Совершенствование потребительского кредитования на примере банка ОАО КБ "Пойдём!"

Комплексный анализ пассивных счетов баланса осуществляется по вертикали и горизонтали. При анализе по вертикали основное внимание уделяют удельному весу каждой статьи в общем объеме пассивов банка. Подобный анализ помогает определить пропорции между счетами, выявить тенденции в их изменении и проследить как и в какой степени эти изменения повлияют на общий объем прибыли банка. Анализ пассива ОАО КБ «Пойдем!» представлен в табл.4.

Цель данного вида анализа - сузить многочисленные объекты исследования до основных, наибольшим образом влияющих на доходность банка, чтобы в дальнейшем их подвергнуть более тщательному изучению.

В анализе по горизонтали рассматриваются изменения по каждой статье пассива баланса. Для этого фактические данные относятся к прошлым или ожидаемым (прогнозным) результатам. Отклонения значений выражаются в процентах и, как правило, подвергаются углубленному анализу с целью выявления причин такого отклонения. Далее производится расчет влияния изменений по этим статьям на прибыль банка.

Данные для анализа берем из баланса (см. приложения)

Удельный вес рассчитываем по формуле :

Графически структура пассива представлена на рисунке 2.8.



Таблица 2.8 - Анализ пассива ОАО КБ «Пойдем!» тыс.руб.

Статья пассива	2012г.	2013г.	2014г.
	Ден.ед.тыс. руб.	В % к общей сумме	Ден.ед. тыс.руб.	В % к общей сумме	Ден.ед. тыс.руб.	В % к общей сумме
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	39 915	0,00	37 473	0,00	6 305	0,00
Средства кредитных организаций	9 924 568	43,00	7 900 000	27,98	7 350 000	16,69
Средства клиентов не являющихся кредитными организациями	2 965 375	16,00	8 579 589	30,32	18 537 056	36,61
Вклады физических лиц	2 838 718	15,50	8 564 804	30,26	18 495 376	36,45
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0,00	0	0,00	0	0,00
Выпушенные долговые обязательства	0	0,00	0	0,00	0	0,00
Прочие обязательства	46 594	2,50	131 551	0,55	228 564	0,90
Доходы	6 424 049	23,00	3 082 791	10,89	2 430 693	9,35
Баланс	22 244 219	100	28 296 208	100	46 376 636	100

Итак, как видно из таблицы 2.8, основным источником средств являются средства клиентов, не являющихся кредитными организациями и вклады физических лиц. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Рекомендуемый их уровень в ресурсной базе - не менее 50%. В нашем случае он составил в 2012г. всего 15,50%, в 2013г. 30,26%, а в 2014г. 36,45%. Динамика положительная, следовательно, Банк принял правильную депозитную политику.

В 2012г. средства на счетах кредитных организаций составляли 43,00% от общей суммы пассива. В 2013г. их доля снизилась до 27,98%, а в 2014г. она составила 16,69%. Так как средства на расчетных счетах ослабляют ликвидность банка, оптимальным считается их уровень в ресурсной базе до 30%, поэтому снижение доли расчетных счетов можно рассматривать как положительный фактор.

Общая сумма доходов значительно начала снижаться с 4 160 005 рублей до 2 430 693 рублей.

;

Темп прироста доходов составил -98,29%, доля в общей сумме баланса изменилась с 23% до 9,35%

Схематично эти данные представлены на рисунке 2.9

Рисунок 2.9 - Структура средств в пассиве баланса ОАО КБ «Пойдем!»



2.4.2 Анализ активов ОАО КБ «Пойдем!»

Если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются.

По активу баланса можно проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активные операции банка делятся на четыре группы: кассовые, инвестиции в ценные бумаги, кредитные и прочие активы.

Кассовые операции. Коммерческий банк в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определенное количество наличности. Теоретически считается маловероятным, чтобы все клиенты одновременно обратились в банк для изъятия своих вкладов наличными, но практически все возможно. Поэтому необходимо правильно выбрать ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода.

Кроме наличности коммерческие банки обязаны поддерживать определенные остатки средств на своих счетах в Банке России для обеспечения ежедневного балансирования клиринговых расчетов с другими банками. Подобные счета используются коммерческими банками и для расчетов с казначействами за наличные банкноты и монеты, получаемые от них через Банк России для пополнения своей кассы.

Клиенты коммерческих банков, внося чеки, рассчитывают на кредитование своих счетов инкассированными суммами в тот же день. Однако оплата этих счетов фактически производится на второй день. Общая сумма остатков на текущих счетах банка в банках-корреспондентах или в Банке России не приносит ему дохода, а вместе с наличностью и чеками, находящимися в процессе инкассации, является как бы «замороженной» в беспроцентных вложениях. Этим обстоятельством и обусловлено стремление коммерческих банков получить максимально возможный доход на оставшуюся часть своих ресурсов. Поскольку Банк России применяет меры для нормативного отвлечения средств коммерческих банков на счета «обязательных резервов», это вынуждает банки сокращать свои кредитные операции.

Инвестиции в ценные бумаги. Казначейские векселя - это векселя казначейства страны сроком на 91 день, выпускаемые в обращение под гарантию правительства. Векселя могут переходить от одного владельца к другому в течение всего срока действия, при этом их цена рассчитывается исходя из числа дней, оставшихся до срока оплаты, и согласованной между сторонами процентной ставки. Коммерческие банки имеют определенные запасы казначейских векселей в качестве страхового резерва. Основная часть инвестиций банков приходится на долю правительственных ценных бумаг, а также местных органов власти.

Кредитные операции. Данная группа активных операций включает:

1. Кредиты до востребования или с краткосрочным предварительным уведомлением о необходимости их погашения.

2. Кредиты клиентуры и другие счета. По этому разделу проходят основные источники валовых доходов банка. Основная часть кредитов используется для образования и пополнения оборотного капитала заемщиков, кредитования предприятий, организаций, а также для жилищного строительства и др. Кредиты частным лицам в сравнительно небольших размерах предназначаются главным образом для оплаты потребительских товаров. Данные виды кредитов сопряжены с большой степенью риска, поэтому по ним взимается большой процент. В среднем допускается, чтобы кредиты клиентуры достигали 50% общей суммы остатков текущих, депозитных, сберегательных и других счетов клиентов.

Прочие активы. К ним относятся акции дочерних, филиальных компаний и фирм, стоимость банковских зданий, оборудования и др.

При проведении анализа кредитных вложений банка изучаются цели, объем и направления использования средств. В первую очередь определяется общая сумма кредитов, которая конкретизируется по видам ссуд и по направлениям их предоставления [45, с.18].

Структура кредитных вложений определяется расчетом удельного веса каждого вида ссуд в общем объеме кредитов и представлена на рисунке 2.10.

Рисунок 2.10 - Структура кредитных вложений ОАО КБ «Пойдем!»

Анализ можно детализировать путем сопоставления суммы краткосрочных кредитов отдельным экономическим контрагентам и общей суммы краткосрочных ссуд. Аналогичный анализ проводится и по долгосрочным ссудам.

Данное соотношение характеризует эффективность кредитных вложений и показывает размер средних остатков ссудных активов, приходящихся на 1 руб. совокупных активов. Условно считается, что если соотношение больше 0,8, то можно дать положительную оценку банку в части кредитных вложений. Если соотношение меньше 0,8, то банку следует улучшить структуру активов в сторону увеличения ссудных активов. Эффективность ссудных операций может быть сопоставлена во времени, при этом увеличение темпов роста считается положительным результатом работы банка.

В 2012г. это соотношение было таким: . В 2013г. . В 2014г. .

Как видим, эффективность кредитных вложений банка очень низкая, поэтому банку необходимо увеличить сумму своих ссудных активов, к тому же снижение темпов роста характеризует работу банка как недостаточно эффективную.

Кредиты банка - величина малоподвижная. Банк выдает кредиты не каждый час и даже не каждый день. Однако необходимо следить за изменением размеров средних остатков ссуд в динамике.

Анализ актива представлен в таблице 2.9. Данные для анализа взяты из баланса банка (см. приложение)

Таблица 2.9 - Анализ актива ОАО КБ «Пойдем!»

Статья актива	2012г.	2013г.	2014г.
	Ден.ед. В руб.	В % к общей сумме	Ден.ед. В руб.	В % к общей сумме	Ден.ед. В руб.	В % к общей сумме
Денежные средства (сч.202)	1 104 623	10,00	1 346 860	10,00	915 358	3,57
Кор.счет в Банке России (сч.30102)	64 932	0,00	398 873	0,06	343 580	0,00
Расчеты с филиалами (сч.303)	175 622	0,00	260 260	0,01	1 863 202	4,05
Кредиты, предоставленные	19 164 147	86,15	8 338 934	34,98	15 660 625	33,76
Основные средства (сч.60401)	239 489	0,10	315 099	0,06	314 649	0,00
Расходы будущих периодов (сч.61403)	480 694	0,25	3 253 248	13,64	12 825 604	27,65
Расходы (сч.70606)	990 698	3,50	9 826 331	41,25	14 356 986	30,97
Баланс	22 244 219	100	23 836 930	100	46 376 636	100

Удельный вес рассчитываем по формуле:



Основная статья в активе баланса - предоставленные кредиты, их общая сумма понижается, и удельный вес значительно сокращается, это говорит о том, что темп роста ссудных активов значительно отстает от темпа роста совокупных активов и свидетельствует о недостаточной работе банка в области кредитных вложений. Заметно увеличилась доля статьи расходов в структуре баланса.

Графически структура актива представлена на рисунке 2.11.

Рисунок 2.11 - Структура и динамика статей актива баланса ОАО КБ «Пойдем!»

2.4.3 Анализ доходов, расходов, прибыли

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка.

Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли.

Информационной базой для анализа финансовых результатов деятельности банка служат счета 701 «Доходы» и 702 «Расходы», 703 «Прибыль» и 704 «Убытки», 705 «Использование прибыли», формы «Отчет о прибылях и убытках».

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотного финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента - системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов.

Валовой доход банка можно представить в следующем виде:

Процентные доходы - это начисленные и полученные проценты по ссудам в рублях и валюте. Непроцентные доходы - это доходы от инвестиционной деятельности, валютных операций, полученных комиссий и прочие доходы.

Изучение банковских доходов начинается с вертикального и горизонтального анализа, т.е. с определения удельного веса отдельных групп доходов в их общей сумме, а также изменения во времени. При этом ритмичность темпов роста процентных доходов свидетельствует о нормальной работе коммерческого банка. Структура и динамика доходов банка представлена на рисунке 2.12:



Рисунок 2.12 - Структура и динамика доходов ОАО КБ «Пойдем!»

Основная статья доходов банка от расчетно-кассового обслуживания. Это связано с политикой банка, направленной на дополнительные кассовые услуги, которыми очень активно пользуются клиенты( Система Город, денежные переводы и т.д.). Анализ доходов банка представлен в таблице 2.10:

Таблица 2.10 - Анализ доходов ОАО КБ «Пойдем!» тыс.руб.

Статья дохода	2012г.	2013г.	2014г.
	Ден.ед. В руб.	В % к общей сумме	Ден.ед. В руб.	В % к общей сумме	Ден.ед. В руб.	В % к общей сумме
Процентные доходы	5 388 707	89,5	79 124 805	92,21	1 337 630 577	97,06
Расчетно-кассовое обслуживание	556 631	5,50	4 792 451	5,58	13 103 298	0,00
Валютные операции	5 769	0,00	19 358	0,00	24 398	0,00
Положительная переоценка средств в ин.валюте	465 158	4,50	563 594	0,00	597 456	0,00
Другие операционные доходы	1 226	0,00	39 639	0,00	253 988	0,00
Штрафы, пени, неустойки	0	0,0	1 268 549	2,21	26 527 643	2,94
Итого	5 916 491	100	85 808 396	100	1 378 137 360	100



Удельный вес рассчитываем по формуле:

Группировка активов по признаку доходности позволяет выделить активы, приносящие и не приносящие доход.

Активами, приносящими банку доход, являются: краткосрочные (за исключением бесплатных кредитов) и долгосрочные ссуды; кредиты другим банкам; ценные бумаги, паи, акции; средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности. Анализ динамики активов, приносящих доход, может быть представлен в таблице 2.11.

Таблица 2.11 - Анализ «работающих» активов в отчетном году Тыс.руб.

Показатель	год
	2012	2013	2014
Средние остатки активов, приносящих доход, тыс.руб.	16500000,00	17771112,00	17720000,00
Средние остатки суммарных активов, тыс.руб.	26934013,58	40632911,08	44013893,37
Доля «работающих» активов, %	61,26	43,74	40,58

Оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, а в динамике это соотношение должно увеличиваться.

К сожалению, мы видим, что удельный вес «работающих» активов очень низкий и в динамике он еще больше снижается. Это характеризует работу банка с негативной точки зрения, поэтому руководству рекомендуется пересмотреть политику банка в области активных операций.

Активы, не приносящие банку доход - касса, корреспондентский счет, резервный счет, объем основных средств, сумма иммобилизационных собственных средств. Сокращение указанных активов повышает доходность банка. Однако следует иметь ввиду, что увеличение объема таких активов снижает рентабельность, но в то же время увеличивает ликвидность банка.

Динамика доходных статей изучается с помощью горизонтального анализа. Ритмичность темпов роста операционных доходов свидетельствует о квалифицированном управлении деятельностью банка. А вот значительное увеличение доходов от небанковских операций или прочих доходов указывает на ухудшение качества управления активными операциями.

Важную роль в анализе доходности кредитных операций играет показатель, характеризующий сумму операционных доходов, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений

Это соотношение говорит о низкой доходности кредитных операций.

Другим показателем является отношение валовых доходов банка к объему активных операций

Оно характеризует сумму доходов, приходящихся на 1 руб. средних остатков по активам, и указывает на низкую доходность активных операций.

Разновидностью предыдущего показателя является соотношение

характеризующее сумму операционных доходов приходящуюся на 1 руб. средних остатков по активам.

Стабильными доходами банка называют те, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу. Большая стабильность свойственна прежде всего доходам от основной деятельности. Отсутствие стабильности отражает рискованность бизнеса. Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов.

Расходы коммерческого банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется по тому же плану, что и анализ доходов. Прежде всего производится группировка расходных статей баланса:

Рассмотрим каждое из слагаемых в отдельности.

Ш Процентные расходы - начисленные и уплаченные проценты в рублях и валюте.

Ш Непроцентные расходы: операционные; по обеспечению функционирования, хозяйственные; прочие расходы - штрафы, пени, неустойки уплаченные, проценты и комиссионные прошлых лет.

При анализе банковских расходов в первую очередь определяется удельный вес групп расходов в их общей сумме, а также изучается их динамика.



Рисунок Структура и динамика расходов ОАО КБ «Пойдем!»

Банку следует уменьшать те затраты, которые занимают наибольший удельный вес. Однако это должно происходить не в ущерб деятельности самого банка. Нецелесообразно сокращать расходы по обеспечению функционирования банка, но можно уменьшить сумму штрафов, неустоек и т.д.

Расходы банка можно представить в ином виде:

Общая сумма расходов равна сумме данных по счету 702 баланса банка. Рассмотрим каждое из слагаемых.

1. Операционные расходы (Р₁) - уплаченные проценты и комиссионные, расходы по валютным операциям, почтовые и телеграфные расходы клиентов.

2. Расходы по обеспечению функциональной деятельности банка (Р₂) - зарплата и другие расходы по содержанию штата, чистые хозяйственные расходы, амортизационные отчисления, оплата услуг.

3. Прочие расходы банка (Р₃) - уплаченные штрафы, проценты и комиссионные прошлых лет и др.

Таблица 12 - Анализ расходов ОАО КБ «Пойдем!» Тыс. руб.

Статья дохода	2012г.	2013г.	2014г.
	Ден.ед. Тыс. руб.	В % к общей сумме	Ден.ед. Тыс. руб.	В % к общей сумме	Ден.ед. Тыс. руб.	В % к общей сумме
Процентные расходы	1 576 015	34,49	1 783 933	9,32	830 835	2,56
Расходы по расчетно-кассовому обслуживанию	350 283	4,66	2 048 145	10,70	1 301 250	4,01
Расходы на оплату труда	990 698	25,68	9 826 331	51,36	14 356 986	44,27
Отрицательная переоценка средств в ин.валюте	480 694	10,51	3 253 248	17,00	12 825 604	39,55
Налоги и сборы	249 918	5,46	265 753	2,00	261 322	1,21
Аренда, ремонт	708 936	15,51	1 517 261	7,93	2 143 066	6,60
Амортизация	23 465	0,55	69 060	0,00	121 973	1,00
Реклама, охрана, коммандировки	189 337	4,14	368 081	2,31	585 199	1,80
Итого	4 569 346	100	19 131 812	100	32 426 235	100

Динамика расходных статей анализируется по сравнению с предыдущим периодом или плановым показателем. При этом уменьшение доли прочих расходов банка свидетельствует об улучшении управления банковскими операциями.

Подводя итог, следует отметить, что уставный капитал Банка на 01.01.2014 остался без изменений и составил 4 462 тыс. руб., эмиссионный доход - 491 588 тыс. руб. Резервный фонд сформирован полностью.

Размер собственных средств (капитал) Банка по состоянию на 01.01.2014 составил 2 521 345тыс. руб., по сравнению с 01.01.2013 произошло увеличение на 557 599 тыс.руб., или на 28,4% и на 36% по сравнению с 01.01.2012 годом. Банк неукоснительно соблюдает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России, значения норматива по состоянию на 01.01.2014 составило 13,4% ( на 01.01.2013 - 11,1%, на 01.01.2012 - 10,9%).

В 2013 году активы Банка снизились на 1 963 094 тыс. руб., или на 10,8% и по состоянию на 01.01.2014 их размер составил 16 196 102 тыс. руб. Снижение активов произошло в основном за счет существенного снижения объема чистой судной задолженности ( на 3 116 169 тыс. руб. или на 20,6%). Снижение чистой ссудной задолженности обусловлено , во-первых, проведением сделки во уступке прав требования по портфелю потребительских кредитов, во-вторых, деформированием в отчетном периоде резервов на возможные потери по ссудной задолженности в связи с изменением норм резервирования. Также на отчетную дату произошло увеличение объема денежных средств, размещенных на корреспондентских счетах в банках - участниках банковской группы на 1 642 942 тыс. руб.

Обязательства Банка на 01.01.2014 снизились на 2 526 688 тыс. руб., или на 15,2%, в основном за счет снижения объема межбанковских кредитов, привлеченных от банков - участников банковской группы. Объем вкладов физических лиц за 2013 год увеличился на 10,9% или на 930 572 тыс. руб., по сравнению с 2012 г.

Прибыль Банка до уплаты налогов на 01.01.2014 составила 563 594 тыс. руб., по сравнению с прибылью, полученной по итогам деятельности в 2012 году, произошло увеличение на 98 436 тыс. руб., или на 21,2%.

Существенное увеличение доходов и расходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло по статьям процентных доходов по кредитам физических лиц, и комиссионных доходов, а также увеличение расходов по статье создания резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Рентабельность активов Банка на 01.01.2014 составила 6,47%, рентабельность капитала- 47,25%, чистая процентная маржа - 26,76%.

Финансовое положение Банка соответствует требованиям Банка России по критериям, изложенным в Указаниях Банка России № 1379-У от 16.01.2004 « Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» и № 2005-У от 25.10.2008 « Об оценке экономического положения банков».

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности. Они регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов. Нормативы ликвидности банка отражаются в ежегодной банковской отчетности. В частности рассматриваются: показатель мгновенной ликвидности (Н₂), показатель текущей ликвидности (Н₃) и показатель долгосрочной ликвидности (Н₄).

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Динамика фактических значений показателей Н₁, Н₂, Н₃, Н₄ в сопоставлении с их нормативными значениями приведена в таблице 9.

Таблица 13- Нормативные и фактические показатели значений Н₁,Н₂, Н₃,Н₄

№ п/п	Наименование показателя	Нормативное значение %	Фактическое значение %
			2012 г.	2013 г.	2014 г.
1	Норматив достаточности капитала банка (Н1)	>=10	10,2	11,1	13,5
2	Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	>=15	259,7	404,5	435,2
3	Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	>=50	93,6	313,6	323,8
4	Показатель долгосрочной ликвидности (Н4)	<=120	88,8	56,1	83,3

Норматив достаточности собственных средств (капитала) на 01.10.2014 года составил 13,5% при минимальном значении 10%.

По этим показателям не смотря на сложную экономическую ситуацию в стране, можно сделать вывод, что Банк за счет собственных средств способен отвечать по своим обязательствам, а соответственно и поддерживать свою ликвидность.

2.5 Исследование и перспективы развития потребительского кредитования в ОАО КБ «Пойдем!»

Для более полного анализа потребительского кредитования данные импортированы в систему STATISTICA.

После загрузки данных и их корректировки проведен анализ потребительского кредитования в ОАО КБ «Пойдем!» за 2012 - 2014 гг. и проведен прогноз на 2015-2016 гг.

Анализ показателей условно можно разбить на триэтапа :

1. Построение линии тренда

2. Выявление ошибки

3. Описание аналитических выводов о проделанной работе.

Цель исследования: провести анализ зависимости показателя - потребительского кредитования от используемых при его расчете показателей: выданные кредиты; просроченная задолженность; не процентные доходы; РВПС.

Анализ проводится по данным таблиц 2.7 и 2.10, представленных в пункте 2.3 и 2.4 данной главы (Таблица 2.7, 2.10).

По представленным в таблицах показателям были выстроены линии тренда относительно каждого независимого показателя, влияющего на потребительское кредитование Банка.

По каждому независимому показателю выстраивается пять различных видов таких графиков: линейный; полиномиальный тренд второй степени; полиномиальный тренд третьей степени; логарифмический и экспоненциальный тренды. Для каждой переменной выбираем тот график, на котором линия тренда проходит ближе всех. В результате выделяем лучшие линии тренда на следующих графиках.

Результаты анализа представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Анализ и прогнозирование потребительского кредитования от выданных кредитов

По данным столбцов 1 и 2 построено поле корреляции и подобран лучший тренд - полиномиальный третьей степени.



Рисунок Зависимость потребительского кредитования от выданных кредитов

В столбце 3 таблицы 1 находится прогноз выданных кредитов на основе выбранного полиномиального тренда.

На основе данных столбцов 2 и 3 таблицы 1 построены графики реальных и прогнозных значений.

Рисунок - Прогноз выданных кредитов на 2015-2016 гг.

Качество построенных уравнений тренда для переменных оценивалось на основе визуального анализа близости графика тренда к наблюдениям. Также качество можно оценить на основе расчета средней ошибки аппроксимации (% ошибка), которая показывает, на сколько процентов в среднем отличаются реальные значения y_tот расчетных :

если А ? 10%, то качество уравнения хорошее.

Средняя ошибка аппроксимации для представленных показателей рассчитана в столбце 4 по формуле:

= abs(( V2-V3)/V2)100

и близка к 0,07. Это говорит о хорошем качестве прогноза.

Рисунок 4. Значения ошибки аппроксимации

Анализируя графики прогнозируемых данных и реальных, можно сделать вывод о том, что качество хорошее, так как график фактических и прогнозных данных проходят по одной траектории. Это подтверждает качество построенной модели и возможность применения ее для прогноза.

Далее рассмотрим, как показатель - просроченная задолженность скажется на потребительском кредитовании в Банке. Результаты анализа представлены в таблице 2.



Таблица 2 - Анализ и прогнозирование потребительского кредитования от просроченной задолженности.

По данным столбцов 1 и 2 построено поле корреляции и подобран лучший тренд - полиномиальный третьей степени.

Рисунок - Полиномиальный тренд для просроченной задолженности.

В столбце 3 табл. 2 находится прогноз оборота малого бизнеса на основе выбранного полиномиального тренда.

На основе данных столбцов 2 и 3 таблицы 2 построены графики реальных и прогнозных значений.



Рисунок - Прогноз просроченной задолженности Банка

По данным графикам мы видим, что просроченная задолженность снижается, а это является положительным результатом нашего прогноза для деятельности Банка, так как просроченная задолженность будет снижаться, а выдачи кредитов по нашим прогнозам увеличиваться, соответственно Банк будет стабильно приносить прибыль.

Далее рассмотрим, как показатель - непроцентные доходы скажется на потребительском кредитовании в Банке. Результаты анализа представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Анализ и прогнозирование не % доходов Банка.

По данным столбцов 1 и 2 построено поле корреляции и подобран лучший тренд - полиномиальный третьей степени.

Рисунок Полиномиальный тренд для не % дохода.

В столбце 3 табл. 3 находится прогноз оборота малого бизнеса на основе выбранного полиномиального тренда.

На основе данных столбцов 2 и 3 таблицы 3 построены графики реальных и прогнозных значений.

Рисунок - Прогноз не % доходов Банка.

Средняя ошибка аппроксимации для представленных показателей рассчитана в столбце 4 по формуле:

= abs(( V2-V3)/V2)100

и близка к 0,04 (рис. 7). Это говорит о хорошем качестве прогноза.

Рисунок 7 - Значения ошибки аппроксимации

Анализируя графики прогнозируемых данных и реальных, можно сделать вывод о том, что качество прогноза хорошее, так как не % доход Банка имеет тенденцию возрастания. Это подтверждает качество построенной модели и возможность применения ее для прогноза.

А теперь мы рассмотрим не менее важный показатель - РВПС и проведем анализ, как он скажется на потребительское кредитование Банка ОАО КБ «Пойдем!».Результаты анализа представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Анализ и прогнозирование РВПС.

По данным столбцов 1 и 2 построено поле корреляции и подобран лучший тренд - полиномиальный третьей степени.



Рисунок - Полиномиальный тренд для РВПС

В столбце 3 табл. 4 находится прогноз оборота малого бизнеса на основе выбранного полиномиального тренда.

На основе данных столбцов 2 и 3 таблицы 4 построены графики реальных и прогнозных значений.

Рисунок - Прогноз РВПС.



Средняя ошибка аппроксимации для представленных показателей рассчитана в столбце 4 по формуле:

= abs(( V2-V3)/V2)100

и близка к 11,71 (рис. 10). Это говорит об удовлетворительном качестве прогноза, так как средняя ошибка менее 15%.

Рисунок - Значения ошибки аппроксимации

По анализируемым показателям можно сделать общий вывод об улучшении качества потребительского кредитования в Банке «Пойдем!».

Так как растут такие показатели как, не % доход, выдачи по кредитам и уменьшаются РВПС и просроченная задолженность. Соответственно можно считать данный прогноз положительным и правильным для внедрения в работу Банка.



Глава 3 Прикладные аспекты формирования и оценки качества принятых мер по совершенствованию потребительского кредитования в ОАО КБ «Пойдём!».

3.1 Выявление резервов роста эффективности системы потребительского кредитования на примере банка ОАО КБ «Пойдем!»

Ранее во второй главе дипломной работы, мы провели анализ финансово - экономического состояния банка ОАО КБ «Пойдем!», рассмотрели все нововведенные банковские продукты и их влияние на структуру доходов банка, изучили динамику расходов банка, проанализировали клиентскую базу и сделали выводы о том, что:

1. Банку следует правильно подходить к вопросу увеличения численности клиентской базы.

2. Необходимо усовершенствовать работу с недобросовестными клиентами.

3. Расширить линейку кредитных продуктов.

ь Вернемся к 1 пункту. Работа по привлечению новых клиентов из числа успешно действующих предприятий, организаций определяется клиентской политикой банка и возможностями (информационными, штатными, финансовыми ресурсами) отдела клиентских отношений. Удержание старого клиента значительно дешевле (по трудозатратам и стоимости), чем поиск и привлечение нового клиента, тем более нужного этому банку. Но если постоянно не пополнять свою клиентскую базу, не оттачивать свое мастерство, как по привлечению, так и по удержанию клиента, можно многое потерять в качестве своей работы, в имидже банка, прибыли банка.

Существуют четыре важнейшие задачи клиентского бизнеса -- получить (привлечь) клиента, удержать его, развить (вырастить) и, наконец, избавиться от ненужного (недобросовестного) клиента.

Не случайно привлечение стоит на первом месте во всей системе работы с клиентом. Как утверждает Питер Друкер, привлечение новых клиентов нужно, чтобы новыми требованиями и особенностями новых клиентов оживить деятельность банка, его структур и сотрудников, заставить адекватно отвечать тем вызовам, которые всегда связаны с новыми клиентами. Несомненно, банк интересует и объем привлекаемых средств и выгода, связанная с продажей новым клиентам услуг и продуктов банка.

Привлечение клиентов -- дорогостоящее мероприятие. По отношению к другим видам клиентского бизнеса (например, удержания клиентов) затратность привлечения выше в 2-3 раза. Технология привлечения подразумевает серьезную работу по подготовке специалистов, организации поиска таких организаций, по ведению переговоров, адаптации новичков и ряде других акций при высоком риске неполучения позитивного решения от потенциального клиента.

Формы прямого поиска клиентов

1. Привлечение клиентов через давно и успешно обслуживающихся в данном банке. По статистике, около 5% клиентов банка являются «всегда довольными обслуживанием в банке», поэтому получение от них рекомендации своим постоянным партнерам (поставщикам, соисполнителям) о целесообразности перехода на обслуживание в данный банк -- вполне разумный шаг для грамотного менеджера по привлечению новых клиентов и прекрасное подспорье в деле убеждения этого партнера «старого» клиента на переход в банк.

Порядок поиска:

ѕ определение таких клиентов. Эту информацию можно получить через менеджеров, работающих с VIP-клиентами; через операционных сотрудников, регулярно встречающихся со своими клиентами и хорошо знающих отношения и настроения «старых» клиентов. Эта информация может накапливаться в информационных системах банка и быть получена в итоге опросов клиентов;

ѕ направление этим клиентам письма (или устное выяснение) по поводу получения рекомендаций своим партнерам, поставщикам обслуживаться в данной финансовой организации, а также (по возможности) адресов этих партнеров;

ѕ встреча с партнером клиента, предъявление этой рекомендации «старого» и довольного клиента и договоренность о переговорах о возможности перехода на обслуживание;

ѕ проведение самих переговоров.

Это наиболее эффективный и простой в решении способ поиска и привлечения новых клиентов по рекомендациям уже обслуживающихся клиентов.

2. Привлечение клиентов через определение следов успешной деятельности компаний в средствах массовой информации. Успешные компании часто проявляют свою успешность через средства массовой информации: им нужны сотрудники, помещения, ресурсы, партнеры и т.п. Менеджеру по привлечению клиентов важно обнаружить их и начать работу по приглашению на расчетно-кассовое обслуживание в банк.

Порядок поиска:

ѕ определение по публикациям и объявлениям в газетах, журналах, в Интернете успешных компаний, нуждающихся в расширении бизнеса, покупке помещений, оборудования, в банковских услугах;

ѕ договоренность по указанным (или определенным дополнительно) телефонам о переговорах об обслуживании в данном банке;

ѕ проведение самих переговоров.

Важно обратить внимание на некоторые «демаскирующие» признаки успешных компаний, в том числе и такие, как приобретение нового бизнеса, расширение старого, покупка оборудования, недвижимости, расширение количества своего персонала, поиск топ-менеджеров на ключевые посты и ряд других.

3. Привлечение клиентов через информацию о специализированных выставках, симпозиумах, конференциях. В таких местах могут собираться авторитетные и влиятельные руководители, с которыми можно проводить работу специалистам по привлечению клиентов в банк.

Порядок поиска:

ѕ определение графика таких конференций, выставок, симпозиумов;

ѕ получение списка возможных их участников и адресов проживания;

ѕ передача участникам данных мероприятий письменной информации или устных (телефонных) сообщений о необходимости встреч и предварительных целях встречи и договоренность о начале переговоров;

ѕ проведение самих переговоров.

Как правило, на специализированные выставки, симпозиумы, конференции прибывают представители компаний, имеющие право принятия финансовых решений. Вычисляя тех, кто наиболее интересен данному банку для приглашения на обслуживание (местонахождение таких компаний, объем их операций, эффективность бизнеса и др.), можно договориться с ними о встрече и начале переговоров о переходе на обслуживание. В этом случае банковскому менеджеру нужны лица, работающие в оргкомитетах данных выставок, конференций и могущие дать такую информацию.

4. Привлечение клиентов через информацию из регистрационных палат об образовании новых фирм, регистраций слияний, образований холдингов.

Порядок поиска:

ѕ получение информации из регистрационной палаты о регистрации новых компаний;

ѕ договоренность о встрече с руководителем такой организации и начало переговоров об обслуживании.

Регистрационные палаты имеют значительную информационную базу о новых предприятиях, о перерегистрации старых, слияниях и других формах регистрации. Важно получить к ней доступ и заинтересовать руководителей этих организаций своими преимуществами в обслуживании клиентов.

5. Привлечение клиентов через информацию о политических и общественных событиях в жизни города, региона. Принцип такого поиска -- любое серьезное социальное или экономическое событие имеет под собой финансовое обоснование (смету, фонд и т.п.), что и является основой для банковского менеджера по привлечению таких средств в банк.

Порядок поиска:

ѕ получение информации об уходе политических фигур и создание ими своих фондов, ассоциаций, других объединений, а также о планируемых мероприятиях общественного плана (юбилеи, съезды, конференции, конгрессы и др.);

ѕ договоренность на основе этой информации с лидером будущей организации фонда, конгресса (или его помощником) о встрече и начале переговоров об обслуживании;

ѕ проведение самих переговоров.

В работе с такой информацией важен ее опережающий и некоторый прогнозный характер востребованности тех или иных мероприятий, и насколько востребованными в связи с этим могут быть услуги и продукты данного банка.

6. Привлечение клиентов через связи родственников данного банка с коммерческими структурами, представляющими интерес в плане привлечения на обслуживание. В любой организации есть люди, так или иначе связанные с корпоративными организациями, интересными для банка. Выявление таких лиц, получение от них рекомендации, даже контактных телефонов и является задачей банковского менеджера.

Порядок поиска:

ѕ опрос кадровой службой банка своих сотрудников (только с их личного согласия). Выявление родственников сотрудников, имеющих личные связи с интересующими банк коммерческими структурами;

ѕ получение от родственников рекомендаций и адресов для выхода на конкретных менеджеров заинтересованных фирм, компаний с целью переговоров об обслуживании;

ѕ проведение самих переговоров.

Этот простой прием бывает довольно эффективным, ибо нет ничего важнее в поиске и привлечении клиентов, чем рекомендации известных им лиц, а также возможность для работы менеджеров не «вслепую», а с помощью рекомендаций. Естественно, здесь важно соблюдение этических моментов -- такую информацию дает сотрудник добровольно, с согласия своих родственников и близких.

7. Привлечение клиентов через личные связи менеджеров.

Порядок поиска:

ѕ опрос менеджером всех своих друзей, родственников, знакомых, коллег;

ѕ просьба о помощи в нахождении клиентов;

ѕ договоренность о возможности переговоров по конкретным адресатам.

Данный прием довольно прост в исполнении (каждый менеджер имеет несколько десятков знакомых, родственников), успешно применяется менеджерами в начале своей деятельности, когда нужно показать свою полезность и эффективность в работе. Довольно эффективно работает в том случае, если родственники и знакомые понимают, что без их помощи менеджер не справится со своими профессиональными обязанностями.

8. Привлечение клиентов через информацию о проблемных, разваливающихся банках и перехвате их клиентов.

Порядок поиска:

ѕ получение инсайдерской информации о проблемных банках, компаниях;

ѕ определение перечня нужных клиентов от этих компаний;

ѕ разработка стратегии переговоров и подготовка к их проведению.

Успех этой формы поиска и привлечения клиентов зависит от своевременности информации о проблемах банка и желании ряда ее клиентов перейти на обслуживание в другие банки. Необходимо опередить конкурентов и своевременно провести переговоры с теми, кто может быть интересен в качестве потенциального клиента.

Иногда этот вариант сводится к случаю, когда клиент просто недоволен конкретным вариантом обслуживания (неудачный операционный работник, постоянные ошибки в расчетах, неудовольствие общим отношением к клиентам, проблемы тарифные (ценовые) и т.д.). Действия в этом варианте аналогичны вышеназванным. Единственное отличие в том, что можно использовать персонал банка для выяснения неудовлетворенных клиентов с последующими аналогичными действиями.

9. Привлечение клиентов через дополнительную (нефинансовую) работу служб банка. Принцип этого приема -- дополнительные услуги банка вызывают интерес окружающих, работают на имидж банка, способствуют развитию коммуникаций с банком.

Порядок поиска:

ѕ объявление видов дополнительной, непрофильной деятельности банка для клиентов и потенциальных клиентов (консультирование, обучение, партнерские коммерческие связи и др.);

ѕ приглашение на эти виды деятельности клиентов и потенциальных клиентов (в том числе из числа поставщиков, подрядчиков уже действующих клиентов);

ѕ установление дружеских контактов в ходе указанных дополнительных мероприятий и составление плана переговоров об обслуживании;

ѕ проведение самих переговоров.

Если удачно подобраны дополнительные, непрофильные формы взаимодействия и они вызывают интерес у клиентов, можно ожидать притока и потенциальных клиентов из числа партнеров (поставщиков) клиентов.

Необходимо, чтобы было поставлено качественное обеспечение этих дополнительных мероприятий через участие в них высокопрофессиональных специалистов.

10. Привлечение клиентов через заказчиков и потребителей наиболее удачных, хорошо приспособленных к рынку продуктов, услуг, товаров.

Порядок поиска:

ѕ анализ рейтинга наиболее адаптированных к условиям рынка товаров и услуг банка, определение наиболее востребованных;

ѕ определение круга юридических или частных лиц с наибольшим интересом к данным видам товаров и услуг;

ѕ составление стратегии переговоров о приглашении на обслуживание и ее реализация.

Работа по поиску и привлечению клиентов через наиболее востребованные товары и услуги -- одна из эффективных форм расширения клиентской базы. По сути дела, здесь соединяются воедино удачная технология продаж и техника привлечения клиентов. Успех дела заключается в умении менеджеров банка увидеть эти преимущества конкретных услуг или товаров и суметь предложить их определенному кругу потребителей.

11. Привлечение клиентов путем направления потенциальным клиентам адресных писем-предложений (так называемая система direct-mail). Это один из наиболее удобных вариантов поиска клиентов. Он прост в исполнении, не требует больших ресурсов и довольно эффективен.

Порядок поиска:

ѕ определение базы данных по именным адресам наиболее интересных потенциальных клиентов;

ѕ составление и отправление письма-предложения на обслуживание;

ѕ работа с ответами клиентов и составление плана переговоров. Реализация этих планов.

Наиболее трудная часть такой формы поиска заключается в приобретении базы данных по адресам и именам тех потенциальных клиентов, кто может быть интересен для банка. Многое также зависит от внешнего вида этих писем-предложений. Главное условие -- заинтересовать клиента и заставить распечатать письмо. Тогда возможен диалог и дальнейшие встречи. Направляйте такие письма вместе с приложенным готовым ответом, на котором, в случае согласия, остается лишь поставить подпись руководителя и, например, дату встречи.

12. Привлечение клиентов топ-менеджерами банка.

Порядок поиска:

ѕ активная поддержка (в том числе и материальная) в банке работы по привлечению новых клиентов всеми руководителями служб и подразделений;

ѕ информационное и материальное обеспечение работы топ-менеджеров по привлечению клиентов;

ѕ передача менеджерам по привлечению клиентов первичной информации о потенциальном клиенте и его готовности продолжать контакт;

ѕ определение стратегии переговоров с этими организациями или частными лицами и ее реализация.

Это эффективный вид поиска клиентов, ибо статус и уровни руководителей обеспечивают необходимый авторитет банка перед потенциальными клиентами, достоверность информации. Главное условие успешной работы топ-менеджеров по привлечению клиентов -- наличие информации о таких клиентах. Отсюда важность нахождения этих менеджеров в местах получения такой информации, прежде всего в органах власти, бизнес-клубах и клубах по интересам, широкие связи с людьми, владеющими такой информацией.

Можно также предложить клиентам:

- комплексное обслуживание клиента по всем вопросам его деятельности (квалифицированные юридические консультации, бухгалтерское сопровождение, помощь при сдаче отчетности, оптимизация налогообложения и финансовых потоков)

- Совместная разработка и реализация инвестиционных проектов;

- Льготное кредитование.

ь Во втором пункте рекомендуемых мер, мы предлагаем внести коррективы в работу Службу Безопасности с недобросовестными клиентами, т.е. просрочниками. Как мы узнали ранее из анализа, Банк не использует очень выгодную программу, которую предложило Правительство новый закон о банкротстве физических лиц - реструктуризацию.

Реструктуризация долга - мера, применяемая в отношении заемщиков, которые находятся в состоянии дефолта, т. е. не способны обслуживать свой долг.

Реструктуризация кредита заключается в изменении условий кредитного договора с целью уменьшения нагрузки на заемщика и сокращения величины ежемесячного платежа. В отличие от рефинансирования реструктуризацию можно выполнить лишь в том банке, который предоставил кредит. Если при рефинансировании наличие просрочек, неоплаченной неустойки и т.д. являются поводами отказать в перекредитовании, то при реструктуризации наличие долга, напротив, часто является главной причиной внесения изменений в кредитный договор. Иногда финансовые организации даже обещают «аннулировать» начисленные штрафные санкции, чтобы помочь клиенту «вернуться в график».

Реструктуризация долга - хорошая возможность избежать проблем, неминуемо возникающих у заемщика при ухудшении финансового состояния (при потере работы, сокращении уровня доходов и т.д.). Изменяя условия кредитного договора таким образом, чтобы ежемесячный плановый платеж заемщика сократился, банк преследует несколько целей. Во-первых, он заботится о качестве своего кредитного портфеля (предотвращая увеличение доли просроченной задолженности), во-вторых, получает возможность не обращаться в суд и не тратить средства на подготовку иска.

Преимущества реструктуризации для заемщика более существенные. Клиент, условия кредитного договора которого банк соглашается изменить, может:

§ сохранить свою положительную кредитную историю (при непродолжительной просрочке);

§ не допустить начала судебных разбирательств с банком (которые впоследствии станут «несмываемым темным пятном» на кредитном досье);

§ сэкономить свои средства (это преимущества получают не все заемщики);

§ избежать дефолта, так как банк минимизирует ежемесячный плановый платеж и предоставляет возможность погашать кредит по новому графику;

§ получить возможность избавиться от неоплаченной неустойки;

§ избежать принудительного взыскания суммы долга в ходе исполнительного производства.

Основные виды реструктуризации кредита:

При своевременном обращении в банк (до того, как финансовая организация подаст в суд иск о досрочном взыскании всей суммы долга) заемщик может рассчитывать на следующие варианты реструктуризации:

ь Пролонгацию кредита (увеличение срока договора, в результате чего снижается плановый ежемесячный платеж, но увеличивается сумма переплаты по кредиту). К примеру, если сумма вашего долга изначально составляла 200 000 рублей, срок - 24 месяца, а ставка 30% годовых, то в месяц вам бы пришлось платить 11 182,56 руб., сумма переплаты составила бы 68 381,54 руб. Предположим, что через 6 месяцев заемщик не справился с погашением и обратился в банк с заявлением о пролонгации на 12 месяцев. Тогда его платеж сократится до 7 668,65 руб., однако общая сумма переплаты увеличится практически до 92 600 рублей (больше, чем на 24 000 рублей). Персональные расчеты можно выполнить в кредитном калькуляторе.

ь Изменение валюты кредитования. Например, в связи с ростом курса доллара многим заемщикам стало сложно погашать займы, выданные в американской валюте. Перевод кредита в рубли по ставке, которая соответствует действующей программе кредитования, может быть выгоден клиенту. Однако это не популярный вариант реструктуризации.

ь Предоставление кредитных каникул (только « телу» кредита, только по процентам или же каникул, предполагающих избавление должника на время от любых платежей по кредиту). То есть, заемщик в течение 3-12 месяцев может оплачивать только «тело» кредита (наиболее выгодный вариант, позволяющий снизить переплату по кредиту) или только проценты (напротив, наименее выгодный случай - проценты начисляются на фиксированную, неуменьшающуюся сумму). Редким случаем считается предоставление права в течение 3-6 месяцев не платить кредит вообще. Для лучшего понимания вопроса рекомендуем ознакомиться с основными методиками расчета кредитов.

ь Перевод карточного кредита в кредит наличными (используется не часто, выгоден за счет того, что ставка по потребительским ссудам наличными обычно ниже, чем по карточным займам).

ь Списание неустойки.

ь Снижение ставки по кредиту. Относится к программам рефинансирования, как правило, выполняется лишь при условии идеальной кредитной истории.

ь Комбинированный вариант. К примеру, часто сочетается пролонгация с изменением валюты кредита.

Если у заемщиков имелась просрочка по «телу» кредита или по процентам, кредитор предлагает либо погасить долг, либо его капитализировать. Отметим, что реструктуризация с капитализацией всегда невыгодна: за счет просроченных процентов увеличивается остаток по «телу» кредита. К примеру, остаток задолженности составляет 100 000 рублей, просрочка - 5 000 рублей, в том числе 3 000 - по «телу» кредита, 2 000 - по процентам. При капитализации сумма «тела» кредита увеличится и составит 102 000 рублей (так как 3 000 рублей долга по «телу» уже входили в 100 000 рублей, а 2 000 рублей по процентам к ним были прибавлены).