Современное состояние системы кредитования субъектов малого предпринимательства под банковские гарантии

- высокая степень защиты гарантия первого требования является безусловным обязательством банка и оплачивается по получению требования вне зависимости от воли желания или нежелания заявителя. Важным моментом в данном случае является репутация банка, выдающего гарантию, и отсутствие каких-либо дополнительных оговорок в гарантии;

- простота использования для бенефициара для получения средств по гарантии, как правило, не требуется предоставление каких-либо документов третьих сторон. Если какие-либо документы и должны сопровождать требование, то это документы, разрабатываемые самим бенефициаром (например, копия транспортных документов и т. д.);

- наличие международных правил для гарантий (Uniform Rules for Demand Guarantees, ICC Publication № 458), регулирующих отношения сторон по гарантийной сделке, позволяет избежать возникновения споров или разногласий. Таким образом, банковская гарантия обязательство банка, как независимого арбитра, выполняющего платеж при соблюдении всех условий гарантии, вне зависимости от возможных разбирательств между сторонами по контракту. Принцип автономности и независимости гарантии от контракта, как и в случае с аккредитивом, является основополагающим.

Однако следует отметить, что, несмотря на рост интереса предпринимателей к кредитам и готовность банка их выдавать, рост объемов кредитования малого и среднего бизнеса все еще находится на недостаточном уровне, чему свидетельствуют следующие недостатки банковских гарантий:

– более высокая стоимость по сравнению с другими, необеспеченными формами расчетов, по причине наличия банковских комиссий за открытие и сопровождение, обработку требования и т. д. Однако практика показывает, что сумма всех комиссий за обслуживание средней гарантии не превышает 0,11% от суммы гарантии;

– полная независимость от контракта, которая является наибольшим преимуществом для бенефициара, может оказаться для заявителя недостатком в случае предоставления бенефициаром необоснованного требования по гарантии даже в случае выполнения заявителем всех своих обязательств. Таким образом, заявителю необходимо быть полностью уверенным в добросовестности своего партнера;

– отсутствие стандартов для проверки документов по гарантии. Если требование по гарантии, согласно ее условиям, должно сопровождаться документами, то банки проверяют указанные документы на соответствие условиям гарантии, т. е. описание указанных документов в гарантии является исчерпывающим. Данная особенность гарантий является недостатком для заявителя и, соответственно, преимуществом для бенефициара. Для устранения данного недостатка заявителю рекомендуется использовать резервный аккредитив;

– задержки при открытии гарантии или изменении ее условий, особенно в случае наличия нескольких банков между заявителем и бенефициаром. Наличие прямых корреспондентских отношений между банками полностью устраняет данную проблему. Определенные задержки может вызвать оформление документов по обеспечению гарантии в случае отсутствия денежного покрытия (договор ссуды, договор залога). Стоит отметить, что при наличии полного денежного обеспечения в ПУМБ гарантия открывается, как правило, в течение 1 банковского дня;

– непроработанный механизм перехода прав бенефициара по гарантии;

– требование обязательного залога.

Таким образом, по итогам второй главы можно сделать следующие выводы:

1. «Урало-Сибирский Банк» - один из крупнейших российских банков, имеющий представительства в 51 регионе страны. По данным РБК. Рейтинг, по итогам 2012 г. ОАО «УРАЛСИБ» занимает 2 место на рынке кредитования малого и среднего бизнеса.

2. По результатам проведенного структурного анализа балансового отчета ОАО «УРАЛСИБ» работает стабильно, за последний отчетный период произошли существенные изменения в сторону увеличения получаемой прибыли. Банк имеет хороший экономический потенциал, который используется эффективно. В 2013 г. во всех направлениях банковской деятельности - кредитной политике, расчетно-кассовом обслуживании, привлечении средств населения, работе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, выпуске пластиковых карт, совершенствовании внутрибанковских технологий, везде приоритетными принципами развития будут быстрота, точность, удобство, то есть то, что сейчас является предметом жесткой конкуренции между банками.

3. Отделение ОАО «УРАЛСИБ» в г. Нефтекамск предоставляет клиентам различные виды банковских гарантий: тендерные гарантии, гарантии исполнения обязательств по договору, гарантии возврата платежа и гарантии таможенных платежей. Гарантии предоставляются в целях финансирования оборотного капитала Клиента посредством предоставления Банком обеспечения выполнения Клиентами своих обязательств перед третьими лицами в виде Гарантий Банка по программе «Бизнес-Гарантия». Из общего количества действующих на начало 2013 г. кредитов субъектам малого предпринимательства под банковские гарантии 47% приходится на ссуды величиной не более 1 млн. руб. при средней сумме такого кредита в 371 тыс. руб.

4. Рынок кредитования малого бизнеса под банковские гарантии начал свой рост еще в конце 2009 г., в 2011 г. рост уверенно продолжился. Однако следует отметить, что, несмотря на рост интереса предпринимателей к кредитам и готовность банка их выдавать, рост объемов кредитования малого бизнеса все еще находится на недостаточном уровне, чему свидетельствуют недостатки банковских гарантий, например, более высокая стоимость по сравнению с другими, необеспеченными формами расчетов, по причине наличия банковских комиссий за открытие и сопровождение, обработку требования и т. д.

Для устранения недостатков кредитования субъектов малого предпринимательства под банковские гарантии, необходимо предпринять определенные меры. В следующей главе рассмотрим проблемы, перспективы кредитования субъектов малого предпринимательства под банковские гарантии.



3. проблемы, возможности и перспективы кредитования субъектов малого предпринимательства под банковские гарантии на современном этапе

3.1 Проблемы кредитования субъектов малого предпринимательства под банковские гарантии

Кредитование субъектов малого предпринимательства под банковские гарантии имеет ряд преимуществ:

1. Экономия банковские гарантии значительно дешевле обычных коммерческих кредитов. При этом, например, многие поставщики готовы предоставлять отсрочку платежей под обеспечение банковской гарантией, не увеличивая при этом цену товара.

2. Сокращение рисков по сделкам производя предоплату поставщику, заказчик берет на себя риск непоставки. Аналогично, в случае исполнения заказа покупателя не получив аванса, существует риск понести убытки в случае неисполнения покупателем своих платежных обязательств. Использование банковской гарантии позволит покупателю доверить предприятию денежные средства авансом.

3. Возможность сочетания с другими кредитными продуктами например, одновременно можно получить от банка решение и о предоставлении гарантии и о предоставлении кредита - при наступлении сроков оплаты за поставленное имущество (обеспеченное гарантией) предоставляются кредитные ресурсы Литвин Ю.В. Анализ проблем кредитования малого предпринимательства в России // Аудит и финансовый анализ. - 2012. - №1. - С. 338-348..

Несмотря на вышеперечисленные «плюсы» данного вида кредитования существуют и недостатки, проблемы, оказывающие негативное влияние на продажи банковской гарантии на современном рынке, а именно:

1. Высокая степень зависимости от государственного регулирования.

2. Недостаточная известность потенциальным потребителям (принципалами).

3. Высокие требования со стороны банков-гарантов к принципалам.

4. Бюрократизированность процедуры получения Матросова С.В. Проблемы финансирования малого предпринимательства в России // Проблемы современной экономики. - 2011. - № 2. - С. 175-177..

5. Отсутствие цикличности платежей по гарантии.

В какой-то степени можно считать недостатком отсутствие стандартов для проверки документов, сопровождающих требование по выполнению условий гарантии. Их достоверность как таковую никто не проверяет, в банке обращают внимание только на соответствие самих документов условиям гарантии. Из-за этого банк не в состоянии различить, какие требования будут правомерными, а какие необоснованными.

В связи с этим существуют проблема применения фальшивых банковских гарантий. Банком России выявлено, что до 90% банковских гарантий, выдаваемых, малому и среднему бизнесу, являются фальшивыми или недействительными Ефимова Н.С. Основные проблемы кредитования малого бизнеса // Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. Серия: Экономика и право. 2011. - № 1. - С. 68-71..

В настоящее время остаются неучтенными многие моменты ее практического применения, что приводит к настороженности банков в выдаче гарантий, так как предусмотренная ГК конструкция достаточно жестка по отношению к гаранту.

Отсутствие в действующем гражданском законодательстве положений, четко регламентирующих основу отношений гаранта и принципала соглашение о выдаче банковской гарантии, создает немало проблем в практической деятельности банков, осуществляющих выдачу банковских гарантий, а также является причиной отсутствия единообразного подхода к пониманию правовой природы указанного соглашения в науке гражданского права Моджина Н.В. Проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса в России // Известия Уфимского научного центра РАН. - 2012. - № 2. - С. 50-53..

Более того, в литературе вызывает дискуссию также и вопрос о том, насколько необходимо заключение гарантом и принципалом соглашения о предоставлении банковской гарантии и как оно влияет на судьбу банковской гарантии.

Эта проблема имеет несколько аспектов:

1. Является ли соглашение о предоставлении гарантии одним из оснований возникновения обязательства гаранта перед бенефициаром или возможна выдача банковской гарантии без предварительного заключения соглашения между гарантом и принципалом.

2. Имеет ли значение соблюдение письменной формы соглашения о предоставлении гарантии для действительности банковской гарантии, выданной во исполнение этого соглашения.

3. Если соглашение о предоставлении гарантии признается недействительным по какому-либо основанию или его условия не выполняются одной из сторон, отразится ли этот факт на действительности банковской гарантии.

4. Имеет ли право гарант предъявить регрессное требование к принципалу при отсутствии письменного соглашения о предоставлении банковской гарантии Карайченцева Н.И. Влияние мирового финансового кризиса на условия финансирования малого предпринимательства // Вестник инжэкона. Серия: Экономика. - 2011. - № 1. - С. 333-336..

Кроме того, несовпадение интересов гаранта и бенефициара при выдаче банковской гарантии характеризуется наличием следующих возможных проблем: ассиметричность информации (бенефициар может иметь более полную информацию относительно передаваемого кредитного риска, чем гарант); неполнота сопровождающей сделку документации, что, например, может предоставить возможность гаранту избежать платежа при реализации кредитного риска Кошелева Т.Н. Проблемы развития малого предпринимательства и факторы, его определяющие // Ученые записки Санкт-Петербургского университета управления и экономики. - 2012. - № 1. - С. 28-32. .

Необходимо отметить, что неплатеж по банковской гарантии, вызванный существованием требований гаранта к бенефициару, и зачет соответствующих взаимных требований вызывают многочисленные споры и регулируются согласно нормам национального права.

В настоящее время, несмотря на независимый характер гарантийного банковского обязательства, при возникновении подозрения, что требование носит мошеннический характер, и, учитывая усиление борьбы с легализацией денежных средств, полученных преступным путем, банки все чаще и чаще отказывают в удовлетворении сомнительных требований Неклюдов В.К. Поведенческие аспекты и проблемы кредитования субъектов малого предпринимательства // Российское предпринимательство. - 2012. - № 9. - С. 42-46.. Считается, что гораздо «дешевле» произвести впоследствии платеж с выплатой штрафных процентов за несвоевременное исполнение обязательств по легальному требованию, чем понести финансовые потери из-за невозможности предъявления регрессных требований к принципалу и быть обвиненным в пособничестве преступным группировкам и участии в «отмывании денег». В связи с этой проблемой подход гаранта к принятию решения относительно платежа или отказа в платеже должен быть особенно осторожным и взвешенным Азманова Е.Г. Специфика кредитных потребностей предприятий малого бизнеса // Финансы и кредит. - 2011. - № 46. - С. 54-58..

В числе проблем, препятствующих формированию устойчивого платежеспособного спроса на кредиты под банковскую гарантию со стороны значительной части субъектов малого бизнеса Республики Башкортостан, по мнению кредитных организаций, следует отметить Брялина Г.И. Проблемы банковского кредитования малого и среднего предпринимательства (на примере Республики Башкортостан) // ФЭС: Финансы. Экономика. Стратегия. - 2011. - № 2. - С. 51-55.:

- отсутствие или недостаток имущества, которое может быть использовано в качестве обеспечения по кредиту, в том числе в силу отсутствие у потенциальных заемщиков надлежащим образом оформленных прав собственности на земельные участки, что особенно актуально для малого бизнеса на селе;

- существующие ограничения и усложненный порядок в части использования поручительств созданного гарантийного фонда для обеспечения обязательств субъектов малого и среднего предпринимательства по банковским кредитам;

- низкий уровень финансовой грамотности предпринимателей;

- слабый уровень поддержки малого бизнеса, оказываемой на муниципальном уровне, а, в ряде случаев, противодействие или бездействие по отношению к инициативам предпринимателей Агаян Ш.А. Проблемы кредитования малого предпринимательства в РФ // Молодой ученый. - 2012. - № 3. - С. 138-141..

Для решений выявленных проблем, необходимо принять меры по их устранению, которые рассмотрим в следующей подглаве.

3.2 Финансово-кредитная поддержка субъектов малого предпринимательства в экономически развитых странах

Поддержка субъектов малого предпринимательства - это одна из основных деятельностей органов государственной власти Российской Федерации, органов субъектов Российской Федерации, а также органов местного самоуправления, направленные на реализацию мероприятий программы развития малого и среднего бизнеса.

Государственная финансово-кредитная поддержка малого предпринимательства должна осуществляться по двум основным направлениям Петров С.М. Финансово-кредитная поддержка малого и среднего бизнеса в регионе // Фундаментальные исследования. - 2012. - № 6-3. - С. 748-752.. Первое из них связано с оказанием субъектам малого бизнеса прямой финансовой помощи в виде субсидий, дотаций, кредитов, в том числе льготных и беззалоговых; банковских гарантий по кредитам; полной или частичной компенсации финансовым структурам недополученной прибыли при кредитовании субъектов малого предпринимательства по пониженной ставке, а также совместного финансирования за счет бюджета и кредитно-финансовых организаций. Такая финансовая помощь может являться как безвозвратной, не оговоренной какими-либо предварительными условиями, так и предполагающей использование средств строго по назначению при условии их возврата или компенсации.

Второе направление косвенная финансовая поддержка малого предпринимательства, нацеленная на поощрение, стимулирование инвестиционной активности малых предприятий. Соответствующие меры должны включать общегосударственные и региональные режимы налогообложения малых предприятий, внедрение упрощенных схем взимания налогов; установление норм ускоренной амортизации оборудования, используемого малыми предприятиями; распространение системы лизинга и др. Должен получить развитие механизм банковских гарантий по инвестиционным кредитам малым предприятиям, включая предоставление государственных гарантий коммерческим банкам, принимающим участие в финансировании сферы малого предпринимательства.

Финансовую политику поддержки малого предпринимательства на федеральном уровне осуществляет Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства путем реализации за счет бюджетных и внебюджетных источников Федеральной программы государственной поддержки малого предпринимательства, государственным заказчиком которой он является. На региональном и муниципальном уровнях данную функцию выполняют региональные и муниципальные фонды поддержки малого предпринимательства на основе соответствующих региональных и муниципальных программ.

Серьезной проблемой малого и среднего предпринимательства в строительстве является значительное административное давление. Очень часто органы государственной власти, местного самоуправления и контроля издают нормативно-правовые акты, которые вступают в противоречие с федеральными, в частности, и в сфере строительства. Много проблем возникает в сфере разрешительных и регистрационных полномочий. У представителей малого бизнеса выработалось какое-то особое отношение к саморегулируемым организациям Шипулин В.Ю. Государственная программа кредитования малого и среднего предпринимательства в условиях финансового кризиса // Российское предпринимательство. - 2011. - № 3-2. - С. 17-22.. Они не могут выполнить требования по обеспечению организации специалистами, внести в компенсационный фонд 1 млн. руб., застраховаться на 700 тыс. руб.

Возможности малых предприятий получить банковский кредит ограничены в силу более жестких требований банков к малым предприятиям по предоставлению гарантий возврата кредита ввиду отсутствия у последних достаточно длительной кредитной истории и повышенных рисков. Банковский сектор в большей мере ориентирован на обслуживание крупных предприятий, что существенно повышает издержки кредитования малых предприятий и приводит к повышению ставок по кредитам Забелин А.Г. Государственная поддержка малых м средних предприятий в условиях кризиса // Финансовая экономика. - 2012. - № 1. - С. 91-94. .

Рассмотрим модели финансово-кредитной поддержки субъектов малого предпринимательства в экономически развитых странах.

Наибольшего интереса в качестве базы исследования на сегодняшнем этапе развития мировой экономики заслуживают модели финансово-кредитной поддержки малого бизнеса США, Германии и Франции.

Американская модель финансово-кредитной поддержки предусматривает обширное использование как прямой поддержки малого бизнеса за счет государственных средств, так и существование всевозможных форм совместного государственного и частного финансирования.

Наибольший интерес среди различных по типу финансовых организаций и институтов поддержки представляет Администрация Малого Бизнеса США (Small Business Administration (SBA)).

SBA ? это наиболее важный и успешно функционирующий институт финансовой поддержки малого бизнеса, который ежегодно предоставляет свыше 60 тыс. кредитных гарантий на сумму около 10 млрд. долл. США. В качестве платы за предоставление гарантий SBA берет (с коммерческого банка) всего 1% от суммы займа, что довольно выгодно для заемщика.

Каждая программа SBA имеет конкретные цели, клиентов, сегмент реализации, условия участия. К наиболее известным относят программы «7а», «CDC/504» «Microcredit loans» (таблица 14).

Таблица 14 - Виды программ SBA и их особенности

Название программы	Виды кредитов в рамках программы	Краткая характеристика
Программа «7а»	Специальная программа кредитования малого предпринимательства, которая включает в себя финансовую помощь для предприятий, имеющих особые требования
	Экспресс SBA и пилотные программы	Предлагают усовершенствованный и ускоренный вариант процедуры кредитования для отдельных групп заемщиков, (военнослужащих, ветеранов, заемщиков от проблемных общин).
	Кредитные программы развития экспорта	Осуществляют оказание финансовой помощи экспортерам сферы малого бизнеса.
	Сельские бизнес-кредиты	Предназначены для оказания финансовой поддержки фермерам и микробизнесу. Особенностью является упрощенная процедура кредитования и оптимизации процесса оформления и обработки кредитной заявки
Программа «CDC/504»	Программа предоставления долгосрочного кредитования c фиксированной ставкой для приобретения основных фондов для расширения или модернизации. В рамках программы дополнительно осуществляется финансирование для пополнения оборотного капитала, консолидации, погашения или рефинансирования долга
	Кредит под залог от частного кредитора	Предоставление кредита под залоговое обеспечение частного кредитора, залог которого покрывает до 50 % стоимости проекта
	Кредит под залог CDC	Осуществление 100% покрытия стоимости проекта. SBA предоставляет полную гарантию долговых обязательств (100%) при залоговом обеспечении, покрывающем до 40 % стоимости проекта. Вклад от заемщика составляет не менее 10% стоимости проекта.
Программа «Microloans»	Программа микрокредитования предоставляет небольшие, краткосрочные кредиты малому бизнесу Максимальная сумма кредита составляет $ 50000 (средний размер микрокредита $ 13000).

Гарантия в США - это «вторичное обязательство, обеспечивающее основной долг и зависящее от условий и средств защиты, определенных в основном договоре» (Border National Bank v. American National Bank, 1922). Ответственность поручителя (surety) в американском праве автоматическая. Ответственность же гаранта (guarantor) условная: в случае неплатежа принципалом (основным должником) кредитор обязан известить об этом гаранта, ответственность которого наступает только в случае, когда предприняты все юридические действия по взысканию долга с принципала. Как поручитель, так и гарант, осуществив платеж за основного должника, автоматически вступают в права кредитора (право суброгации). Если обязательство обеспечивало несколько поручителей или гарантов, кредитор имеет право требовать от любого из них полного удовлетворения. Но между самими поручителями (гарантами) и должником ответственность наступает в пропорциональных долях.

Как реакция на запрет выдачи гарантий банками, финансовая индустрия США выработала специфическую разновидность гарантийных обязательств - резервный (stand-by) аккредитив. Отличие резервного аккредитива от банковской гарантии по первому требованию, используемой в международной торговле, можно провести лишь по формальным критериям.

В американской практике существует и специфический вид гарантийных обязательств, как «гарантия исполнения обязательств». Под ним понимается вторичное обязательство, по которому третья сторона принимает обязательство гарантировать покупателю (бенефициару-кредитору) любые убытки, причиненные в результате невыполнения продавцом (принципалом) условий договора. Это не обещание заплатить - это обещание исполнить контракт продавца или обеспечить его исполнение третьим лицом. Часто в роли гарантов по этому обязательству выступают страховые компании.

Таким образом, американская система «гарантии исполнения обязательств» получила распространение и в международной торговле, особенно, о чем уже упоминалось, в договорах подряда на капитальное строительство Заболоцкая В.В. Механизм предоставления гарантий в Европейском сообществе при кредитовании малого и среднего бизнеса и возможность его адаптации в Российской Федерации // Финансы и кредит. - 2012. - № 5. - С. 37-47. .

Немецкая модель финансово-кредитной поддержки предлагает государственное финансирование частных финансовых институтов, осуществляющих кредитование малого бизнеса.

С целью разгрузки органов государственного управления и повышения эффективности поддержки развития малого бизнеса функции и полномочия по оказанию ему помощи государством были делегированы ряду институтов публичного права, в частности, специализированным банкам, среди которых наиболее успешно функционируют: «Kreditanefalt fur Wiederaubrau» (KfW bank), «Deutsche Ausgleichsbank» (Dta).

KfW оказывает кредитную поддержку малого предпринимательства посредством. В таблице 7 представлены основные характеристики кредитных программ для малого бизнеса в KfW bank.

Таблица 15 - Программы кредитной поддержки малого бизнеса в KfW bank (составлено автором по данным) Заболоцкая В.В. Исследование зарубежных моделей финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства и возможности их адаптации в России // Финансы и кредит. - 2012. - № 18. - С. 57-67.

Наименование программы	Характеристика программы
StartGeld loan programme	Кредиты могут быть использованы для финансирования инвестиций и оборотных средств, связанных с организацией бизнеса, а также расширения существующих малых предприятий. Кредиты предоставляются в размере до € 50 000 для каждого проекта, со сроком погашения до 10 лет и льготным периодом до 2 лет. StartGeld нацелена на обеспечение долгосрочного финансирования в небольших масштабах вновь создаваемых и созданных более мелких компаний, тем самым поддержка сегмента рынка, в котором доступ к долгосрочному внешнему капиталу часто трудно получить (программа закрыта)
Micro-credit	Программа микрокредитования начинающих предпринимателей (в том числе квалифицированных безработных) и небольших компаний с менее чем 10 сотрудниками. Микрокредиты предоставляются на сумму до € 25000 со сроком погашения до 5 лет и льготным периодом в шесть месяцев. Кредиты предоставляются для инвестиций и оборотного капитала.

Dta банк также оказывает финансовую поддержку малого бизнеса с участием государственных структур Германии. Он кредитует как start-up предприятия на этапе их основания, так и малого предпринимательства в процессе развития своего бизнеса, независимо от отрасли функционирования и формы его регистрации. Льготное кредитование является наиболее распространенным инструментом государственной поддержки в Германии, выступая скрытой формой финансовой помощи. Другими видами финансовой помощи в Германии служат гарантии по кредитам, долевое участие инвестиционных компаний в капитале малого бизнеса.

Германия содержит положения в отношении поручительства (Buergschaft) как исключительно вспомогательного и вторичного обязательства, по которому поручитель принимает на себя обязательство выплатить определенный долг по определенному договору, если основной должник по договору его не выплатит. Условия поручительства зависят от существования, сферы действия и условий основного обязательства.

В практике банковского дела Германии одинаково широко используются Buergschaft и Garantie. Верховный Федеральный суд Германии считает, что поручиельство (Buergschaft) хотя и является вспомогательным вторичным обязательством, может оплачиваться по первому требованию (однако затем поручитель вправе востребовать обратно у бенефициара уплаченную сумму, если докажет, что основное обязательство не существовало или срок его действия истек). С другой стороны, независимая гарантия (Garantie) может зависеть от нескольких условий, включая доказательство бенефициаром, что обеспечиваемый ею риск реализовался.

Таким образом, система поддержки малого бизнеса в Германии имеет четко выраженный протекционистский характер, что позитивно сказывается на темпах экономического роста и уровне благосостояния страны.

Основу французской модели финансово-кредитной поддержки малого бизнеса составляет Общество взаимных гарантий (ОВГ), учредителями которого являются малый предприятия и другие заинтересованные предприятия и организации. Сфера деятельности ОВГ ? малый бизнес.

ОВГ распределяет риск одного клиента на многих, однако, если у Общества не хватает финансовых средств гарантийного фонда, то оно может использовать свой первоначальный капитал, который был сформирован в момент его создания.

Другой организацией, играющей важную роль в финансовой поддержке малого бизнеса, является холдинг с государственным статусом OSEO, деятельность которого контролируется Министерством экономики, финансов и промышленности и Министерством высшего образования и научных исследований Франции.

Основные программы OSEO в сфере оказания финансово-гарантийной поддержки малого бизнеса представлены в таблице 16.

Гарантии OSEO снижают риск (от 40 до 70%) в зависимости от операций, осуществляемых финансовым институтом (банк, фонд венчурного капитала и др.).

Таблица 16 - Основные программы OSEO в сфере оказания финансово-гарантийной поддержки малого бизнеса

Программа	Характеристика программы
Medium and long-term loan for innovative SMEs (Среднесрочные и долгосрочные займы для инновационных малого бизнеса)	При кредитовании малого (среднего) инновационного предприятия OSEO увеличивает долю риска на гарантированные (60% вместо 40% от суммы инвестиций). Кроме того, гарантии OSEO часто используют некоторые банки как замену залога в финансировании нематериальных вложений
Financing of Biotechnology (Финансирование биотехнологий)	Программа сочетает в себе кредит и схему гарантии на капитал
Guarantee of venture capital fund (Программа гарантии фонда венчурного капитала)	Предоставление гарантии фонду венчурного капитала «Developpement Technologique FCPI / FCPR», а также предоставление контргарантии Европейским Инвестиционным фондом (EIF)
Counter-guarantee of banking guarantee (Программа контгарантии на банковскую гарантию)	OSEO разрабатывает схему гарантии, направленную на поощрение крупных корпораций доверить выполнение своих ключевых своих проектов инновационными малых предприятий. Суть программы: Sofaris предоставляет контргарантии банку, который платит клиенту договорную сумму в случае банкротства малого и среднего бизнеса. Предоставление контргарантии Sofaris должно помочь малым предприятиям получить банковские гарантии, для того чтобы выступать в качестве более «надежного» заемщика.

В банковской практике Франции широко применяется и традиционное поручительство Иванов А.К. Зарубежный опыт государственной поддержки малого предпринимательства // Экономика и управление. - 2012. - № 3. - С. 129-131. . Некоторыми особенностями этого договора во французском праве является то, что:

а) поручительство может обеспечивать как существующее, так и будущее требование, даже если оно не может быть определено в момент заключения договора (например, будущие долги компании);

б) ответственность поручителя и основного должника может быть как солидарной (солидарное поручительство), так и субсидиарной (ст. 2021 ФГК).

Таким образом, все перечисленные меры и способы поддержки малого бизнеса способствуют благоприятному росту числа малых предпринимателей и непосредственно росту числа коммерческих банков, которые будут оказывать огромную помощь в их развитии.



3.3 Перспективы развития системы поддержки и кредитования субъектов малого предпринимательства под банковские гарантии

С учетом зарубежного опыта представляется целесообразным принять в России следующие меры стимулирования финансовой поддержки предприятий малого бизнеса.

1. Увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на развитие системы гарантийных фондов.

Широкое применение гарантийных механизмов позволило бы многократно увеличить объемы кредитования малого бизнеса. Мировой опыт показывает, что происходит повсеместный отказ государства от прямых денежных дотаций в пользу косвенных мер поддержки, среди которых основную роль играют гарантии возврата выданных финансовыми организациями кредитов Соловьева Н.С. Совершенствование кредитования малого бизнеса // Современные исследования социальных проблем. - 2011. - № 4. - С. 593-603..

2. Увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на субсидирование процентных ставок по кредитам.

По мнению представителей банковского сообщества и малого бизнеса, государство должно субсидировать 60% процентной ставки банка, сами банки 20%, предприниматели 20% Бондаренко В.А. Перспективы кредитования малого бизнеса в Российской Федерации // Kant. - 2011. - № 2. - С. 129-130..

Большинство экспертов отмечает крайнюю неэффективность системы господдержки малого бизнеса через Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства (ФФПМП). Действующая система предусматривает перечисление средств из Федерального фонда в его региональные отделения, далее происходит прямое финансирование отдельных предпринимателей. Необходимо создать механизмы, позволяющие использовать денежные средства и имущество ФФПМП для субсидирования процентной ставки по кредитам, а также в качестве залогового обеспечения (с возможной передачей части государственного имущества в собственность ФФПМП).

3. Для улучшения условий банковского кредитования малого бизнеса необходимо признать обеспеченными кредиты, предоставленные малого бизнеса под гарантии и поручительство региональных фондов поддержки малого предпринимательства, а также крупных российских и зарубежных компаний/банков.

4. Необходимо изменение действующего законодательства, например недавно принятый Госдумой законопроект о создании реестра банковских гарантий. Согласно ему, гарантия, выданная банком, вступает в силу только с момента внесения сведений о ней в специальный реестр не позднее одного дня со дня выдачи такой гарантии. Вместе с информацией о самой гарантии банки должны будут также предоставить копию своих учредительных документов и подтверждение полномочий сотрудника, выдавшего гарантию.

Обобщение зарубежного опыта позволило выработать ряд рекомендаций (Приложение Г), способных составить основу для формулирования направлений, целей и мероприятий долгосрочной стратегии развития малого предпринимательства и формирования эффективной национальной модели финансово-кредитной поддержки малого бизнеса в России.

В целях развития кредитования субъектов малого бизнеса под банковские гарантии в Республике Башкортостан и решения имеющихся проблем предлагается осуществление следующих мероприятий:

- расширение участия кредитных организаций в государственной Программе финансовой поддержки развития малого бизнеса, реализуемой ОАО «Российский банк развития», в том числе по направлениям микрофинансирования, поддержки инноваций и модернизации, развития лизинга и факторинга;

- повышение общей экономической и юридической грамотности специалистов предприятий;

- повышение количества и качества сведений о продукте в общедоступных источниках информации, в первую очередь - на сайтах банков и иных кредитных организаций;

- увеличение размера гарантийного фонда и числа кредитных организаций, заключивших с держателем средств гарантийного фонда соглашение о сотрудничестве и участии в программе предоставления поручительств по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры за счет средств фонда.

Для решения проблем кредитования бизнеса Отделения ОАО «УРАЛСИБ» г. Нефтекамск необходимо комплексный и системный подход. Для этого целесообразно будет принять следующие меры:

1. Развитие системы стандартов кредитования малого бизнеса под банковские гарантии.

Отделению ОАО «УРАЛСИБ» г. Нефтекамск необходимо разработать единую методологию определения малого бизнеса, анализа рентабельности предприятия, оценки его платежеспособности. Необходимо пересмотреть систему оценки рисков от операций кредитования малого бизнеса, а также определить уровень ликвидности залогового обеспечения достаточный для минимизации банковских рисков и приемлемый для малого бизнеса Мовсумов К.Р. Кредитование стартаповв как инструмент развития малого бизнеса в России // Российское предпринимательство. - 2011. - № 8. - С. 24-30..

2. Повышение доверия между банком и бизнесом.

Этого можно добиться только путем тесного сотрудничества. Отделение ОАО «УРАЛСИБ» г. Нефтекамск должно вести активную рекламу своих кредитных продуктов, объяснять их преимущества и просвещать, таким образом, представителей малого бизнеса. Очень важна в этом вопросе грамотная информационная поддержка бизнесменов и консультирование их по всем возникающим вопросам.

3. Повышение безопасности инвестирования или точного исполнения условий сделки между заказчиком и исполнителем, с помощью банковской гарантии, предлагаемой банками.

4. Упрощение процедуры выдачи банковской гарантии, появление цикличности платежей, совершенствование принципа независимости от основного обязательства, с помощью модели пополнения оборотных средств с использованием банковской гарантии (Приложение Д).

Финальным итогом данных преобразований должно стать государственное признание за отдельными видами банковской гарантии статуса ценной бумаги, что в свою очередь будет означать начало нового, четвертого этапа в эволюции как банковской, так и независимой гарантии как инструмента развития кредитных отношений Соколова И.А. Финансовая поддержка малого и среднего бизнеса // Вестник Красноярского государственного аграрного университета. - 2011. - № 12. - С. 33-38..

Необходимо отметить, что приобретение банковской гарантией статуса ценной бумаги открывает следующие перспективы развития: появление «вторичного рынка», на котором «продавцом» гарантии выступает бенефициар, что облегчит доступ к данному инструменту участникам рынка; повышение эффективности применения банковской гарантии в кредитных отношениях, за счет освобождения от связи с конкретным основным обязательством.

По итогам третьей главы можно сделать следующие выводы:

1. Кредитование субъектов малого предпринимательства под банковские гарантии имеет положительные аспекты, такие как экономия средств, сокращение рисков неплатежа и возможность сочетания с коммерческими кредитами. Также существует и отрицательные черты, проблемы данного вида кредитования, ограничивающие применение банковской гарантии субъектами малого бизнеса в отношении кредитования, среди которых: высокие требования со стороны банков-гарантов к принципалам; отсутствие цикличности платежей по банковской гарантии; отсутствие или недостаток имущества, которое может быть использовано в качестве залога по кредиту; низкий уровень финансовой грамотности предпринимателей; слабый уровень поддержки малого бизнеса, оказываемой на муниципальном уровне, а, в ряде случаев, противодействие или бездействие по отношению к инициативам предпринимателей и др.

2. Важнейшим условием стабильного и прогрессивного развития малого предпринимательства в России является формирование эффективной системы финансово-кредитной поддержки. Должен получить развитие механизм банковских гарантий по инвестиционным кредитам малым предприятиям, включая предоставление государственных гарантий коммерческим банкам, принимающим участие в финансировании сферы малого предпринимательства. Опыт предоставления банковских гарантий субъектам малого предпринимательства в экономических развитых странах свидетельствует, что в Германии же банковская гарантия, как поручительство является вспомогательным вторичным обязательством, может оплачиваться по первому требованию. Во Франции существует холдинг с государственным статусом OSEO, который разрабатывает схему банковской гарантии, направленную на поощрение крупных корпораций доверить выполнение своих ключевых своих проектов инновационными малыми предприятиями. Предоставление контргарантии Sofaris должно помочь малым предприятиям получить банковские гарантии, для того чтобы выступать в качестве более «надежного» заемщика.

3. Для решения проблем кредитования субъектов малого предпринимательства под банковские гарантии необходимо принять такие меры, как изменение действующего законодательства, что сократит количество фальшивых банковских гарантий. Повышение общей экономической и юридической грамотности специалистов предприятий и повышение количества и качества сведений о продукте в общедоступных источниках информации, в первую очередь - на сайтах банков и иных кредитных организаций даст возможность использовать данный вид кредитования малым предприятиям даже в отдаленных населенных пунктах. Упрощение процедуры выдачи банковской гарантии, появления цикличности платежей поможет сократить объемы документации, которые необходимо предоставлять малым предприятиям.

Реализация предлагаемых мероприятий должна способствовать повышению уровня обеспеченности малого бизнеса кредитами и превращению его в один из стабильных факторов социально-экономического развития страны, региона и отдельного муниципального управления.



Заключение

Таким образом, по результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

1. Малое предпринимательство начинает играть все более весомую роль в развитии национальной экономики, становится важным фактором социальной и политической стабильности в обществе. Развитие малого предпринимательства в России объективно требует финансовой поддержки со стороны банковских структур, которую можно как предоставление кредитов малому предпринимательству под банковские гарантии. Под банковской гарантией можно понимать самостоятельный инструмент кредитных отношений, основной целью которого является защита интересов хозяйствующих субъектов (бенефициара), через механизм распределения ответственности между гарантом и принципалом (гарант обязуется возместить бенефициару, причиненные принципалом убытки в пределах суммы банковской гарантии).

2. По данным ЦБ на 1.10.2012 г. с начала года рынок банковских гарантий вырос на 20%, до 3,9 трлн. руб. Большая часть выданных гарантий приходится на Сбербанк (свыше 850 млрд. руб.), далее следует ОАО «УРАЛСИБ» (442 млрд. руб.), Газпромбанк (414 млрд. руб.), Альфа-банк (209 млрд. руб.) и Банк Москвы (119 млрд. руб.). Изучение продаж банковской гарантии и кредитов для юридических лиц показывает, что темпы прироста портфелей обоих продуктов за последние пять лет практически идентичны. Увеличение и сокращение кредитного портфеля и портфеля банковских гарантий происходит в одни и те же периоды, что свидетельствует о том, что данные инструменты регулируют одни и те же экономические отношения (в данном случае кредитные).

3. «Урало-Сибирский Банк» - один из крупнейших российских банков, имеющий представительства в 51 регионе страны по данным РБК. Рейтинг по итогам 2012 г. По результатам проведенного структурного анализа балансового отчета ОАО «УРАЛСИБ» работает стабильно, за последний отчетный период произошли существенные изменения в сторону увеличения получаемой прибыли. Банк имеет хороший экономический потенциал, который используется эффективно. В 2013 г. во всех направлениях банковской деятельности - кредитной политике, расчетно-кассовом обслуживании, привлечении средств населения, работе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, выпуске пластиковых карт, совершенствовании внутрибанковских технологий, везде приоритетными принципами развития будут быстрота, точность, удобство, то есть то, что сейчас является предметом жесткой конкуренции между банками. Предполагается развитие кредитования под банковские гарантии, востребованных этой категорией клиентов.

4. Отделение ОАО «УРАЛСИБ» в г. Нефтекамск предоставляет клиентам различные виды банковских гарантий: тендерные гарантии, гарантии исполнения обязательств по договору, гарантии возврата платежа и гарантии таможенных платежей. Гарантии предоставляются в целях финансирования оборотного капитала клиента посредством предоставления банком обеспечения выполнения клиентами своих обязательств перед третьими лицами в виде гарантий банка по программе «Бизнес-Гарантия». Из общего количества действующих на начало 2013 г. кредитов субъектам малого предпринимательства под банковские гарантии 47% приходится на ссуды величиной не более 1 млн. руб. при средней сумме такого кредита в 371 тыс. руб. Рынок кредитования малого бизнеса под банковские гарантии начал свой рост еще в конце 2009 г., в 2011 г. рост уверенно продолжился. Однако следует отметить, что, несмотря на рост интереса предпринимателей к кредитам и готовность банка их выдавать, рост объемов кредитования малого и среднего бизнеса все еще находится на недостаточном уровне, чему свидетельствуют недостатки банковских гарантий, например, более высокая стоимость по сравнению с другими, необеспеченными формами расчетов, по причине наличия банковских комиссий за открытие и сопровождение, обработку требования и т. д.

5. Важнейшим условием стабильного и прогрессивного развития малого предпринимательства в России является формирование эффективной системы финансово-кредитной поддержки. Государственная финансово-кредитная поддержка малого предпринимательства должна осуществляться по двум основным направлениям. Первое из них связано с оказанием субъектам малого бизнеса прямой финансовой помощи в банковских гарантий по кредитам; полной или частичной компенсации финансовым структурам недополученной прибыли при кредитовании субъектов малого предпринимательства по пониженной ставке, а второе направление - развитие механизм банковских гарантий по инвестиционным кредитам малым предприятиям.

6. Опыт предоставления банковских гарантий субъектам малого предпринимательства в экономических развитых странах свидетельствует, что в США применяют разновидности банковской гарантии, как резервный аккредитив, «гарантия исполнения обязательств» организациями в международной торговле и страховыми компаниями. В Германии же банковская гарантия, как поручительство является вспомогательным вторичным обязательством, может оплачиваться по первому требованию. Во Франции холдинг с государственным статусом OSEO разрабатывает схему банковской гарантии, направленную на поощрение крупных корпораций доверить выполнение своих ключевых своих проектов инновационными малыми предприятиями. С помощью программы Sofaris предоставляет контргарантии банку, который платит клиенту договорную сумму в случае банкротства малого и среднего бизнеса. Предоставление контргарантии Sofaris должно помочь малым предприятиям получить банковские гарантии, для того чтобы выступать в качестве более «надежного» заемщика.

Можно выделить ряд проблем, сдерживающих кредитование субъектов малого предпринимательства под банковские гарантии.

Во-первых, это отсутствие стандартов для проверки документов, сопровождающих требование по выполнению условий банковской гарантии.

Во-вторых, это проблема применения фальшивых банковских гарантий, в связи отсутствием законодательных актов в области данного вида кредитования.

В-третьих, отсутствие или недостаток имущества, которое может быть использовано в качестве обеспечения по кредиту, в том числе в силу отсутствие у потенциальных заемщиков надлежащим образом оформленных прав собственности на земельные участки, что особенно актуально для малого бизнеса на селе.

В-четвёртых, низкий уровень финансовой грамотности. Для этого необходимо становление системы информационно-консультационных служб на бюджетном финансировании, предоставляющих бесплатные или на льготных ценах консультации предпринимателям.

На основе выводов можно сформулировать следующие предложения:

- изменение действующего законодательства, например, недавно принятый Госдумой законопроект о создании реестра банковских гарантий. Согласно ему, гарантия, выданная банком, вступает в силу только с момента внесения сведений о ней в специальный реестр не позднее одного дня со дня выдачи такой гарантии. Вместе с информацией о самой гарантии банки должны будут также предоставить копию своих учредительных документов и подтверждение полномочий сотрудника, выдавшего гарантию;

- развитие системы стандартов кредитования малого бизнеса под банковские гарантии. Банкам необходимо разработать единую методологию определения малого бизнеса, анализа рентабельности предприятия, оценки его платежеспособности. Необходимо пересмотреть систему оценки рисков от операций кредитования малого бизнеса, а также определить уровень ликвидности залогового обеспечения достаточный для минимизации банковских рисков и приемлемый для малого бизнеса;

- повышение доверия между банками и бизнесом путем тесного сотрудничества. Банки должны вести активную рекламу своих кредитных продуктов, объяснять их преимущества и просвещать, таким образом, представителей малого бизнеса. Очень важна в этом вопросе грамотная информационная поддержка бизнесменов и консультирование их по всем возникающим вопросам;

- повышение безопасности инвестирования или точного исполнения условий сделки между заказчиком и исполнителем, с помощью банковской гарантии, предлагаемой банками;

- повышение общей экономической и юридической грамотности специалистов предприятий и повышение количества и качества сведений о продукте в общедоступных источниках информации, в первую очередь - на сайтах банков и иных кредитных организаций даст возможность использовать данный вид кредитования малым предприятиям даже в отдаленных населенных пунктах;

- упрощение процедуры выдачи банковской гарантии, появления цикличности платежей поможет сократить объемы документации, которые необходимо предоставлять малым предприятиям.

Реализация именно данных направлений развития деятельности банков и малых предприятий позволит в ближайшее время решить ряд проблем, возникающих при кредитовании субъектов малого предпринимательства под банковские гарантии, и улучшить состояние малого бизнеса и экономики страны в целом не только на региональном уровне, но и на государственном.

В своем современном варианте, банковская гарантия может эффективно использоваться для пополнения оборотных средств предприятий не только сфер производства и внутренней торговли, при ее дальнейшем применении.



Список использованных источников и литературы

1. Конституция Российской Федерации. Принята на всенародном голосовании 12.12.1993 (с изм. и доп. на 30.12.2006). - М.: Юридическая литература, 2010. - 90 с.

2. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (в ред. от 06.12.2012) // Российская газета. - 2011. - № 142. - Ст. 2975.

3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1ФЗ «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 28.07.2012) // Собрание законодательства РФ. - 2011. - № 7. - Ст. 905.