Банковский кредит, его особенности и виды

Размещено на http://www.allbest.ru/

13

Размещено на http://www.allbest.ru/

Учреждение образования Федерации Профсоюзов Беларуси

Международный университет «МИТСО»

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему «Банковский кредит, его особенности и виды»

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Минск 2015

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

1.1 Сущность и виды банковских кредитов

1.2 Классификация банковских кредитов

1.3 Формирование и управление кредитным портфелем банка

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АСБ «БЕЛАРУСБАНК"

2.1 Анализ динамики изменения кредитных портфелей банков Республики Беларусь

2.2 Финансово-экономическая характеристика ОАО «АСБ «БеларусБанк»

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ФИЛИАЛА №511 ОАО «АСБ «БЕЛАРУСБАНК»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Эффективное и безопасное функционирование современного банка невозможно без кредитной политики как комплекса мероприятий, направленных на формирование ресурсной базы, так как именно ресурсная база делает возможным осуществление банком активных операций, а значит, и извлечение им прибыли. Важность кредитной политики повышается вместе с возрастанием конкуренции на белорусском банковском рынке, так как качество ресурсной базы и ее соответствие потребностям реального сектора экономики определяют перспективы сохранения и усиления рыночных позиций банка. Кроме того, особую актуальность проблемы формирования ресурсной базы обретают в периоды экономической нестабильности, которые характерны современному этапу экономического развития Республики Беларусь.

Ввиду вышеназванных причин специалисты банковского дела в последнее время отмечают возрастающее влияние кредитной политики банков на развитие их деятельности. Вместе с тем недостаточная разработанность теоретических основ формирования и проблем практической реализации кредитной политики ослабляет ее воздействие на улучшение количественных и качественных показателей функционирования банков и банковской системы в целом.

Наличие большого объема проблемных кредитов в портфеле белорусских банков является, как показывает практика, не только отражением проблем в экономике, но и свидетельством несовершенства кредитных процедур, организационной структуры, подбора и расстановки кадров.

Совершенствование экономического механизма предъявляет все более высокие требования к функционированию системы денежного обращения, организации расчетного и кассового обслуживания юридических лиц. Рост платежного оборота и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует необходимость создания принципиально нового механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек денежного обращения и сокращения трудовых затрат.

Целью работы является проведение анализа качества кредитного портфеля банка, выявление проблем и путей его повышения.

В процессе исследования предполагается достичь следующих результатов:

дать общую характеристику кредитного портфеля банков Республики Беларусь;

изучить сущность, составляющие кредитной политики банка;

раскрыть способы управления кредитным портфелем банка и предложить направления его оптимизации.

Объектом исследования является ОАО «Беларусбанк».

Предметом - банковский кредитный портфель.

В данной работе раскрыта сущность кредитной политики, рассмотрены виды банковских кредитов, изучены методы предоставления кредитов, формы обеспечения возвратности кредитов, освещены основы организации кредитования в банках, отражены стандарты формирования кредитного портфеля, рассмотрены методы управления им, показаны проблемы его оптимизации.

Данная работа базируется на законодательных и нормативных актах Национального банка и Министерства финансов РБ, теоретических исследованиях и периодических изданиях, внутрибанковских положениях, теоретических исследованиях и периодических изданиях, интернет-ресурсах в которых затронут предмет нашего исследования.

Аналитическая часть работы опирается на бухгалтерскую и статистическую информацию филиала 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк», используются экономико-статистические методы анализа: табличный, графический, аналогов, сравнений.

Гипотеза - доказать, что управление кредитным портфелем банка является важной задачей в современных условиях хозяйствования и использование информации о проблемных и перспективных кредитах позволит управлять кредитной политикой банка более эффективно.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

1.1 Сущность и виды банковских кредитов

Банковский кредит - это финансовая услуга, предоставляемая клиентам на условиях срочности, платности и возвратности. Сегодняшние системы банковского кредитования, нацеленные, в первую очередь, на удовлетворение потребностей различных категорий заемщиков, отличаются разнообразием кредитных продуктов и многовариантностью их условий. Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сумму, предоставляемую банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны -- определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств [1]. Осуществляется в форме выдачи ссуд, учёта векселей и других формах [2].

Банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В первом случае банк выступает кредитором, во втором является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями, включая центральный банк, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании[1].

1.2 Классификация банковских кредитов

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

По основным группам заемщиков различают кредиты:

· предприятиям и организациям;

· банкам;

· физическим лицам.

По срокам пользования кредиты бывают:

· до востребования, или онкольные;

· срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на:

· краткосрочные (до 1 года);

· среднесрочные (от 1 до 3 (5) лет);

· долгосрочные (свыше 3 (5) лет).

По размерам различают кредиты:

· крупные;

· средние;

· мелкие.

По обеспечению:

· необеспеченные (бланковые);

· обеспеченные (залоговые, гарантированные и застрахованные).

По способу выдачи ссуды можно разграничить на:

· ссуды компенсационные (направляемые на расчетный счет заемщика для возмещения ему его собственных средств, вложенных в затраты);

· ссуды платежные (направляемые непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям).

По методам погашения различают:

· банковские ссуды, погашаемые частями (долями);

· банковские ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату).

1.3 Формирование и управление кредитным портфелем банка

Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов - основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.

Совокупность кредитных вложений, имеющихся на определенную дату, представляет кредитный портфель банка, который включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, или межбанковский и клиентский кредитные портфели.

Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Кредитный портфель - совокупность требований банка, возникших в результате предоставления кредитов, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой оплаты, осуществления финансовой аренды (лизинга), финансирования под уступку денежного требования (факторинга), исполнения банками выданных обязательств за третьих лиц, осуществления иных операций, подверженных кредитному риску, включая операции по предоставлению межбанковских кредитов, размещению межбанковских депозитов, приобретению ценных бумаг, удерживаемых до погашения. Формирование кредитного портфеля регулируется Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.06.2012 № 266 (в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь 28.03.2014 № 193).

Основным источником информации о состоянии кредитного портфеля банка является его бухгалтерский баланс. Классификация, на основе которой построен баланс банка, дает представление о составе и структуре кредитных вложений по контрагентам и видам кредита.

Клиентами банка по получению кредита, или субъектами кредитных отношений, выступают небанковские финансовые учреждения, коммерческие организации, некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, органы государственного управления и физические лица.

Под кредитными операциями подразумеваются следующие операции банка с клиентами: кратко- и долгосрочные кредиты, факторинг, лизинг, предоставление средств клиентам на условиях РЕПО, перечисление средств в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполнение банком обязательств, предоставление средств при продаже векселей с отсрочкой оплаты, займы.

Вид операции связан с объектом кредитных вложений, определяющим, на какие цели предоставляется кредит.

Выделяют кредиты, которые предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, и кредиты, которые предоставляются на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов. Как правило, кредиты, предполагающие образование текущих активов, относятся к краткосрочным, тогда как кредиты, предполагающие образование внеоборотных активов - к долгосрочным. Вместе с тем, деление кредитов на краткосрочные и долгосрочные не обязательно должно отражать объект кредитования, а может указывать лишь на срок предоставления кредита. Так, к краткосрочным кредитам относятся те, по которым срок полного погашения, установленный кредитным договором не превышает одного года, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при кредитовании на покрытие овердрафта, кроме кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы части кредита свыше года. К долгосрочным относятся кредиты со сроком погашения свыше одного года.

Факторинг - это кредитование под уступку денежного требования, т.е. объектом кредитных отношений в этом случае выступают денежные обязательства должника (счета на товары отгруженные, дебиторская задолженность).

Лизинг отражает отношения, возникающие между банком, приобретающим предмет лизинга, поставщиком, у которого этот предмет покупается, и лизингополучателем, которому предмет передается на условиях аренды. Лизингополучатель уплачивает банку лизинговые платежи, включая и процент за пользование предметом лизинга - различным имуществом, выступающим как объект кредитных отношений.

Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские цели и для финансирования недвижимости.

К кредитным операциям банка, объектом которых выступают ценные бумаги, относится предоставление отсрочки клиентам для оплаты приобретаемых ими векселей, в том числе при их продаже на вторичном рынке.

Операции по исполненным банком обязательствам перед клиентом, например по акцепту, авалю, индоссаменту по векселям, гарантии, предполагает возврат клиентом перечисленных за него средств. Объектом Операции выступает исполненное банком обязательство.

Операции по предоставлению займов относятся к кредитным операциям, хотя не рассматриваются как банковские операции из-за характера займов. Последние могут предоставляться всеми субъектами хозяйственных отношений без соблюдения банковского законодательства, но с обязательным условием: выдаваться только за счет собственных средств, но никак не за счет привлеченных источников. Поэтому банки, предоставляя, например, своим сотрудникам средства по договору займа и на более льготных, чем кредиты, условиях, исключают их сумму из расчета нормативного капитала банка.

Совокупность всех вышеперечисленных групп по кредитам на определенную дату есть валовой кредитный портфель банка.

Под валовым кредитным портфелем подразумевают общий объем кредитов, выданных банком на определенную дату.

Чистый кредитный портфель рассчитывают вычитанием из суммы валового портфеля суммы резервов, предусмотренных на покрытие возможных убытков, связанных с кредитными операциями.

Виды кредитных портфелей.

Риск-нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

Рискованный портфель характеризуется повышенным уровнем доходности при высоком уровне риска.

Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный кредитный портфель - это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск - доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т. д.

Кроме того, выделяют:

* кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

* портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

* портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

Предоставление кредитов - одна из самых доходных банковских операций, которая обеспечивает стабильность существования банка.

Свой кредитный портфель банк формирует, осуществляя выдачу кредитов юридическим, а также физическим лицам.

Кроме выше перечисленных различают следующие виды кредитных портфелей:

1.) портфель рублевых кредитов, портфель валютных кредитов;

2.) портфели по кредитам для юридических лиц («деловой кредитный портфель»), портфели по кредитам для физических лиц («персональный кредитный портфель»), портфели по кредитам для других банков («межбанковский портфель»);

3.) кредитный портфель головного банка, кредитные портфели филиалов.

Таким образом, можно предложить определение понятия «кредитный портфель банка» как совокупность остатков задолженностей по активным кредитным операциям на конкретную дату. Составной частью кредитного портфеля банка выступает клиентский кредитный портфель, который является остатком задолженности по банковским кредитным операциям с юридическими и физическими лицами на конкретную дату.

банковский кредит портфель беларусь

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АСБ «БЕЛАРУСБАНК»

2.1 Анализ динамики изменения кредитных портфелей банков Республики Беларусь

Проведем анализ динамики изменения кредитных портфелей банков Республики Беларусь.

Так, совокупный объем кредитов, выданных банками физическим лицам, по состоянию на 1 сентября 2014 года составил 55 466,9 млрд рублей. По сравнению с 1 января 2014 года показатель вырос на 2,77%.

Объем кредитов, выданных банками юридическим лицам, составил 215 670,0 млрд рублей. По сравнению с 1 января 2014 года показатель вырос на 4,99%.

Таким образом, совокупный кредитный портфель банков составил 271 136,9 млрд рублей, увеличившись по сравнению с 1 января 2014 года на 4,53%.

В таблице 1 представлена информация об объемах кредитов, выданных физическим и юридическим лицам каждым из банков Беларуси.

Наибольшие темы прироста кредитования физических лиц в 3 квартале 2014 года продемонстрировали ИнтерПэйБанк, Дельта Банк, ХКБанк и Евроторгинвестбанк (рисунок 1).

Таблица 1 - Объемы кредитов, выданных физическим и юридическим лицам по состоянию на 1 сентября 2014 года, а также темпы прироста кредитных портфелей банков в 3 квартале 2014 года и изменение позиций в рейтинге по сравнению с 1 января 2014 года

Банк	Кредиты физическим лицам, млрд руб	Темпы прироста кредитов физическим лицам, %	Место в банковской системе по объему кредитов физическим лицам	Кредиты юридическим лицам, млрд руб	Темпы прироста кредитов юридическим лицам, %	Место в банковской системе по объему кредитов юридическим лицам	Совокупный кредитный портфель, млрд руб	Темпы прироста совокупного кредит. портфеля, %
Беларусбанк	38 546,6	3,22	1 (нет)	76 001,9	5,65	1 (нет)	114 548,5	4,82
Беларусбанк	1 321,1	0,85	9 (-1)	50 005,1	0,51	2 (нет)	51 326,2	0,52
БПС-Сбербанк	1 375,0	-2,17	8 (-2)	27 222,2	9,93	3 (нет)	28 597,2	9,28
Белинвестбанк	1 229,5	-1,34	10 (нет)	14 474,2	9,20	4 (нет)	15 703,7	8,29
Банк БелВЭБ	412,7	-0,46	13 (нет)	11 533,6	3,36	5 (нет)	11 946,3	3,22
Приорбанк	1 759,3	1,65	2 (+1)	10 087,8	4,95	6 (нет)	11 847,1	4,45
Белгазпромбанк	1 494,1	0,78	6 (-1)	7 651,8	11,82	7 (нет)	9 145,9	9,86
Банк ВТБ (Беларусь)	1 007,7	6,19	11 (нет)	3 944,5	-2,87	9 (нет)	4 952,2	-1,15
Банк Москва-Минск	244,0	-4,72	15 (нет)	4 357,5	3,76	8 (нет)	4 601,5	3,27
Альфа-Банк	731,0	5,35	12 (нет)	3 104,1	8,26	10 (нет)	3 835,1	7,69
МТБанк	1 617,7	-0,68	4 (нет)	1 356,4	-0,62	11 (нет)	2 974,1	-0,65
Дельта Банк	1 514,2	13,32	5 (+2)	326,5	-3,20	18 (+1)	1 840,7	9,99

Рисунок 1 - Темпы прироста кредитов физическим лицам в 3 квартале 2014 года

Наибольшие темпы сокращения кредитования физических лиц в 3 квартале 2014 года продемонстрировали ТК Банк, Банк ББМБ, БИТ-Банк, Абсолютбанк, Евробанк (рисунок 2).

Объемы кредитования физических лиц сократились в 16 банках, в то время как увеличились всего в 12 банках.

Рисунок 2 - Темпы сокращения кредитов физическим лицам в 3 квартале 2014 года, %

Что касается кредитования юридических лиц, то здесь наибольшие темпы прироста продемонстрировали БИТ-Банк, Банк ББМБ, Технобанк, Белгазпромбанк, Франсабанк, Абсолютбанк.

Рисунок 3 - Темпы прироста кредитов юридическим лицам в 3 квартале 2014 года, %

9 банков в 1 квартале сократили кредитование юридическим лицам. Среди них - БСБ Банк, Идея Банк, Цептер Банк, Н.Е.Б. Банк и другие.

Рисунок 4 - Темпы сокращения кредитов юридическим лицам в 3 квартале 2014 года, %

Совокупный кредитный портфель в 3 квартале 2014 года ощутимее всего нарастили БИТ-Банк, Технобанк, Банк ББМБ, Дельта Банк, Белгазпромбанк.



Рисунок 5 - Темпы прироста совокупного кредитного портфеля в 3 квартале 2014 года, %

8 банков в 3 квартале сократили свои кредитные портфели. Среди них - БСБ Банк, Цептер Банк, Н.Е.Б. Банк, Евробанк, Идея Банк и др.

Рисунок 6 - Темпы сокращения совокупного кредитного портфеля в 3 квартале 2014 года, %

Кредитование юридических лиц в иностранной валюте в 3 квартале 2014 года росло быстрее кредитования в белорусских рублях. Так, совокупный объем кредитов в иностранной валюте, выданных юридическим лицам, по состоянию на 1 сентября 2014 года составил 137 754,4 млрд белорусских рублей в эквиваленте, увеличившись по сравнению с 1 января 2014 года на 6,42%.

При этом совокупный объем кредитов в белорусских рублях, выданных юридическим лицам, по состоянию на 1 сентября 2014 года составил 77 915,6 млрд белорусских рублей, увеличившись по сравнению с 1 января 2014 года на 2,56%.

Рисунок 7 - Структура совокупного кредитного портфеля банковской системы по состоянию на 1 сентября 2014

Кредиты физическим лицам в белорусских рублях в 3 квартале 2014 года выросли на 2,88% и достигли 54 669,0 млрд рублей по состоянию на 1 января 2014 года.

Что касается инвалютного кредитования физических лиц, то оно было запрещено Национальным банком еще в 2009 году, однако остатки таких кредитов все еще присутствуют в портфелях банков, сокращаясь из месяца в месяц. В 3 квартале 2014 года совокупный объем кредитов в иностранной валюте, выданных физическим лицам, сократился на -3,90% до 797,9 млрд белорусских рублей.



Рисунок 8 - Доля банков в совокупном кредитном портфеле физическим лицам в белорусских рублях по итогам 1 квартала 2014

В совокупном кредитном портфеле банковской системы наибольшая доля - 50,8% - приходится на кредиты юридическим лицам в иностранной валюте.

28,7% занимают кредиты юридическим лицам в белорусских рублях.

20,2% занимают кредиты физическим лицам в белорусских рублях, а на долю инвалютных кредитов населению приходится всего 0,3%.

Если говорить о кредитовании физических лиц в белорусских рублях, то здесь, на первый взгляд, безусловным лидерам является Беларусбанк - ему принадлежит 70,1% рынка. Однако нужно понимать, что большая доля кредитов Беларусбанка физическим лицам приходится на кредиты на недвижимость. Только в 2013 году банк выдал на строительство и приобретение жилья 10 171,1 млрд белорусских рублей, в 1 квартале 2014 года - еще 3 446,6 млрд. Поэтому если говорить непосредственно о потребительском кредитовании, доля рынка Беларусбанка не так велика.

Второе место по кредитованию физических лиц в белорусских рублях принадлежит Идея Банку - на его долю приходится 3,1% рынка. На третьем месте - Приорбанк (3% рынка).



Рисунок 9 - Доля банков в совокупном кредитном портфеле физическим лицам в иностранной валюте по итогам 3 квартала 2014

Наибольшие остатки кредитов физическим лицам в иностранной валюте принадлежат Беларусбанку (27,3% рынка).

На втором месте Альфа-Банк, на долю которого приходится 22,2% совокупного портфеля кредитов «физикам» в иностранной валюте.

На третьем месте Приорбанк с показателем 14,2%.

По кредитованию юридических лиц в белорусских рублях лидером является Беларусбанк, которому принадлежит 39,1% рынка. На втором месте расположился Беларусбанк (38,9%), затем БПС-Сбербанк с показателем 7%.



Рисунок 10 - Доля банков в совокупном кредитном портфеле юридическим лицам в белорусских рублях по итогам 3 квартала 2014

В иностранной валюте банки кредитуют юридических лиц более активно.

33,2% данного сегмента рынка принадлежит Беларусбанку, 15,8% БПС-Сбербанку, 14,2% Белагропромбанку.

Рисунок 11 - Доля банков в совокупном кредитном портфеле юридическим лицам в иностранной валюте по итогам 3 квартала 2014

Как видим, в части кредитования юридических лиц лидируют системообразующие банки.

У 8 белорусских банков совокупные кредитные портфели более чем на треть состоят из рублевых кредитов физическим лицам. Среди них - ХКБанк (кредитный портфель на 100% состоит из рублевых кредитов физическим лицам), Идея Банк (97%), Дельта Банк (82,3%), РРБ-Банк (66,7%), и др.

На рисунке ниже наглядно представлена информация о доле рублевых кредитов физическим лицам в кредитном портфеле каждого банка, осуществляющего такое кредитование.

Рисунок 12 - Доля кредитов физическим лицам в белорусских рублях в кредитном портфеле банка, %

По доле инвалютных кредитов физическим лицам в совокупном кредитном портфеле лидирует Альфа-Банк с показателем 4,63%. В остальных банках показатель не превышает 1,5%, а чаще - даже 1%.



Рисунок 13 - Доля кредитов физическим лицам в иностранной валюте рублях в кредитном портфеле банка, %

Рисунок 14 - Доля кредитов юридическим лицам в белорусских рублях в кредитном портфеле банка, %

У 5 белорусских банков совокупные кредитные портфели более чем на треть состоят из рублевых кредитов юридическим лицам. Среди них - Беларусбанк (кредитный портфель на 59,4% состоит из рублевых кредитов юридическим лицам), Евробанк (54,9), БСБ Банк (46,7%) и др.

Что касается кредитов юридическим лицам в иностранной валюте, то здесь ситуация совершенно другая. Лишь у трех белорусских банков, которые оказывали такие услуги (РРБ-Банк, Дельта Банк, Идея Банк) доля инвалютных кредитов юридическим лицам в кредитном портфеле не превышает 30%.

Зато 14 банков имеют долей таких кредитов более 70%.

Таким образом, совокупный объем кредитов, выданных банками физическим лицам за 2014 год вырос на 2,77%. Объем кредитов, выданных банками юридическим лицам вырос на 4,99%.

Совокупный кредитный портфель банков увеличился на 4,53%.

Объемы кредитования физических лиц сократились в 16 банках, в то время как увеличились всего в 12 банках.

Совокупный кредитный портфель ощутимее всего нарастили БИТ-Банк, Технобанк, Банк ББМБ, Дельта Банк, Белгазпромбанк.

8 банков в 3 квартале сократили свои кредитные портфели. Среди них - БСБ Банк, Цептер Банк, Н.Е.Б. Банк, Евробанк, Идея Банк и др.

В совокупном кредитном портфеле банковской системы наибольшая доля - 50,8% - приходится на кредиты юридическим лицам в иностранной валюте, затем занимают кредиты юридическим лицам в белорусских рублях.

В кредитовании физических лиц в белорусских рублях лидером является Беларусбанк. По кредитованию юридических лиц в белорусских рублях - Беларусбанк, которому принадлежит 39,1% рынка. На втором месте расположился Беларусбанк (38,9%), затем БПС-Сбербанк с показателем 7%.

2.2 Финансово-экономическая характеристика ОАО «АСБ «БеларусБанк»

Приведенный в данной работе анализ кредитного портфеля основан на материалах филиала № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк».

Акционерный сберегательный банк «Беларусбанк» - универсальный банк страны, самый старейший в нашей республике. Почти 80-летний опыт работы, история развития и становления, нынешнее лидирующее положение на рынке предоставляемых услуг позволяют сделать вывод о его надежности и стабильности.

Открытое акционерное общество «Сберегательный банк Беларусбанк» образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного банка «Беларусбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 г. № 340 «Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь» и решения собрания акционеров акционерного банка «Беларусбанк» от 30 августа 1995 г.

АСБ «Беларусбанк» входит в единую банковскую систему Республики Беларусь, являясь коммерческой организацией, привлекающей и размещающей денежные средства, а также осуществляющей другие виды банковских операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» предоставляет долгосрочные кредиты на взаимовыгодных условиях, как белорусских рублях, так и в иностранной валюте для финансирования окупаемых, эффективных инвестиционных проектов, направленных на развитие высокотехнологических импортозамещающих и экспортоориентированных производств. Существенным преимуществом филиала №511 является приближенность к клиенту и высокая скорость платежа - по принципу - день в день. Для осуществления своих операций филиал № 511 открывает корреспондентские счета в других банках и счета других банков у себя.

Кредитный портфель юридических лиц филиала № 511превысил 57 трлн. белорусских рублей, темп роста с начала года - 147 %. В общем объеме кредитного портфеля более 60 % приходится на задолженность по кредитам, выданным в рамках реализации государственных программ.

Банк кредитует «Гомельдрев», «Мостодрев», «Речицадрев».

В числе заметных клиентов ОАО «АСБ Беларусбанк» - отечественные цементные заводы. Строительство новых технологических линий по производству цемента на ОАО «Белорусский цементный завод», ОАО «Кричевцементношифер», ОАО «Красносельскстройматериалы» увеличит объемы производства в 2 раза - до 9 млн тонн цемента в год.

С участием кредитов на базе ОАО «Светлогорский целлюлозно-картонный комбинат» реализуется инвестиционный проект по строительству «под ключ» завода по производству сульфатной беленой целлюлозы (в настоящее время в стране не производится) мощностью 400 тыс тонн в год.

Банк участвует в реализации программ по возведению АЭС, реконструкции автомобильной дороги М-4 (Минск - Могилев) и ряда других не менее значимых проектов. Многие из них кредитуются с участием иностранных банков и финансовых компаний, которые Беларусбанк привлек под конкретные инвестиционные проекты. В качестве примера использования таких источников инвестиционного кредитования можно назвать строительство пятизвездочного «Президент-Отеля», транспортно-логистического центра «Щитомиричи» и многие другие.

В зависимости от характера реализуемых проектов и условий расчетов филиал № 511предлагает различные способы их финансирования: кредит, предоставляемый единовременно или в счет открытой кредитной линии, финансовая аренда (лизинг) через дочернюю компанию банка ЧУП «АСБ Лизинг», аккредитив с привлечением торгового финансирования и другие.

Одним из важнейших направлений кредитной деятельности Беларусбанка является реализация государственной жилищной программы. Только с начала текущего года на эти цели банком направлено 5,2 трлн. белорусских рублей, из них более триллиона - на строительство жилья в столице.

По состоянию на 01.01.2013 г. и 01.01.2014 г. величина валового кредитного портфеля банка составила соответственно 565 559,87 млн. руб. и 1 149 777,84 млн. руб. Размер резерва, созданного под сомнительную задолженность по кредитным операциям с клиентами, - 15 089,27 млн. руб. и 17 746,47 млн. руб. Соответственно величина чистого кредитного портфеля на две отчетные даты составила 550470,6 млн. руб. и 1 132 031,37 млн. руб.

Как уже отмечалось, кредитный портфель данного банка состоит в основном из клиентских кредитов. Причем, контрагентами банка в основном являются коммерческие организации. То есть, в соответствии с признаком диверсификации, портфель банка является концентрированным.

Для анализа кредитного портфеля проведем его классификацию по следующим признакам: по типу контрагента, по видам кредитных операций, по типу задолженности, по валюте кредита, по срокам предоставления средств. Результаты расчетов для удобства приведены в виде таблиц. Данные баланса банка показывают, что банк проводил операции кредитного характера с коммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами и некоммерческими организациями. Структура кредитного портфеля по типу контрагента имеет следующий вид (таблица 2).

Таблица 2 - Состав и структура кредитного портфеля по типу контрагентов по состоянию на 01.01.2013 г. и на 01.01.2014 г.

Тип контрагента	Удельный вес, %
	По состоянию на 01.01.2013 г.	По состоянию на 01.01.2014 г.
Коммерческие организации гос. формы собственности	38,26%	23,48%
Коммерческие организации частной формы собственности	49,87%	66,87%
Индивидуальные предприниматели	0,04%	0,12%
Физические лица	11,34%	8,93%
Некоммерческие организации	0,49%	0,59%
Итого:	100%	100%

Анализ полученных расчетов показывает, что филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» в своей деятельности специализируется на кредитовании, главным образом, коммерческих организаций. Кредитование коммерческих организаций традиционно является наиболее привлекательным для банка с точки зрения эффективности размещения средств с позиции доходности вследствие более высоких процентных ставок. Структура кредитного портфеля в течение анализируемого периода изменилась незначительно. Отмечаем увеличение объемов кредитования индивидуальных предпринимателей в абсолютном выражении более чем в три раза, что вызвало увеличение удельного веса данных операций в кредитном портфеле на 0,08 процентных пункта.

В 2013 году произошло изменение в процентном отношении доли операций с коммерческими организациями различной формы собственности. Так в 2013 году превосходство в кредитном портфеле принадлежало организациям частной формы собственности (49,87%), однако в 2013 году увеличение по данной статье составило 17%. Снижение в 2013 году произошло по доле организаций государственной формы собственности на 14,78%. Снижение доли в 2013 году характерно для кредитов физическим лицам с 11,34% до 8,93%, хотя в абсолютном выражении объем кредитов физическим лицам остался практически на одном уровне.

Таблица 3 - Анализ кредитного портфеля по срокам кредитования

Показатели	Выдано кредитов, млн. руб.
	2014	2013
Краткосрочные кредитные вложения, всего	804843	509003
Долгосрочные кредитные вложения, всего	344933	56555

Построим диаграмму соотношения краткосрочных и долгосрочных кредитных вложений Банка.

Рисунок 15 - Соотношение краткосрочных и долгосрочных кредитных вложений филиала в 2014 году

Примечание: источник - собственная разработка на основе таблицы 3



Рисунок 16 - Соотношение краткосрочных и долгосрочных кредитных вложений филиала в 2013 году

Примечание - Источник: собственная разработка на основе таблицы 3

Анализируя имеющиеся данные, можно утверждать, что наибольшим спросом пользуются краткосрочные кредиты. Так, в 2013 году удельный вес краткосрочных кредитов в общей сумме кредитов составляла 70%, но в 2014 году краткосрочные кредиты составили 90% от общей совокупности кредитов.

За 2013 год увеличился остаток задолженности по кредитным вложениям, это произошло за счет увеличения остатка по долгосрочной задолженности практически в 6 раз. Так, за год остаток задолженности вырос на 584218,49 млн. руб. и стал равняться 1149777,33 млн.руб. Остаток долгосрочной задолженности вырос на 288377,33 млн. руб. и стал равняться 344943,93 млн.руб.

Банк проводит следующие виды кредитных операций: операции по долгосрочному и краткосрочному кредитованию, лизинг, исполнение гарантийных обязательств клиентов, операции с использованием векселей, потребительское кредитование, факторинг. Анализ позволит выявить, на каких видах операций специализируется банк, и провести оценку диверсификации банком вложений с позиции видов операций (таблица 4).

Таблица 4 - Состав и структура кредитного портфеля по видам кредитных операций по состоянию на 01.01.2013 г. и на 01.01.2014 г.

Вид операции	Удельный вес, %
	По состоянию на 01.01.2013 г.	По состоянию на 01.01.2014 г.
Инвестиционные кредиты	48,76%	45,11%
Кредиты в текущую деятельность	38,23%	44,94%
Кредиты физическим лицам на потребительские нужды	8,00%	6,20%
Кредиты физическим лицам на финансирование недвижимости	3,34%	2,73%
Лизинг	1,62%	1,02%
Операции с векселями	0,05%	0,00%
Итого:	100%	100%

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» в своей деятельности специализируется на классических видах кредитования, т.е. на предоставлении краткосрочных и долгосрочных кредитов.

Наибольший удельный вес по состоянию на 01.01.2013 г. (48,76%) в общем объеме операций занимает инвестиционное кредитование. Это означает, что филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» ориентируется на активное участие в создании и обновлении оборотных активов субъектов хозяйствования. Удельный вес инвестиционных кредитов по состоянию на 01.01.2014 г. составил 45,11%.

Кредиты в текущую деятельность за год увеличились с 38,23% в 2013 году до 44,94% в 2013 году. Кредитование физических лиц на потребительские нужды превышает финансирование недвижимости практически в три раза.

В балансе банка по состоянию на 01.01.2013 г. и 01.01.2014 г. отражены срочная, пролонгированная, просроченная и сомнительная задолженности. Их соотношение представлено следующим образом (таблица 5).

Таблица 5 - Состав и структура кредитного портфеля в разрезе видов задолженности по состоянию на 01.01.2014 г. и на 01.01.2014 г.

Тип задолженности	По состоянию на 01.01.2013 г.	По состоянию на 01.01.2014 г.
	Абсолютная величина, млн. руб.	Удельный вес, %	Абсолютная величина, млн. руб.	Удельный вес, %
Срочная задолженность	554 062,55	97,97%	1141748,41	99,3%
Пролонгированная задолженность	4 525,00	0,80%	7440	0,65%
Просроченная и сомнительная задолженность	6 971,86	1,23%	589,46	0,05%
Итого:	565559,87	100%	1149777,84	100%

Создание мощной клиентской базы - одна из стратегических целей банка, для достижения которой необходима совместная работа всех подразделений банка. В современных условиях успешным и стабильным является тот банк, который имеет устойчивых, надежных и перспективных клиентов. Это обусловлено тем, что ориентация на краткосрочное, перспективное кредитование является одним из приоритетных направлений кредитной политики банка.

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ФИЛИАЛА №511 ОАО «АСБ «БЕЛАРУСБАНК»

Построим диаграмму соотношения кредитных вложений по отношению к валюте кредита.

Рисунок 17 - Соотношение кредитных вложений по отношению к валюте кредита на 01.01.2013 г.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе таблицы 5

Рисунок 18 - Соотношение кредитных вложений по отношению к валюте кредита на 01.01.2014 г.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе таблицы 5

Из приведенных диаграмм (рис. 17-18) видно, что основная валюта, в которой филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» выдает кредит это белорусские рубли. В 2013 году кредит в белорусских рублях составил 97% по сравнению с 95% по отношению к общей сумме кредита в 2013 году. Необходимо отметить, что еще в 2013 году происходила выдача кредита в российских рублях, в 2013 году кредит выдавался лишь в белорусских рублях и СКВ.

Рисунок 19 - Выданные кредиты по видам деятельности по состоянию на 01.01.2013 года

Рисунок 20 - Выданные кредиты по видам деятельности по состоянию на 01.01.2014 года

Можно сделать следующие выводы: филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» осуществляет выдачу кредитов в зависимости от видов деятельности по двум основным направлениям: промышленность и общественное питание. Наибольший удельный вес занимает в получении кредитов со стороны филиала № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» занимает промышленность. Так, на 1.01.2014 года в этой отрасли экономики филиала выдано 452228 млн. руб. (77%), что больше, чем в 2013 году на 88139 млн. руб., но меньше в процентном выражении (81%). Совершенно не значительную долю в общем портфеле кредитов составляет выданный кредит в отрасль строительство и транспорт.

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» совершенно не производит выдачу кредитов в следующие стратегически важные отрасли экономики: сельское хозяйство, лесное хозяйство и перспективные отрасли экономики: информационно-вычислительное обслуживание.

Для выявления возможных изменений, происходящих в экономике, следует провести анализ проблемной задолженности в разрезе отраслей.

Таблица 6 - Структура проблемной задолженности в разрезе отраслей по состоянию на 01.01.2013 г. и 01.01.2014 г.

Тип задолженности	Удельный вес, %
	По состоянию на 01.01.2013 г.	По состоянию на 01.01.2014 г.
Промышленность	87,70%	85,69%
Прочие	0,02%	0,22%
Сельское хозяйство	0,34%	4,44%
Строительство	7,11%	8,66%
Торговля и общ. питание	3,52%	0,05%
Транспорт и связь	1,31%	0,94%
Итого	100%	100%

Данные показывают (таблица 6), что наибольший удельный вес проблемной задолженности приходится на предприятия промышленности.

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» практически основную часть имеющихся в наличии средств вложил в промышленность (Приложение В).

На практике для характеристики качества кредитного портфеля наиболее часто рассчитывается коэффициент проблемных кредитов. Он рассчитывается по формуле как отношение объема пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности к общему объему. При значении данного показателя более 5% считается, что у банка имеются проблемы с возвратностью кредитов (таблица 7).

Таблица 7 - Расчет коэффициента проблемных кредитов по состоянию на 01.01.2013 г. - 01.01.2014 г.

Показатель	На 01.01.2013 г.	На 01.01.2013 г.	На 01.01.2014 г.
Коэффициент проблемных кредитов	3,75%	2,03%	0,7%

По состоянию на 01.01.2013 г. кредитный портфель коммерческого банка с точки зрения удельного веса проблемных кредитов признан удовлетворительным, поскольку коэффициент не превышает выработанного практикой лимита в 5%. Положительным моментом является снижение коэффициента на 1,72 процентных пункта за 2013 год и на 1,33% за 2013 год.

В течение анализируемого периода структура вложений практически не изменилась: наибольшее изменение - на 5 процентных пункта уменьшился удельный вес вложений в промышленность в портфеле, увеличение на 4 п.п. отметилось для строительной отрасли. Вывод: размещение средств в этих отраслях - наиболее привлекательно для банка. Данные отрасли наиболее перспективны для инвестирования, поскольку имеют самые высокие средние показатели рентабельности производства в республике, однако высокая степень концентрации средств в одной отрасли является негативным фактом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исходя из исследования, проведенного в рамках данной работы, можно сделать следующие выводы.

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» проводит активную и достаточно взвешенную кредитную политику, осуществляя кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности, имеющих постоянный и стабильный доход. В соответствии с принципом диверсификации ссудного портфеля, банк выдает кредиты предприятиям из различных отраслей экономики и большему числу заемщиков, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.

В целом качество кредитного портфеля филиала № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» является удовлетворительным. Несмотря на то, что рассчитанные коэффициенты не превышают критических значений, филиалу необходимо принять меры по повышению качества кредитного портфеля.

При оценке качества и структуры кредитного портфеля банка была выявлена основная причина улучшения качества кредитного портфеля - снижение абсолютной и относительной величины проблемной задолженности и, как следствие, увеличение доходности по причине необходимости увеличения размера создаваемого резерва. Причиной ухудшения могут стать следующие недостатки организации процесса формирования кредитного портфеля и системы управления им:

На стадии предварительного анализа - отсутствие дифференциации в подходе при краткосрочном и долгосрочном кредитовании; применяемая банком методика, разработанная на основе рекомендаций Национального банка и Министерства финансов Республики Беларусь по определению уровня кредитоспособности, не в полной мере отражает отраслевые особенности предприятия-кредитополучателя в целом и технологического процесса в частности.

На стадии кредитного мониторинга - отсутствие автоматизации процесса отслеживания текущих кредитных рейтингов, системы накопления информации, доступной для всех заинтересованных служб банка.

Поэтому для банка с точки зрения улучшения качества кредитного портфеля основными рекомендациями являются: отслеживание потенциально несостоятельных кредитополучателей на стадии предварительного анализа - пересмотреть применяемую методику анализа и дополнить ее системой коэффициентов, отражающих отраслевые и технологические особенности кредитополучателя.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО Финстатинформ, 2013. - 296 с.

2 Асхауэр, Г.Введение в банковское дело: Учебное пособие / Под ред. Г.Асхауэр - М.: Финансы и статистика, 2008. - 627 с.

3 Баканов, М.И. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учебное пособие / Под ред. М.И.Баканова - М.: Финансы и статистика, 2013, - 656 с.

4 Банковский сектор Республики Беларусь / Национальный банк Республики Беларусь, №2 2013, - 315 c.

5 Беляков, А.В. Банковские риски, проблемы учета, управления и регулирования. - М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2013. - 256 с.

6 Беляцкий, Н.П. Банковский менеджмент: Учебное пособие. Мн.: БГЭУ, 2012. - 267 с.

7 Бриштелев, А. Целевые ориентиры монетарной политики в Республике Беларусь.// Банкаўскі веснік, 2013., студзень, с. 26 - 31.

8 Быкова, Л.М. Регулирование деятельности банков: банковский надзор: учебное пособие [для студентов и преподавателей высших учебных заведений] / Л.М. Быкова. - Минск: современная школа, 2012. - 237 с.;

9 Бюллетень банковской статистики НБРБ. №1 - 2013.

10 Велислава, Т. Банковские риски. - М: Дело ЛТД, 2013. - 122 с.

11 Довнар, Ю.П. Государственное регулирование банковских депозитов / Минск: Дикта, 2012 - 264 с.;

12 Долан Э.Дж., Линдсей Д. Макроэкономика (пер. с англ. В. Лукашевича и др.); под общ. Ред. Б. Лисовика. - СПб.: АОЗТ «Литра-плюс», 2011. - 283 с.;

13 Долан, Э.Д. Деньги банковское дело и денежно-кредитная политика: пер. с англ. Э.Д. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Д. Кэмпбел; под ред. Лукашевича и др. - М.: Банки и биржи, 2013. - 448 с.

14 Дорох, Е. Депозиты населения как источник ресурсов для кредитования жилищного строительства. / Белорусский банковский бюллетень, Выпуск № 47 (250) - с.45-49.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Таблица 1 - Основные показатели, характеризующие состояние кредитного портфеля филиала 511 на 01.01.2013 г. и на 01.01.2014г.

Наименование показателя	Значение по состоянию на	Изменение
	01.01.13	01.01.14
Валовой кредитный портфель, млн. руб.	565 559,87	1 149 777,84	584218
Размер резерва под сомнительную задолженность клиентов, млн. руб.	15 089,27	17 746,47	2657,2
Чистый кредитный портфель, млн. руб.	550470,6	1132 031,37	581560,7
Соотношение чистого и валового портфелей, %	97,33%	98,45%	1,12%
Сумма проблемных кредитов (пролонг., просроч. и сомнит. задолженность), млн. руб.	11497,33	8029,43	-3467,9
Удельный вес просроченной и сомнительной задолженностей в портфеле, %	1,23%	0,05%	-1,18%
Отношение резерва на возможные потери к валовому кредитному портфелю, %	2,67%	1,54%	-1,13%
Коэффициент проблемных кредитов, %	2,03%	0,7%	-1,33%
Сумма процентов просроченных, млн. руб.	1703,2	3872,2	2169
Отношение процентов просроченных к валовому кредитному портфелю	0,3%	0,3%	0

Размещено на Allbest.ru