Операції комерційних банків на ринку цінних паперів

Ринок цінних паперів в системі ринкових відносин комерційних банків. Операції комерційних банків по емісії власних цінних паперів. Оцінка інвестиційної якості портфелю цінних паперів, формування резервів для покриття можливих збитків від операцій з ним.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык украинский
Дата добавления 12.04.2010
Размер файла 212,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Рядок

Найменування статті

Примітки

Звітний рік

Попередній рік

1

2

3

4

5

1

Балансова вартість на 1 січня

27317

1149

2

Результат (дооцінка/уцінка) від переоцінки до справедливої вартості

1

0

3

Нараховані процентні доходи

0

0

4

Проценти отримані

0

0

5

Придбання цінних паперів

92692

107200

6

Реалізація цінних паперів на продаж

64641

81032

7

Придбання дочірніх компаній

0

0

8

Переведення до активів групи вибуття

0

0

9

Вибуття дочірніх компаній

0

0

10

Курсові різниці за борговими цінними паперами

0

0

11

Вплив перерахунку у валюту подання звітності

0

0

12

Балансова вартість за станом на кінець дня 31 грудня

55369

27317

Таблиця 6.4. Основні пайові цінні папери в портфелі банку на продаж (тис.грн.)

Рядок

Назва компанії

Вид діяльності

Країна реєстрації

Справедлива вартість

звітний рік

попередній рік

1

2

3

4

5

6

1

ЗАТ «Українська міжбанківська валютна біржа»

Управління фінансовими ринками

804

114

114

2

ВАТ «ХК «Укрвагонбуд»

Оброблення металевих відходів

804

0

23000

3

Концерн «Бронетехніка України»

Об'єднання підприємств науки, промисловості, будівництва та інших підприємств з метою виробництва та реалізації бронетехніки

804

3

3

4

ВАТ «Агромашбуд»

Виробництво сільськогосподарських тракторів

804

17456

2000

5

ВАТ «ЗНВКІФ «Біотекінвест»

Біржові операції з фондовими цінностями

804

12096

0

6

ВАТ «НВО «Композитних матеріалів»

Виробництво пластмас у первинних формах

804

21000

0

7

ВАТ «Укрпромметал»

Посередництво в торговлі паливом. Металами, корисними копалинами та хімікатами

804

1429

0

Усього

52098

25117

Цінних паперів, які були використані як застава або для операцій РЕПО, за станом на кінець дня 31 грудня 2008 року немає.

Додаток 7

Цінні папери в портфелі банку до погашення за станом на 31 грудня 2008 р. (на кінець дня) АК АПБ «Україна»

Таблиця 7.1. Цінні папери в портфелі банку до погашення (тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Звітний рік

Попередній рік

1

2

3

4

1

Державні облігації

0

0

2

Облігації місцевих позик

0

0

3

Облігації підприємств

0

0

4

Векселя

0

0

5

Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

0

0

6

Усього за мінусом резервів

0

0

Таблиця 7.2. Рух цінних паперів у портфелі банку до погашення (тис. грн.)

Рядок

Рух цінних паперів

Примітки

Звітний рік

Попередній рік

1

2

3

4

5

1

Балансова вартість на 1 січня

0

0

0

2

Надходження

0

0

0

3

Погашення

0

0

0

4

Нараховані процентні доходи

0

0

0

5

Проценти отримані

0

0

0

6

Придбання через злиття компаній

0

0

0

7

Вибуття

0

0

0

8

Переведення до активів групи вибуття

0

0

0

9

Курсові різниці

0

0

0

10

Балансова вартість на кінець дня 31 грудня

0

0

0

Таблиця 7.3. Аналіз зміни резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення за звітний рік (тис. грн.)

Рядок

Рух резервів

Державні облігації

Облігації місцевих позик

Облігації підприємств

Векселя

Усього

1

2

3

4

5

6

7

1

Залишок за станом на 1 січня

0

0

0

0

0

2

(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року5

0

0

0

0

0

3

Погашення безнадійної заборгованості

0

0

0

0

0

4

Переведення до активів групи вибуття

0

0

0

0

0

5

Вибуття дочірніх компаній

0

0

0

0

0

6

Залишок за станом на кінець дня 31 грудня

0

0

0

0

0

Таблиця 7.4. Аналіз зміни резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення за попередній рік (тис. грн.)

Рядок

Рух резервів

Державні облігації

Облігації місцевих позик

Облігації підприємств

Векселя

Усього

1

2

3

4

5

6

7

1

Залишок за станом на 1 січня

0

0

0

0

0

2

(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року5

0

0

0

0

0

3

Погашення безнадійної заборгованості

0

0

0

0

0

4

Переведення до активів групи вибуття

0

0

0

0

0

5

Вибуття дочірніх компаній

0

0

0

0

0

6

Залишок за станом на кінець дня 31 грудня

0

0

0

0

0

Таблиця 7.5. Справедлива вартість цінних паперів у портфелі банку до погашення (тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Звітний рік

Попередній рік

справедлива вартість

балансова вартість за мінусом резервів

справедлива вартість

балансова вартість за мінусом резервів

1

2

3

4

5

6

1

Державні облігації

0

0

0

0

2

Облігації місцевих позик

0

0

0

0

3

Облігації підприємств

0

0

0

0

4

Векселя

0

0

0

0

5

Усього цінних паперів у портфелі банку до погашення

0

0

0

0

Таблиця 7.6. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку до погашення за звітний рік (тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Державні облігації

Облігації місцевих позик

Облігації підприємств

Векселя

Усього

1

2

3

4

5

6

7

1

Боргові цінні папери за поточною ціною та незнецінені:

0

0

0

0

0

1.1

Державні установи та підприємства

0

0

0

0

0

1.2

Органи місцевого самоврядування

0

0

0

0

0

1.3

Великі підприємства

0

0

0

0

0

1.4

Середні підприємства

0

0

0

0

0

1.5

Малі підприємства

0

0

0

0

0

Або альтернативне розкриття інформації щодо боргових цінних паперів за поточною ціною та незнецінених за наявності рейтингів цих паперів:

1.1

З рейтингом ААА

0

0

0

0

0

1.2

З рейтингом від АА- до АА+

0

0

0

0

0

1.3

З рейтингом від А- до А+

0

0

0

0

0

1.4

З рейтингом нижче А-

0

0

0

0

0

1.5

Ті, що не мають рейтингу

0

0

0

0

0

2

Боргові цінні папери, умови погашення яких були переглянуті у звітному році

0

0

0

0

0

3

Усього боргових цінних паперів за поточною ціною та незнецінених

0

0

0

0

0

4

Не погашені у визначений емітентом строк, але незнецінені боргові цінні папери:

0

0

0

0

0

4.1

Із затримкою платежу до 31 днів

0

0

0

0

0

4.2

Із затримкою платежу від 32 до 92 днів

0

0

0

0

0

4.3

Із затримкою платежу від 93 до 183 днів

0

0

0

0

0

4.4

Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів

0

0

0

0

0

4.5

Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів

0

0

0

0

0

5

Боргові цінні папери, які знецінені на індивідуальній основі:

0

0

0

0

0

5.1

Із затримкою платежу до 31 днів

0

0

0

0

0

5.2

Із затримкою платежу від 32 до 92 днів

0

0

0

0

0

5.3

Із затримкою платежу від 93 до 183 днів

0

0

0

0

0

5.4

Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів

0

0

0

0

0

5.5

Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів

0

0

0

0

0

6

Інші боргові цінні папери

0

0

0

0

0

7

Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

0

0

0

0

0

8

Усього боргових цінних паперів у портфелі банку до погашення за мінусом резервів

0

0

0

0

0

Таблиця 7.7. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку до погашення за попередній рік (тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Державні облігації

Облігації місцевих позик

Облігації підприємств

Векселя

Усього

1

2

3

4

5

6

7

1

Боргові цінні папери за поточною ціною та незнецінені:

0

0

0

0

0

1.1

Державні установи та підприємства

0

0

0

0

0

1.2

Органи місцевого самоврядування

0

0

0

0

0

1.3

Великі підприємства

0

0

0

0

0

1.4

Середні підприємства

0

0

0

0

0

1.5

Малі підприємства

0

0

0

0

0

Або альтернативне розкриття інформації щодо боргових цінних паперів за поточною ціною та незнецінених за наявності рейтингів цих паперів:

1.1

З рейтингом ААА

0

0

0

0

0

1.2

З рейтингом від АА- до АА+

0

0

0

0

0

1

2

3

4

5

6

7

1.3

З рейтингом від А- до А+

0

0

0

0

0

1.4

З рейтингом нижче А-

0

0

0

0

0

1.5

Ті, що не мають рейтингу

0

0

0

0

0

2

Боргові цінні папери, умови погашення яких були переглянуті у звітному році

0

0

0

0

0

3

Усього боргових цінних паперів за поточною ціною та незнецінених

0

0

0

0

0

4

Не погашені у визначений емітентом строк, але незнецінені боргові цінні папери:

0

0

0

0

0

4.1

Із затримкою платежу до 31 днів

0

0

0

0

0

4.2

Із затримкою платежу від 32 до 92 днів

0

0

0

0

0

4.3

Із затримкою платежу від 93 до 183 днів

0

0

0

0

0

4.4

Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів

0

0

0

0

0

4.5

Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів

0

0

0

0

0

5

Боргові цінні папери, які знецінені на індивідуальній основі:

0

0

0

0

0

5.1

Із затримкою платежу до 31 днів

0

0

0

0

0

5.2

Із затримкою платежу від 32 до 92 днів

0

0

0

0

0

5.3

Із затримкою платежу від 93 до 183 днів

0

0

0

0

0

5.4

Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів

0

0

0

0

0

5.5

Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів

0

0

0

0

0

6

Інші боргові цінні папери

0

0

0

0

0

7

Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

0

0

0

0

0

8

Усього боргових цінних паперів у портфелі банку до погашення за мінусом резервів

0

0

0

0

0

Дані про цінні папери в портфелі банку до погашення зазначені у рядку 7 «Балансу» та рядках 27, 28 «Звіту про рух грошових коштів»..

Інформація про цінні папери до погашення наведена у примітці 1.8 «Цінні папери до погашення» примітки 1 «Облікова політика».

Додаток 8

Боргові цінні папери, емітовані банком за станом на 31 грудня 2008 р. (на кінець дня) АК АПБ «Україна»

Таблиця 8.1. Боргові цінні папери, емітовані банком (тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

2008 рік

2007 рік

1

2

3

4

Розрахунок статті (рахунки)

1

Векселі

0

0

2

Єврооблігації

0

0

3

Облігації, випущені на внутрішньому ринку

0

0

4

Депозитні сертифікати

237702

124951

5

Облігації

0

0

6

Усього

237702

124951

Таблиця 8.2.Термін погашення боргових цінних паперів, емітованих банком, що обліковуються на балансі станом на кінець дня 31 грудня 2008 року.(тис.грн.)

Дата погашення

Сума

04.08.2009

8569

12.10.2009

17121

10.01.2009

1044

10.01.2009

17055

19.09.2009

7 929

08.02.2010

56071

29.09.2009

14346

19.05.2010

9373

30.08.2009

2394

28.12.2008

11749

10.01.2009

910

03.03.2009

56

02.03.2009

8420

21.05.2009

37205

27.03.2009

12325

15.05.2009

32771

Усього

237702

Таблиця 8.3. Справедлива вартість боргових цінних паперів, емітованих банком (тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

2008 рік

2007 рік

справедлива вартість

балансова вартість

справедлива вартість

балансова вартість

1

2

3

4

5

6

1

Векселі

0

0

0

0

2

Єврооблігації

0

0

0

0

3

Облігації, випущені на внутрішньому ринку

0

0

0

0

4

Депозитні сертифікати

237702

237702

124952

124952

5

Облігації

0

0

0

0

6

Усього

237702

237702

124952

124952

Дані про боргові цінні папери, емітовані банком зазначені у рядку 20 «Балансу».

Література

Закон України: Про банки і банківську діяльність, від 20.02.01.

Закон України: Про господарські товариства, від 20.03.01.

Закон України: Про нотаріат, від 14.06.04.

Закон України: Про цінні папери та фондову біржу, від

Інструкція №10: Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затверджено НБУ від 30.12.06.

Про випуск облігацій внутрішньої державної позики 2009 року: Постанова КМУ // Офіційний вісник України.-2009. -№15 -с.64-66.

Про основні напрями розвитку фондового ринку в України у 2010 році: Указ Президента України // Бюлетень. - 2010. -№1 -с. 57-58.

Демківський А.В. Сучасний вексельний обіг. - К., 2006.

Емісійна діяльність на ринку цінних паперів. // Цінні папери України. - 2009. - №17. - 6 травня. - с. 12-13.

Єфремов И.А. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. - М., 05.

Іщук Т. Перспективи розвитку реєстраторських установ // Цінні папери України. - 2009. - №11. - с. 4.

Козлов А.А. Операции коммерческого банка с ценными бумагами // Деньги и кредит - 2001. - №11.- с. 61.

Звіт банку АК АПБ «Україна» за 2007 рік.

Звіт банку АК АПБ «Україна» за 2008 рік.

Кошовий Д. Учасники ринку з оптимізмом дивляться в 2010 рік (Ринок державних цінних паперів у грудні 1999р.) // Вісник НБУ - 2010. - №1. - с. 52-53.

Луців Б., Сиротюк О. Інвестиційна ситуація в Україні: проблеми і перспективи // Вісник ТАНГ. - 2008. - Випуск 3. - с. 16-17.

Малюк В. Вексель в Україні. - К., 97.

Марахов К.С. Матеріали другої міжнародної конференції “Наука і освіта” - 08. - К. - 2009. - с. 56.

Миркин Я.М. Банковские операции; ч. 3, Инвестиционные операции банков; Эмиссионо-учредительская деятельрость банков. - М., 06.

Мозговий О.М. Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку -3 роки // Ринок цінних паперів України. - 2008.-№6. - с. 34-35.

Мороз Ю.Н. Вексельне діло. - К. - 2006.

Мозговий О. Стан та перспективи розвитку фондового ринку в Україні. // Український інвестиційний журнал - 2009 - №6-7 - с.7-11.

Науменко В. Ринок цінних паперів під впливом макроекономічних негараздів // Вісник НБУ. -2009. - №2. - с. 46-48.

Операції банків з цінними паперами: нові можливості // Цінні папери України. -2009. - 21 жовтня. - с. 17-18.

Основні напрямки розвитку фондового ринку в Україні у 2010 році // Цінні папери України. - 2009 - 11 листопада. - с. 23.

Продан І. Вітчизняний ринок у стані стагнації // Вісник НБУ - № 10 - 2007 с. 9-10.

Пустовойтенко В. Україні хотіла б отримати $19 мільярдрів // Галицькі контракти - 2007 № 42. -- с. 19

Рынок ценных бумаг и его фондовые институты: под. ред. В. С. Таркановского, 04 -- с. 114-209

Руденко Т. Доступно про вексель // Цінні папери України. -- 2009 -- №1. -- с. 36-39.

Руденко Т. Фондовий ринок і векселі -- проблеми комерційних банків // Цінні папери України. -- 2009. -- 1 липня. с. 23-25.

Скогар М. Операції комерційних банків з векселями // Право України. -- 2009 №1. -- с. 36-39.

Степаненко А. Зміцнювати довіру до банків і держави // Банківська справа --2007 -- № 6. -- с. 20-21.

Берзон Н.И., Буянова Е.А., Кожевников М.А., Чаленко А.В. Фондовый рынок Учебное пособие для вузов -2 е изд -М.: Вита-Пресс, 2000 -400с.

34. Валютный рынок и валютное регулирование Учебное пособие /Под ред.. ИН Платоновой -М.: Изд-во БЕК, 2001 -475с.

35. Вступ до банківської справи /За ред.. М.І. Савлука -К.: Лібра, 1998 -356с

36. Гавальда К., Стуфле Ж. Банковское право: учреждение -- счета -- операции -- услуги --М.: Финстатинформ, 1996 -582с.

37. Гальчинський А. С. Теорія грошей. Навчальний посібник -3-тє вид, змін і доп -К.: Основи, 2001 -415с.

38. Голуб А., Семенюк Л., Смовжєнко Т. Гроші, кредит, банки -Львів.: Центр Європи, 2000 -312с.

39. Гроші та кредит Підручник /За ред.. Б.С. Івасіва -Тернопіль: Карт бланш,2000 -510с.

40. Дзюблюк О. В. Комерційні банки в умовах переходу до ринкових відносин -Тернопіль: ТАНГ, 2000 -140с,

41. Долан Э. Дж., Кэмпбэл Г.Дж. Деньги, банковское дело и денежнокредитная политика /Пер. с англ.. В. Лукашевича -М.: 2001 -844с.

42. Ефремов И.А. Операции коммерческих банков с ценными бумагами -М.: ИСТ-СЕРВИС, 2001-441с.

43. Иванов В. В. Анализ надёжности банка Практическое пособие -М.: РДЛ, 2001 -320с

44. Иванов В.М. Деньги и кредит Курс лекций -К.: МАУП, 2000 -230с.

45. Кидуэлл Д.С., Петерсон Р.Л., Блэкуэлл Д.У. Финансовые институты, рынки и деньги -СПб.: Изд-во «Питер», 2000-752с.

46. Киселев В.В. Управление банковским капиталом теория и практика -М.: Экономика, 2001-256с.

47. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело /Пер. с англ.. -М Инфра-М, 2000 -856с.

48. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период Учебное пособие -М.: Логос, 2000-144с.


Подобные документы

  • Теоретичні основи функціонування і регулювання ринку цінних паперів. Сутність ринку цінних паперів, функції, структура та суб’єктний склад. Характеристика корпоративних цінних паперів. Особливості похідних цінних паперів. Ринок цінних паперів в Україні.

    курсовая работа [637,7 K], добавлен 07.11.2008

  • Розгляд діяльності комерційних банків на світовому ринку цінних паперів та в Україні. Аналіз їх емісійної та інвестиційної діяльності на фінансовому ринку. Визначення основних причин, які стимулюють банки до проведення операцій з цінними паперами.

    статья [19,6 K], добавлен 21.09.2017

  • Ринок цінних паперів: структура, учасники, види цінних паперів. Аналіз ринку цінних паперів України. Діяльність ЗАТ "ІТТ-інвест" на ринку цінних паперів. Шляхи залучення вільних коштів за допомогою ринку цінних паперів.

    курсовая работа [48,2 K], добавлен 30.03.2007

  • Місце і роль ринку цінних паперів у сучасній ринковій економіці. Структура ринку цінних паперів та механізм його функціонування. Організація фондової біржі і біржові операції. Проблеми та перспективи розвитку ринку цінних паперів в Україні.

    курсовая работа [62,9 K], добавлен 19.02.2003

  • Сутність та класифікація учасників фондового ринку України. Стратегія і питома вага операцій з цінними паперами в діяльності банків України. Цінні папери в якості платіжних інструментів. Емісійна та інвестиційна діяльність банків на ринку цінних паперів.

    отчет по практике [3,0 M], добавлен 19.09.2010

  • Механізм функціонування ринку цінних паперів у США. Випуск і обіг цінних паперів. Цінні папери іноземних емітентів. Депозитарні розписки: види, мотивація придбання. Інструменти ринку єврооблігацій. Аналіз тенденцій розвитку ринку цінних паперів в Україні.

    курсовая работа [452,4 K], добавлен 26.08.2013

  • Фондовий ринок, як частина фінансового ринку. Характеристика сучасного фондового ринку України. Організаційно-економічна та правова характеристика діяльності. Аналіз структури і динаміки портфеля цінних паперів. Диверсифікація, як метод управління.

    дипломная работа [429,7 K], добавлен 26.08.2010

  • Принципи функціонування ринку цінних паперів. Загальна характеристика цінних паперів. Методи і правові форми державного контролю на ринку цінних паперів України. Заходи адміністративного примусу, що застосовуються до учасників ринку цінних паперів.

    курсовая работа [48,2 K], добавлен 17.10.2012

  • Економічна сутність цінних паперів та їх роль в умовах ринкової економіки. Методологія обліку цінних паперів на Україні. Порівняльний аналіз методики обліку цінних паперів на Україні з зарубіжними аналогами. Економічна оцінка операцій з цінними паперами.

    курсовая работа [121,4 K], добавлен 19.02.2003

  • Структура ринку цінних паперів. Поняття та сутність портфельного інвестування. Аналіз математичних моделей формування ринку цінних паперів. Чисельне моделювання оптимізації портфелю. Актуальні проблеми та перспективи розвитку фондового ринку України.

    дипломная работа [927,4 K], добавлен 20.01.2013

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.