Совершенствование потребительского кредитования на примере банка ОАО КБ "Пойдём!"

ФГ Лайф была создана в 2003 году на базе московского Пробизнесбанка (год основания - 1993). С 2002 года в Группу вошли саратовский "Экспресс-Волга банк", Екатеринбургские ВУЗ-банк и Банк24.ру, Национальный банк сбережений, калужский Газэнергобанк. Сегодня Финансовая Группа Лайф работает в более чем в 70 регионах Российской Федерации - это около 200 городов. Бюро финансовых решений «Пойдём!» - один из крупнейших игроков розничного банковского рынка России. Его филиальная сеть представлена 215 офисами по всей стране. Более 6 000 сотрудников Группы объединены общими ценностями - честность и открытость, доверие, командная работа, обучающаяся организация, деловое партнерство и лояльный клиент.

Надзор за деятельностью ОАО коммерческий банк«Пойдём!» осуществляет Московское ГТУ Банка России.

Нормативное регулирование деятельности ОАО КБ «Пойдём» осуществляется на основании Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Закон «О банках и банковской деятельности». Помимо названных законодательных актов правовое регулирование банковской деятельности в РФ строится на множестве иных законодательных актов: Федеральный закон от 23 июня 1999 г. N 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг", N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и т.д.

Продуктовая линейка «Пойдем» включает в себя депозиты, страхование, переводы и многое другое, однако особое внимание будет уделено кредитам.

Новое название «Пойдем!» было придумано неслучайно: оно отображает суть новой концепции бюро - стать проще и человечнее, не как другие банки. Кстати, и само слово "банк" было не просто так заменено на бюро, потому что со словом «бюро» у нас возникают только приятные ассоциации - «бюро находок», «бюро добрых услуг». «Пойдем!» предлагает новое Бюро, в котором клиентам помогут найти любое финансовое решение.

Уникальность работы Бюро во многом объясняет и слоган рекламной кампании, который звучит: «Не банк принимает решение - я принимаю решение». Дело в том, что финансовые консультанты «Пойдем!» наделены беспрецедентным для России объемом полномочий. Другими словами, они лично - а не какой-нибудь загадочный кредитный комитет или компьютерная программа - принимают решение о выдаче кредита.В случае отказа консультант открыто говорит о причине и старается все же найти подходящее решение.

С начала 2011 года кредитный портфель ОАО КБ "Пойдём!" увеличился на 1332.2% и на декабрь 2011 года составил порядка 7 млрд. руб., что позволило банку занять 67 место в рейтинге по выданным рублевым потребительским кредитам среди всех российских банков. Всего в данном рейтинге участвуют 974 финансово-кредитных учреждения.

Столь значительный рост ОАО КБ "Пойдём!" на рынке кредитования обусловлен практически уникальной для России кредитной политикой банка и активным расширением филиальной сети.

Так, в Бюро финансовых решений "Пойдём!" - под этим брендом работает ОАО КБ "Пойдём!" - отсутствуют кредитная комиссия и скоринговые программы. Решение по кредиту принимает финансовый консультант в доверительной беседе с клиентом. Если все же решение оказалось отрицательным, консультант объясняет клиенту причину отказа. Примерно в 30% случаев клиент может устранить причину отказа, и, соответственно, рассчитывать в дальнейшем на положительное решение по кредиту.

Филиальная сеть банка на сегодняшний день составляет порядка 180 офисов в 28 регионах России.

Разветвленная сеть филиалов обусловила организационную структуру управления ОАО КБ "Пойдём!", которая разделена на несколько региональных подразделений.

ККО «Коммунистический, 22» входит в Челябинское региональное отделение КБ «Пойдем».

Структура кредитно-кассового офиса «Коммунистический, 22» представлена на рисунке 2.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.1 - Организационная структура кредитно-кассового офиса «Коммунистический , 22» КБ «Пойдем!»

Приведенная организационная структура кредитно-кассового офиса относится к линейной. Для нее характерно четкое разделение труда и установление жестокой системы обобщенных формальных правил и стандартов, обеспечивающих выполнение сотрудниками обязанностей и координаций различных задач; иерархичность уровней управления, при которых каждый нижестоящий подчиняется вышестоящему и контролируется им; четкое разделение труда.

Руководителем подразделения является управляющий кредитно-кассовым отделом. В его подчинении находятся Финансовые консультанты, Кассиры, Специалисты КАО.

Организация документооборота в ОАО КБ «Пойдём!»

Ответственность за организацию документооборота в ОАО КБ «Пойдём!» несет руководитель. Главный бухгалтер следит за оформлением открытия расчетных и текущих счетов клиентов, организует контроль и повсеместное наблюдение за его осуществлением на всех участках учетно- операционной и кассовой работы в соответствии с общими правилами и инструкциями по отдельным операциям.

В банковской деятельности ОАО КБ «Пойдём!» используются самые разные документы (директивные, юридические, плановые).

Документы, которые используются в учетно-операционной работе, относятся к особому виду банковских документов.

Учетно-операционные документы - это:

- то, что является основанием для операции отражения в учете банка;

- то, на основе чего совершаются бухгалтерские записи;

- то, что подтверждает правильность совершенных операций и их отражения в учете.

Используемая мемориально-ордерная система бухгалтерского учета означает, что записи в учете совершаются не в журналах, как это принято при организации учета других субъектов экономики, а в самих документах.

В составе документов выделяют те, которые содержат эти записи (мемориальные документы), и те, которые раскрывают содержание этих записей, подтверждают их правильность и достоверность (первичные документы).

К числу мемориальных документов относятся расчетно-денежные документы, мемориальные документы, кассовые и внебалансовые ордера.

Первичные документы - это акты, справки, счета и другие документы, подтверждающие факт совершения операции, ее юридическую законность.

Рассмотрим документооборот на примере выдачи потребительского кредита. Для того чтобы была рассмотрена заявка клиента на кредит, финансовый консультант заводит заявление - анкету. Данная анкета направляется специалисту КАО для просмотра кредитной истории заемщика. Если кредитная история клиента отрицательная, то в кредите ему будет отказано, а соответственно никаких операций по открытию счетов производится, не будет. Если кредитная история положительная, то распечатываются и заводятся следующие документы:

· Заявление анкета ( состоит из 2 частей);

· Кредитный договор;

· График платежей;

· Договор Страхования (если есть);

· Заявление на услугу Персональный консультант (если есть);

После того как все эти документы подписаны клиентом, ФК оформляет клиенту кредитный и текущий счет. С кредитного счета происходит списание кредита - распечатывается расходный кассовый ордер, на текущий счет будут поступать все платежи клиента в счет погашения задолженности.

Клиент с расходным кассовым ордером , паспортом и договором идет в кассу банка, где на основании проводок совершенных ФК, кассир выдает клиенту денежные средства в размере указанном в документе и проводке.

Процедура предоставления кредитов физическим лицам - трудоспособному населению - при краткосрочном, равно как и при долгосрочном кредитовании, включает в себя следующие этапы:

1) Беседа с клиентом.

2) Анализ платежеспособности клиента и его поручителей на основании предоставленных документов.

3) Анализ качества предлагаемого обеспечения обязательств по кредиту.

4) Составление заключений о возможности выдачи кредита службами отделения - кредитной, юридической, службы безопасности.

5) Рассмотрение заявки на выдачу кредита на заседании кредитно-инвестиционного комитета отделения.

6) Оформление кредитного договора, договора залога, договоров поручительства и другой необходимой для получения кредита документации.

7) Контроль за целевым использованием кредита.

8) Контроль за своевременным поступлением средств в погашение кредита и причитающихся процентов.

9) Проведение мероприятий по возврату просроченной задолженности.

Наглядно этапы потребительского кредитования в ОАО КБ «Пойдем!» представлены в схеме №1.

Схема №1 - Этапы потребительского кредитования в ОАО КБ «Пойдём!»

Заемщик	Кредитор (банк)
1-й этап
Запрос о кредите (как правило, в устной форме)	Предложение представить необходимую документацию
2-й этап
Составление необходимой документации, включая информацию о себе, роде занятий, доходах	Проверка представленной документации различными способами, определение платежеспособности заемщика
3-й этап
Представление гарантий по возврату кредита (залог имущества, вклад, поручительство и др.)	Установление надежности данных гарантий
4-й этап
Подготовка плана погашения кредита	Определение приемлемости графика погашения кредита и его источников
5-й этап
Оценка условий кредитного договора	Предложения об условиях кредитного договора (сумме кредита, сроках, проценте за кредит и т.п.)
6-й этап
Заключение кредитного договора

Для учета денег и ценностей в кассе банка ведется "Книга учета ценностей ". В этой книге отражается движение ценностей (наличных денег, ценных бланков и других документов и ценностей, хранящихся в кассе банка). Движение кассовой наличности отражается по счету 20202 "Касса кредитных организаций".

Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации для учета операций коммерческих банков с наличными деньгами предусмотрено использовать активные счета раздела 2: 20202 "Касса кредитных организаций", 20209 "Денежные средства в пути", 20206 «Кассы обменных пунктов», 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков".

В бухгалтерском учете операция по зачислению внесенных наличными денег на счет клиента осуществляется на основе приходного кассового журнала и оформляется проводкой: Дебет 20202 Касса кредитных организаций .Кредит Соответствующий счет клиента (например, 40702 Счета негосударственных коммерческих предприятий).

В бухгалтерском учете расходные кассовые операции отражаются на основе расходного кассового журнала после сверки его экономистом учетно-операционного отдела и кассиром. Суммы наличных денег, выданных из кассы банка, отражаются в учете: Дебет Расчетный (текущий) счет клиента (например, 40702 Счета негосударственных коммерческих предприятий)

Кредит 20202 Касса кредитных организаций.

• 2.2 Состояние деятельности ОАО КБ «Пойдём!» по совершенствованию потребительского кредитования

ОАО Коммерческий Банк «Пойдём!» - это динамично развивающийся финансовый институт России с обширной сетью продаж в регионах страны. Коммерческий банк «Пойдём!» контролируется менеджером Пробизнесбанка и входит в финансовую группу «Лайф». Деятельность банка ориентирована на предоставление различных банковских услуг частным клиентам. Ключевым направлением в финансовой деятельности банка является кредитование.

В настоящее время филиальная сеть банка насчитывает около 200 офисов в 26 российских регионах. Сеть физического присутствия Банка охватывает все федеральные округа Российской Федерации, с головным офисом в г Москва.

Своим клиентам банк предлагает следующий набор продуктов: кредиты на неотложные нужды, интернет-банкинг, несколько видов осуществления вкладов, платежи и переводы. Помимо этого, «Пойдём!» оформляет своим клиентам банковские карты в системах MasterCard и Visa( в обороте уже более 200 тысяч карт).

Но все же основным видом деятельности Банка является предоставление потребительских кредитов физическим лицам на территории РФ .В таблице 2.1 отражены виды предоставляемых кредитов КБ «Пойдем!»

Таблица 2.1 - Кредиты ОАО КБ «Пойдем!»

Вид кредита	Сумма	Срок	Процентная ставка
«До зарплаты»	От 1000 до 20000	Не более 30 дней	20 % от суммы
Вид кредита	Сумма	Срок	Процентная ставка
«Мини-кредитование	От 1000 руб. до 15000 руб.	От 1 до 6 месяцев	150% годовых
На неотложные нужды	20000--250 000	От 10 месяцев до 3 лет	30--60% годовых
« Партнер» для повторных клиентов	От 1000 до 150000 руб.	От 6 месяцев до 2лет	30-44 % годовых
Для пенсионеров	От 1000 до 50000 руб.	От 1 месяца до 1 года	24,5-44 годовых

На рисунке 2.2 наглядно можно увидеть долю каждого кредитного продукта в Банке.

кредит банк потребительский реструктуризация



Рисунок 2.2 - Структура кредитных продуктов ОАО КБ «Пойдем!»

В таблице 2.2 для сравнения рассмотрим условия кредитования в соседних банках - конкурентках.

Таблица 2.2 - Условия кредитования Банков-конкурентов

Банки и вид кредитования	Максимальная сумма, руб.	% ставка годовых (*)	Стаж работы	Срок кредитования	Возрастное ограничение
ОАО Банк «ВТБ-24»:
Потребительский без залога и поручительства	3 000 000	18 - 25	не менее 6 мес.	от 12 до 84 мес.	от 25 до 65 лет
Коммерсант (собственникам бизнеса и ИП)	2 000 000	22 - 25		до 60 мес.
ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»:
Без залога и поручительства	1 500 000	18,5	не менее 6 мес.	от 12 до 60 мес.	от 23 до 60 лет
Под поручительство	3 000 000	17 - 18
Под залог недвижимости	10 000 000	13 - 14		до 84 мес.
ОАО Банк «Уралсиб»:
Без залога и поручительства	750 000	21,5 - 25	не менее 3 мес.	от 12 до 60 мес.	от 23 до 60 лет
Два поручителя и залог	1 000 000
ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ»:
Без залога и поручительства	750 000	22 - 40,9	не менее 3 мес.	от 12 до 60 мес.	от 23 до 60 лет
Под залог недвижимости	15 000 000	15 - 16	2 года
ОАО «Промсвязьбанк»:
Без залога и поручительства	750 000	От 17,9	не менее 3 мес.	от 6 до 84 мес.	от 23 до 60 лет
Для сотрудников аккредитованных компаний	1 500 000	От 16,9

В целом условия в банках-конкурентах схожи, но отличия тоже весьма существенные. Значительно отличается процентная ставка в банках-конкурентках, в среднем она составляет от 15 до 40 % годовых, а в ОАО КБ «Пойдем!» ставка не менее 30-60 % . Есть и значительные плюсы, например, Банку «Пойдем!» не нужно подтверждение стажа работы клиента, Заемщик может оформить кредит только по одному документу - паспорт РФ. Минимальная сумма кредита составляет 1000 рублей, а минимальный срок кредита 1 месяц, также можно отметить, что в Банке «Пойдем!» возрастное ограничение очень лояльное от 18 до 75 лет включительно.

Банк является участником системы страхования вкладов (Банк включен в Реестр банков - участников системы страхования вкладов 10.02.2005 г. под № 636).В таблице 2.4 отражены виды вкладов в КБ «Пойдём!».

Таблица 2.4 - Виды вкладов КБ «Пойдём!»

Название вклада	Вид вклада
	Пенсионный	Хороший	Мой кошелек	Лови момент
1	2	3	4	5
Срок вклада	12 месяцев	732 дня	18 месяцев	1110 дней
Валюта вклада	Рубль РФ, доллар США, Евро	Рубль РФ	Рубль РФ, доллар США, Евро	Рубль РФ
Минимальная сумма вклада	От 100 руб./100 долларов/ 100 евро	От 100 000 руб.	От 100 руб./100 долларов/ 100 евро	От 5000 руб
Процентная ставка	10,5% в руб., 2,75 % в долларах, 2,6% в евро	11 %	7 % в руб., 2,2 % в долларах, 2 % в евро	С 1 по 180 день -11%, с 181 по 360 день - 12%, с 361 по 720 день - 10%, с 721 по 1110 день - 5%,

На данный момент в Банке введена линейка новых продуктов, с наиболее привлекательными условиями. Разрабатывает дополнительные услуги, с помощью которых Банк привлечет новых клиентов, увеличит свой доход. Например:

· Услуга «Персональный консультант» - у клиентов КБ «Пойдём!» есть свой человек в банке. В стоимость услуги входит консультирование клиента в области финансов, отслеживание даты платежа по кредиту, когда заканчивается срок действия карты, когда начисляются % по вкладу. Одна из главных задач консультанта - положительная кредитная история клиента. Если случается, непредвиденные обстоятельства у клиента и возникает проблемы со своевременной оплатой кредита, консультант может изменить график платежей, перенести дату платежа по кредитному договору. Стоимость услуги на год 5000 - 8000 рублей.

· Страховая зашита имущества - Банк «Пойдём!» помогает защитить Ваш мир. Стоимость услуги от 1500 - 5000 рублей.

· Услуга твой Хомяк. Для тех кто не умеет копить деньги разработали вклад «Хомяк». Он не даст транжирить деньги, он будет их хомячить и напоминать об этом прикольнымиSMS- ками, и т.д.

В таблице 2.5 приведен свод прибыли Банка при осуществлении продаж по новым услугам.

Таблица 2.5 - Непроцентные доходы ОАО КБ «Пойдем!» Тыс. руб.

Непроцентные доходы (дирекция)	2014 год	На начало 2015 год
Доход от некредитных страховок	270 517 464	36 165 399
Система «ГОРОД»	5 974 088	799 678
За услугу Персональный Консультант	341 036 944	60 268 756
За финансовые консультации	3 463 455	3 211 020
Доход от страховок с кредитным риском	227 250 457	29 100 189
Чистые не кредитные страховки	45 739 153	8 519 420

По данным цифрам можно смело сделать вывод о том, что услуги, которые разрабатывает, Банк, весьма прибыльны, а значит ОАО КБ «Пойдем!» движется в правильном направлении в целях повышения непроцентных доходов.

Это наглядно можно увидеть на рисунке 2.3

Рисунок 2.3 - Структура непроцентных доходов ОАО КБ «Пойдем!», в процентах

Также в банке ОАО КБ «Пойдём!» на ряду с дополнительными банковскими продуктами разрабатывается ежемесячный план работы для каждого сотрудника и офиса в целом, план работы с просроченной задолженностью. Рассмотрим на примере офиса ККО Бюро на «Коммунистическом ,22».

Ниже приведена таблица 2.6 с планом работы офиса по выдачам кредитов и дополнительных банковских продуктов.



Таблица 2.6- План работы офиса ККО Бюро на «Коммунистическом, 22»

Бюро на «Коммунистическом,22»
Общий кредитный портфель	400млн.рублей
% просроченной задолженности	4%( 1.6млн.рублей)
V выдач в месяц	10млн.рублей
План по доп. продуктам	1млн.рублей

Поставленный план по выдаче кредитов и продаже доп. продуктов офис выполняет ежемесячно, не смотря на нестабильную ситуацию на рынке.

А на таблице 2.7 данные по всей дирекции Банка по выполнению назначенных планов.

Таблица 2.7 - План выполнения работы ОАО КБ «Пойдем!» в целом тыс. руб.

Анализируемые показатели по дирекции	2012 год	2013 год	2014 год	Планируется на 2015 года
Сумма выдач по кредиту	19 164 147 666	8 338 934 991	15 660 625 296	19 165 101763
% просроченной задолженности	-1 203 708 011	-193 587 743	-2 395 714 998	-273 029 890
Восстановление ПЗ	674 963 745	56 015 752	697 631 447	90 601 690
Движение РВПС	-528 744 296	-127 617 926	-1 698 083 615	-182 428 201
Погашение ОД	13 417 476 058	1 313 338 214	11 198 178 698	1 218 334 889
РВПС	1 912 826 268	3 017 006 120	2 778 951 107	2 942 457 327

Графически план выполнения работ по выдачам кредита изображен на рисунке 2.4.



Рисунок 2.4 - План выполнения работ в ОАО КБ «Пойдем!» по выдачам кредита

А теперь рассмотрим план работы с просроченной задолженностью.

Заемщиков Банка с просроченной задолженностью в ОАО КБ «Пойдем!» разделили на следующие категории:

ь 1Категория заемщиков просрочка составляет от 1-5 дней

ь 2Категория заемщиков просрочка составляет от 6-35 дней

ь 3Категория заемщиков просрочка составляет от 36-65 дней

ь 4Категория заемщиков просрочка составляет 65+дней

Нарушение условий кредитного договора влечет за собой ряд мероприятий со стороны банка-кредитора. Чем же помимо отрицательной записи в кредитной истории недобросовестного заемщика грозит возникновение просрочки по займу?

1. Штрафные санкции

С самого первого дня возникновения просрочки по займу банк-кредитор применяет штрафные санкции к должнику, среди которых самые распространенные:

§ начисление повышенного (дефолтного) процента;

§ единовременный фиксированный сбор за нарушение графика погашения;

§ пеня или неустойка в форме процента от указанной в кредитном договоре суммы. Начисляться ежедневная неустойка может как на остаток непогашенных обязательств либо на сумму просроченного платежа, так и на всю сумму займа.

2. Требование о досрочном погашении

Если должник не предпринимает соответствующих действий для погашения имеющихся обязательств, банк переходит к активным мерам:

· устное уведомление клиента о возникшей задолженности;

· письменное уведомление о нарушениях условий кредитного договора всех сторон, участвующих в сделке;

· требование об уплате просроченной задолженности, обращенное не только к заемщику и созаемщикам, но и к поручителям по данному кредиту;

· безакцептное списание суммы просроченной задолженности с текущих счетов должника, если при заключении кредитного договора было оформлено соответствующее дополнительное соглашение к договору банковского счета клиента;

· требование досрочного погашения займа. Прежде чем перейти к реализации данной меры кредитор обращается в суд. Однако, чтобы избежать этого хлопотного процесса представители банка зачастую готовы в досудебном порядке урегулировать возникшие проблемы и пойти навстречу должнику. Для возврата кредита банк может установить отсрочку в погашении, договориться о реструктуризации или рефинансировании долга на допустимых условиях для заемщика.

3. Взыскание долга

В случае, если дело все же дошло до суда, и его решение содержит требование о расторжении кредитного договора со стороны заимодавца, что подразумевает досрочный возврат взятых обязательств, но при этом должник не имеет достаточной суммы денежных средств, то взыскание долга обращено на его имущество. Судебные приставы могут обратить взыскание не только на те активы, которые оформлены в качестве залога по займу, но и на иное движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности должника.

А теперь рассмотрим как происходит работа с просроченной задолженностью в ОАО КБ «Пойдем!». Для этого был проведен опрос Службы безопасности Банка по следующим вопросам:

С чего начинается работа с просрочкой?

-- Работа с просрочкой начинается со звонка Финансового консультанта (ФК), обслуживающего просроченную задолженность. ФК совершает за день несколько десятков сотен звонков. В среднем каждый ФК обзванивает по 200--250 человек с напоминанием об очередном платеже и просроченной задолженности.

Кто еще в банке ведет работу по взысканию долгов?

-- Есть другие подразделения которые занимаются частными, личными контактами с клиентами. Они выезжают к должнику, например по месту жительства или на работу, либо приглашают таких клиентов в офисы на собеседование. Всего на стадии Hard( тяжелая просрочка) работает около 500 человек. С учетом юридической службы и людей, которые сопровождают работу судебных приставов, вся структура, которая работает на взыскание, насчитывает около 1200 человек.

Как клиент попадает к сотрудникам Hard?

-- Все происходит в зависимости от того, как ведет себя клиент. Мы можем передать его из стадии Soft (проблемная задолженность) в Hard( тяжелая задолженность) даже с первого дня просрочки, если понимаем, что клиент является проблемным. Здесь очень важно то, какого качества ведется беседа, как идет контакт, насколько клиент готов с нами сотрудничать: понимает он свою проблему и готов ли ее решать. Если в процессе беседы клиент говорит, что ничего не должен банку и не намерен платить, у нас есть основания для того, чтобы передать его на следующую стадию.

Через сколько дней начинается «тяжелая» отработка должника?

-- Первая стадия может продлиться до 65 дней при условии максимально благоприятных условий для банка со стороны клиента. Если он готов объяснить причины, которые привели к возникновению задолженности, и мы чувствуем, что у него есть возможность погасить ее, он рассказывает об источниках, из которых он планирует брать деньги или мы знаем, что человек собирается реализовывать имущество, чтобы закрыть кредит, причем полностью, а не просто просрочку. Ключевым моментом в работе с клиентом является его открытость и желание решать проблемы. Если человек этим не обладает, ни о каких стандартных сроках речи быть не может.

Как работают сотрудники Hard?

-- Мы расторгаем кредитный договор. Это происходит в любом случае по истечении 65 дней. Вся сумма договора вместе с накопленными процентами и штрафами за просрочку выставляется к оплате. Данный договор и клиент передаются одному из сотрудников отдела Hard. Его задача провести с ним досудебную работу и собеседование. Одновременно досье автоматически направляется в специальное подразделение, которое формирует документы для подачи в суд. На этом этапе у клиента есть очень небольшое количество времени найти способ убедить сотрудника Hard в том, что у него есть возможность и желание погасить свою задолженность. Данный период длится не более месяца, в это время идет подготовка заявления, его согласование и оплата госпошлины.

Как меняется готовность должников платить при переходе на новый этап «отработки»?

-- Люди очень позитивно реагируют на извещения из суда. Человек начинает сразу «копошиться», связывается с нашими сотрудниками, которые до этого безрезультатно пытались с ним пообщаться. Пытается в суматохе решить этот вопрос, пишет разные заявления. А в большинстве случаев заканчивается это тем, что гасит задолженность. Либо после того, как видит извещение, либо когда уже приходят судебные приставы.

Долго длится судебное разбирательство?

-- Абсолютное большинство заемщиков в суд не является, и в этом случае дело заканчивается вынесением решения судом в пользу банка заочно. В банке работают очень грамотные юристы с большим опытом работы. У суда практически нет оснований отказать в наших требованиях. У нас 100-процентное доказательство правоты в этом вопросе. Те отказы, которые все-таки случаются, всегда обжалуются. До вынесения решения суда проходит, как правило, два-три месяца.

Получить решение суда легко, а вот исполнить его, наверное, трудно?

-- После решения суда в пользу банка мы получаем исполнительный документ. Он направляется в службу судебных приставов. Мы оказываем содействие судебным приставам в нахождении имущества должника, когда у нас есть об этом информация. На этом этапе клиентом занимаются уже другие специально подготовленные сотрудники банка. Они составляют заявление о возбуждении исполнительного производства и непосредственно связываются с приставами.

Жизнь после суда

Что, если с должника нечего взять?

-- Могу сказать, мы действительно забираем часть пенсий, пособий и зарплат. Когда пристав проводит опись имущества, он накладывает арест на часть этих средств в пользу банка. Сколько оставить должнику, пристав решает сам, при этом он отталкивается от прожиточного минимума, который устанавливается в каждом регионе. Исполнительный лист действует в течение трех лет. Подобным образом человек просто вешает себе ярмо на шею минимум на три года.

В какой степени имущество, взысканное банком по суду, покрывает задолженность и издержки?

-- Все очень индивидуально. Если это маленький потребительский кредит до 50000 рублей, расходы возмещаются. Крупные кредиты обычно обеспечены

Продаете просроченные долги?

-- Цессия возможна, мы рассматриваем возможность продажи потребительских кредитов, с ноября общаемся с потенциальными контрагентами. Пока находимся в стадии принятии решения, это связано с ценой, которая предлагается. Она бросовая, на самом деле, и банки, которые продают долги, делают это не от хорошей жизни.

А на каком этапе допустим жесткий разговор с клиентом?

--Жесткие разговоры может проводить только хорошо подготовленный сотрудник с опытом активной работы на телефоне минимум 6 месяцев. Сотрудник должен четко и внятно разъяснить человеку его права и обязанности, объяснить, что его ждет в будущем, если он будет неправильно себя вести. Понятно, клиенты тоже часто себя ведут неадекватно по отношению к тем, кто пытается донести до них важную информацию, не понимая, что должника с банком связывает договор и задолженность клиента не перед сотрудником, а перед банком.

На рисунке 2.5 продемонстрировано, как обстоят дела в ОАО КБ «Пойдем!» по категориям просроченной задолженности.

Рисунок 2.5 - Структура просроченной задолженности в ОАО КБ «Пойдем!»



По рисунку 2.5 можно сделать следующие выводы, что стабильно выпадает на просрочку 2 категория заемщиков (6-35дней просрочки) и 3 категория заемщиков (36-65 дней просрочки). Они занимают 65% от всей просроченной задолженности Банка, а остальные 35% приходятся на 1 и 4 категорию заемщиков. Отсюда следует, что план работы с просроченной задолженностью составленный Руководителем кредитно - кассового офиса имеет недочеты, поэтому и движение резервов РВПС происходит в незначительном объёме.

2.3 Методика анализа по совершенствованию потребительского кредитования в ОАО КБ «Пойдём!»

В настоящее время авторами различных экономических пособий по банковскому анализу выделяются два основных вида анализа деятельности кредитной организации: внутренний и внешний.

Наиболее полное и детальное исследование деятельности кредитной организации может быть осуществлено с помощью внутреннего анализа, проводящегося непосредственно сотрудниками самого кредитного учреждения, которые имеют доступ к самой широкой и достоверной информацией, включающей не только финансовую отчетность банка, но и аналитические расшифровки всех статей и данные специальных наблюдений (архивы, картотеки и т.п.).

Информационной базой для полного анализа отчетности кредитной организации являются следующие данные:

ь финансовая отчетность банка - полный перечень отчетности кредитной организации, которую можно использовать для анализа, приведен в Указаниях Банка России №7-У от 24.10.97г.;

ь финансовые документы (устав банка, лицензия, список участников, аудиторские заключения, годовые отчеты, акты инспекции и других контролирующих органов);

ь отзывы клиентов.

Внутренний анализ финансового состояния кредитной организации включает в себя ряд процедур.

Экспресс-анализ.Целью этого вида анализа является наглядная и простая оценка финансового состояния кредитной организации и динамики ее развития.

Детализированный анализ. Цель данного анализа - более подробная, всесторонняя оценка финансового состояния кредитной организации, как за рассматриваемый период, так и на перспективу. Он конкретизирует и дополняет результаты экспресс-анализа. При этом степень детализации зависит от желания аналитика.

Характеристика параметров и особенностей видов внутреннего и внешнего финансового анализа представлена в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Сравнительная характеристика внутреннего и внешнего финансового анализа

Параметры и признаки финансового анализа	Характеристика особенностей
	внутреннего финансового анализа	внешнего финансового анализа
Предмет анализа	Финансово-экономические процессы, их факторы и результаты	Итоги финансово-экономических процессов
Объекты анализа	Финансовые результаты, рентабельность и финансовое состояние банка, экономическая эффективность управления	Показатели финансовых результатов, рентабельности и финансового состояния банка
Субъекты анализа	Большинство банковских специалистов, менеджеры разных уровней и видов управления, аналитики, внутренние аудиторы и контролеры, руководство банка, привлекаемые аудиторы и консультанты	Аутсайдеры банка, органы надзора, собственники
Степень регламентации	Решение органов управления банка	Международные и национальные стандарты
Объем используемой информации	Вся система информации о деятельности банка и об окружающей его среде	В рамках действующей финансовой отчетности
Качество получаемой в результате анализа информации	Носит в значительной степени вероятностный и субъективный характер	Более объективно, так как анализ основывается на утвержденной надзорными органами информации по уже проведенным операциям
Способы отражения информации	Любые	На основе общепринятых принципов и стандартов учета
Параметры и признаки финансового анализа	Характеристика особенностей
	внутреннего финансового анализа	внешнего финансового анализа
Виды анализа в зависимости от того, к какому времени относится используемая при его проведении информация	Текущий, ретроспективный, перспективный анализ	Ретроспективный анализ
Единицы измерения	Любые	Денежные, безразмерные
Регулярность проведения	Любая	Установленная нормативными актами
Степень ответственности	Дисциплинарная	Административная

В нашей стране далеко не вся информация подобного рода применяется для оценки финансового состояния банка. В большинстве случаев анализ финансового положения банка строится на отчетных данных кредитной организации [20, с. 388].

Информационное обеспечение экономического анализа деятельности коммерческого банка представляет собой систему внешней и внутренней информации.

Система внешней информации предназначена для снабжения руководства банком необходимыми сведениями о состоянии среды, в которой он действует. Сбор внешней информации предполагает накопление различных данных о ситуации на рынке (о конкурентах, клиентах и т.д.). Основную внешнюю информацию можно получить из следующих источников: газет, журналов, телевидения, радио, публикуемых годовых отчетов, производственной статистики, статистики потребления, личных контактов с клиентурой, обмена информации со служащими других банков.

Система внутренней информации характеризует банк с точки зрения внутреннего состояния его дел. Она возникает в результате деятельности самого банка и должна быть направлена на полное отражение текущей деловой информации, а также выдачу оперативных сведений. Безусловно, что выполнение такой задачи требует наличия в банке автоматизированной системы сбора и представления данных, а также внедрения новейших информационных технологий [18, с.168].

К источникам внутренней информации можно отнести: статистическую отчетность; бухгалтерскую отчетность, оценочные расчеты по кредитованию, отчеты отраслевых (региональных) управляющих, результаты внутренних исследований, акты ревизий и проверок, различного рода справки (например, о временном использовании изъятых из обращения ценностей и др.).

Отлаженная система внутренней отчетности позволяет руководству банка в любой момент получить необходимую информацию о деятельности банка.

Аналитическая работа банка идет по следующим направлениям: анализ банковского баланса и других форм отчетности; анализ состояния учета и отчетности; анализ состояния договоров, а также учредительских документов, схематично это представлено на рисунке 2.6.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.6 - Аналитическая работа в коммерческом банке

Анализ состояния бухгалтерского учета и отчетности проводится в двух направлениях: аналитическом и синтетическом. Синтетический учет содержит обобщенные показатели банковской деятельности в денежном выражении, а аналитический учет детализирует эти показатели. Аналитический учет по счетам баланса ведется, как правило, в лицевых счетах, открываемых по выдам учитываемых ценностей и средств с подразделение последних по их назначению и владельцам, а выданных ссуд - в зависимости от их целевого назначения. Синтетический учет представляет собой группировку данных аналитического учета. Основным его документом является баланс. В банковском балансе указываются суммы остатков лицевых счетов бухгалтерского аналитического учета, объединенные по счетам синтетического учета, - статьям баланса на определенную дату. Кроме того, используют кассовые и бухгалтерские журналы, сводные карточки, оборотные ведомости [11, с. 17].

Безусловно, основной информацией для проведения анализа финансового состояния банка является его финансовая отчетность. Причем наиболее качественно оценить состояние любого кредитного учреждения можно на основе оборотной ведомости или баланса по счетам второго порядка, так как в этих отчетах содержится максимальный объем сведений, и они могут быть составлены на любое число, т.е. рассматриваться с любой периодичностью и наиболее оперативно отражать ситуацию [20, с. 388].

Итак, чтобы дать оценку финансового состояния коммерческого банка и определить перспективы его развития, необходимо проанализировать не только баланс и другие отчетные материалы самого банка, но и охарактеризовать экономическое положение его клиентов (кредиторов и заемщиков), оценить конкурентов, провести маркетинговое исследование конъюнктуры рынка и т.д.

Для анализа банка ОАО КБ «Пойдем!», был приведен метод горизонтального и вертикального анализа.

Данный анализ состоит в сравнении показателей бухгалтерского баланса с показателями балансов предыдущих периодов. Желательно, чтобы этот период составлял не менее трех лет. Этот анализ позволяет проследить динамику развития организации за ряд периодов.

Необходимость и целесообразность вертикального анализа заключается в следующем:

ь во-первых, относительные показатели в определенной степени сглаживают негативное влияние инфляции, затрудняющей сопоставление в динамике абсолютных показателей;

ь во-вторых, использование относительных показателей позволяет проводить межхозяйственные сравнения. Вертикальному анализу может быть подвержен либо исходный баланс, либо модифицированный (с укрупненной или трансформированной номенклатурой статей).

При проведении горизонтального анализа используются следующие приемы:

§ простое сравнение статей отчетности в абсолютном выражении и в процентах к базовому (отчетному) периоду;

§ изучение их резких изменений;

§ анализ изменения статей отчетности в сравнении с колебаниями других статей.

Особое внимание уделяется случаям, когда изменение одного показателя по экономической природе не соответствует изменению другого показателям (например, запасы материалов и НДС по приобретенным ценностям, дебиторская и кредиторская задолженности и т. п.).

Горизонтальный анализ баланса организации начинается, как правило, с создания аналитической таблицы на основании показателей формы № 1 бухгалтерского баланса.

При резком изменении комплексных статей баланса (например, таких как запасы, дебиторская задолженность, кредиторская задолженность и т. д.) производится горизонтальный анализ их составляющих. Например, по запасам: сырье и материалы, затраты в незавершенном производстве, готовая продукция и товары для перепродажи, товары отгруженные, расходы будущих периодов, прочие запасы и затраты.

После составления таблиц, позволяющих произвести горизонтальным анализ, следует также сравнить темпы изменения в динамике по годам внеоборотных активов и составляющих их статей с темпами изменения показателей доходов и расходов и их составляющих по форме № 2, и в первую очередь с выручкой, прибылью до налогообложения, чистой прибылью. Если темпы изменения этих показателей выше, чем темпы изменения внеоборотных и оборотных активов, то это свидетельствует о положительной динамике финансово-экономического положения организации. В противном случае это является признаком ее ухудшающегося положения.

Анализ будет более объективным, если при его проведении учитывать уровни инфляции по рассматриваемым годам на основе статистических данных. При необходимости более подробно рассмотреть заемные средства, дебиторскую и кредиторскую задолженности проводится горизонтальный анализ по показателям формы № 5 бухгалтерской отчетности.

Горизонтальный анализ баланса заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные балансовые показатели дополняются относительными темпами роста (снижения). Этот анализ позволяет установить абсолютные приращения и темпы роста, что важно для характеристики финансового состояния предприятия. Степень агрегирования показателей определяет аналитик. Как правило, берут базисные темпы роста за ряд лет (смежных периодов), что позволяет выявить возникновение отдельных балансовых статей, а также прогнозировать их значения.

Следующей аналитической процедурой после горизонтального анализа является вертикальный анализ, на основании которого финансовый отчет представляется в виде относительных показателей. Такое представление позволяет увидеть удельный вес каждой статьи баланса в его общем итоге. Обязательным элементом анализа являются динамические ряды величин, посредством которых можно отслеживать и прогнозировать структурные изменения в составе активов и их источников покрытия.

Данный анализ осуществляется в целях определения удельного веса отдельных статей баланса в общем итоговом показателе и последующего сравнения результатов с данными предыдущих периодов, что позволяет установить структуру активов и капитала организации и ее вложений и динамику ее изменения за рассматриваемые периоды.

Вертикальный анализ осуществляется в основном по показателям (статьям) форм № 1 и 2 бухгалтерской отчетности организации.

Для проведения анализа и оценки изменения структуры отдельных статей актива и пассива баланса составляются аналитические таблицы. В них фиксируются основные статьи баланса за исследуемый и предыдущие годы, и их удельный вес в общей сумме активов, а также относительный прирост по этим статьям .

На основании полученных показателей возможно сделать следующие выводы:

Ш Темпы роста выручки и себестоимости. Если темпы роста себестоимости выше темпа роста выручки, то необходимо изменить политику закупки сырья (материалов), снизить затраты при производстве продукции, или пересмотреть политику цен на продукцию при повышении ее потребительских качеств и проведении ассортиментной диверсификации.

Ш Динамика рентабельности организации определяется ее приближением к убыточной, малорентабельной, прибыльной или высоко рентабельной деятельности.

Ш Динамика изменения объема нераспределенной прибыли. Уменьшение объема прибыли свидетельствует об ухудшении возможности пополнения оборотных и основных средств для осуществления устойчивой хозяйственной деятельности организации.

Ш Соотношение статей, составляющих внеоборотные активы. Увеличение доли долгосрочных финансовых вложений во внеоборотных активах показывает на отвлечение средств из основной производственной деятельности. Уменьшение объема основных средств указывает на выбытие основных средств либо на отсутствие политики закупки современного оборудования.

Ш Изменение структуры совокупных активов. Увеличение доли оборотных активов в совокупных активах свидетельствует о повышении мобильности имущества организации, и наоборот.

Ш Изменение структуры оборотных активов. Рост доли дебиторской задолженности и снижение доли денежных средств указывают на проблемы, связанные с оплатой потребителями продукции и услуг, а также свидетельствуют о проблемах, связанных с возможным недостатком собственных оборотных средств.

Ш Темпы изменения запасов. Более быстрый рост темпов стоимости запасов по сравнению с темпами роста выручки и прибыли свидетельствует об уменьшении скорости оборота запасов, что является негативным признаком для организации.

Ш Изменение сальдо задолженности. В зависимости от изменения объемов дебиторской и кредиторской задолженности у организации может расти активное сальдо (когда дебиторская задолженность превышает кредиторскую) или пассивное сальдо (кредиторская задолженность превышает дебиторскую). И в том и в другом случае можно утверждать, что это свидетельствует о негативных тенденциях в развитии организации.

Ш Изменение собственного капитала и резервов. Снижение доли собственного капитала и резервов свидетельствует об ухудшении финансовой устойчивости организации.

Ш Изменение доли краткосрочных заемных средств. Увеличение доли краткосрочных заемных средств по сравнению с ростом доли прибыли в выручке может свидетельствовать об усилении финансовой неустойчивости организации.

Ш Темпы изменения краткосрочной задолженности в сравнении с темпами изменения выручки и прибыли, в том числе по отдельным статьям: поставщики и подрядчики; по векселям к уплате; перед бюджетом и внебюджетными фондами. Их увеличение указывает на снижение уровня платежеспособности организации.

На основании анализа таблиц горизонтального и вертикального анализа необходимо сделать обобщающий вывод о риске утраты платежеспособности и финансовой устойчивости организации.

Таким образом, можно выделить две основные черты вертикального анализа: переход к относительным показателям позволяет проводить сравнительный анализ предприятий с учетом отраслевой специфики и других характеристик;

Относительные показатели сглаживают негативное влияние инфляционных процессов, которые существенно искажают абсолютные показатели финансовой отчетности и тем самым затрудняют их сопоставление в динамике.

Вертикальному анализу можно подвергать либо исходную отчетность, либо модифицированную отчетность (с укрупненной или трансформированной номенклатурой статей).

Горизонтальный и вертикальный анализ взаимно дополняют один другой. Поэтому на практике можно построить аналитические таблицы, характеризующие как структуру отчетной бухгалтерской формы, так и динамику отдельных ее показателей.

2.4 Анализ и оценка эффективности деятельности ОАО КБ "Пойдём!" по совершенствованию потребительского кредитования.

2.4.1 Анализ пассива ОАО КБ «Пойдем!»

Исследование структуры баланса банка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.

Основными статьями пассива баланса коммерческого банка являются: капитал, резервы, сальдо счета прибылей и убытков и привлеченные на текущие, депозитные, сберегательные и другие счета средства клиентов и банков-корреспондентов.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы банка отражаются на корреспондентском счете Банка России № 30102.

Собственные средства коммерческого банка - средства, принадлежащие самому банку. Структура собственных средств может быть представлена следующим образом: капитал и фонды банка (уставный капитал, собственные акции, выкупленные у акционеров, добавочный капитал, фонды, резервы на возможные потери по ссудам по I группе риска); доходы будущих периодов (положительная разницаот переоценки средств в инвалюте и переоценки драгоценных металлов); доходы и прибыль .

Следует иметь в виду, что собственные средства банка частично могут вкладываться в долгосрочные активы (землю, здания, оборудование) и, кроме того, за счет отчислений в капитал банка создаются различные резервы.

Собственный капитал банка - это лишь отправная точка для организации банковского дела. В настоящее время банковские операции базируются на привлеченных и заемных кредитных ресурсах. Банк может умножить кредитный ресурс, увеличив свои средства как финансовое лицо. Один источник -нераспределенная прибыль, другой - привлеченные средства (на условиях полного распоряжения), например, за счет выпуска акций, займов и т.п.

Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Основным элементом являются депозиты - деньги, внесенные в банк клиентами, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Заемные (недепозитные) средства включают в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и реализованные долговые ценные бумаги, в нашем случае они отсутствуют.

Отличие недепозитных источников банковских ресурсов от депозитов заключается в том, что инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, тогда как в случае с депозитами активной стороной является вкладчик .

В совокупности привлеченные и заемные средства определяют размер балансовых обязательств банка. Обязательства банка - это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций.

Анализировать привлеченные и заемные ресурсы необходимо по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка.

Сумма обязательств ОАО КБ «Пойдем!» включает в себя средства на счетах негосударственных организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, транзитных счетах, а также депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц, т.е. сч.40702+сч.40802+сч.40817+сч.40911+сч.423.

В 2012г. эта сумма составила 10 707 408 тыс.руб.;

В 2013г. эта сумма составила 15 596 237 тыс.руб.;

В 2014г. эта сумма составила 16 762 289 тыс.руб.;

Соотношение одной или нескольких подгрупп к сумме обязательств банка (в процентах) представляет их удельный вес и дает возможность выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций банка.

Доля средств населения в общем объеме обязательств рассчитываем по формуле

В 2012г. она составила 43% в 2013г. она составила 68%; в 2014г.-83%.

Доля средств на счетах предприятий и организаций в общем объеме обязательств рассчитываем по формуле

В 2012г. она составила 57%; в 2013 она составила 32%; в 2014г.- 17%.

Графически структура и динамика обязательств банка представлена на рисунке 2.7:



Рисунок 2.7 - Структура и динамика обязательств ОАО КБ «Пойдем!»

В 2013 году проводил маркетинговую политику, нацеленную на привлечение денежных средств от населения, как стабильного источника фондирования. По итогам 2013 года депозитный портфель Банка составил 9 537 056 тыс.руб., рост депозитного портфеля в 2013 году составил 10,9% или 930 572 тыс.руб., а в 2014 году составил 9 457 757 тыс. руб.

Как видим, доля депозитных средств в обязательствах банка повысилась в динамике. Поэтому можно сделать выводы, что банк ориентирован на привлечение денежных средств во вклады.

Основная доля обязательств состоит из средств предприятий и организаций. Обслуживание расчетных счетов - это самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли этого компонента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы банка. Однако следует иметь в виду, что расчетные счета - самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля ослабляет ликвидность.

Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные, сберегательные и прочие счета. Чтобы обеспечить возможность сравнения полученных за отчетный период данных с данными предыдущего года, остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. Однако при анализе структуры депозитных привлеченных средств их необходимо группировать по срочности, по субъектам привлечения, например, как показано на рисунке 2.8.

Рисунок 2.8 - Структура депозитных средств ОАО КБ «Пойдем!» по срочности

Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств.

Эффективность использования обязательств банка определяется по формуле:

Данное соотношение показывает, сколько приходится заемных и привлеченных средств банка на 1 руб. кредитных вложений. Соотношение обязательств банка и кредитных вложений больше единицы - это говорит о том, что привлеченные и заемные средства используются недостаточно эффективно, так как банк проводит недостаточно активную кредитную политику.