Банковская система Республики Казахстан, современные проблемы и перспективы ее развития

Содержание и форма взаимосвязей центральных банков с органами государственной власти существенно различаются в разных странах. Взаимодействия такого рода могут быть условно представлены в виде двух моделей:

1. Центральный банк выступает агентом министерства финансов и проводником его денежно-кредитной политики;

2. Центральный банк независим от правительства, что обеспечивает ему самостоятельность в проведении денежно-кредитной политики без давления со стороны правительственных органов.

Однако в действительности эти модели в чистом виде не действуют. В большинстве стран функционирует промежуточная модель, в рамках которой используются принципы взаимодействия исполнительной власти с центральным банком при определенной степени его независимости.

В законодательстве лишь 5 стран - США, Германии, Швейцарии, Швеции и Голландии - предусмотрено прямое подчинение центральных банков парламентам. В большинстве государств центральные банки подотчетны казначейству или министерству финансов.

В Великобритании, Франции, Италии, Японии и некоторых других развитых странах министерства финансов уполномочены давать инструкции центральным банкам, однако на практике такие случаи довольно редки. Как правило, консенсус достигается на заседаниях правительства, союзов предпринимателей и банкиров и находит отражение в подписании представителями министерства финансов и центрального банка совместных заявлений. Немаловажные различия центральных банков развитых стран связаны с процедурой выбора или назначения руководства банка. По этому признаку можно выделить три группы стран:

1. Страны, в которых руководящие органы центрального банка (Президент и члены Директората) назначаются правительством или избираются из предложенных правительством кандидатур. К этой группе относятся Австрия, Великобритания, Дания, Франция, ФРГ, Швейцария, Япония.

2. Страны, где Президент центрального банка назначается советом управляющих Банка, в который не входят политические деятели, а затем должен быть одобрен Советом Министров и утвержден Президентом страны. Представителем этой группы является Италия.

3. Страны, где решение о назначении принимает Совет министров на основе кандидатур, предложенных центральным банком. К этой группе относятся Нидерланды.

Ещё одним фактором различия центральных банков является законодательное ограничение кредитования правительства. В соответствии с этим признаком наиболее независимыми являются центральные банки Австрии, Германии и Нидерландов. Меньшая степень независимости предоставляется во Франции и в Японии, где объем кредитования правительства утверждается парламентом страны и предусмотрен законодательством. Наиболее зависимыми являются центральные банки Дании, Италии, Швеции и Швейцарии. В этих странах формально не существует ограничения объема кредитования правительства.

Рассмотрев сущность и структуру банковских систем развитых стран можно сделать вывод, что наиболее распространённой является двухуровневая банковская система, состоящая из центрального банка и коммерческих банков. Было выяснено, что данному типу банковской системы присуще не только достоинства, связанные с гибкостью, наличием не только прямой, но и обратной связи между центральным банком и кредитных учреждений, но и недостатки, затрудняющие контроль за денежной массой и ограничивающие свободу деятельности банков и кредитных учреждений. Рассмотренная классификация банковских систем на континентальный и Англо-американский тип способствует пониманию роли банков в инвестиционном процессе и соответственно в экономике развитых стран.

Анализ рынка банковских услуг развитых стран выявил существенные различия в работе с клиентами и роли разных видов банков в осуществлении тех или иных операций. Было выявлено, что европейский рынок банковских услуг поделён на шесть сегментов, и в соответствии с принадлежностью финансовой организации к той или иной группе ей доверено проводить только определённые виды операций и, соответственно, работать с ограниченным кругом клиентов. Напротив, американские банки и небанковские финансовые институты, стремящиеся завоевать рынки зарубежных стран, ориентированы на предоставление качественно новых услуг практически любым клиентам по всему миру и в любое время.

Классификация центральных стран позволила выявить особенности функционирования банка банков в развитых странах, связанных с особенностями законодательной базы, политического и социально-экономического развития.

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «АЛЬЯНС БАНК»

2.1 Анализ финансово-экономической деятельности банка

В 2007 году Банком была получена лицензия на проведение банковских и иных операций, осуществляемых банками, в национальной и иностранной валюте. АО «АЛЬЯНС БАНК» вошел в число 10 крупнейших банков Республики Казахстан по размеру уставного капитала. АО «АЛЬЯНС БАНК» имеет широкие связи с крупнейшими банками мира, а также огромный опыт работы с клиентами и партнерами, занятыми в различных областях экономики. На сегодняшний день АО «АЛЬЯНС БАНК» имеет филиальную сеть, состоящую из 100 структурных подразделений, 15 из которых являются филиалами. Центральный офис Банка находится в г.Алматы.

В сентябре 2011 года авторитетное во всем мире финансовое издание - журнал «The Banker» включил АО «АЛЬЯНС БАНК» в список 200 крупнейших банков Азии.

Международное деловое издание «Euromoney» присвоило АО «АЛЬЯНС БАНК» награду «Лидирующий Банк в Корпоративном Управлении в развивающихся странах Европы в 2012 году». Данная награда присваивается АО «АЛЬЯНС БАНК» уже второй год подряд, что подтверждает лидерство Банка в прозрачности и открытости системы управления и эффективности менеджмента.

АО «АЛЬЯНС БАНК» имеет рейтинги от Moody's Investors Service: долгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте - «Ba2», прогноз «стабильный», краткосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте - «NP» и рейтинг финансовой устойчивости - «Е+», прогноз «стабильный».

От международного рейтингового агентства Fitch Ratings: долгосрочный - «BB-» («BB минус»), краткосрочный - «B», индивидуальный - «D» и рейтинг поддержки - «3». Прогноз по долгосрочному рейтингу - «стабильный».

АО «АЛЬЯНС БАНК» является участником:

Фонда обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан;

Казахстанского фонда гарантирования ипотечных кредитов;

Казахстанской фондовой биржи (KASE) по категориям А, B, P и K;

Ассоциации финансистов Казахстана;

Международных межбанковских систем телекоммуникаций S.W.I.F.T. и REUTERS;

Торгово-промышленной палаты Казахстана;

Принципиальным членом международных платежных систем VISA International и MasterCard International

Партнерами АО «АЛЬЯНС БАНК» на рынке финансовых услуг являются:

АО «Национальный Процессинговый Центр»;

АО «Казахстанская Фондовая Биржа» (KASE);

АО «АЛЬЯНС БАНК» включен в определенный Национальным Банком РК перечень банков второго уровня, которым компании по управлению пенсионными активами, а также АО «Государственный накопительный пенсионный фонд» доверяют финансовые средства для размещения на депозитах.

АО «АЛЬЯНС БАНК» является одним из основных участников валютных торгов KASE и активно работает с ценными бумагами.

АО «АЛЬЯНС БАНК» имеет лицензию на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя.

АО «АЛЬЯНС БАНК» является одним из стратегических партнеров АО «Казахстанская Ипотечная Компания» и активно работает на республиканском рынке ипотечного кредитования. АО «АЛЬЯНС БАНК» стало участником системы гарантирования ипотечных кредитов, подписав Генеральное соглашение №101-01 с АО «Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов».

АО «АЛЬЯНС БАНК» располагает обширной филиальной сетью, насчитывающей 15 филиалов и 75 отделений в 43 городах и 20 населенных пунктах Республики Казахстан.

2013 г. собственный капитал составил 80 млрд. тенге, из них уставный капитал составил 60 млрд. тенге. Рост капитала обеспечивался увеличением чистого дохода Банка, как текущего, так и капитализированного дохода за прошлые годы. Доверие со стороны зарубежных инвесторов и партнеров, основанное на тщательном соблюдении Банком международных стандартов банковской деятельности, открытости и прозрачности бизнеса позволяет нам привлекать необходимые для Банка ресурсы из-за рубежа.

После аудита и мониторинга, проведенного Европейским Банком Реконструкции и Развития в 2011 году, АО «АЛЬЯНС БАНК» стал одним из основных партнеров ЕБРР в Казахстане. В рамках данного сотрудничества АО «АЛЬЯНС БАНК» и ЕБРР заключили пять кредитных соглашений на общую сумму 53,6 млн. долларов США. В мае 2013 года АО «АЛЬЯНС БАНК» и ЕБРР подписали Меморандум о передаче Банку полномочий на самостоятельное управление процессом кредитования малого и среднего бизнеса в рамках специальной программы ЕБРР.

Также в 2012 году АО «АЛЬЯНС БАНК» подписал соглашение с Азиатским Банком Развития (АБР) на получение первичного кредита без предоставления правительственных гарантий на сумму 50 млн. долларов США со сроком погашения 5 лет. Его отличительной особенностью является то, что это первый проект АБР по финансированию частного сектора Казахстана.

Пользуясь доверием со стороны международных инвесторов, АО «АЛЬЯНС БАНК» за время своей деятельности привлек шесть синдицированных займов, три из которых уже успешно погашены. Организаторами синдикатов выступали крупнейшие западные банки, такие как Citibank, Deutsche Bank AG, Standard Bank, ING Bank NV, Wachovia Bank NV, SBL&RZB. В июне 2012 года АО «АЛЬЯНС БАНК» привлек синдицированный заем на сумму 400 млн. долларов США, а в ноябре того же года - синдицированный заем на сумму 300 млн. долларов США.

В 2012 году Банк установил программу MTN (medium term notes) на сумму 1,5 млрд. долларов США. В рамках этой программы в апреле 2012 года АО «АЛЬЯНС БАНК» разместил еврооблигации на сумму 250 млн. долларов США, в сентябре на сумму 350 млн. долларов США, в ноябре - на сумму 200 млн. долларов США. Также в марте 2012 года Банк разместил гибридные бессрочные евробонды на сумму 150 млн. долларов США. В январе и феврале 2013 г. АО «АЛЬЯНС БАНК» осуществил выпуск еврооблигаций в евро (750 млн.) и фунтах стерлингов (250 млн.). [24]

Столь внушительные успехи АО «Альянс Банка»не могли остаться без внимания международных экспертов. В 2012 году международное деловое издание Euromoney вновь присвоило ДБ АО «Сбербанку» награду «Лидирующий Банк в Корпоративном Управлении в развивающихся странах Европы в 2012 году». Данная награда присваивается АО «АЛЬЯНС БАНК» уже второй год подряд. Таким образом, АО «АЛЬЯНС БАНК» подтверждает свое лидерство в транспарентности управления и эффективности менеджмента Банка.

Высокие кредитные рейтинги, присвоенные АО «АЛЬЯНС БАНК», свидетельствуют о признании его достижений рядом международных рейтинговых агентств. Альянс Банк имеет рейтинги от Moody's Investors Service: рейтинг долгосрочных обязательств в иностранной валюте «Ва2» (прогноз «стабильный»), рейтинг краткосрочных обязательств в иностранной валюте «NP» и рейтинг финансовой устойчивости «Е+» (прогноз «стабильный»); от Fitch Ratings: долгосрочный рейтинг на уровне «BB-» («BB минус»), краткосрочный - «B», индивидуальный - «D» и рейтинг поддержки - «3». Прогноз по долгосрочному рейтингу - «стабильный».

В первом полугодии 2013 года АО «АЛЬЯНС БАНК» сохранил заданные высокие темпы роста и по его итогам занял третье место по размерам активов и собственного капитала в рейтинге казахстанских коммерческих банков. Активы АО «АЛЬЯНС БАНК» по итогам первого полугодия 2013 года превысили один триллион тенге и по состоянию на 1 июля 2013 г. составили 1 332 млрд. тенге, обязательства - 1 196 млрд. тенге, собственный капитал - 136 млрд. тенге. Чистая прибыль Банка за первое полугодие 2014 года составила 19,6 млрд. тенге.

Таблица 3

Основные финансовые показатели Банка в 2011 - 2013 гг.

	2011	2012	2013
Активы, млн. тенге	119 860	332 758	920 750
Капитал, млн. тенге	15 988	28 032	80 038
Счета клиентов, млн. тенге, в т.ч.	67 737	139 233	272 786
Депозитный портфель	66 209	135 673	241 833
Операции РЕПО	0	1 150	27 525
Прочие счета	1 528	2 410	3 428
Ссуды клиентам (нетто), в млн. тенге в т.ч.	58 424	184 079	634 547
Кредитный портфель	54 312	183 367	633 027
Резервы (провизии) по кредитам	-2 606	-7 555	-21 113
Операции (обратное) РЕПО	5 115	3 982	14 747
Прочие счета	1 603	4 285	7 886
Чистый доход, млн. тенге	861	1 596	14 010
Коэффициенты ROA, %	1,01	0,70	2,23
Коэффициенты ROЕ, %	8,73	7,25	25,93
Клиентская база	77 694	225 854	1 278 952

*Примечание. Без учета начисленных процентов по депозитам/кредитам

Эффективная система управления кредитным риском позволяет Банку сохранять плановый уровень качества кредитного портфеля.

Работа по улучшению качества кредитного портфеля ведется по следующим направлениям:

совершенствование процедур оценки и мониторинга кредитных рисков - в данном направлении в 2013 году был полностью автоматизирован процесс мониторинга просроченных займов в портфеле;

совершенствование системы внутренних кредитных рейтингов заемщиков; дальнейшая автоматизация бизнес-процессов и новых кредитных продуктов для целей оптимизации этапов кредитования и своевременного контроля рисков; оптимизация организационной структуры путем увеличения штата риск-менеджеров в филиалах для эффективного управления кредитными рисками; совершенствование процедур управления проблемными активами.

За счет повышения эффективности процедур мониторинга займов по продуктам розничного, МСБ и корпоративного бизнеса доля просроченных ссуд снизилась почти в два раза от совокупного объема кредитного портфеля Банка, и на конец 2012 года составила 0,8%. Это свидетельствует об эффективной системе управления кредитными рисками и квалифицированной работе специализированных подразделений Банка, работающих с проблемными займами.

Рисунок 1. Динамика роста кредитного портфеля и его доли в активах банка



По результатам 2013 года кредитный портфель банка составил 633 027 миллионов тенге, увеличившись по сравнению с 2012 годом более чем в 3,5 раза или на 449 660 миллионов тенге. Его доля в активах выросла до 69% по сравнению с 55% на конец 2012 года.

Высокий рост объема выдаваемых кредитов АО «АЛЬЯНС БАНК» связан с активным развитием розничного кредитования благодаря широкой сети продаж и привлекательным для населения кредитным программам. Доля розничных кредитов в структуре кредитного портфеля ежегодно увеличивается, в 2013 году рост этого параметра составил 17%. Размер доли розничных кредитов в ссудном портфеле Банка на конец 2013 года достиг 44%.

Таблица 4

Динамика роста кредитного портфеля в разрезе по сегментам млн. тенге

	2011	2012	2013
Кредитный портфель, всего	54 312	183 367	633 027
Розничное кредитование	9 334	49 981	278 936
Кредитование субъектов корпоративного бизнеса МСБ	44 978	133 386	354 091

Рисунок 2. Динамика изменения кредитного портфеля

Популярность депозитов Банка и доверие вкладчиков в последнее время значительно возросло. Предлагаемые виды вкладов привлекают клиентов своими гибкими и выгодными условиями, конкурентными процентными ставками, разнообразием выбора депозитных продуктов. По итогам 2013 года, размер депозитного портфеля Банка составил 241 833 миллиона тенге, увеличившись по сравнению с 2012 годом на 78% или на 106 160 миллионов тенге. Доля депозитного портфеля в совокупных обязательствах Банка снизилась до 29% в сравнении с 45% на конец 2012 года. Это обстоятельство связано с более высоким ростом других статей ресурсной базы Банка (межбанковских займов, облигаций и прочих).

Рисунок 3. Динамика роста депозитного портфеля Банка

Как и за предыдущие годы, основную долю, или 72%, в депозитном портфеле занимают срочные депозиты (174 648 миллиона тенге). Остальная часть, или 28%, приходится на остатки на текущих счетах, включая счета до востребования и карт-счета.

Таблица 5

Динамика роста депозитного портфеля млн. тенге

	2011	2012	2013
Кредитный портфель, всего	66209	135673	241833
Остатки на текущих счетах	14258	28810	67185
Срочные депозиты	51951	106863	174648

Общий объем срочных депозитов с начала года увеличился на 63% или на 67 785 миллионов тенге, и на конец 2013 года составил 174 648 миллионов тенге. Учитывая растущую склонность населения к сбережению и разработанную с учетом возрастных, социальных и региональных факторов депозитную линейку, Банк по-прежнему ориентирован на формирование своей депозитной базы за счет средств частных лиц. Так, на срочные депозиты физических лиц в общем портфеле срочных депозитов приходится 58,6%, или 102 280 миллионов тенге, а на срочные депозиты юридических лиц - 41,4%, или 72 368 миллионов тенге.

Рисунок 4. Динамика изменения структуры портфеля срочных депозитов

По итогам 2013 года, на рынке срочных депозитов населения АО «АЛЬЯНС БАНК» занял третью позицию среди ведущих банков РК по абсолютной величине прироста депозитного портфеля. Абсолютный прирост портфеля срочных вкладов физических лиц составил 64 455 миллионов тенге, что почти в 4 раза превышает аналогичный показатель Банка за 2012 год. Темп роста портфеля срочных депозитов населения (2,7) сложился выше, чем темп роста в целом по банковской системе (1,8). В итоге, доля Банка на рынке срочных депозитов населения увеличилась за год с 7,7% до 11,7%.

Эти показатели были достигнуты благодаря постоянному мониторингу депозитного рынка и разработке привлекательных депозитных продуктов, а также доступности услуг Банка за счет активного расширения точек продаж.

Ниже приведем анализ баланса Банка.

Активы. За 2013 год активы АО «АЛЬЯНС БАНК» увеличились на 177% или в 2,8 раза, и на 1 января 2014 года составили 920 750 миллионов тенге. Увеличение активов произошло в основном за счет увеличения ссудного портфеля Банка, который вырос за год в 3,5 раза. Темп роста активов Банка продолжает оставаться одним из самых высоких среди ведущих банков Казахстана. По результатам 2013 года АО «АЛЬЯНС БАНК» сохранил 5-ю позицию в банковской системе по объему активов. Доля Банка на рынке увеличилась до 10,4% с 7,4% на начало года.

Рисунок 5. Динамика роста активов банка, млрд. тенге

Рисунок 6. Динамика роста доли активов Банка на рынке, (%)

Как видно, из рисунка 6, АО «АЛЬЯНС БАНК» при размещении средств всегда придерживался оптимальной структуры активов, характеризующей достаточный уровень диверсификации рисков Банка. На конец 2013 года доля ликвидных активов (денежные средства и ценные бумаги) составила 26%. Ссуды клиентам (без учета резервов по займам), по-прежнему доминируют в структуре активов с долей в 69%. Доля остальных статей активов за 2013 год изменилась незначительно.

Совокупные обязательства Банка за 2013 год увеличились в 2,8 раза или на 535 986 миллионов тенге по сравнению с 2012 годом, и на конец 2013 года составили 840 712 миллионов тенге. По итогам 2013 года, Банк по размеру совокупных обязательств сохранил 5-ю позицию.

Рисунок 7. Динамика роста обязательств Банка, млрд. тенге

Увеличение обязательств Банка явилось результатом активной работы Банка на международных рынках, а также проведения эффективной депозитной политики, направленной на поддержание долгосрочного сотрудничества с клиентами. Структура обязательств Банка достаточно диверсифицирована, основную долю в структуре обязательств занимают три статьи: межбанковские средства, средства клиентов и выпущенные долговые ценные бумаги.

Объем межбанковских средств, привлеченных АО «АЛЬЯНС БАНК», за 2013 год увеличился в 4 раза или на 288 412 миллионов тенге, и достиг 388 179 миллионов тенге, в основном, благодаря росту займов на внешнем рынке в виде синдикатов и торгового финансирования. Это обусловило увеличение доли межбанковских средств в обязательствах Банка с 33% на начало 2013 года, до 46% на конец 2013 года. Выпущенные в обращение долговые ценные бумаги увеличились с начала года примерно в 2,6 раза или на 85 761 миллион тенге и на конец 2013 года составили 139 249 миллионов тенге.

Рост данной составляющей обязательств Банка связан также с активной деятельностью Банка на внешнем рынке и значительными объемами размещенных еврооблигаций. В марте 2013 года Банк впервые выпустил бессрочные гибридные ноты на сумму 150 миллионов долларов США.

Адекватно росту активов, увеличилась и капитализация Банка. За 2013 год собственный капитал АО «АЛЬЯНС БАНК», основной показатель его финансовой устойчивости, увеличился почти в 3 раза и составил 80 038 миллионов тенге. По результатам 2013 года АО «АЛЬЯНС БАНК» занимает четвертую позицию в рейтинге банков страны по размеру капитала. Доля Банка на рынке по размеру капитала составила 9,5%.

Основная доля в собственном капитале Банка, или 75% приходится на уставный (акционерный) капитал, который увеличился за прошлый год в 2,4 раза и составил 60 013 миллионов тенге. Показатели адекватности капитала Банка по пруденциальным нормативам на конец 2013 года составили К1 - 8,5% и К2 - 14,3% (при нормативных значениях 5% и 10% соответственно).

Рисунок 8. Динамика роста собственного капитала банка, млрд. тенге

Проведем анализ доходов и расходов банка.

За 2013 год Банком получен чистый доход в размере 14 010 миллионов тенге, что в 8,8 раз выше аналогичного показателя за 2012 год и в 16 раз выше показателя за 2011 год. Высокие темпы роста чистого дохода стали результатом проведения эффективной политики по управлению активами и обязательствами Банка, а также форсированного роста процентных доходов за счет развития розничного бизнеса.

Рентабельность активов (ROA), рассчитанная по среднегодовым значениям активов Банка, по итогам 2013 года увеличилась до 2,2% с 0,7% в 2012 году. Рентабельность капитала (ROE), рассчитанная по среднегодовым значениям собственного капитала Банка, по итогам 2013 года увеличилась до 25,9% с 7,3% в 2012 году.

Рисунок 9. Динамика роста чистого дохода, млн. тенге

Совокупная сумма доходов Банка по итогам 2013 года составила 85 651 миллион тенге, что в 3,9 раза больше, чем в 2012 году, расходов - соответственно 71 641 миллион тенге, рост по сравнению с аналогичным показателем 2012 года - в 3,5 раза. Основная доля в доходах приходится на процентные доходы (93,6%), в расходах - на процентные расходы (56,3%).

Рисунок 10. Динамика роста объемов процентных доходов и расходов



Процентный доход Банка по итогам 2013 года составил 80 193 миллиона тенге, что в 4,5 раза выше по сравнению с прошлым годом. В структуре процентного дохода основную долю, или 93%, занимают доходы по кредитному портфелю, что связано c увеличением объемов выданных кредитов и изменением структуры кредитного портфеля в сторону увеличения высокодоходных кредитных продуктов (розничные кредиты).

Активизация Банка на фондовом рынке обеспечила рост доходов по ценным бумагам, которые увеличились по сравнению с 2012 годом практически в 2 раза, и составили 4 776 миллионов тенге.

Объем процентных расходов Банка по сравнению с 2012 годом увеличился в 3,5 раза, и по итогам 2013 года составил 40 350 миллионов тенге. Увеличение объема процентных расходов Банка связано с ростом расходов по межбанковским операциям, которые занимают основную долю, или 41% в процентных расходах Банка. Процентные расходы по межбанковским операциям по сравнению с 2012 годом выросли в 8,2 раза, и за 2013 год составили 16 657 миллионов тенге.

Значительно, или в 5,5 раз по сравнению с 2012 годом увеличились процентные расходы по выпущенным ценным бумагам, которые за 2013 год составили 9 886 миллионов тенге. Основной причиной такого высокого роста является увеличение объемов выпуска ценных бумаг в 2013 году.

В итоге, доля процентных расходов по ценным бумагам в структуре процентных расходов Банка увеличилась на 8,9%, и составила 24,5%. В свою очередь, доля расходов по депозитам клиентов уменьшилась на 32% по сравнению с 2012 годом, и составила 29,7%.

Таким образом, Банк обеспечивает проведение ежегодной проверки финансово-хозяйственной деятельности международной аудиторской организацией с целью подтверждения соответствия финансовой отчетности Банка международным стандартам, эффективности управления банковскими рисками и надежности системы внутреннего контроля.

Заключение о результатах аудита рассматривается Советом директоров. Внешний аудит Банка может проводиться по инициативе Совета директоров, правления Банка за счет общества либо по требованию крупного акционера за его счет. При этом крупный акционер вправе самостоятельно определять аудиторскую организацию. В случае проведения аудита по требованию крупного акционера Правление обязано предоставлять всю необходимую документацию (материалы), запрашиваемую аудиторской организацией.

банковский кредитный депозитный казахстан

2.2 Анализ развития банковского сектора

В развитии экономики независимого Казахстана последние годы стали поворотными годами, ознаменовавшиеся улучшением общей экономической ситуации, которая в свою очередь позитивно повлияла на развитие банковского сектора. Выросла ресурсная база банков, что позволило финансовым институтам усилить свою кредитную активность и вложить значительно больше средств в экономику Казахстана.

Сложившаяся тенденция экономического развития и развития банковского сектора позитивно отразились на институциональном развитии АО «АЛЬЯНС БАНК». [24]

Стремительный рост активов, особенно депозитной базы и кредитного портфеля требуют обновления существовавшей кредитной политики банка, в этой связи принято решение сформировать новую Кредитную политику с учетом новых реалий. Банк, являясь участником системы кредитных историй, для формирования достоверных сведений о субъектах кредитных историй осуществляет финансирование после получения согласия на передачу информации и, основываясь на принципах управления кредитным риском, устанавливает во внутренних политиках параметры, определяющие необходимость получения отчетов из кредитных бюро.

АО «АЛЬЯНС БАНК» предоставляет финансовые услуги, определяемые выданными уполномоченными органами Республики Казахстан лицензиями, различным категориям Клиентов: населению; промышленным, сельскохозяйственным и торговым компаниям, компаниям сферы услуг, частным предпринимателям; финансовым институтам; государственным учреждениям, организациям и предприятиям.

Банк осуществляет свою кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах Республики Казахстан, а также на внешних рынках.

Действуя в границах направлений бизнеса Банка и строя свою внутреннюю кредитную политику на обозначенных принципах кредитной политики, Банк определяет следующие приоритеты в своей кредитной деятельности.

1. Приоритеты по Клиентам

2. Работа с малым и средним бизнесом. Банк рассматривает субъекты малого и среднего бизнеса как одно из главных направлений в кредитной деятельности банка. Индивидуальные условия кредитования возможны для финансово устойчивых и имеющих положительную кредитную историю субъектов малого и среднего бизнеса

3. Работа с крупными компаниями. Банк заинтересован в привлечении крупных корпоративных Клиентов, составляющих основу различных секторов экономики Республики Казахстан

4. Работа с населением. Кредитование населения рассматривается как направление, имеющее самые большие перспективы роста. Банк намерен активно предоставлять кредитные услуги в данном секторе и определяет три приоритета кредитного обслуживания населения: кредитование населения на потребительские нужды; краткосрочное кредитование населения через систему платежных карточек и сберегательных счетов Банка под будущие платежи (зарплата, пенсии); участие в создании и реализации программы ипотечного кредитования населения

Вместе с тем Банк придерживается гибкой политики в области установленных отраслевых приоритетов. В зависимости от изменения макроэкономической конъюнктуры развития рынка и государственной политики поддержки отдельных секторов экономики Банк может менять свои интересы в той или иной отрасли.

Банк предоставляет Клиентам различные виды банковских займов:

* ипотечные банковские займы;

* консорциальные (синдицированные) банковские займы;

* экспортно-импортные банковские займы;

* кредитование дебиторской задолженности, факторинг и платежные банковские займы;

* банковские займы на производственные и коммерческие цели;

* потребительские банковские займы;

* вексельные банковские займы;

* межбанковские банковские займы;

* лизинг;

* другие.

Кроме того, Банком используется такая форма предоставления кредитных ресурсов, как кредитная линия. Банк открывает Клиентам возобновляемые (револьверные) кредитные линии.

Банк строит процесс кредитования на следующих принципах:

* коллегиальность в принятии решений по предоставлению кредитных инструментов;

* разделение рисков кредитной деятельности по различным структурным подразделениям;

* установление лимитов полномочий;

* управление кредитным портфелем;

* контроль кредитной деятельности.

Коллегиальность в принятии решений по кредитным инструментам подразумевает невозможность принятия решения по любому кредитному инструменту или кредитной программе одним лицом или группой лиц без наличия легитимных полномочий на такое действие. Решения по предоставлению кредитования принимаются коллегиальным органом Банка, каким является Кредитный Комитет.

Разделение рисков кредитной деятельности по различным структурным подразделениям. Банк не допускает концентрации процедур анализа и оценки различных рисков (юридическое сопровождение кредитного инструмента, работа с залоговым обеспечением, операционное обслуживание кредитного инструмента и т.д.) по кредитному инструменту в одном подразделении.

Установление лимитов полномочий предполагает определение полномочий филиала Банка по самостоятельному принятию кредитных решений в рамках утвержденных в Банке размеров лимитов. Полномочия устанавливаются на конкретный филиал Банка по решению Кредитного Комитета Головного Банка.

Управление портфелем кредитных инструментов включает в себя эффективную диверсификацию портфеля кредитных инструментов по срокам вложения, видам валют, типам Заемщиков, секторам экономики, регионам, установление лимитов по различным видам кредитных рисков.

Таким образом, контроль кредитной деятельности подразумевает наличие многоуровневой системы контроля кредитных рисков. Данная система подразумевает наличие в организационной структуре Банка самостоятельных подразделений, ответственных за контроль над надлежащим исполнением кредитной политики и внутренних документов Банка касательно кредитной деятельности всеми подразделениями Банка, соблюдение установленных нормативных правовых актов Республики Казахстан, оценку эффективности названных систем контроля.

Особенности депозитной политики банка

Так как Депозитная Политика является одним из основных рычагов реализации Стратегии развития Банка, она должна соответствовать миссии и принципам корпоративной философии. Миссия Банка заключается в «Удовлетворении потребностей общества в качественных финансовых услугах» - следовательно, Депозитная Политика должна сформулировать понятие депозита как общественной финансовой услуги, обеспечивающей его сбережение, использование и размещение Банком эффективными и продуктивными способами с одновременным сохранением и укреплением благополучия клиентов и общества в целом.

Задачей Депозитной Политики является максимальное обеспечение сочетания интересов Банка, его акционеров, клиентов с учетом соблюдения общегосударственных интересов. В общественном плане депозит является одной из основных банковских услуг и инструментом создания ресурсной базы, используемой Банком для расширенного воспроизводства путем выдачи кредита клиентам, другим банкам, размещения в высоколиквидные государственные ценные бумаги и другие финансовые инструменты.

Вклад (депозит) - это деньги, передаваемые депозитором Банку на условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, в денежной либо иной форме, возвращены непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам и используемые Банком в интересах депозиторов, акционеров, клиентов Банка и общества в целом. [26; с.716]

Привлечение ресурсной базы для Банка не является самоцелью. При привлечении заемных средств и построении ресурсной базы Банк предполагает соблюдать принципы гармонии и разумности. В соответствии со Стратегией развития Банка при построении ресурсной базы источниками ресурсной базы по степени значимости должны стать:

* Национальный фондовый рынок. Для использования возможностей привлечения ресурсов национального фондового рынка необходимо выполнения ряда требований Национального Банка Республики Казахстан. Выполнение этих требований должно стать самой приоритетной задачей Банка. В качестве основного финансового инструмента при привлечении на фондовом рынке предполагается использовать выпуск облигаций. Однако Банк предполагает использовать при этом все другие возможные инструменты фондового рынка.

* Международные финансовые линии. Прохождение Банком аудита по международным стандартам позволяет начать работу по выходу на международные финансовые институты с целью привлечения долгосрочных недорогих финансовых линий. Успешная работа в этом направлении возможна при условии ежегодного подтверждения Банком своей деятельности на соответствие международным стандартам. Кроме того, Банк должен организовать работу, направленную на получение рейтинга одного из признанных рейтинговых агентств, и вести политику, направленную на увеличение и поддержание рейтинга на уровне странового.

* Срочные депозиты физических лиц Наличие сети филиалов и расчетно-кассовых отделов Банка в производственных и финансово-активных регионах с налаженной инфраструктурой и удачно развивающимся малым и средним бизнесом позволяет максимально широко использовать возможности привлечения свободных денежных средств населения. При этом особое внимание необходимо уделять привлечению срочных депозитов в национальной валюте. Предложения Банка депозитных программ для населения должно максимально охватывать все слои потенциальных клиентов - вкладчиков Банка и максимально удовлетворять их потребности.

* Срочные депозиты пенсионных фондов. Пенсионные фонды становятся самыми крупными в Республики финансовыми институтами в части объемов накопленных денежных ресурсов, предназначенных для размещения. Ограниченность фондового рынка затрудняет работу Пенсионных фондов по выгодному размещению. В этих условиях Банк должен максимально использовать возможность привлечения ресурсов Пенсионных фондов на депозиты, предлагая взаимовыгодные условия. Срочные депозиты юридических лиц Большую часть обязательств до востребования составляют остатки на текущих счетах клиентов. При этом не все денежные средства на счетах используются предприятиями в производственном цикле. Поэтому менеджерам, обслуживающим клиентов, необходимо анализировать динамику движения средств и проводить работу по вовлечению части средств в качестве срочных депозитов на определенные сроки. В случае отсутствия депозитного продукта под конкретные потребности клиентов, менеджеры должны предоставлять соответствующие

предложения в структурное подразделение Головного Банка, занимающееся вопросами маркетинга, предварительно согласовав их с руководителем Операционного отдела.

* Депозиты до востребования юридических лиц. Депозиты до востребования юридических лиц, как и остатки на текущих счетах являются наиболее подверженными изменениям, но и одновременно самыми дешевыми составляющими ресурсной базой. В этой связи политика разумности в управлении ресурсной базой является самой актуальной.

Банк должен проводить работу по поиску новых клиентов, с целью привлечения их на обслуживание. При этом клиентская база должна быть максимально диверсифицирована по отраслям производства. Операционным отделам необходимо проводить работу по углубленному анализу денежных потоков клиентов, с целью изучения закономерностей, что позволит системно управлять текущей ликвидностью Банка.

* Межбанковские депозиты. Данная категория ресурсов является одним из инструментов поддержания текущей ликвидности, устранения коротких временных разрывов в позиции Банка, других потребностей Банка в краткосрочных ресурсах. Вопрос соотношения привлечения всех вышеперечисленных источников, выбор приоритетов, и вопрос диверсификации ресурсной базы является компетенцией КАП.

Таким образом, размещение средств в депозиты должно удовлетворять потребностям депозиторов, а их привлечение - потребностям Банка, его акционеров в максимальнонадежном и доходном вложении ресурсов и потребностям государства в эффективном механизме перераспределения денежных ресурсов. При определении разнообразия форм депозитных продуктов Банк исходит из принципов маркетинговой программы Банка.

Одной из задач Банка является оптимизация структуры существующих депозитных продуктов, которая должна быть сбалансирована в отношении, как их рентабельности, так и их разнообразия, что позволит быстро реагировать на изменение конъюнктуры рынка. Другая задача состоит в определении оптимального сочетания «старых» и «новых» депозитных продуктов, т.е. баланса между уже существующими и вновь введенными.

Основными видами депозитных счетов Банка, на которых базируются депозитные продукты Банка, являются:

1. Счет «До востребования» - возврат средств по которому осуществляется Банком по первому требованию клиента в сумме, не превышающей остатка на депозитном счете, и правом получения вознаграждения на условиях соответствующего положения;

2. Карт-счет - счет до востребования для учета операций по пластиковым картам;

3. Счет по срочным вкладам - срочный депозит с правом получения вознаграждения в зависимости от сроков привлечения и условий соответствующих положений;

4. Счета условных и возможных обязательств Банка - счета по получению депозитов и займов в будущем, обязательства по данным счетам наступают у Банка при выполнении каких-либо условий в будущем;

5. Счета по условным вкладам - вклады, средства по которым выплачиваются при наступлении определенных договором банковского вклада обстоятельств. [24]

Основной целью проведения Банком депозитных операций является формирование ресурсной базы, размещаемой Банком с целью получения определенного дохода. Основной задачей при этом является обеспечение взаимосвязи и взаимосогласованности между активными и пассивными операциями Банка, с целью снижения уровня рисков.

Работники, выполняющие депозитные операции должны иметь и поддерживать высокий уровень квалификации и обеспечивать качественное обслуживание клиентов Банка. Банк принимает стандарты систем качества и проводит работу по формированию и внедрению этих систем. Качество - должно стать неотъемлемой частью деятельности Банка и каждого сотрудника в отдельности.

Тарифная политика банка

Тарифная Политика разработана в целях реализации Стратегического плана Банка в сфере продаж банковских продуктов и услуг и представляет собой один из инструментов реализации задач Маркетинговой политики Банка. Тарифная политика определяет порядок определения тарифов, обеспечивающих доходность и привлекательность банковских продуктов и услуг. Внутренние нормативные документы Банка, связанные с определением стоимости банковских продуктов и услуг, должны соответствовать настоящей Политике.

Целью тарифной политики Банка является поддержание эффективного размера доходов от банковских операций и услуг и их привлекательности для клиентов путём гибкого и обоснованного применения цен и тарифов.

Тарифная политика направлена на решение следующих основных задач:

· создание условий для конкурентоспособности предоставляемых Банком банковских продуктов и услуг путём установления эффективных цен и тарифов на них;

· максимальное удовлетворение индивидуальных потребностей клиентов;

· расширение ассортимента продуктов и услуг, предлагаемых Банком своим клиентам;

· активизация работы филиальной сети Банка для привлечения и обслуживания наибольшего количества клиентов с наименьшими материальными и временными затратами Банка;

· обеспечение устойчивого роста доходности Банка на основе диверсификации источников непроцентных доходов;

· создание и непрерывное совершенствование методики расчетов цен и тарифов;

· оптимизация ценовой политики Банка в отраслевом и региональном аспектах;

· продвижение на рынок новых продуктов и услуг Банка.

Тарифная политика АО «АЛЬЯНС БАНК» основана на следующих принципах:

* Принцип полного возмещения затрат (затратный, основанный на рентабельности продукта или услуги) - доходы Банка должны покрывать его расходы по реализации продуктов и услуг.

*Принцип конкурентоспособности (рыночный, основанный на межбанковской конкуренции) - продукты и услуги Банка должны быть рационально позиционированы на рынке банковских продуктов, в том числе путём использования гибкой системы цен и тарифов.

* Принцип индивидуального подхода к клиенту (стоимостной, основанный на дифференцированном подходе к клиентам) - тарифы могут меняться по сегментам целевого рынка для рентабельного комплексного обслуживания каждого клиента.

Основное воздействие на Тарифную политику оказывают макроэкономические и рыночные факторы. К макроэкономическим факторам, воздействующим на Тарифную политику, относятся:

* ожидаемый уровень инфляции;

* тенденции изменения обменных курсов валют;

* фискальная и таможенная политика государства;

* структура государственных расходов;

* состояние финансового рынка, рынков сбыта экспортной продукции.

Значимыми рыночными факторами являются:

* обычаи и традиции, сложившиеся на конкретных рынках банковских продуктов и услуг;

* условия вхождения в рынок;

* порядок поведения на рынке;

* разница в отношении продавцов и покупателей к новому участнику рынка и к традиционному участнику;

* спрос и предложения, сложившиеся на рынке.

Вышеперечисленные факторы должны учитываться при определении приемлемых ставок и Тарифов Банка.

Следует также учесть, что система цен и тарифов включает в себя следующие составляющие:

* базовая ставка (стоимость банковской услуги, покрывающая затраты Банка на её предоставление и обеспечивающая определенный доход Банку);

* надбавка (за оказание услуг в конкретном регионе, в срочном порядке или в неудобное для Банка время, за проведение нестандартной для Банка операции и т.п.);

* скидка (льгота для определенного круга клиентов: корпоративных клиентов Банка, а также клиентов, которым устанавливаются индивидуальные тарифы).

НДС включается в базовые ставки, скидки и надбавки по продуктам и услугам, оборот которых подлежит налогообложению. Базовая ставка определяется исходя из потребности поддержания необходимого уровня вознаграждения Банку и из условий расширения перечня предоставляемых продуктов и услуг, привлечения новых клиентов, соответствия условиям конкуренции на рынке банковских услуг. Базовые тарифы варьируются по видам услуг и продуктов, а также по типам клиентов (юридические и физические лица).

По некоторым банковским операциям могут быть установлены твердые тарифы (ставки), не подлежащие изменению. Вознаграждение за нестандартные или разовые услуги определяются по соглашению сторон. Отклонения от базовой ставки могут производиться путём использования системы надбавок и скидок.

Надбавки к базовой ставке устанавливаются:

* региональные - исходящие из сложившейся рыночной стоимости данного вида услуг или продукта в определенном регионе;

* за срочность - за проведение операции без очереди или в не операционное время. Скидки могут устанавливаться отдельно по каждому клиенту в рамках отдельных Тарифов (по агентским соглашениям, по договорам комплексного обслуживания корпоративных клиентов, по дополнительным соглашениям к договорам банковского счета). Скидки могут предоставляться клиентам в пределах ограничений, установленных тарифной политикой. В противном случае индивидуальные тарифы должны быть согласованы с Тарифным Комитетом. Базовые тарифы, корпоративные тарифы, индивидуальные тарифы для клиентов, а также тарифы для Банков - корреспондентов утверждаются Тарифным Комитетом Банка. [24]

Тарифы являются открытой информацией и предоставляются Клиентам Банка по первому требованию и должны размещаться филиалами в операционных залах на видном месте. В целях определения объема прав, обязанностей, ответственности и круга полномочий при осуществлении банковских операций с каждым клиентом при открытии банковского счета заключается Договор банковского счета.

Все почтовые, телеграфные, телексные, телефонные и другие расходы взимаются дополнительно по фактической стоимости, если иное прямо не указано в тарифах. Все комиссии взимаются в день проведения банковской операции, за исключением комиссий, время взимания которых прямо указано в перечне тарифов. Комиссия, взысканная на основании тарифов и в соответствии с инструкциями Клиента, возврату не подлежит.

Комиссия по услугам, не указанным в перечне тарифов, взимается по договоренности. Комиссии и расходы третьей стороны, связанные с проведением операций, предусмотренных тарифами, взимаются дополнительно по фактическим затратам без предварительного уведомления клиента. Комиссия, выраженная в процентах, взимается от суммы каждой проведенной операции. Комиссия, выраженная в абсолютной сумме, взимается за каждый проведенный документ.

При проведении переводных операций в иностранной валюте, в случае отсутствия денег на текущем счете клиента в национальной валюте, оплата комиссии осуществляется с текущего счета в иностранной валюте по учетному курсу, действующему на день проведения операции, без взимания комиссионного вознаграждения за конвертацию. Тарифы определены, исходя из обычной банковской практики совершения операций, и Банк вправе взимать специальную или дополнительную комиссию за срочное исполнение операции, выполнение дополнительной работы, связанной с определенной операцией или за выполнение нестандартной операции. Банк не несет ответственности за возможные ошибки, возникшие по вине Клиентов.

Операции и услуги, выделенные в перечне тарифов знаком «*» (звездочка) указаны с учётом НДС. Операционное время для приема платежей от клиентов устанавливается каждым филиалом самостоятельно в соответствии с операционным временем, установленным для филиалов Банка, с учётом разницы от алматинского времени.

С учётом динамики развития банковской деятельности, в тарифы могут быть внесены дополнения и изменения в одностороннем порядке с предварительным уведомлением клиента не менее чем за 10 (десять) календарных дней до введения.



3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ УСОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

3.1 Проблемы функционирования коммерческих банков Казахстана в современных условиях

За исторически короткий период в Казахстане были заложены фундаментальные основы банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. В стране сложилась двухуровневая банковская система: Национальный банк республике Казахстан и коммерческие банки второго уровня. Это система стала одним из наиболее технологически развитых, рыночно ориентированных секторов отечественной экономики. Становление и развитие банковской системы происходили в условиях, присущих обществу переходного периода, а также после образования Республике Казахстан. В период 1990 по 1999 года были отозваны лицензии у ряда крупнейших банков. Существенно сократилась банковская инфраструктура, обслуживающая потребности хозяйствующих субъектов. Как и предполагалось, последствия кризиса ощущались в экономике Казахстана не один год. Осуществленные меры в области реструктуризации банковской системы создали необходимые условия для роста капитала, активов и привлеченных средств банков. Постепенно банковская система адаптировалась к новым условиям деятельности.

В целом же, состояние банковской системы Казахстана отражает общее состояние экономики, финансовой сферы и правового регулирования. Однако наиболее острая фаза банковского кризиса в Казахстана уже преодолена. Задачей современного этапа реформирования банковской системы является создание условий для ее устойчивого развития.

Для активизации деятельности АО «АЛЬЯНС БАНК» и повышения его устойчивости необходимо решить следующие основные проблемы:

- взаимоотношений между потребителями и финансовыми институтами;

- усиление взаимодействия АО «АЛЬЯНС БАНК» с реальным сектором экономики;

- усиливающаяся конкуренция на рынке;

- законодательные проблемы современной ипотеки;

- мошеннические действия в отношении АО «АЛЬЯНС БАНК»;

- проблема увеличения внешнего заимствования АО «АЛЬЯНС БАНК», а также развивающийся процесс международной экспансии АО «АЛЬЯНС БАНК»;

- проблема кредитования.

Взаимоотношений между потребителями и финансовыми институтами поставило перед маркетологами еще одну задачу - CRM (Управление взаимоотношениями с клиентами). У многих финансовых организаций эти системы установлены или они уже на подходе к внедрению. Но они работают «не в полную силу».

Основа CRM-системы - это информация о клиенте. Причем всевозможная. Дабы иметь полноценную CRM-систему необходимо обладать разветвленной сетью информации. Но при этом необходимо также иметь плотный контакт с клиентами. Банки, обладая информацией о клиенте, не идут с ним на контакт, а сами ждут, когда он к ним придет.

Кто ищет и приводит клиентов в банк? Многие считают, что это реклама. В принципе так и получается. Однако и у нее есть свои ограничения. Но АО «АЛЬЯНС БАНК» пытается найти решение на поставленную проблему: АО «АЛЬЯНС БАНК» хочет привнести на отечественный рынок идеологию из крупнейшего банка Индии «ICICI». Суть ее в том, чтобы не ждать когда клиент придет в банк, а надо его самого туда привести. Проблема взаимоотношений между потребителями и финансовыми институтами лежит на поверхности, и ее можно регулировать. Что же касается проблем взаимоотношений между самими финансовыми институтами, то ее нужно обсудить. Есть вопросы, касающиеся отношений акционеров и менеджмента финансовых учреждений, примеры недобросовестной конкуренции, проблемы недружественных захватов, нарушение прав миноритарных акционеров, которые в большей степени носят этический характер, и решать их можно посредством развития корпоративной этики и введением принципов корпоративного управления.

Усиливающаяся конкуренция на рынке

Руководство банка приняло решение позиционировать себя на рынке в качестве нишевого игрока, который будет зарабатывать на массовом тиражировании розничных продуктов. АО «Альянс Банку» вполне под силу увеличить продажи кредитов физическим лицам в этом году в 5-6 раз, и поднять позицию банка в продажах основных видов розничных продуктов с 2-3% до 5-10%. В индикативном плане перед банком поставлена цель увеличить долю в продажах на отечественном рынке ссуд для физических лиц до 20%.