Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

"БИП - Институт правоведения"

Республиканский конкурс научных работ студентов высших учебных заведений

Кафедра экономического и финансового права

Правовое регулирование расчетных банковских технологий

Усик Ольга Игоревна, 5 курс

Миловзорова Юлия Сергеевна,

доцент кафедры экономического и финансового права

Минск, 2015

Реферат

Работа 56 с., 3 ч., 37 источников

КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА: РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПЛАТЕЖНАЯ КАРТА, БАНКОВСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ, ПРОГРАММНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА.

Актуальность темы определяется тем, что в стране быстрыми темпами развивается тенденция увеличения безналичных расчетов, наибольшее количество преступлений в банковской сфере совершается с использованием программно-технических средств.

Отмеченные обстоятельства свидетельствуют об актуальности темы и необходимости разрешения проблем предупреждения хищений процессе осуществления расчетов

Целью научной работы является анализ правовых актов регулирующих совершение расчетных операций с использованием современных технических средств, и разработка на этой основе научно обоснованной системы мер предупреждения при проведении расчетных операций.

Объектом исследования являются общественные отношения в сфере использования программно-технических средств при совершении расчетных операций.

Предметом исследования является совокупность правовых норм, о порядке совершения расчетных операций на основе внедрения в банковскую деятельность современных технологий.

Содержание

• Реферат
• Введение
• Глава 1. Правовая и техническая характеристика расчетных операций банков
• 1.1 Сущностно-содержательная характеристика расчетных операций банков
• 1.2 Классификация расчетных операций банков по способу их технического проведения
• Глава 2. Аналитический обзор нормативных правовых актов об использовании программно-технических средств при осуществлении банковских операций
• 2.1 Правовая регламентация и практика внедрения современных технических средств в платежной системе Беларуси
• 2.2 Классификация преступлений при осуществлении расчетных операций банков
• Глава 3. Безопасное совершение операций с использованием банковских платежных карточек
• 3.1 Правила совершения операций в банкоматах, с использованием почтовой и телефонной связи, сети Интернет
• 3.2 Предупреждения преступлений при проведении расчетных операций
• Заключение
• Список использованных источников

Введение

Актуальность темы определяется тем, что в стране быстрыми темпами развивается тенденция увеличения безналичных расчетов, наибольшее количество преступлений в банковской сфере совершается с использованием программно-технических средств.

Существует определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Однако фундаментом, на котором основывается работа коммерческого банка, являются расчетные операции.

Создание электронно-вычислительной техники большой производительности, ее широкое внедрение в экономическую и управленческую деятельность привело к повышению качества и эффективности расчетов и одновременно к злоупотреблениям возможностями вычислительной техники, совершением преступлений при передаче электронных платежных документов.

Отмеченные обстоятельства свидетельствуют об актуальности темы и необходимости разрешения проблем предупреждения хищений процессе осуществления расчетов.

Целью научной работы является анализ правовых актов регулирующих совершение расчетных операций с использованием современных технических средств, и разработка на этой основе научно обоснованной системы мер предупреждения при проведении расчетных операций.

В соответствии с поставленной целью автором поставлены следующие задачи исследования:

? дать правовую характеристику расчетных операций;

? классифицировать расчетные операций банков по способу их технического проведения;

расчетная операция преступление банковская технология

? проанализировать современные технические средства в платежной системе Беларуси;

предложить классификацию преступлений при осуществлении расчетных операций банков;

? изучить правила совершения операций в банкоматах, с использованием почтовой и телефонной связи, сети Интернет;

? охарактеризовать способы предупреждения преступлений при проведении расчетных операций.

Объектом исследования являются общественные отношения в сфере использования программно-технических средств при совершении расчетных операций.

Предметом исследования является совокупность правовых норм, о порядке совершения расчетных операций на основе внедрения в банковскую деятельность современных технологий.

Методологическую и теоретическую основу научной работы составили Банковский кодекс Республики Беларусь, Гражданский кодекс Республики Беларусь, Уголовный кодекс Республики Беларусь, нормативные акты Национального банка Республики Беларусь и Совета Министров Республики Беларусь, труды ученых по гражданскому, банковскому, уголовному праву. В работе использовались учебники белорусских авторов: Чигира В.Ф. Грищенкова Г.З., Короленка Г.А., Кравцовой г.И., Калимова Д.А., а также российских ученых: Белоглазовой Г.Н., Алексанова А.К., Давыдовой А.В., Костерина Т.М., Ларичева В. Д.

Обзор литературы по теме исследования. Т.М. Костерина считает, что безналичные расчеты определяются также как расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований [1, с.104].

Н. Анищенко определяет безналичные расчеты как "проводимый записью в документах, а не уплатой наличных денег" [2, с.14]. Эту точку зрения поддерживает В.А. Белов, который, основываясь на анализе литературы 20-х годов, делает замечание о том, что тогда подобные расчеты именовались "безденежными" [3, с.24].

Отмечая несомненную научную и практическую ценность исследований, проведенных вышеуказанными авторами, необходимо подчеркнуть, что не все вопросы рассматриваемой проблемы получили в них достаточное освещение. Практически не рассматривались вопросы предупреждения преступлений при проведении расчетных операций в банковской сфере.

Т.М. Костерина считает, что безналичные расчеты определяются также как расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований [1, с.104].

Научная и практическая значимость проведенного исследования состоит в том, что автором осуществлено исследование системы и мер предупреждения преступлений в банках при проведении расчетных операций.

В научной работе раскрыты криминологически значимые характеристики преступлений, совершаемые при проведении расчетных операций, виды преступлений, обстоятельства способствующие совершению преступлений в банковской сфере при проведении указанных операций, разработаны научно обоснованные меры предупреждения преступлений при проведении расчетных операций.

Глава 1. Правовая и техническая характеристика расчетных операций банков

1.1 Сущностно-содержательная характеристика расчетных операций банков

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Понятие "банковские операции" является одним из основополагающих понятий банковского законодательства, так как отношения, возникающие по поводу осуществления таких операций, составляют суть, сердцевину банковской деятельности и определяющим образом влияют на предмет правового регулирования банковского законодательства как комплексной отрасли законодательства.

Банковские операции - это комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции. Это конкретная реализация услуг банков, предусматривающая, как правило, перемещение средств [4, с.390].

Расчетные операции - занимают наибольший удельный вес среди посреднических операций банков. Расчетные операции осуществляются по договору текущего (расчетного) банковского счета, согласно которому банк обязуется открыть клиенту текущий (расчетный) счет для зачисления, хранения его денежных средств и проведения его расчетов, а владелец счета - предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете [4, с.402].

Согласно ст.231 Банковского кодекса Республики Беларусь расчетные операции могут проводиться с использованием существующих форм расчетов и способов платежа наличным и безналичным путем. Владелец счета оплачивает услуги банка по совершению расчетных операций (комиссионные платежи), а за пользование денежными средствами, находящимися на счете, банк уплачивает владельцу процент (депозитный процент), установленный договором [5].

Расчеты при помощи денег приобрели форму, в наибольшей мере соответствующую потребностям общества, благодаря таким свойствам денег, как универсальность, портативность, стандартизированность и делимость. В то же время они предполагают наличие стабильной покупательной способности используемых денежных единиц. По мере развития денежного обращения и совершенствования денежных форм все более очевидной стала потребность в использовании денег в качестве не только средства обращения, но и средства платежа, поскольку они позволяли производить обмен товаров на условиях отсрочки их оплаты либо авансирования будущих затрат производителя, осуществлять исполнение не товарных обязательств субъектов друг перед другом. В результате воздействия перечисленных выше факторов, а также отделения номинальной стоимости денег от реальной появились кредитные средства обращения (чеки, векселя и т.п.), что в свою очередь способствовало развитию расчетных отношений через банки, т.е. зарождению безналичных расчетов [6, с.182].

В экономической литературе понятию "безналичные расчеты" отведено существенное место. По мнению В.Ф. Чигиря под безналичными расчетами понимаются расчеты, производимые через банк, его филиалы (отделения) либо небанковскую кредитно-финансовую организацию без использования наличных денег, путем совершения записей по счетам их владельцев при перечислении средств со счета должника на счет кредитора [7, с.511].

Т.М. Костерина считает, что безналичные расчеты определяются также как расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований [1, с.104].

Н. Анищенко определяет безналичные расчеты как "проводимый записью в документах, а не уплатой наличных денег" [2, с.14]. Эту точку зрения поддерживает В.А. Белов, который, основываясь на анализе литературы 20-х годов, делает замечание о том, что тогда подобные расчеты именовались "безденежными" [3, с.24].

В соответствии со ст.231 Банковского кодекса Республики Беларусь под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал в безналичном порядке [5].

Гражданский кодекс Республики Беларусь, не давая определения понятию "безналичные расчеты" устанавливает, что такие расчеты производятся через банк, в котором открыт соответствующий счет, если иное не предусмотрено законодательством или используемой формой расчета [8]. Из этого можно сделать вывод, что к безналичным расчетам отнесены только операции по переводу денежных средств по соответствующим банковским счетам.

Безналичные расчеты базируются на соблюдении следующих принципов:

правовая регламентация расчетов, т.е. их законодательное регулирование (законы Республики Беларусь, Указы Президента Республики Беларусь, правила Национального банка и т.п.);

согласие владельцев счетов на проведение расчетов (путем акцепта или по поручению плательщика). Расчетные документы могут быть оплачены банком без согласия плательщика, когда безакцептный порядок списания средств предусмотрен законодательством, или на основании исполнительных документов, выданных судами или другими правомочными органами;

контроль всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственностью;

проведение расчетов в пределах собственных средств плательщика или полученных им кредитов;

свобода выбора субъектами хозяйствования форм безналичных расчетов;

срочность платежа: согласно этому принципу платеж должен быть проведен в заранее оговоренные сроки, указанные в договоре между плательщиком и получателем средств.

Условиями осуществления безналичных расчетов являются:

обязательное наличие банковского счета у предприятий, индивидуальных предпринимателей, физических лиц;

наличие заключенных договоров на ведение счетов и расчетов [9, с.121].

Для выполнения расчетных операций банки открывают счета. Банковский счет служит для хранения денежных средств, принадлежащих клиенту, владельцу счета, посредством которого осуществляется учет поступлений и изъятий денежных средств клиентами банка.

Порядок проведения безналичных расчетов устанавливается законодательством и определяет виды и форму платежных документов, сроки их исполнения, правила документооборота и т.д.

В Республике Беларусь безналичные расчетные операции проводятся банками на основании платежных инструкций клиентов.

Платежная инструкция ? поручение инициатора платежа банку-отправителю о переводе в пользу бенефициара определенной суммы денежных средств [4, с.145].

Развитие и интернационализация банковской системы, переход к безбумажной (электронной) технологии документооборота не только между банками, но и на уровне клиент-банк, снятие с банков характерных для плановой экономики функций контроля за платежной дисциплиной предприятий потребовали серьезного обновления нормативной базы, связанной с регулированием безналичных расчетов.

Толчком к этому послужило принятие и вступление в силу с 1.01.2001 г. Банковского кодекса Республики Беларусь, впервые на уровне закона достаточно детально урегулировавшего отношения банков и клиентов при проведении расчетных операций. В связи с этим произошли значительные изменения в сфере регулирования безналичных расчетов. Так, утратило силу Положение о безналичных расчетах (утв. Национальным банком Республики Беларусь 31.01.1997 № 849). Ему, а также Инструкции об операциях по безналичным расчетам в иностранной валюте на территории Республики Беларусь (утв. Национальным банком Республики Беларусь 25.11.1999 № 25.3), Инструкции о международных расчетах в форме банковского перевода (утв. Национальным банком Республики Беларусь 23.12.1997 № 28.10), Инструкции о банковских операциях по международным расчетам (документарные аккредитивы, гарантии, инкассо) (утв. Национальным банком Республики Беларусь 02.09.1998 № 96) и целому ряду других нормативных актов пришли на смену три новых документа:

1. Инструкция о банковском переводе (утв. Национальным банком Республики Беларусь 29.03.2001 № 66) [10];

2. Инструкция о порядке совершения банковских документарных операций (утв. Национальным банком РБ 29.03.2001 № 67) [11];

3. Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков (утв. Национальным банком РБ 29.03.2001 № 64) [12].

Важнейшей из этих новых инструкций является первая, охватывающая операции с такими традиционными формами платежных инструкций, как платежные поручения, платежные требования-поручения, а также (частично) чеки.

1.2 Классификация расчетных операций банков по способу их технического проведения

Все безналичные расчеты можно классифицировать по ряду признаков:

по экономическому характеру: за товары, работы и услуги и по нетоварным операциям (по финансовым обязательствам);

по срокам платежей: срочные, отсроченные, просроченные, досрочно погашенные;

по месту проведения: одногородние, иногородние (внутриреспубликанские) и межгосударственные;

по степени обеспечения: гарантированные (за счет бронирования средств на отдельном счете, банковской гарантии) и негарантированные (без гарантии либо без создания специального депозита);

по способу платежа: путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя в полной сумме и частично; путем зачета взаимных требований (в сумме сальдо взаимопогашенных платежей); регулярные (постоянно действующие) платежи; авансовые; прямые и транзитные; конвертируемые в другие виды валют в процессе расчетов; с использованием векселей; путем внесения (выплаты) средств наличными (без открытия счета в банке) и т. д;

по применяемой форме расчетных документов: с использованием платежных требований, поручений, требований-поручений, чеков, пластиковых карточек и др.

Вместе с тем Банковский кодекс Республики Беларусь исходным моментом классификации применяемых в стране форм расчетов рассматривал не наименование первичных документов (платежных инструкций), лежащих в основании платежа, а названия самих банковских операций, посредством которых осуществляются платежи [13, с.415].

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь таких банковских операций может быть всего три: банковский перевод; инкассо; аккредитив.

Разнообразие применяемых форм безналичных расчетов и принципы выбора одной из них участниками при заключении контрактов на поставку продукции зависят от экономической ситуации в стране и ряда других, более конкретных факторов [5].

Наиболее универсальной и удобной формой безналичного перечисления средств в расчетах в Республике Беларусь является банковский перевод. Порядок расчетов с помощью банковского перевода в Республике Беларусь предусмотрен Инструкцией Национального банка Республики Беларусь "О банковском переводе" от 29.03.2001 г. №66.

В соответствии с Инструкцией банковский перевод - последовательность операций по исполнению платежной инструкции плательщика или бенефициара (взыскателя), в соответствии с которой один банк (банк-отправитель) направляет другому банку (банку-получателю) межбанковское платежное поручение о перечислении предоставленной суммы денежных средств в пользу указанного бенефициара. Банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице, если расчеты между плательщиком и бенефициаром осуществляются в одном банке

Все банковские переводы осуществляются за счет денежных средств клиента и производятся банками на основании полученных от клиента платежных инструкций. Платежная инструкция - поручение инициатора банковского перевода банку-отправителю о переводе в пользу бенефициара определенной суммы денежных средств путем представления расчетных документов, использования платежных инструментов при осуществлении соответствующих операций, представления и использования иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Национальным банком. Платежные инструкции оформляются в письменной форме или в форме электронного документа [10].

Участниками в расчетах, как следует из приведенного выше определения, являются банк-отправитель, банк-получатель, плательщик и получатель платежа (бенефициар). В роли плательщика или бенефициара могут выступать сами банки (т.е. платеж совершается от имени или в пользу банка). Банковский перевод может осуществляться и в пределах одного банка, если клиенты - плательщик и получатель - в нем обслуживаются. Сторонами по банковскому переводу (плательщиком и бенефициаром) выступают как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели [14, с.112].

Различают следующие виды банковских переводов:

внутренний банковский перевод - банковский перевод, осуществляемый только с участием банков-резидентов;

клиринговый перевод - межбанковский перевод, осуществляемый на основе клиринга в соответствии с межбанковскими корреспондентскими соглашениями (договорами);

межбанковский перевод - часть банковского перевода, включающая в себя перевод денежных средств через корреспондентский или клиринговый счет на основании межбанковского платежного поручения;

международный банковский перевод - банковский перевод, осуществляемый с участием банка-нерезидента;

международный клиринговый перевод - межбанковский перевод, осуществляемый между банком-резидентом и банком-нерезидентом на основе клиринга через клиринговый счет;

перевод денежных средств с конверсией, покупкой, продажей - банковский перевод, осуществляемый в валюте, отличной от валюты счета, с которого осуществляется списание денежных средств, в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка, регулирующих порядок осуществления валютно-обменных операций, и Инструкцией [10].

Аккредитивная форма расчетов давно используется в отечественной банковской практике.

Аккредитив - обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя.

Для передачи бенефициару уведомления о выставлении аккредитива банк-эмитент (исполняющий банк) может привлекать иной банк (авизующий банк).

Аккредитив представляет собой самостоятельное обязательство по отношению к обязательствам, вытекающим из договора купли-продажи или иного договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными.

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь аккредитив может быть:

безотзывным;

подтвержденным;

переводным;

резервным.

Под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть отменен или изменен без согласия бенефициара.

По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком по отношению к обязательству банка-эмитента дополнительного обязательства осуществить платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель либо совершить иные действия в соответствии с условиями аккредитива. Банк, подтвердивший аккредитив, является подтверждающим банком.

Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, по которому по заявлению бенефициара банк-эмитент (исполняющий банк) может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве.

Под резервным аккредитивом понимается аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию (заявлению) или по требованию с представлением соответствующих условиям аккредитива документов, указывающих, что платеж причитается вследствие неисполнения приказодателем какого-либо обязательства или наступления какого-либо обстоятельства (события) [5].

Действующим в Республике Беларусь законодательством предусмотрено использование различных видов инкассо.

Под инкассо понимается осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях.

Инкассо осуществляется банком (банком-ремитентом) по поручению клиента (принципала) или от своего имени. В осуществлении операций по инкассо помимо банка-ремитента может участвовать любой иной банк (инкассирующий). Банк, представляющий документы плательщику, является представляющим банком

Акцептной называется форма инкассо, при которой списание средств со счета плательщика производится с его согласия, при безакцептной - банк списывает денежные средства самостоятельно.

Отдельные виды инкассо, основанные на налоговых, бюджетных, административных и других отношениях, регулируются Банковским кодексом Республики Беларусь, если иное не предусмотрено специальным законодательством Республики Беларусь [5].

Глава 2. Аналитический обзор нормативных правовых актов об использовании программно-технических средств при осуществлении банковских операций

2.1 Правовая регламентация и практика внедрения современных технических средств в платежной системе Беларуси

Развитие техники привело к появлению электронных расчетов. Это очередной этап развития денежного обращения: традиционная платежная система претерпевает значительные изменения за счет внедрения компьютерных информационных технологий, что позволяет на некотором шаге заменить бумажный документ на электронный, использовать для его доставки телекоммуникации и обеспечивать электронную обработку [15, с.28].

Процесс внедрения расчетов с использованием банковских платежных карточек в Республике Беларусь был начат в 1993 г. и носил преимущественно плановый характер. В марте 1994 г. ведущие белорусские банки совместно с Национальным банком Республики Беларусь приступили к созданию национальной системы безналичных расчетов на основе банковских платежных карточек "БЕЛКАРТ". Эту работу поручили ЗАО "Белорусский межбанковский расчетный центр".

Начиная с 1995 г. Национальным банком уделялось значительное внимание разработке методологической базы, позволяющей банкам широко внедрять банковские платежные карточки. Первое разрешение на право осуществления операций с использованием банковских платежных карточек Europay/Mаstercard 8 декабря 1995 г. получил Белвнешэкономбанк. Также первое разрешение на право осуществления операций, но с банковскими платежными карточками системы "БЕЛКАРТ", 16 января 1996 г. получил Беларусбанк. Национальным банком Республики Беларусь банковская платежная карточка рассматривалась как прогрессивный платежный инструмент, внедрение которого в перспективе позволит увеличить долю безналичных электронных расчетов в платежном обороте страны.

В конце 1997 г. Правлением Национального банка была утверждена Концепция развития национальной системы расчетов на основе банковских платежных карточек, в которой были сформулированы принципы сосуществования в едином информационном пространстве международных и внутренних банковских платежных систем. В рамках Постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 13.10.1997 № 1352/24 "О мерах по расширению использования в безналичном платежном обороте банковских платежных карточек" был реализован комплекс организационных, правовых, информационных, программных и технических мер, обеспечивающих работу с банковскими платежными карточками "БЕЛКАРТ" нескольких банков и промышленных предприятий в пределах одного административно - территориального региона.

Однако, несмотря на все вышеуказанные мероприятия, процесс внедрения расчетов с использованием платежных карточек в Республике Беларусь реально начал развиваться только в последние годы.

Платежные системы с использованием платежных карт получили развитие сначала в виде торговых платежных систем, обеспечивающих оплату товаров и услуг в сети торговых предприятий, принадлежащих эмитенту карт. В настоящее время платежные карты широко используются в качестве платежного инструмента в международных, национальных, региональных и других платежных системах.

В Республике Беларусь вопросам развития системы безналичных расчетов по розничным платежам уделяется значительное внимание на уровне Правительства и Национального банка.

Основным инструментом для проведения безналичных розничных платежей, который развивался наиболее интенсивно, является банковская платежная карточка. За последние годы подавляющее большинство экономически активного населения страны переведено на выплату заработной платы через счета в банках.

Банковская платежная карточка - это платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Республика Беларусь по результатам многолетней работы по развитию системы безналичных расчетов посредством карточек вышла на первое место среди стран СНГ по доле безналичных операций с применением карточек в общем объеме всех операций с их использованием на территории государства, опередив своих соседей - Российскую Федерацию и Украину [16, с.48].

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь выпуск банковских платежных карточек в обращение осуществляется банками-эмитентами. Операции с использованием банковских платежных карточек проводятся банками-эмитентами в пределах полномочий, предоставленных имеющимися у них лицензиями Национального банка Республики Беларусь и в соответствии с Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.01.2013 № 34 [17].

24 банка Республики Беларусь эмитируют банковские платежные карточки внутренних и международных платежных систем: ОАО "Белагропромбанк", ОАО "БПС-Сбербанк", ОАО "АСБ Беларусбанк", ОАО "Белинвестбанк", ОАО "Приорбанк", ОАО "Банк БелВЭБ", ОАО "Паритетбанк", ОАО "БНБ-Банк", ОАО "Белгазпромбанк", ЗАО "РРБ-Банк", ЗАО "МТБанк", ОАО "Технобанк", ОАО "Франсабанк", ЗАО "Трастбанк", ЗАО "Банк ВТБ (Беларусь)", ЗАО "Альфа-Банк", ОАО "Банк Москва-Минск", ЗАО "Дельта Банк", ОАО "Евроторгинвестбанк", ОАО "ХКБанк", ЗАО "БТА Банк", ЗАО "БСБ Банк", ЗАО "Идея Банк", ЗАО "Цептер Банк" [18].

В Республике Беларусь существуют следующие виды банковских карточек:

По области применения:

Карточки международных платежных систем - карточки, с помощью которых возможно проведение операций в различных странах мира вне зависимости, в какой стране они были выпущены.

Карточки внутренних платежных систем - карточки, выпускаемые банками-участниками таких систем для обращения внутри одной страны.

Карточки частных платежных систем - карточки, выпускаемые одним банком для обслуживания, как правило, только в собственной сети.

Локальные карточки - карточки внутренних платежных систем, частных платежных систем и разновидности карточек международных платежных систем, действующих только на территории одной страны.

В зависимости от типа счета, к которому держатель карточки получает доступ:

Дебетовая карточка - карточка, с использованием которой операции производятся в пределах остатка денежных средств на карт-счете, а также в пределах лимита овердрафта, если он предусмотрен договором карт-счета. Это наиболее распространенные в Беларуси карточки, используемые банками при зарплатном обслуживании предприятий.

Кредитная карточка - карточка, с использованием которой держателем осуществляются операции в пределах суммы кредита, предоставляемого банком-эмитентом в соответствии с условиями кредитного договора.

В зависимости от применяемых технологий:

Эмбоссированные карточки - карточки, информация на которые наносится в виде выпуклых символов, позволяющих переносить данные с карточки на карт-чек механическим путем при помощи импринтера и самокопирующейся бумаги. Как правило, в настоящее время на таких карточках присутствует и магнитная полоса.

Карточки с магнитной полосой - это карточки, на которых в качестве носителя информации о держателе пластиковой карточки, номере самой карточки, сроке ее действия и др. используется магнитная полоса. Информация на карточку наносится банком в процессе персонализации и в дальнейшем не изменяется. Такие карточки в точке платежа обрабатываются при помощи электронных устройств.

Карточки с микропроцессором - это содержащие микросхему карточки, называемые также "чиповыми" или "смарт-картами". В памяти микросхемы хранится информация о состоянии счета, максимальном или минимальном размере суммы, которую можно использовать единовременно, об операциях, совершенных в течение дня, и многое другое. Это наиболее защищенные от подделок карточки. Благодаря наличию микросхемы, ряд операций могут быть выполнены без связи с банком в автономном режиме. Информация в памяти микросхемы на карточке может обновляться в процессе проведения операций по команде банка в фоновом режиме. Различают контактные и бесконтактные карточки с микропроцессором.

Комбинированные карточки содержат и микросхему, и магнитную полосу.

В зависимости от владельца счета и держателя:

Личные карточки - карточки, выдаваемые физическим лицам. В данном случае владелец счета и держатель карточки суть одно лицо. По желанию владельца счета могут быть выданы дополнительные, так называемые, "семейные" карточки. Операции с использованием таких карточек будут отражаться на одном счете, владелец которого может установить лимиты сумм для каждой дополнительной карточки.

Корпоративные карточки - карточки, выдаваемые юридическим лицам. Держателями таких карточек являются уполномоченные представители данного юридического лица. Порядок использования средств юридического лица определяется законодательством.

Персонифицированные карточки - это карточки, на которых нанесена фамилия ее держателя. Допускается выпуск и неперсонифицированных карточек, так называемых, карточек "на предъявителя" [19].

В настоящее время в Республике Беларусь банками выпускаются в обращение карточки внутренней платежной системы БЕЛКАРТ, международных платежных систем VISA и Master-Card. Кроме того, банками осуществляется эквайринг по операциям с использованием карточек указанных платежных систем и международных платежных систем American Express, UnionPay.

Согласно постановлению Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 11.12.2012 г. № 1139/16, внесены изменения и дополнения в постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 06.07.2011 г. № 924/16 "Об использовании кассового оборудования, платежных терминалов, автоматических электронных аппаратов, торговых автоматов и о приеме наличных денежных средств, банковских платежных карточек в качестве средства осуществления расчетов на территории Республики Беларусь при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг, осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса, лотерейной деятельности, проведении электронных интерактивных игр" [20], обязывающие вновь открываемые организации торговли (сервиса), относящиеся к объектам придорожного сервиса и включенные в утвержденный данным постановлением перечень, устанавливать платежные терминалы для безналичной оплаты товаров (услуг). При этом количество устанавливаемых платежных терминалов должно составлять в процентном отношении к количеству единиц кассового оборудования указанных объектов 100%. Вышеупомянутые нормы вступили в силу с 16.06.2013 г.

Рынок банковских платежных карточек в Республике Беларусь относительно молод, он находится в периоде своего развития как с функциональной позиции, так и с позиции масштабности. В настоящее время в стране создана и развивается программно-техническая инфраструктура для проведения населением безналичных платежей. Эффективность функционирования данной инфраструктуры зависит от заинтересованности населения в ее использовании. Для этого Национальным банком, банками и иными организациями проводится работа по популяризации безналичных расчетов и повышению финансовой грамотности населения.

По данным Национального банка Республики Беларусь количество банковских платежных карточек, находящихся в обращении по состоянию на 1 января 2015 года составило 12,3 млн. ед., в том числе 5,2 млн. ед. карточек платежной системы БЕЛКАРТ, 7,1 млн. ед. - международных платежных систем VISA и MasterCard.

В Республике Беларусь установлено 3 670 инфокиосков, 4 362 банкоматов, 64 764 организаций торговли (сервиса) оснащено 91 784 платежными терминалами.

За 2014 год на территории Республики Беларусь осуществлено 827 031 158 операций с использованием банковских платежных карточек в белорусских рублях на сумму 303 781 447 млн. рублей. Удельный вес безналичных операций в общем количестве операций с использованием платежных карточек составил 72%, а в суммарном выражении - 25,9%.

Общее количество операций в иностранной валюте за 2014 год составило 5 709 111 операций на сумму 2 813 391 тыс. долларов США. Удельный вес безналичных операций в общем количестве операций с использованием платежных карточек в иностранной валюте составил 17,9%, а в суммарном выражении - 17,0% [18].

Национальный банк, банки заинтересованы в присутствии крупнейших платежных систем в Республике Беларусь, их эффективном функционировании. Международные платежные системы VISA и MasterCard достаточно давно присутствуют на рынке банковских услуг Республики Беларусь.

Важным направлением сотрудничества Национального банка и банков с международными платежными системами стало взаимодействие в области повышения финансовой грамотности населения. Компании VISA и MasterCard имеют значительный опыт в вопросах повышения финансовой грамотности населения и уделяют большое внимание вопросам развития безналичных расчетов и важности сбережений, экономии финансовых ресурсов и планирования бюджета. На сегодняшний день подписаны Меморандумы о сотрудничестве в области повышения финансовой грамотности населения между Национальным банком и международными платежными системами VISA и MasterCard [21, с.48].

С учетом правил платежных систем банки разрабатывают локальные нормативные правовые акты, в которых определяют порядок использования карточек. Кроме того, порядок использования карточки является одним из существенных условий договора об использовании карточки между банком-эмитентом и клиентом. Так, использовать карточку имеет право только то лицо, чье имя, фамилия и (или) подпись проставлены на карточке. Держатель карточки обязан поставить личную подпись на оборотной стороне карточки и хранить свой ПИН-код (персональный идентификационный номер) в тайне. Передача карточки и ПИН-кода к ней третьему лицу, не являющемуся держателем карточки, запрещена. В случаях когда у клиента возникает необходимость предоставить право пользоваться денежными средствами на своем банковском счете другому лицу (например, супруге, находящейся в отпуске по уходу за ребенком, или родственнику, проживающему в другом городе), владелец счета может оформить в банке-эмитенте дополнительную карточку на имя данного лица. При этом порядок использования карточек является стандартным для всех банков-эмитентов.

В рамках Плана совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по повышению финансовой грамотности населения Республики Беларусь на 2013-2018 годы, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 17.01.2013 № 31/1 [22], Национальный банк готов оказывать консультационную поддержку по вопросам осуществления операций с карточками [23]. Утверждены также мероприятия этого Плана. Анализом выполнения мероприятий будет заниматься межведомственный координационный совет по повышению финансовой грамотности населения. Как отмечено в технико-экономическом обосновании плана, недостаточная финансовая грамотность населения Беларуси является одной из причин отсутствия притока средств индивидуальных инвесторов в экономику страны. Это влечет проблемы финансовой безопасности граждан, угрозу для стабильности финансовой системы и в конечном счете отрицательно сказывается на темпах роста благосостояния населения [24].

В рамках мероприятий по реализации постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 01.04.2013 № 246/4 "О плане совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по развитию в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам с использованием современных электронных платежных инструментов и средств платежа на 2013-2015 годы" Национальный банк прорабатывает вопрос ускорения внедрения бесконтактных технологий при проведении населением расчетов в безналичной форме [25].

Учитывая уже имеющуюся положительную практику внедрения данной технологии в ряде стран, банки Республики Беларусь также начали рассматривать возможность применения указанной технологии [26].

Межведомственный координационный совет по развитию системы безналичных расчетов Национального банка Республики Беларусь рассказал о задачах на 2014 год. Сообщается, что подготовлен проект Указа президента, устанавливающий предельный размер платежа наличными денежными средствами. Предлагается все платежи свыше 1000 базовых величин производить в безналичной форме, причем Национальному банку предоставляется право изменять предельный размер платежа наличными. Также планируется предусмотреть возможность штрафов за невыполнение требований обеспечения возможности расчетов с использованием карточек и расчеты наличными деньгами свыше установленной суммы. Запланирован перевод всех работающих граждан на "зарплатные" проекты с выдачей карточек внутренней платежной системы БЕЛКАРТ.

С целью расширения сети платежных терминалов Национальный банк предложил расширить круг объектов, которые необходимо оснастить платежными терминалами, включив в него автомобили такси, организации, оказывающие физкультурно-оздоровительные и спортивно-массовые услуги, услуги по проведению культурно-зрелищных мероприятий, на станциях технического обслуживания транспортных средств, в санаториях, базах отдыха и агроусадьбах, а также продолжить работу по внедрению мобильных терминалов и новых технологий, осуществлять мониторинг установки и функционирования платежных терминалов.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.02.2014 №92 утвержден Регламент установки платежных терминалов в организациях торговли и сервиса. Так, регулятор рекомендует банкам проводить процедуру оснащения терминалами в течение не более одного месяца, ремонт - не более 14 календарных дней, а также своевременно закупать терминальное оборудования для соблюдения сроков его установки. Этим же постановлением Национальный банк рекомендует банкам в течение 30 дней (а для операций за границей - в течение 60 дней) возвращать клиентам украденные с карточек деньги в случае отсутствия у банка информации о мошенничестве со стороны клиента.

В Беларуси утвержден план совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по развитию системы безналичных расчетов по розничным платежам с использованием современных электронных платежных инструментов и средств платежа на 2013-2015 годы. Согласно документу доля безналичного денежного оборота в сферах розничной торговли и услуг в Беларуси к 2016 году должна вырасти примерно в четыре раза - до 50%. Иными словами, планируется, что уже через три года белорусы будут совершать половину розничных покупок и оплачивать такой же процент услуг без применения наличных денег.

Для дальнейшего развития рынка банковских платежных карточек необходимо продолжить работы по созданию опорной сети региональных процессинговых центров, сети терминалов, кассовых аппаратов, банкоматов, инфо-киосков, соответствующих современным международным стандартам и требования. Банки должны еще более активно использовать в работе маркетинг банковских карт. Основная задача маркетинга - убедить людей в том, что использование карточек вместо наличных денег удобно, безопасно, а главное - выгодно.

Широкое внедрение в Беларуси систем безналичных платежей на основе платежных карточек станет возможным лишь в том случае, если будет обеспечен абсолютный баланс интересов всех участников процесса расчетов с помощью платежных карт: коммерческих банков, предприятий торговли и сервиса, физических лиц [27, с.175].

2.2 Классификация преступлений при осуществлении расчетных операций банков

Карточное мошенничество - это преднамеренные обманные действия некоторой стороны, основанные на применении технологии банковских карт и направленные на несанкционированное овладение финансовыми средствами, размещенными на карточных счетах держателей карт, или средствами, причитающимися торговым предприятиям за операции по картам.

Никакая, даже самая передовая, технология не способна на 100% гарантировать безопасность карточного бизнеса банка. Поэтому недооценка рисков или некомпетентное управление ими в итоге приводят к обогащению преступников за счет банка и/или его клиентов.

С появлением первых расчетных карт в середине прошлого века появились и люди, профессионально ориентированные поживиться за чужой (банковский/карточный) счет. Преступники, ранее занимавшиеся подделкой банковских чеков, немедленно принялись осваивать новое карточное направлении, а эмитенты, в свою очередь, совершенствовали средства защиты. Каждый банк эмитент или эквайрер рано или поздно столкнется со случаем мошенничества по выпущенной им карте или в обслуживаемом им торгово-сервисном предприятии, и в интересах банка пребывать в состоянии готовности к этому и во всеоружии. Имеется в виду, что для успешного противодействия преступникам банки должны, прежде всего, располагать компетентными кадрами.

Мошенническая деятельность, так же как и банковский карточный бизнес, делится на эмитентское и эквайрерское направления.

Банки-эмитенты принимают на себя риски от несанкционированного использования эмитированных ими карт или платежных реквизитов карт, а также поддельных карт.

Банки-эквайреры подвержены рискам при обслуживании карт в торгово-сервисном предприятии, с которыми установлены договорные отношения в части оказания услуг принятия карт к оплате (поддельные слипы, двойной ввод операций, противоправная деятельность торгово-сервисного предприятия или отдельных ее сотрудников по совершению операций по украденным или поддельным картам) [28, с.14].

Достоверных сводных данных о масштабах потерь банков и клиентов от подобных мошенничеств нет, поскольку банки и платежные системы такую информацию не раскрывают.

Однако, по данным Управления по раскрытию преступлений в сфере высоких технологий МВД Республики Беларусь за 12 месяцев 2014 года число выявленных преступлений в сфере высоких технологий составило 2290 преступлений (в 2013 г. - 2558, в 2012 г. - 2040), в том числе по областям: Брестская - 243, Витебская - 261, Гомельская - 351, Гродненская - 205, Минская - 273, Могилевская - 249, г. Минск - 708.

Общее увеличение количества киберпреступлений произошло в основном за счет статьи 212 Уголовного кодекса Республики Беларусь ("Хищение путем использования компьютерной техники"). Доля преступлений данной категории от общего числа выявленных по-прежнему велика (более 88,8%) и составила 2033 преступления данной категории [29].

Хищение чужих денежных средств, находящихся на счетах в банках, путем использования похищенной или поддельной кредитной либо расчетной карты следует квалифицировать как мошенничество только в тех случаях, когда лицо путем обмана или злоупотребления доверием ввело в заблуждение уполномоченного работника кредитной, торговой или сервисной организации.

Хищения денежных средств с использованием банковских карт из банкоматов совершаются в том случае, когда преступникам становятся известны пароль (ПИН-код), номер карты и другие личные данные о карте и ее владельце, на основании чего они могут осуществить несанкционированный, дистанционный доступ к банковским денежным средствам [30, с.71].

Преступления связанные с банковскими картами могут быть классифицированы на следующие группы:

1. Хищения, совершаемые при помощи подлинных платежных карт - их особенностью является то, что при совершении преступлений злоумышленникам известен ПИН-код владельца карты;

2. Хищения из банкоматов, совершаемые при помощи поддельных платежных карт - для совершения указанных видов преступлений мошенникам не нужно овладевать банковской картой владельца, достаточно знать данные с магнитной полосы и ПИН-код карты.

Данные преступления совершаются с помощью следующих средств:

Утерянные/украденные карты

По данным пресс-службы МВД Республики Беларусь первые факты данных преступлений были зарегистрированы в Беларуси еще в начале 2000-х. Со временем этот вид преступления становится все более технически сложным.

Значительная часть утерянных или украденных карт впоследствии используется злоумышленниками для совершения преступлений. Этот вид мошенничества, имеющий более чем полувековую историю, возник одновременно с началом популяризации первых расчетных карт, но остается актуальным и сегодня. Риски утери или кражи карты неизбежны и непредотвратимы, поскольку кошельки, барсетки и дамские сумочки постоянно воруют, а держатели карт сами теряют их. Обнаруживается факт утери лишь в момент необходимости снова воспользоваться картой. До обнаружения пропажи и блокировки карты в процессинговом центре проходит время, которое играет на руку преступникам. При этом мошенникам известны способы, как оперативно и относительно безопасно использовать карту самим (например, через сообщника в торговом предприятии) или перепродать ее другим мошенникам. До момента информирования банка о пропаже карты проходит обычно два-три дня, за которые карта активно используется. Ответственность за эти операции до блокировки карты ложится целиком на держателя [28, с.15].