской, Л.Ю. Хлыстун.

Вопросами банковского операционного риска занимались такие исследователи как: О.Н. Антипова, В.В. Геращенко, Е.Л. Именитов, С.В. Котелкина, Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушин, П.С. Роуз, Н.А. Савинская, В.Т. Севрук, А.Ю. Симановский, М.Э. Соколинская, Т. Кох, Дж.Ф. Синки, Г.А. Тосунян.

Текст работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.

1. Теоретические основы функционирования системы платежных карт

1.1 Общая характеристика рынка платежных карт в России

Увеличение объемов денежного оборота, вследствие роста издержек обращения создают необходимость эффективного функционирования безналичных систем, которые обеспечивают растущие потребности в платежах и ускорению оборачиваемости денежных средств, при одновременном снижении издержек обращения и трудовых затрат.

Применение в безналичной системе платежных карт оказало большое влияние на состояние денежного оборота. Но, несмотря на незначительное использование платежных карт на начальных этапах своего развития, карты не использовались субъектами рынка, за исключением кредитных организаций. Со временем они заняли прочное место в платежной системе развитых стран мира.

Особую актуальность проблема применения платежных карт имеет для России в связи с тем, что по уровню экономического развития наша страна находится ниже ведущих стран Европейского Союза и США. В современных условиях одной из задач является формирование опережающими темпами сознания и обучение финансовой грамотности всего общества. В наибольшей степени переход к электронной системе денег связан с развитием платежного оборота на основе платежных карт.

К предпосылкам возникновения платежных карт по нашему мнению следует отнести:

- развитие электронных денег, как новой экономической категории, появившейся как результат эволюции денежных форм и развития платежных технологий на основе электронного инструментария;

- расширение спектра банковских услуг и совершенствование банковских технологий кредитными организациями;

- возрастание потребностей хозяйствующих субъектов и домашних хозяйств в современных технологиях и современного обслуживания расчетов.

Первой платежной, картой, появившейся в России (Советском Союзе), была карта международной платежной системы Diners Club. Эти карты стали принимать в системе магазинов «Березка» в 1969 г. Спустя почти двадцать лет, в 1988 г., спортсменам советской Олимпийской сборной, направлявшейся для участия в Олимпийских играх в Сеуле, впервые были выданы карты другой международной платежной системы - Visa International. Но большого распространения международные карты тогда не получили. Только после начала формирования в России системы коммерческих банков у банковских пластиковых карт как платежного инструмента, появилось в России большое будущее [26].

В 1993 г. в России были созданы платежные системы на картах, как STB Card (расчетный банк -- «Столичный») и Union Card (расчетный банк - Автобанк), которые быстро стали лидерами рынка платежных карт. В настоящее время лидерами среди российских платежных систем по количеству эмитированных банковских карт являются АС Сбербанк (банк-эмитент - Сбербанк РФ, основные обороты по картам проходят в регионах), Золотая Корона (наиболее распространена система в регионах Сибири и Дальнего Востока, лидерами по количеству выпущенных карт в системе являются Омскпромстройбанк, Сибакадембанк, Челябинвестбанк), Union Card (представлена в основном в уральском регионе и в Сибири, крупнейшие банки- эмитенты - Уралвнешторгбанк и Свердлсоцбанк) и STB Card (основные регионы распространения -- Москва и Московская область, Санкт-Петербург, Екатеринбург, основной эмитент - Банк «Первое О.В.К.»).

В настоящее время доход от торгового эквайринга (обслуживание карт в торговых и сервисных точках) складывается только из комиссии, которую магазины платят банку за каждую операцию. Размер комиссии зависит от платежной системы у Visa и MasterCard она, как правило, не превышает 2,5 % от суммы транзакции, у Diners Club - до 4 % [13].

Принципиальные члены платежных систем Visa и MasterCard, сертифицировавшие свое оборудование (процессинговые центры), могут оказывать услуги эквайринга самостоятельно.

Банки, которые не могут оказывать услуги эквайринга самостоятельно, работают через процессинговые центры других кредитных институтов или специализированные компании, самой крупной из которых является UCS (United card service -- Компания объединенных кредитных карточек), входящая в холдинг «Интеррос». Посредники берут свои комиссионные, следовательно, доход, от эквайринга у кредитной организации еще уменьшается. Поэтому договор с торговой точкой на установку оборудования по приему карт банк заключает только при условии, что магазин переводит к нему на обслуживание и свои счета. Таким образом, эквайринг становится лишь «приложением» к расчетно-кассовому обслуживанию.

Самым значительным игроком на российском рынке эквайринга является UCS -- на ее долю приходится около 70 % рынка, второе место занимает Сбербанк (около 20 %), третье Альфа-банк (6 %) [13].

Российская Федерация является полноправным участником международных карточных платежных систем. Также следует отдельно сказать и о рынке российских карточек, выпущенных на основе непосредственно российских межбанковских платежных систем. Еще в начале 2000-х гг., пластиковые карты российских платежных систем выпускались объемами превосходившими число эмитированных карт на территории РФ зарубежными платежными системами.

В РФ принят Федеральный закон от 27.06.2011 № 161"ФЗ “О национальной платежной системе”, одобрена Советом директоров Банка России (Протокол № 4 от 15 марта 2013 г.) Стратегия развития национальной платежной системы. В течение 2008-2014 гг. количество банковских пластиковых карт, выпущенных российскими коммерческими банками, возросло на 21 9,13% и составило 226,8 млн шт. В таблице 1 приведены данные о числе выпущенных на территории РФ кредитными организациями банковских карт.

Таблица 1 - Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями России на начало года (составлена и рассчитана автором по данным ЦБ РФ

Карты	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014г.	Темп роста,2014/2013 %
Всего, млн. шт., в т.ч.:	103,50	119,24	126,03	144,42	200,17	217,46	226,8	104,29
- расчетные	94,10	109,34	115,39	127,79	147,87	154,01	161,12	104,62
- кредитные	8,90	9,30	8,60	10,05	15,03	22,48	20,54	91,37
- предоплаченные	0,45	0,61	2,04	6,59	37,28	40,97	45,14	110,18

Так, по данным таблицы 1 среди владельцев и собственников карт подавляющее большинство приходится на держателей расчетных карт: их удельный вес в общем количестве выпущенных карт сократилась с 90,9% до 70,55 % на начало 2014 г. При этом число карт, которые были получены владельцами по собственной инициативе, также незначительно, большая часть карт - это карты, эмитированные банковскими организациями в рамках «зарплатных» проектов.

Это повлекло рост доли безналичных платежей в общем количестве транзакций с использованием банковских карт с 34,4% в 2010 г. до 41,8% в 2011 г., и 49,24 % в 2012 г.; в общем объеме - с 15,0 до 20,2% в 2011 г. и до 15,35 % в 2012 г. http://cbr.ru/publ/PRS/prs36.pdf.

Первая характеристика банковской платежной карты была дана в «Типовых правилах эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением». Под картой понимался пластиковый прямоугольник со специальной магнитной полосой, в памяти которой хранится необходимая для расчетов информация. Несмотря на то, что в правилах все карты объединялись под названием «кредитных», в них довольно подробно описывалась сама процедура списания со счета клиента средств, необходимых для оплаты товаров, работ или услуг. Такое определение банковской карты давало представление о технических характеристиках, а не раскрывало ее финансовую суть [12].

С принятием Центральным банком России Положения №23-П еще в 1998 г. «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» определение банковской карты получило нормативную регламентацию. В первой части Положения, где были закреплены основные термины и определения, используемые на карточном рынке, и при помощи которых раскрывается суть конкретных операций, осуществляемых с применением банковских карт, было дано определение банковской карты. Под ней понималось «средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента» [8].В основном документе, который в настоящий момент регулирует расчеты пластиковыми картами, является «Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», утвержденном Центральным Банком РФ 24 декабря 2004 г. №266-П., банковские карты именуются видом платежных карт, инструментом безналичных расчетов, предназначенным для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента. В этой трактовке назначением банковских карт обозначена организация безналичных расчетов физических лиц. Далее проведем классификацию платежных карт.

Г.Н. Белоглазова [24] определяет два типа карт, которые эмитенты могут предоставлять своим клиентам - юридическим и физическим лицам: расчетные и кредитные.

Держатель расчетной карты имеет возможность использовать средства, находящиеся на счете, в пределах расходного лимита, устанавливаемого эмитентом.

Расходный лимит -- предельная сумма денежных средств, доступная держателю банковской карты в течение определенного периода для совершения операций с использованием пластиковых карт.

Держатель кредитной карты в соответствии с договором может осуществлять операции в размере кредитной линии, предоставленного эмитентом, и в пределах расходного лимита.

По мнению Г.Г. Коробовой [36], в зависимости от экономического содержания операций по карте, платежные карты делятся на дебетовые и кредитные.

Т.Б. Рубинштейн [23] выделяет три вида платежных карт: дебетовые, кредитовые и дебетно-кредитовые карты.

В Положении № 266П указано, что кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленных кредитной организацией -- эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту *в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдачи наличных денежных средств.

Однако в положении нет определения понятия «платежная карта». В экономической литературе, также не приводиться определения понятия платежных карт. С точки зрения Л.В. Быстрова, платежная карта это инструмент для совершения ее держателем операций с денежными средствами, находящимся у эмитента, в соответствии с законодательством РФ- и договором с эмитентом. Эмитентом платежной карты может являться кредитная организация или юридическое лицо, не являющейся кредитной организацией.

Приведенное определение по нашему мнению, не полностью раскрывает роль исследуемого термина в безналичных расчетах, а также отсутствие в Положение определения понятия платежных карт.

Платежная карта это пластиковая карта, на которой записываются идентификационные данные об ее держателе, а также вся необходимая информация для совершения расчетных платежей. Кроме того, на платежную карту можно получить кредит (кредитная карта) или овердрафт (дебетовая или дебетно-кредитная карта). Пластиковая карта может являться не только платежной картой, но и различного рода дисконтной, клубной, страховой, медицинской и т.д.

Платежная карта предназначена для оплаты товаров и услуг. В этом заключается ее расчетная роль. Важную роль в системе платежных карт играет кредит. С помощью платежной карты, а в частности кредитной, можно приобретать товары и услуги в кредит. Это может быть потребительский или льготный беспроцентный кредит.

Таким образом, платежная карта является уникальным платежным средством, которое включает в себя все положительные качества наличных денег (высокая ликвидность), а также безналичные формы платежа (снижение издержек на обслуживание налично-денежного обращения).

Считаем необходимым, дать авторское определение, уточняющего термин платежной карты в целях раскрытия ее содержания. Платежная карта - это персонифицированная пластиковая карта, используемая для совершения безналичных расчетов, получения денежных средств, а также дающего возможность предоставления различного рода кредитов.

Существуют следующие виды платежных карт это банковские карты, телефонные карты и прочие карты.

К банковским картам относятся: кредитные, дебетовые, кредитно-дебетовые, предоплаченные и таможенные (рис 1).



Рисунок. 1 - Классификационные виды платежных карт

В действующем положении также не сказано о таможенных картах. Таможенная карта -- это специализированная межбанковская система электронных расчетов по таможенным платежам с использованием пластиковых карт (таможенных карт). Мгновенный перевод средств, обеспечения обязательств экспортеров и импортеров, дает возможность оплачивать с банковского счета участника ВЭД (внешнеэкономической деятельности) любые таможенные платежи непосредственно на таможенных постах в момент оформления.

Помимо этого платежные карты различаются:

- по платежной схеме (дебетовые, кредитные, дебетно-кредитные, предоплаченные, таможенные). Кредитные карточки выпускаются для платежеспособных потребителей. Их использование позволяет им иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения для покупок. Они могут также применяться для получения кредита в форме наличности в тех финансовых учреждениях, которые являются членами соответствующей системы. Дебетовая карточка наиболее распространена в нашей стране в силу ряда объективных экономических причин. Ее именуют также карточкой наличных средств или карточкой активов. В отличие от кредитной, дебетовая карточка является для ее владельца удобным средством проведения платежных операций путем прямого уменьшения размеров его финансовых активов. В случае дебетно-кредитовых карт, при отсутствие свободного остатка на счете, возможен овердрафт;

- по принадлежности карточного счета (основной и дополнительный), также кроме основного счета платежной карты, держатель карты может открыть дополнительный карту (для членов своей семьи и т.д.);

- по типу платежной системы (международные, национальные, локальные, электронные). Международные действующие в большинстве стран мира, такие как VISA, Master Card и другие. Национальные, действующие в пределах, какого - либо государства. Локальные, используемые на территории государства, такие как «Золотая корона», «Юнион кард» и другие. А также электронные CyberPlat, Яндекс.Деньги и другие;

- по техническим возможностям (чиповые, с магнитной полосой, совместные чиповые и магнитной полосой, безавторизованные карты (без чипа и без магнитной полосы), безконтактные интеллектуальные карты). Наиболее распространены карточки двух видов - с магнитной полосой и со встроенной микросхемой (chip card - чиповая карта, смарт карта).

Главное достоинство smart-карт -- криптозащита данных, позволяющая использовать их не только в системах контроля доступа, но и в качестве электронного платежного средства. Особенность бесконтактных карт заключается в использовании встроенного микрочипа без контактов на поверхности карты;

- по набору предоставленных услуг. Это комплекс дистанционного обслуживания, такие как CMC-сервис, после каждой покупки по карте или снятия наличных в банкомате на ваш мобильный телефон будет направлено CMC-сообщение, в котором указываться сумма списанных средств, дата, время и место операции. Также предоставляется услуга Телебанк, которая позволяет оплачивать коммунальные услуги, сотовые телефон, Интернет и совершать переводы с помощью персонального компьютера;

- по валюте (рублевый, валютный). Возможность открыть рублевый карточный счет, так и в иностранных валютах других стран. Чаще всего в евро или долларах США;

- по клиентам (физическое и юридическое лицо). Физическое лицо может получить карты на индивидуальной основе или с помощью «зарплатного проекта», в том случае, если организация, в которой работает физическое лицо, заключила договор. Корпоративная карта выдается организации, которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты определенным лицам (руководителям или ценным сотрудникам).

Следует выделить важные принципы, на которых основано Положение ЦБ РФ №266-П:

- эмиссия и эквайринг платежных карт на территории РФ могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами;

допустимо распространение банковских карт других банков-эмитентов и платежных карт небанковских эмитентов-нерезидентов;

кредитная организация может быть одновременно эмитентом, эквайером и распространителем платежных карт.

Таким образом, видно, что функцию средства безналичного платежа платежные карты по-прежнему не выполняют, так как большинство держателей карт в России сегодня - это зарплатные проекты, снимающие деньги с дебетовых или кредитных карт через банкоматы. Это связано с тем, что российский рынок платежных карг сегодня прирастает именно зарплатными схемами, соглашаются практически все банкиры. И это вызывает беспокойство, поскольку рынок зарплатных проектов явно приближается к насыщению. В поисках выхода из сложившейся ситуации банки пытаются разнообразить карточные продукты. Например, сейчас дебетовая карта может выполнять и функцию кредитной. Однако такие совмещенные карты облегчат привлечение новых клиентов на те же зарплатные схемы, но не решают проблему, по сути.

1.2 Роль платежных банковских карт в современной системе денежного оборота

В государстве экономический рост обусловлен ее развитием хозяйствующих субъектов. Использование платежных карт в расчетах между субъектами хозяйственной деятельности увеличит потребительский спрос, кредитование, налоги и вследствие чего вырастут доходы бюджета. В настоящем параграфе рассмотрим роль платежных карт в экономике государства.

Внедрение платежных карт с использованием платежных карт кредитных организаций, как для банков-эмитентов и банков-эквайеров выглядит следующим образом:

- увеличение кредитного портфеля; предоставление овердрафта по картсчету.;

- продажа новых или дополнительных продуктов и услуг;

- сокращение банковских издержек;

- дополнительный источник доходов.

- увеличение объемов пассивов; остатки на картсчетах и страховые депозиты.

Таким образом, выпуская платежную карту в обращение, кредитная организация обеспечивает себе дополнительный приток клиентов и соответственно вкладов населения, увеличивая тем самым свои пассивы и получая дополнительный источник для активов.

Воздействия, оказываемые при расчетах с платежными картами для торгово-сервисных предприятий. Торгово-сервисные предприятия могут участвовать в расчетах с платежными картами в трех случаях: при эмиссии корпоративных карт, при соглашении участвовать в «зарплатном проекте» и при заключении с кредитной организацией договора эквайринга, использование платежных карт позволит снизить издержки, время, а также повысить эффективность от операций с платежными картами.

Эффективность использования платежных карт для предприятий и организаций заключается в следующем:

- возможность предоставление кредита и овердрафта при отсутствии собственных средств у покупателя или сотрудника, участвующего в «зарплатном проекте». Использование платежных карт позволяет малым и средним торгово-сервисным предприятиям внедрить систему продаж в кредит.

- увеличение объемов продаж. Практика показывает, что применение платежных карт позволит не только привлечь новых клиентов, но и способствует росту среднего размера покупки. Так, компания PSI сообщила, что покупатели не ограничиваются суммой наличных денежных средств, тратят на покупки 10-25 % больше [28];

- отсутствие крупных сумм наличности в кассе и, как следствие, снижение риска ограбления и упрощение процедуры инкассации;

- экономия издержек. Улучшается труд бухгалтеров и кассиров, снижаются расходы на инкассацию и транспортировку денежных средств, а также формирования имиджа торговой точки как прогрессивного участника рынка;

- отсутствие потребностей в наличных денежных средств при выплате заработной платы и социальных пособий, сотруднику «зарплатного проекта»;

- упрощенная схема оформления командировочных расходов при эмиссии корпоративных платежных карт.

Привлекательность использования платежных карт для физических лиц, заключается в следующем:

- возможность кредитования с помощью платежной карты (в том числе льготный период кредитования). При использовании платежных карт есть возможность отсрочить погашение кредита. Удобство для клиентов состоит в отсутствии больших сумм наличности и связанных с этим рисков потерь, ограблений, ошибок в расчетах и т.д.;

- получение дополнительного дохода в форме процентов. Начисление процентов на остаток денежных средств на карточном счете;

- начисление скидок и бонусов при оплате платежной картой. Предоставление скидок и бонусов при покупке с применением платежной карты в торгово-сервисных предприятиях;

- возможность осуществления денежных переводов и оплаты счетов с помощью карты. Экономия времени при оплате услуг через банкоматы, а также обмен валют и перевод денежных средств.

Таким образом, платежная карта является удобным для использования в расчетах физическими лицами. Повышая тем самым совершения большего числа покупок, безопасность при расчетах, а также предоставление кредита при недостатки денежных средств на счете.

При грамотной и эффективной организации бизнеса платежные карты могут стать центром прибыли, а не дополнительной нагрузкой, которую банк вынужден нести. Платежная карта должна стать не только инструментом выдачи заработной платы сотрудникам крупных корпоративных клиентов. Таким образом, платежная карта должна превратиться в инструмент розничного бизнеса.

Пока же российский рынок платежных карт играет только вспомогательную роль в денежно-кредитной системе страны. Безналичные расчеты сегодня составляют всего 10 % всех денежных расчетов в стране. Тогда как в странах ЕС более 50 % приходиться на безналичные платежи. Проблема в том, что почти весь рынок платежных карт является «зарплатным» (примерно 90 % всех карт). А это значит, платежные карты пока не сработали на экономику страны, как это происходит в развитых государствах.

Интерес государства при внедрении расчетов по платежным картам очевиден: снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию и регенерацию банкнот и монет; упрощается учет движения денег и взимания налогов; технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью; внедрение таких расчетов поможет сгладить в некоторой степени темпы роста инфляции в стране. Кроме того, государству легче проследить движение денег, поскольку теневой оборот возможен только при наличных расчетах. Платежные карты могут служить инструментом борьбы с теневой экономикой, что позволит увеличить поступление налогов в различные уровни бюджетной системы (рис. 2).

Внедрение платежных карт играет огромную роль в экономическом росте, что обусловлено притоком частных инвестиций в российские кредитные организации (остатки на текущих счетах, страховые депозиты). Это обеспечивает дополнительный источник пассивов для коммерческих банков. Они могут быть направлены на кредитование физических и юридических лиц.

Основной задачей, которую необходимо решить при привлечении этих клиентов к получению кредитов, является определения размеров лимита кредитов. Наличие доступного для анализа активного клиентского счета в банке облегчает решение этой задачи.



Рисунок 2 - Роль платежных карт в экономике государства¹

Использование владельцем платежной карты позволяет получать приблизительно следующий базисный набор информации:

- общий оборот по картсчету;

- среднедневной остаток на картсчете;

- оседаемость средств на картсчете;

- торговый оборот (покупки, осуществляемые с использованием карты);

- суммы снятия наличных;

оплата регулярных платежей (коммунальные, налоговые и т.д.);

- количество и регулярность транзакций.

Среднедневной остаток на счетах физических лиц является очень важным для банка показателем. Неслучайно в работе многих банков практикуется начисление процентов именно на среднедневной остаток. Помесячный среднедневной остаток более информативен, нежели оборот и позволяет в какой-то мере блокировать стандартную процедуру создания фиктивного оборота недобросовестными клиентами, заключающуюся в неоднократном размещении на счете и снятии одной и той же суммы.

Таким же важным показателем платежеспособности клиента является оседаемость средств на карточном счете. Оседаемость средств на счете эффективно показывает способность клиента к накоплению.

Показательным для отнесения клиента к категории лояльных является активное использование им пластиковой карты для осуществления покупок и оплаты услуг в магазинах и торгово-сервисных предприятий. Использования платежной карты в торговом обороте увеличивает оседаемость денежных средств на счете, дает дополнительную возможность отследить попытки создания фиктивного оборота, позволяет банку получить дополнительную прибыль в виде комиссионных.

Таким образом, считаем, что применение технологий кредитного скоринга при кредитовании с использованием платежных карт позволит кредитным организациям увеличить клиентуру, а также повысит остатки на счетах клиентов, увеличит кредитный портфель, уменьшит уровень риска и мошенничества с платежными картами.

1.3 Организация расчетов с использованием пластиковых карт в современных платежных системах

Банковские платежные карты изначально создавались как розничный продукт, ориентированный на держателя-физическое лицо. Характеристика платежной карты как банковского продукта представлена в табл. 2.



Таблица 2 - Характеристика платежной карты как банковского продукта

Банковский продукт	Услуга	Операции
Пластиковая карта	Выпуск карт	Сбор информации о клиенте Проверка клиента Принятие решения о выпуске Печать карты и ее выдача
	Организация расчетного процесса	Техническое поддержание системы Списание суммы платежей Мониторинг операций по карте
	Кредитование	Сбор документов Определение лимита кредитования Списание задолженности

Крупнейшими международными организациями, объединившими под своими крышами огромное число кредитных организаций разных стран, являются VISA International, EuroCard/MasterCard и American Express. Для того чтобы стать эмитентом одной из перечисленных карт, банк или иная кредитная организация обязаны стать членом любой из этих организаций. Несмотря на то, что для приобретения банковских карт этих платежных систем необходимо произвести довольно значительные финансовые вложения, наибольшим спросом пользуются именно они [11].

Платежные системы являются высокоорганизованными структурами, для управления которыми функционируют связующие звенья -- ассоциации членов, координационные советы. Указанные управляющие структуры ведут постоянную работу, в том числе методологическую, направленную, по сути, на одну важнейшую цель: поддерживать всю систему целиком в состоянии саморазвития, желательно с ускорением [38].

Международные платежные системы -- еще более сложный уровень организации, так как системные правила должны учитывать не только национальные регулирующие нормы, не только аспекты международного права, но и возможность состыковки всего вышеперечисленного без внутренних противоречий. Отдельным и еще более сложным случаем являются международные платежные системы, имеющие в своей основе расчетную технологию на основе карт. На самом деле, это не одна технология, это целое семейство технологий, имеющих каждая свою экономику, операционные процедуры и управляемость [37].

Если карта будет использоваться преимущественно за рубежом, то целесообразно приобрести пластиковую карточку одной из международных систем. Среди международных банковских карт карточка VISA (Gold VISA, VISA Classic, VISA Business, VISA Electron, VISA Plus) -- наиболее популярная, престижная, и, разумеется, дорогая.

Чуть менее популярна EuroCard/MasterCard (EuroCard/MasterCard Standard, EuroCard/MasterCard Gold). Несмотря на «европейское» происхождение, к оплате ее принимают во всем мире подобно картам VISA.

Карта American Express отличается от предыдущих разве что степенью своей доступности. Дело в том, что, в отличие от VISA и EuroCard/MasterCard, American Express воздерживается от практики предоставления банкам права эмиссии своих карточек, и потому в мире карту American Espress с логотипом какого-либо банка встретить крайне сложно.

На сегодняшний день российский банковский рынок наполнен всевозможными типами пластиковых карт. Распространены как международные (распространяемые отдельными российскими кредитными учреждениями по соглашению с зарубежными), так и чисто внутренние, выпуском которых банки России занимаются самостоятельно. В последнее время некоторые российские банки создают альянсы на рынке пластиковых карт, которые, с одной стороны, являются шагами к созданию национальной платежной системы, а, с другой, -- повышают уровень сервиса, способствуют снижению тарифов на услуги банков, связанные с выпуском и обслуживанием карт, расширяют географию приема карточек, снижают себестоимость операций. Объединившись, банки обретают возможность более эффективно защищать свои интересы в международных карточных компаниях, а российская платежная система завоевывает большую значимость на международном рынке.

В настоящее время на долю международных платежных систем (Visa и MasterCard) приходится 85% всех карт и операций по ним, на долю российских платежных систем ОРПС и РПС "Золотая Корона" -- 3 и 5% соответственно, то есть по количеству и объему всех совершаемых операций преобладают карты международных платежных систем [16].

Некоторые сдерживающие факторы развития российского рынка платежных карт: правовые нормативные препятствия для использования инновационных новых форм расчетов, фрагментарное законодательство рынка платежных карт, недостаточное развитие розничной карточной инфраструктуры, тарифная политика платежных систем (сегодня тарифная политика инкассации ниже тарифов платежных систем), отсутствие стандартов надзора за розничными операторами услуг [42].

Наряду с этим в России действуют отечественные платежные системы: Золотая Корона, Union Card, ACOORD, STB Card и ряд других небольших систем [18].

Платежная система Union Card является фактически единственной российской межбанковской платежной системой, в состав которой входит более 300 российских банков. Эмиссионная политика базируется на потенциале большого количества средних и мелких банков, хотя эмитентами являются и крупнейшие российские банки [22].

Участниками платежной системы являются:

-- кредитная организация-эмитент карточек;

-- держатели карточек;

-- торговые организации, обслуживающие карты, то есть принимающие по ним платежи или предоставляющие другие услуги;

-- кредитная организация-эквайер;

-- процессинговый центр;

-- расчетный агент.

Кредитные организации-эмитенты осуществляют эмиссию расчетных (дебетовых), кредитных и предоплаченных карт в соответствии с законодательством РФ. Эмитент пластиковых карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении различных операций с применением банковских пластиковых карт. В качестве эмитента карт для физических и юридических лиц может выступать кредитная организация-резидент, владеющая лицензией на совершение операций по счетам данных лиц и в надлежащей валюте. Выпуск кредитной организацией собственных карт должен осуществляться на основе регистрационного свидетельства на осуществление эмиссии предоплаченного финансового продукта, выдаваемого Банком России.

Эквайринг -- деятельность кредитной организации, которая включает в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям платежных карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт [4].

Торговые точки, обслуживающие банковские пластиковые карты, должны быть оборудованы платежными терминалами -- специальными электронными устройствами, с помощью которых осуществляется авторизация банковских карт и составление соответствующих документов. Авторизация предоставляется эмитентом карты и означает его согласие (разрешение) на совершение операции с данной картой. Операции приема и выдачи наличных денег могут совершаться через банкоматы и пункты выдачи наличных денег, которые открываются эквайерами (или эмитентами карт).

Процессинговый центр -- юридическое лицо (его отделение), которое снабжает технологическое и информационное взаимодействие между участниками расчетов через сбор, обработку, рассылку информации участникам расчетов. Значение его велико в международных системах банковских карт, где необходимо снабдить информацией о совокупных операциях разных субъектов, которые порой находятся на большом расстоянии друг от друга.

Расчетный агент -- кредитная организация, которая выполняет межбанковские взаиморасчеты на основе данных процессингового центра. Для этого необходимо наладить корреспондентские отношения между банками. Так, расчетный банк перечисляет денежные средства на корреспондентские счета банков-эквайеров. Со счетов банков-эмитентов карт списываются денежные средства.

От форм и способов безналичных расчетов банковские пластиковые карты отличаются особой системой проведения расчетов с их применением. Способ взаимодействия участников платежной системы представлен на рис.3.

Держатель карты, придя в пункт обслуживания, предъявляет карту к оплате товаров (услуг) либо для получения наличных денег. Пунктом обслуживания может быть не только торгово-сервисное предприятие, но и отделение банка либо банкомат -- в случае выдачи наличных денег. Работник пункта обслуживания проверяет подлинность карты и правомочность держателя распоряжаться ею, используя для этого данные, указанные на самой карте. Затем он приводит процедуру авторизации, осуществляя запрос эмитенту о подтверждении полномочий держателя карты и его финансовых возможностей. Результатом выполнения процедуры авторизации является разрешение или запрет на совершение операции. Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карты и технического оснащения пункта обслуживания

Самое важное для держателя карточки -- это условия, на которых обслуживается его карточный счет, то есть платежная (расчетной) схема. А поскольку для клиента определяющим является эта самая платежная схема, то и для банков грамотное построение привлекательной платежной схемы является наиважнейшим фактором эффективности карточной программы.

Рисунок 3 - Способ взаимодействия участников платежной системы

Кредитная схема предусматривает нулевой исходный остаток на карточном счете. Все операции с карточкой записываются на кредит, который держатель карточки должен погашать на определенных условиях. Суть дебетовой карты в том, что проведенная по ней операция в тот же день списывается (дебетуется) с банковского счета клиента. Если сумма операции превышает остаток по счету, то операция не проводится. При осуществлении платежа с использованием банковской карты составляется документ на бумажном носителе (слип -- специальная трехслойная платежная квитанция, предназначенная для оформления операций с использованием карт при помощи импринтера, состоящая из копии держателя карты, копии организации и копии, предназначенной для передачи в банк) или в электронной форме (документ из банкомата, электронного журнала). Составление документов по операциям с использованием банковских карт подтверждает обязательства клиента по их оплате за счет денежных средств, зачисленных на их счета в банке-эмитенте, или за счет банковского кредита предоставленного банком-эмитентом.

Проведение данной авторизации предъявляет определенные требования к карте, а именно: наличие на карте данных о размере расходного лимита; возможность контролируемого уменьшения значения остатка лимита в результате авторизации (операция дебетования карты); возможность восстановления лимита на карте (операция кредитования карты). Карты с магнитной полосой допускают возможность подобного использования, однако малая емкость памяти, и, главное, слабая степень защиты от несанкционированного изменения данных, записанных на магнитную полосу, делает их непригодными для обслуживания в режиме «off-line».

Для проведения «off-line» авторизации смарт-карта помещается в считывающее устройство POS-терминала, после чего на основе хранящихся в них системных данных между ними происходит обмен информацией и взаимное опознание. В случае успешного завершения данной процедуры, держатель вводит ПИН-код, используя POS-терминал, а работник пункта обслуживания -- сумму покупки, после чего сумма покупки автоматически сличается с остатком лимита на карте.

В случае, если сумма не превышает остаток, карта уменьшает остаток лимита на данную сумму покупки, а PОS-терминал фиксирует данные о транзакции. После этого карта возвращается держателю вместе с экземпляром счета и товаром (либо предоставлением услуги) (рис. 4).

Рисунок 4 - Механизм проведения «off-line» авторизации



При расчетах предоплаченными картами реализуется концепции «электронного кошелька», в микропроцессоре хранится баланс доступных средств. (рис. 5).

Особенностью является то, что при записи суммы па карту она автоматически списывается с карточного счета на специальный консолидированный счет, отражающий общий баланс «электронных кошельков».

Рисунок 5 - Схема расчетов с использованием карт-«электронных кошельков»

Рассмотрев сущность пластиковых карт, оценив их значение в современной системе денежного оборота, а так же степень разработанности нормативно-законодательной базы, на основе изученных схем расчетов с использованием банковских карт в платежных системах перейдем к анализу практических аспектов деятельности коммерческих банков на рынке пластиковых карт.



2. Анализ обращения платежных карт в современных условиях

2.1 Обзор текущего состояния рынка пластиковых карт в Краснодарском крае

Для Краснодарского края в целом характерен динамичный уровень экономического развития, притока инвестиций, развития промышленного производства и увеличения объемов предоставляемых услуг, хотя в последний 2014 г. по сравнению с 2012 г. темпы экономического развития региона несколько замедлились.

Так, по данным таблицы 3 за 2009-2013 гг., Краснодарский край постоянно совершенствуется по всем показателям: так за все годы наблюдается прирост, за исключением количества кредитных организаций, которые осуществляют эмиссию и/или эквайринг банковских карт. Данную тенденцию можно интерпретировать двояко. С одной стороны это, безусловно, негативный показатель, характеризующий ситуацию как снижение или замедление инновационных процессов в области распространения банковских карт. Прирост в 5 организаций за 2009 г. (с 69 до 74 ед.) оказался последним в анализируемом периоде и в дальнейшем наблюдалось снижение эмитирующих банков до 72.

Однако в действительности сам по себе показатель количества организаций и динамика их количества не дает полной и объективной картины происходящего.

Наибольший объем выданных на территории Краснодарского края платежных карт приходится на долю Краснодарского отделения № 8619 ОАО «Сбербанка России» ? он составил 36,5% от общего количества эмитированных в крае платежных карт, ОАО «Крайинвестбанк» ? 24,1% и ОАО «Уралсиб» ? 6,0%.

Обратим внимание на индикатор количества банковских платежных карт, выданных на территории края. Их количество в течение всего периода постоянно увеличивалось с разной скоростью в разные годы: наибольший рост наблюдался в 2011 г., составив 157,53%, а наименьший - в 2012 г. (121,36%).

Таким образом, отчетливо видно, что даже в условиях снижения числа кредитных организаций, количество банковских карт постоянно растет, что указывает на увеличение их востребованности со стороны хозяйствующих субъектов (физических и юридических лиц). Фактически происходит постепенный отбор наиболее конкурентоспособных организаций, что является нормальной и естественной санирующей функцией рынка свободной конкуренции.

Таблица 3 - Показатели развития платежной системы банковского сектора Краснодарского края , 2009-2013 гг.*

Показатели	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Количество кредитных организаций, осуществляющих эмиссию и /или эквайринг банковских карт	69,00	74,00	73,00	72,00	72,00
Темп роста, %	-	107,25	98,65	98,63	100,00
Количество банковских платежных карт, выданных на территории края, единиц из них	2134257,00	705 982,00	4262711,00	5 173 124,00	6582 560,00
Расчетные карты ( в т.ч. с овердрафтом) Доля, %	-	-	-	3 921 245,00 75,80	4794 406,00 72,83
Кредитные карты Доля, %	-	-	-	263 653,00 5,10	508 050,00 7,72
Предоплаченные карты Доля, %	-	-	-	988 226,00 19,10	1280 104,00 19,45
Темп роста, %	-	126,79	157,53	121,36	127,25
Количество транзакций в год, совершенных владельцами банковских карт, выданных на территории края, единиц. в т.ч.:	43286717,00	53815489,00	75352953,00	96976486,00	142696663,00
Расчетные карты ( в т.ч. с овердрафтом) Доля, %	-	-	-	91317136,00 94,16	132343373,00 92,74
Кредитные карты Доля, %	-	-	-	2 175 782,00 2,24	5 600 389,00 3,92
Предоплаченные карты Доля, %	-	-	-	3 483 568,00 3,59	4 752 901,00 3,33
Темп роста, %	-	124,32	140,02	128,70	147,15
Сумма транзакций, совершенных владельцами банковских карт, выданных на территории края, млн.руб.:	168 011,40	203 182,90	276 645,00	426 144,00	636 474,00
Расчетные карты ( в т.ч. с овердрафтом) Доля, %	-	-	-	418 629,20 98,24	618 326,90 97,15
Кредитные карты Доля, %	-	-	-	7 187,00 1,69	17 862,60 2,81
Предоплаченные карты Доля, %	-	-	-	327,80 0,08	284,50 0,04
Темп роста, %	-	120,93	136,16	154,04	149,36

*Составлено автором по данным ГУ ЦБ РФ по Краснодарскому краю

Стоит отметить, что по-прежнему платежные карты в основном использовались для получения наличных денежных средств через систему пунктов выдачи наличных и банкоматы. В общем количестве сделок, осуществленных в 2012 г., 73,3% приходилось на транзакции по «обналичиванию» денежных средств со счета и 26,7% ? на сделки по безналичной оплате товаров, работ или услуг. Из самостоятельных кредитных организаций не работали с платежными картами на территории края ЗАО «Инвестиционный банк Кубани», ОАО АБ «Кубаньбанк», ЗАО «Кубаньторгбанк», ЗАО «ЮМК банк», ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» и ООО КБ «Внешфинансбанк».

В 2012 г. наибольшую долю во всех картах (75,80%) занимают расчетные карты, но появляется новшество- возможность использования услуги «овердрафт», на втором месте (19,10%) с большим отрывом жители и организации Краснодарского края предпочитают предоплаченные карты, и лишь в последнюю очередь прибегают к использованию кредитных (5,10%).

Увеличение количества банковских карт, кроме того, связано с реализацией проектов «Карта жителя Краснодарского края» и «Транспортная карта», а также продолжающейся работе по обеспечению Федеральным казначейством получателей средств федерального бюджета наличными денежными средствами с использованием банковских карт. Безусловно, что увеличение количества банковских карт, выданных кредитными организациями на территории края, связано с внедрением «зарплатных», «социальных» и «топливных» проектов, а также предоставлением кредитными организациями принципиально новых, даже инновационных сервисных услуг для владельцев карт.

Динамика роста выпускаемых карт снижается на фоне увеличения количества транзакций. Данное соотношение - верный признак того, что население и организации, с одной стороны, уже в достаточной степени обеспечены собственно картами как удобным инструментом безналичных платежей и хранения временно-свободных денежных средств (рынок насыщен), а с другой - все больше доверяют этому инструменту и используют его в повседневной жизни. То есть фактически это указывает на интенсивное развитие сектора банковских карт: повышение операций с ними связано не с привлечением все новых и новых клиентов и выдачей новых карт, а за счет более интенсивного использования уже эмитированных. Особенно этот скачок заметен по данным 2013 г. в сравнении с 2012 г. Рост количества карт составил 127,25%, а количества операций - 147,15%.