Проблемы укрепления финансовой устойчивости страховой компании

Исходя из сказанного, следует сделать вывод, что правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. В связи с этим определяющим фактором является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передавал в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной форме перестраховочного договора, так называемой эксцедентной форме.

2.3.2. Проблема перестрахования российских рисков за рубежом

Российский рынок перестрахования развивается в условиях острой конкуренции между национальными перестраховочными обществами и международными брокерами и перестраховщиками. При существующей низкой капитализации российского страхового и перестраховочного рынка потребность в международном перестраховании очень высока. На сегодняшний день больше ²/₃ перестраховываемых в России премий передается за границу. Небольшие страховые компании пользуются услугами западных профессионалов не только для обеспечения своей финансовой устойчивости, но и с целью привлечения опытных специалистов по управлению риском. Доля получаемых из-за рубежа рисков невысока, она составляет около 20% принятых в перестрахование премий. Предложения по размещению риска в России поступают в основном из Белоруссии, Украины, Казахстана, Армении.

На сегодняшний день в России реально занимаются перестраховочным бизнесом около 20 компаний. Разумеется, риски, которые они могут принять, в 30 раз меньше, чем риски западных коллег, но ситуацию пытаются исправить путем образования перестраховочных пулов.

Перестраховочный пул представляет добровольное объединение страховых компаний, передающих в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх суммы собственного удержания по всему портфелю страхо-вания, отдельным видам страхования либо по определенным опасным рискам катастрофического характера, таким как страхование ядерных реакторов, атомных электростанций, авиационных, фармацевтических и других рисков. Страховщики и перестраховщики заключают соглашение об образовании пула с целью распределения ответственности по особо опасным или несбалансированным рискам. Члены пула обязуются в соответствии с уставом пула принимать все указанные в соглашении риски только в рамках пула и брать долю во всех рисках, переданных в пул.

При перестраховании в форме пула прямые договоры страхования сначала заключаются отдельными его участниками, а затем полностью передаются в пул. Управление пулом возлагается на всех участников на основе пропорционального распределения. Доля, получаемая каждым членом пула, называется долей подписания. Указанные доли в пуле выражаются в процентном отношении от всей емкости пула (например, 5%), в абсолютных долях (например, 5 из 100 долей) или в фиксированных суммах, что бывает достаточно редко. Различают участников пула активно-пассивных, т.е. принимающих и передающих риски в перестрахование, и только принимающих риски (рис. 2.8.).

100%

100%

20%

100% 100%

50%

100% 100%

30%

Рис. 2.8. Перестраховочный пул

Взяв свою долю, каждый член пула участвует не только в рисках, которые он сам принял или передал в пул, но также и во всех других рисках, внесенных в пул другими участниками. Такой подход способствует решению следующих проблем: во-первых, в портфеле каждого участника улучшается состав рисков; во-вторых, участник пула не может понести убытки, превышающие его долю; в-третьих, опасность кумуляции рисков исключается за счет обобщения рисков и проверки их правлением пула.

Перестраховочные договоры, заключаемые пулом за общий счет, позволяют ему избежать рисков, которые могут превысить его емкость.

Так в 2002г. был образован российский антитеррористический страховой пул. Его создали следующие компании: «Военно-страховая компания», «Ингосстрах», «Интеррос-Согласие», «РЕСО-Гарантия», «Росгосстрах» и РОСНО. Цель данного пула -- обеспечить перестраховочную защиту военных и террористических рисков. Принято решение об образовании перестраховочного пула Ассоциацией страховщиков топливно-энергетического комплекса, в который войдут СК «ЛУКойл», Национальное перестраховочное общество, «Геополис», «Прогресс-Гарант», СОГАЗ, СО «Сургутнефтегаз», СК «Транснефть», «Энергогарант» и «Энергополис». Эти меры дадут возможность российским перестраховщикам упрочить свое положение на перестраховочном рынке и увеличить инвестиционный потенциал в интересах развития национальной экономики.

Но, несмотря на все усилия крупных российских перестраховщиков, основной площадкой перестрахования отечественных рисков является мировой рынок. На современном рынке перестрахования сформировались следующие центры: США, Центральная Европа, Япония и Бермуды. Рост числа перестраховщиков в странах с оффшорными зонами вызван жестким регулированием мирового перестраховочного рынка его лидерами -- перестраховочными компаниями Swiss Re, Munich Re, General Colon Re, синдикатом Lloyd's.

Продолжающаяся концентрация перестраховочного капитала обусловлена, прежде всего процессами глобализации в экономике и постоянно растущей потребностью в формировании все больших пе-рестраховочных емкостей. Современный мировой рынок перестрахования имеет следующие отличительные черты:

· продолжается географическая диверсификация перестраховочного бизнеса, т.е. вовлечение перестраховщиков в перераспределение принимаемых рисков в целях стабилизации мирового страхового рынка;

· развиваются новые направления обслуживания клиентов, предоставления услуг в области информационных технологий;

· финансовая устойчивость обеспечивается за счет более эффективного управления перестраховочными обществами.

Мировой рынок перестрахования основывается на глобальном перераспределении рисков, поэтому катастрофические убытки, где бы они ни происходили, вызывают всплеск цен на перестраховочную защиту по всему миру. Это совершенно нормальное и естественное явление с глобальной точки зрения, однако, с точки зрения конкретного национального перестраховочного рынка, в нашем случае российского, это негативный фактор, препятствующий развитию. К примеру, по мнению экспертов, на территории США в течение последних 10 лет происходило намного больше природных и антропогенных катастроф, чем на территории Европы. При этом большая часть американских рисков по страхованию, как имущества, так и ответственности полностью или частично перестрахованы в европейских компаниях. Следовательно, европейский перестраховочный рынок несет на себе нагрузку американских убытков. Стремясь компенсировать, крупные выплаты американским перестрахователям, европейские компании повышают тарифы. Российские цеденты, обращаясь к ним за перестраховочной защитой, вынуждены, таким образом, платить как за разрушение Всемирного торгового центра в Нью-Йорке, так и за многочисленные тайфуны и торнадо, постоянно проносящиеся над территорией США. При этом на территории России не бывает многих разрушительных природных явлении (торнадо, цунами и т.д.), характерных для других территорий. Антропогенные катастрофы в России несопоставимы по размеру убытков с теми, что происходит в других примышлении развитых странах.

Кроме того, в США многие из крупнейших убытков последних лет связаны с договорами страхования ответственности (товаропроизводителя, работодателя и т.д.) Учитывая, что американские суды опираются в делопроизводства не столько на правила страхования, сколько на субъективные эмоциональные факторы, связанные с вовлечением в судебные процессы наиболее известных адвокатов, предсказать результат иска, выдвинутого застрахованными против страховщика, очень часто бывает невозможно. Поэтому убыточность портфелей, состоящих из американских рисков по страхованию ответственности, мало прогнозируема. В перспективе возможен всплеск убыточности по договорам, которые на сегодняшний день не вызывают опасения -- например, по договорам страхования ответственности производителей сотовых телефонов.

Возникает принципиальный вопрос: как, существенно не снижая степень интеграции российского рынка в мировой рынок, не допустить оплаты «чужих счетов» или, по меньшей мере, минимизировать ее?

Есть два пути решении проблемы, и оба в той или иной степени необходимо использовать.

Во-первых, следует наращивать емкости отечественного перестраховочного рынка, что позволит меньше рисков передавать в перестрахование за рубеж. С этой целью либо активно стимулируют увеличение уставных капиталов страховых компаний, либо создают в той или иной форме национальную перестраховочную компанию, обладающую сверхбольшой ёмкостью. Вторым путем пошел, в частности, китайский перестраховочный рынок.

Во-вторых, надо перестраховывать риски на тех площадках, которые в меньшей степени, чем европейский континентальный и лондонский рынки, покрываю убытки по американским портфелям рисков. Однако опыта в урегулировании убытков с другими рынками пока довольно мало, и поэтому традиционными партнерами российских перестрахователей за рубежом по-прежнему являются западные перестраховщики, передача рисков которым связана с рядом трудностей.

1. Выбор применимого права. В ситуации, когда стороны оговорили применимое право непосредственно в договоре перестрахования, сделанный ими выбор будет в большинстве случаев арбитражными судами любой страны признан действительным. Такой вывод следует из принципа автономии воли сторон, закрепленного Римской конвенции 1980г. «О праве, применимом к договорным обязательствам». Однако в той же конвенции устанавливает, что в применении нормы права любой страны может быть отказано, если такая норма явно несовместима с публичным порядком разбирательства спора в стране.

Между тем во многих случаях стороны не делают прямого выбора применимого права. Английские суды при отсутствии прямого указания на выбор права в договоре перестрахования для установления сторон относительно подразумеваемого выбора права принимают во внимание такие элементы документации, как стиль, выбор места разрешения споров, валюта платежа и форма платежа. Место разрешения споров не обязательно указывает однозначно на то, что к договору перестрахования будет применено право той страны, в которой данный суд находится.

2. Различие подходов к андеррайтингу. Проблема андеррайтинга порождается тем, что многие компании, получая риск в перестрахование, полагаются на андеррайтинг перестрахователя и не проводят самостоятельную оценку риска.

В некоторых российских компаниях риски могут приниматься на страхование исходя из соображений «политической целесообразности» (например, с целью удержания крупного клиента). В таких случаях андеррайтеры могут быть информированы о потенциальной убыточности договора, однако это не препятствует его заключению.

На западном рынке подход к андеррайтингу принципиально отличается от российского тем, что он освобождён от необходимости учитывать все дополнительные факторы (как удержание клиента, выполнение бюджета и т.п.). Андеррайтер западной компании принимает решение исключительно на основании таблиц поправочных коэффициентов. В связи с этим возникает объективная проблема несоответствия западных и российских стандартов андеррайтинга.

Западный подход к андеррайтингу представляется более правильным, необходимо следовать ему, чтобы упростить процесс перестрахования рисков на Западе.

3. Различие подхода к установлению франшиз. Франшиза - это часть убытка (устанавливается обычно в процентах к страховой сумме), которая не возмещается страховщиком. Основное предназначение франшизы состоит в экономии расходов на веление дела страховщика и в побуждении страхователя с большей осторожностью и заботой относиться к объекту страхования. В российской практике франшиза в основном имеет символическое значение и не выполняет свои основные функции. Так, очень многие имущественные риски крупных энергетических или топливных компаний страхуются с учетом безусловной франшизы от 500 до 1000 $. На западном рынке практикуется установление франшизы в десятки раз больше.

При страховании риска убыток от перерыва в производстве в российской практике часто устанавливается временная франшиза 3 дня, в западной практике она обычно составляет 14 дней и больше. Хотя данный фактор не затрагивает перестраховщика при перестраховании на базе эксцедента убытка, он всегда вызывает негативную реакцию коллег на западном рынке, являясь симптомом серьёзности проблемы: агрессивного «передела» российского рынка и, как следствие, желания удержать, или переманить страхователя любой ценой. Данный фактор может привести к формированию несбалансированного убыточного портфеля риской.

Можно рекомендовать более активно и правильно использовать механизм франшизы для повышения доверия западных перестраховщиков к передаваемым в перестрахование рискам.

4. Слишком низкое собственное удержание перестрахователей. Важным показателем в системе перестраховочных отношений является размер собственного удержания перестраховщика.

Если размер собственного удержания будет слишком высоким, то при наступлении уже одного, двух страховых случаев под вопросом окажется возможность функционирования всей страховой компании, ей придется изыскивать ресурсы для покрытия убытков. Если он будет установлен на слишком низком уровне, страховщик необоснованно ограничит свои возможности по принятию рисков на страхование и соответственно сбору страховых премий.

Ввиду низкой капитализации российских страховщиков, они вынуждены оставлять на собственном удержании слишком малую часть риска. Соответственно, большая часть риска передается в перестрахование на Запад. Данный фактор может иметь негативные последствия. Во-первых, у перестрахователя не возникает необходимости в тщательной селекции рисков и сюрвее объектов страхования. Западные страховщики отдают себе в этом отчет и за частую требуют проведения сюрвея (иногда даже собственными силами и за свой счет). Страхователи в России, однако, не всегда соглашаются на проведения сюрвея иностранными специалистами. Особенно, если речь идёт об объектах, которые принято считать «закры-тыми»: гидротехнические сооружения, предприятия ВПК и т.п. Отказ от проведения сюрвея означает как минимум значительное увеличение ставки премии.

В качестве выхода необходимо поэтапное наращивание собственных средств и увеличение объемов собственного удержания.

5. Слишком низкие оригинальные ставки. Данная проблема является наиболее существенной в отношениях между российскими перестрахователями и западными перестраховщиками. Она уходит корнями в общую экономическую ситуацию в России, которую можно охарактеризовать как чрезвычайно тяжёлую для реальною сектора экономики, где основные производственные фонды российской промышленности сильно изношены.

Российские страховщики принимают на страхование подобные риски практически без повышающих коэффициентов, учитывая тяжелое финансовое положение страхователей. Однако западный андеррайтинг предусматривает увеличение страхового тарифа изношенному оборудованию в несколько раз.

Так, на российском авиационном рынке изношенные вертолёты Ми-8 70-х годов выпуска перестраховываются по нетто-ставке в 1,5 -- 2%. На западном рынке те же самые вертолёты можно персетраховать только по ставке 8 - 11%. Владельцы устаревшею авиационного парка не готовы платить за страхование своей техники страховую премию, достаточную для того, чтобы её можно было перестраховать на Западе.

Кроме объективных, существуют ещё и субъективные проблемы передачи рисков в перестрахование на западный рынок:

1. На российском рынке перестрахователи предпочитают заключать договоры пропорционального (квотного) перестрахования, a на западном обычно заключают непропорциональные договора (на базе эксцедента убытка)

2. На западном рынке распространена заниженная оценка технических возможностей российских производственных фондов и плохая информированность о достижениях России в сфере высоких технологий (особенно в авиационной и ракетно-космической отрасли).

3. Если континентальный европейский перестраховочный рынок, как правило, готов рассматривать российские риски, подписанные на условиях правил страхования, залицензированных в России, то лондонский рынок не всегда готов рассматривать и принимать в перестрахования риски на российских условиях. В некоторых случаях это делает перестрахование на лондонском рынке неудобным или даже неприемлемым для российского перестрахователя, несмотря на то, что сторонам удалось согласовать ставку премии.

Российскому рынку объективно необходима система независимого сюрвея, который в настоящее время не получил должного развития. При возникновении крупных убытков у многих компаний нет возможности привлекать к оценке ущерба всемирно известные западные сюрвейерские компании, а расчёт убытка, сделанный перестрахователем, зачастую вызывает сомнения и споры, которых на цивилизованном рынке по данному поводу быть не должно. В результате между перестрахователями и перестраховщиками возникает атмосфера всеобщего недоверия, подрывающая саму основу перестрахования.

К модернизации инфраструктуры также относится необходимость создания системы независимых рейтинговых агентств. Некоторые из существующих в России рейтинговых агентств, работающих на страховом рынке, дискредитировали себя присвоением высоких рейтингов страховым компаниям, связанным с «отмыванием» денег. Некоторые другие дискредитировали себя тем, что находятся под патронажем и существуют на средства общественных организаций страховщиков. А ведь именно независимые рейтинги для перестрахователей -- это единственный источник объективной информации, которую можно использовать в управленческих целях.

2.3.3. Закон и перестрахование

Одной из самых актуальных и практически значимых в настоящее время в сфере страховой деятельности является проблема возможности и, более того, допустимости регулирования перестраховочных отношений нормами права, относящимися к обычному договору страхования.

Проблема заключается в том, что перестрахование как очень сложный вид бизнеса, находящийся в состоянии динамичного развития, вообще плохо поддается какому-либо законодательному регулированию, которое, безусловно, в любой ситуации ограничивает свободу действий участников сделки. Проблема усугубляется тем, что российские перестраховщики набирают силу и все активнее интегрируются в мировой перестраховочный рынок -- значительными остаются и в обозримом будущем будут таковыми оставаться объемы перестрахования российских рисков за рубежом, но одновременно увеличивается поток перестраховочного бизнеса, поступающего в Россию из других стран.

Применение российского страхового законодательства к договорам перестрахования приводит к усложнению процедуры заключения договоров, к появлению дополнительных рисков, прежде всего, для иностранных перестрахователей, приобретающих перестраховочную услугу в нашей стране. Эти риски связаны с тем, что в договорах с российскими участниками должны появляться искусственные формулировки, отражающие особенности российского законодательства применительно к перестрахованию, которые нигде в мире не применяются, непонятны иностранцам и, естественно, их настораживают либо, что бывает чаще всего, вызывают их категорические возражения. Поэтому российские страховые организации все время вынуждены выбирать: либо договор перестрахования будет составлен с учетом особенностей отечественного законодательства, но от его подписания может отказаться иностранный партнер, либо все-таки заключать договор в стандартном для международного рынка формате, но тогда этот договор может войти в противоречие с формальными требованиями российского законодательства.

В отечественной практике достаточно последовательно прослеживаются два разных подхода к исследуемому вопросу. Одни авторы полагают, что, поскольку перестрахование представляет собой разновидность обычного страхования, оно вполне может или даже должно подчиняться тем же правовым нормам, что и страховой договор.

В п. 2 ст. 967 ГК РФ закреплено следующее положение: «К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой (имеется в виду глава 48 "Страхование"), подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное».

Приведенная позиция не единственная; многие специалисты, прежде всего, имеющие отношение к практике страховой и перестраховочной деятельности, высказывают прямо противоположную точку зрения.

Так, по их мнению, перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков, как на национальном, так и международном страховых рынках.

Законодательная практика различных государств подходит к решению рассматриваемого вопроса по-разному. В большинстве государств, относящихся к числу развитых в экономическом отношении и занимающих ведущие позиции в мировом перестраховании, в законе реализована концепция недопустимости распространения на перестраховочные отношения законодательства, касающегося прямого страхования.

Тот факт, что в перестраховании и имущественном страховании однопорядковые объекты страхования -- имущественные интересы, не связанные с личностью страхователя, еще не означает, что перестрахование может, а тем более должно, подчиняться правовому режиму имущественного страхования. В праве известны ситуации, когда один и тот же материальный объект присутствует в различных правоотношениях. Перестрахование, хотя и является разновидностью страхования, тем не менее, имеет существенные отличия от него в правовом режиме.

Прежде всего, остановимся на основных различиях этих договоров. Здесь, в первую очередь, необходимо подчеркнуть, что перестраховочное обязательство имеет акцессорный, то есть дополнительный по отношению к основному страховому обязательству, характер. Уже в силу этого они не могут подчиняться одинаковым правовым режимам.

Принципиальные отличия перестраховочных контрактов от страховых договоров заключаются в различном составе субъектов. В договоре страхования только одна из сторон выступает в качестве профессионального участника страховых отношений. В договоре перестрахования обе стороны -- профессиональные страховые организации. В Англии перестраховщиком может быть физическое лицо или группа таких лиц, но в рамках перестраховочных отношений они действуют как предприниматели, профессионально занимающиеся перестраховочной деятельностью. Иными словами, это исключение лишь подчеркивает общее правило.

В договоре перестрахования один из субъектов всегда характеризуется таким признаком как наличие у него первичных страховых обязательств, являющихся основанием для возникновения перестраховочных правоотношений.

Для страховых сделок характерно наличие слабой и сильной стороны, и, соответственно, возникает обязанность государства защитить слабого участника договора. Слабой стороной всегда признается страхователь, сильной -- страховщик. Причина такого деления заключается в том, что страхователями зачастую бывают физические лица или организации, менеджеры которых, как и граждане, не осведомлены обо всех тонкостях страхования. Страховщик как профессиональный участник рынка страховых услуг имеет преимущество за счет лучшего знания технологии, конъюнктуры, действующего законодательства, обычаев делового оборота, судебной практики и т. д.

В перестраховочных отношениях, строго говоря, нет слабой стороны, поскольку перестрахователи такие же страховые организации, как и перестраховщики.

Отсюда следует принципиально важный вывод: в отношении перестраховочных сделок нет необходимости в столь подробном их регулировании на уровне законодательства. Государство вполне может и, более того, в интересах развития бизнеса должно предоставить субъектам перестраховочных операций максимально возможную свободу действий.

Третье важное отличие этих двух договоров заключается в существе рисков, какие страхуются в соответствии с их условиями. Обычное рисковое (все виды, кроме накопительного и обязательного медицинского страхования) страхование предназначено для защиты страхователей от чрезвычайных рисков, выходящих за рамки нормального хода событий. При перестраховании покрываются расходы перестрахователя, укладывающиеся в обычное, как правило, статистически прогнозируемое течение его предпринимательской деятельности. Но это, тем не менее, не дает оснований относить перестраховочные сделки к разновидности договора страхования предпринимательских рисков, как это делается подчас в доктрине и, к сожалению, как уже отмечалось, нашло законодательное воплощение.

В то же время следует подчеркнуть, что российские арбитражные суды однозначно воспринимают договоры перестрахования как договоры страхования предпринимательского риска, хотя это принципиально разные сделки. Страхователь при страховании своих предпринимательских рисков защищает себя от убытков, которые он может понести в результате неисполнения его контрагентами своих договорных обязательств или изменения условий предпринимательской деятельности (подп. 3 п. 2 ст. 929 ГК РФ). По договору же перестрахования обязанность осуществления перестраховщиком страховой выплаты наступает, в виде общего правила, после того, как перестрахователь, напротив, сам добросовестно исполнил свои обязательства перед страхователем. Никакого риска неисполнения страхователем по основному страховому договору своих обязательств перед перестрахователем не существует, если только не рассматривать в качестве такового риск неуплаты страховой премии, составляющей от сотых процента до нескольких процентов от величины принятых на себя страховщиком обязательств. Нет, по общему правилу, и убытков, от которых мог бы страховаться страховщик, так как осуществляемые им страховые выплаты вполне укладываются в статистически обоснованный прогноз уровня "убыточности" его деятельности, в результате которой он все равно имеет прибыль. При перестраховании происходит главным образом фактическое деление страховых обязательств между страховыми организациями, когда финансовые возможности страховщика не позволяют ему принимать на себя всю ответственность по крупному риску, осуществляется защита от флуктуации страховых выплат, от возможных ошибок в актуарных расчетах и андеррайтерских оценках степени вероятности наступления страховых случаев. Наконец, довольно часто перестрахование осуществляется в силу того, что так предписывает законодательство в интересах сохранения финансовой устойчивости страховщика.

Несмотря на эти различия, уже, к сожалению, вынесены судебные решения о признании договоров перестрахования ничтожными по той причине, что их условия не соответствовали норме ст. 933 ГК РФ "Страхование предпринимательского риска": в частности, когда перестраховщик по просьбе перестрахователя перечислял сумму страхового возмещения непосредственно страхователю по основному страховому договору. Суды рассматривали такие действия принимающей риск стороны как нарушение императивной нормы, согласно которой по договору страхования предпринимательского риска страхуется риск самого предпринимателя (в данном случае -- страховщика) и только в его пользу.

Между тем в мире такие платежи перестраховщика страхователю распространены довольно широко. Сделаны даже специальные стандартные оговорки на этот счет, причем, например, в США и на Украине нормативно предписано включение их в договоры перестрахования на случай финансовых затруднений у страховщика.

Далее рассмотрим конкретные несовпадения правового режима договора страхования и устоявшейся практики перестраховочной деятельности, которая в полной мере отражает ее экономическую и правовую природу. Соответствующие позиции приводятся не в порядке нумерации анализируемых статей в главе 48 ГК РФ, а по степени убывания опасности тех или иных норм законодательства о страховом обязательстве для перестраховочных сделок или мере несоответствия их природе.

Действующее законодательство игнорирует имеющееся различие характера договоров страхования и перестрахования. Первый является преимущественно реальным. Например, российское законодательство однозначно признает договор страхования в основе своей реальным договором, когда обязательства страховщика возникают только после уплаты страхователем страховой премии или ее первого взноса.

Такая правовая конструкция полностью соответствует экономической природе страхования, которое, как известно, представляет собой деятельность по формированию страховщиками специальных денежных фондов из взносов страхователей с целью возмещения за счет этих средств убытков, причиненных страхователям в результате наступления страховых событий.

Лишь в порядке исключения и только по соглашению сторон допускается возможность преобразования договора страхования из реального в консенсуальный, когда он вступает в действие в момент заключения независимо от оплаты страхователем премии.

Договоры перестрахования, напротив, в абсолютном большинстве изначально носят консенсуальный характер, когда обязательства сторон начинают действовать с момента заключения договора, и очень редко, в 2-3% случаев, стороны конструируют его как реальный.

Включение в закон хотя и диспозитивной нормы, распространяющей на договоры перестрахования действие законодательства о страховом договоре, создает реальную опасность, что в случае, если участники перестраховочной сделки недостаточно четко указали на ее консенсуальный характер (например, вместо предусмотренного законом срока действия договора указали период ответственности, что сплошь и рядом встречается в перестраховочных контрактах) либо вообще забыли об этом написать, они понесут серьезные финансовые потери. Поскольку в силу п. 1 ст. 957 ГК РФ договор страхования вступает в силу после уплаты страховщиком страховой премии или первого взноса, есть основания для вывода о том, что договор перестрахования до уплаты перестраховочной премии действовать не начал, а следовательно, недобросовестный перестраховщик при наступлении страхового случая по основному договору страхования до уплаты ему цены перестраховочной защиты вполне может отказаться от его заключения и, таким образом, оставить контрагента без перестрахования. Добросовестный же перестраховщик рискует тем, что сформированные им страховые резервы по такому договору (а они формируются с момента заключения договора) будут расценены налоговыми органами как необоснованное занижение налоговой базы, со всеми вытекающими из этого финансовыми последствиями.

Попытка регулирования перестрахования нормами страхового законодательства способна подорвать основную парадигму перестраховочных отношений в вопросах урегулирования страховых случаев по договорам перестрахования. В страховании при наступлении страхового события страхователь обязан доказать страховщику сам факт реализации предусмотренной договором опасности, размер убытков и причинно-следственную связь между проявлением опасности и причинением вреда.

В перестраховании же действует обычай международного делового оборота, согласно которому перестраховщик считается обязанным выплатить страховщику страховое возмещение, если не докажет необоснованность его требования. Именно благодаря наличию этого обычая могут существовать договоры облигаторного перестрахования, где все расчеты производятся на основании счетов или счетов-бордеро, оформляемых перестрахователем, которые, строго говоря, ничего не доказывают. Просто перестраховщик доверяет контрагенту и презюмирует его добросовестность и профессионализм в части урегулирования страховых случаев и оформления соответствующих требований в свой адрес. При этом нужно иметь в виду, что на долю договоров облигаторного перестрахования приходится более 80 процентов мировой перестраховочной премии, другими словами, именно они являются основной формой перестраховочных операций.

В России же перестраховщикам приходится в судах отстаивать свое право осуществлять страховые выплаты по договорам перестрахования на основании одних счетов, а не полных комплектов документов о страховых случаях. Если требовать от перестрахователей предоставления таких комплектов документов, то с российскими перестраховщиками ни один страховщик заключать договоры облигаторного перестрахования не будет, поскольку за рубежом подобная практика исключена в принципе.

Возникает серьезная проблема несовпадения требований к сведениям, которые страхователь должен сообщить страховщику при заключении договора страхования (п. 1 ст. 944 ГК РФ), и тем, что перестрахователь обязан предоставить перестраховщику по международным договорам перестрахования. Страхователь согласно российскому закону должен сообщить страховщику лишь известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков.

Российская судебная практика в этом вопросе пошла еще дальше, ограничив обязанность страхователя по предоставлению страховщику только тех из известных ему сведений, которые страховая компания официально у него запросила в той или иной форме.

Зарубежные же перестраховщики, отталкиваясь от классической концепции принципа наивысшей добросовестности, требуют от перестрахователей предоставления всей информации о застрахованном объекте, которую они знают и которую должны были бы знать как добросовестные и профессиональные страховщики.

Применение норм, регулирующих договор страхования, к перестраховочным сделкам способно довести ситуацию просто до абсурда. Так, в силу п. 1 ст. 965 ГК РФ к страховщику, осуществившему страховую выплату, переходит от страхователя право требования к виновному в причинении вреда лицу о возмещении убытков. Поскольку закон рассматривает договор перестрахования как договор страхования, где перестрахователь является страхователем, а перестраховщик, соответственно, страховщиком, получается, что к нему также должно переходить право требования от страховщика. Но такого не может быть в принципе. У перестраховщика не может возникать суброгации, так как это, при наличии перестрахования, отменяло бы суброгацию для страховщика. Точно так же не должен применяться к перестраховочным сделкам п. 4 ст. 965 ГК РФ, который освобождает страховщика от страховой выплаты, если страхователь отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя. Если страховщик отказался от суброгации при заключении договора страхования, то перестраховщик об этом знал и, следовательно, согласился войти в перестраховочную сделку на таком условии. Если подобный отказ произошел в дальнейшем, то последствия соответствующей ситуации должны быть урегулированы договором перестрахования, а не законом, потому что стороны перестраховочной сделки выстраивают свои отношения более тонко, исходя не только из формальных моментов, но и из маркетинговых интересов.

Нередко не соответствует требованиям законодательства и форма договоров перестрахования, особенно заключаемых при посредничестве международных брокеров. Так, в силу п. 2 ст. 940 ГК РФ договор страхования может быть заключен путем составления одного документа либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком. Между тем синдикаты Ллойдса в принципе не подписывают никаких договоров, а факт принятия ими риска в перестрахование подтверждается ковернотой брокера. Все ведущие международные брокеры распространили эту практику и на случаи заключения перестраховочных сделок через них с другими иностранными перестраховщиками. Российские арбитражные суды подобную практику пока не признают и считают, что коверноты не служат доказательством заключения договоров перестрахования.

Не должно применяться в рамках перестраховочных отношений правило п. 2 ст. 961 ГК РФ, согласно которому неуведомление страхователем страховой компании о страховом случае дает последней право отказать в страховой выплате, если не будет доказано, что она своевременно узнала о наступлении страхового случая, либо что отсутствие такого сообщения не могло сказаться на ее обязанности выплатить страховое возмещение. Подобные последствия имеют своей целью защиту интересов страховщика, который хотел бы сам провести расследование страхового случая. Для перестраховщика факт неуведомления его страховщиком о страховом событии по основному договору страхования не столь критичен, потому что он чаще всего никаких прав на участие в расследовании страхового события не имеет. Чтобы у него такое право возникло, в договор перестрахования должна быть включена специальная оговорка на этот счет. К тому же по договорам облигаторного перестрахования подобные уведомления направляются лишь по самым крупным убыткам, а основная масса страховых случаев вообще доводится до сведения перестраховщика путем включения достаточно кратких информационных записей в бордеро.

Чрезвычайно опасна для рынка перестрахования норма п. 2 ст. 958 ГК РФ о праве страхователя в любое время отказаться от договора страхования. Для перестраховочных отношений, где с обеих сторон действуют профессиональные страховые организации, такой меры защиты интересов перестрахователя не требуется. Более того, эта норма делает чрезвычайно рисковыми договоры облигаторного перестрахования, по которым крупный страховой случай может произойти в самом начале срока их действия, и разрыв договора перестрахователем после этого означает, что перестраховщик не сможет восстановить свое финансовое положение за счет той перестраховочной премии, которая должна была бы в противном случае поступить к нему.

В настоящее время участники перестраховочных отношений пытаются решать проблемы, связанные с распространением на сделки перестрахования действия норм о договоре страхования, путем включения в договоры специальной оговорки о неприменении к их отношениям в рамках данной сделки норм главы 48 ГК РФ либо положений, которые идут вразрез с соответствующими нормами закона.

Понятно, что все это чрезвычайно усложняет текст договоров, но проблема все-таки остается. Дело в том, что отдельные юристы считают, что в силу правила п. 2 ст. 967 ГК РФ стороны перестраховочной сделки могут исключить применение только двух статей -- 929 и 933 Кодекса, в которых речь идет непосредственно о страховании предпринимательского риска. Другие резонно, возражают, что договор страхования предпринимательского риска как разновидность имущественного страхования подчиняется помимо этих статей и всем остальным нормам главы 48 ГК РФ, которые регулируют договоры имущественного страхования. Поэтому исключать можно практически все нормы главы 48 Кодекса, кроме, естественно, самой ст. 967. Эта точка зрения, более предпочтительна, но опасная для практики неопределенность в этом вопросе, тем не менее, сохраняется, так как он еще не был предметом судебного рассмотрения.

3. Проблемы укрепления финансовой устойчивости на примере деятельности «Страхового дома ВСК»

3.1. Характеристика деятельности «Страхового дома ВСК»

История Страхового Дома ВСК (Военно-страховой компании) началась 11 февраля 1992 года. Первоначально было образовано ЗАО «Военно-страховая компания», уставной капитал которой составил 5 000 рублей. А уже в 1993 году ВСК вошла в десятку лидеров страхового рынка России. Уставной капитал за год увеличен до 49000 рублей.

Сегодня ВСК -- универсальная страховая компания, имеющая широкую филиальную сеть -- более 300 филиалов и отделений по всей России. В перечень оказываемых услуг входят более 100 видов страхования, как для граждан, так и для предприятий и организаций всех форм собственности.

В марте 2006 года Страховой Дом ВСК в очередной раз подтвердил наивысший национальный рейтинг А++ -- «Высокий уровень надежности с позитивными перспективами», который был присвоен компании рейтинговым агентством «Эксперт РА» еще в 2001г.

Из табл. 1.3., приведенной в главе 1, видно, что по объему собранной премии и произведенных выплат ВСК вошло в десятку крупнейших, занимая восьмую позицию по итогам 2005г.

Сегодня ВСК является самой крупной страховой компанией России по размерам региональной сети, представленной в рамках одного юридического лица. Филиалы и отделения компании работают в основных административных и промышленных центрах нашей страны, руководствуясь в своей деятельности едиными стандартами в услугах, базовых страховых тарифах, качестве сервиса и урегулирования убытков.

Рис.3.1. Географическая диверсификация рисков ВСК по федеральным округам

Наличие большого числа представительств позволяет ВСК эффективно работать как с крупными трансроссийскими структурами, обеспечивая оперативность и полную прозрачность при сопровождении договоров страхования по всей территории России, так и с предприятиями малого и среднего бизнеса, имеющими интересы в различных регионах страны.

Общероссийский характер деятельности дает компании возможность в короткие сроки осуществлять урегулирование убытков и производить выплаты своим клиентам, независимо от места заключения договора страхования, а также позволяет формировать географически диверсифицированный страховой портфель и равномерно распределять риски по территории России, что оказывает позитивное воздействие на показатели надежности ВСК.

ВСК активно работает во всех сегментах рынка: с частными лицами и предприятиями малого бизнеса, крупнейшими банками и компаниями различных сфер деятельности, государственными органами законодательной и исполнительной власти всех уровней.

Рис.3.2. Структура портфеля ВСК по добровольным видам страхования и ОСАГО

Одним из основных направлений деятельности ВСК является страхование имущества юридических лиц. Объем премий, полученных по договорам страхования имущества предприятий и организаций, превысил 2004 году 1 066,8 млн. рублей, что на 24% больше по сравнению с аналогичным показателем 2003 года. Выплаты составили почти 240 млн. рублей.

Доминирующими направлениями в страховании имущества юридических лиц являются страхование имущества и страхование товарных запасов, на их долю приходится 90% от общего объема взносов по страхованию имущества юридических лиц. В течение 2004 года было заключено более 60 тысяч договоров страхования имущества юридических лиц. При этом наблюдалась ярко выраженная тенденция изменения структуры портфеля в сторону увеличения количества договоров страхования товаров в обороте: их доля в общем количестве договоров страхования имущества юридических лиц увеличилась с 14% в 2002 году и 33% - в 2003 году до 42% - в 2004 году (рис.3.3.). Количество заключаемых в месяц договоров страхования товаров в обороте возросло до 2000.

Рис.3.3. Количество договоров в месяц

Учитывая большую востребованность юридическими лицами программ комплексного страхования имущества, а также актуальность повышения качества страхового покрытия и увеличения объемов ответственности, в ВСК разработаны и залицензированы «Правила страхования имущества предприятий «ВСЕ РИСКИ». Они отвечают возросшим требованиям страхователей к страховщикам в современных экономических условиях.

В настоящее время в российской экономике возрастает роль наиболее передовых форм предпринимательской деятельности, одной из которых является лизинг. Гибко реагируя на запросы рынка, ВСК в 2004 году активизировала, а в 2005году продолжила работу по реализации программы страхования лизинговых операций. За прошедший год значительно возросло количество договоров страхования имущества юридических лиц, передаваемого в лизинг, - на 210 % по сравнению с 2004 годом и на 270 % по сравнению с 2003 годом.

С целью обеспечения своих клиентов в данной сфере бизнеса полной страховой защитой в компании разработаны и подготовлены к лицензированию Правила добровольного страхования предпринимательского риска непогашения лизинговых платежей. Использование этой услуги позволит лизингодателям обезопасить себя от последствий неисполнения финансовых обязательств их контрагентами - лизингополучателями.

В прошедшем году ВСК также продолжала активную реализацию других программ страхования имущества юридических лиц: страхование залогового имущества, страхование муниципального имущества, страхование сельскохозяйственных рисков и пр.

По результатам исследования «Банковский рейтинг страховых компаний», проведенного журналом «Банковское обозрение», Страховой дом ВСК занял первое место в номинации «Комплексная защита интересов банков и их клиентов», что является свидетельством высокой деловой репутации ВСК среди финансовых учреждений. В отчетном периоде успешно развивалось сотрудничество ВСК с Центральным Банком Российской Федерации, Сбербанком России, Внешторгбанком. Продолжилось также развитие сотрудничества на постоянной основе с Россельхозбанком, БИН-Банком, МДМ-Банком, Райффайзенбанком, АК БАРС Банком, Банком «Возрождение» и другими крупными банками.

Так же ВСК занимается страхованием грузов, морских рисков, страхованием авиационных рисков, страхованием космических рисков.

В 2004 году Страховой Дом ВСК продолжал занимать ведущие позиции на отечественном рынке страхования морских рисков. Страховые премии превысили 226 млн. рублей, что на 18% больше аналогичного показателя 2003 года. Выплаты компании составили более 51 млн. рублей.

В 2004 году продолжился стабильный рост показателей деятельности ВСК в области страхования грузов. Общий объем поступлений по договорам страхования грузов и ответственности не морских перевозчиков превысил 110 млн. рублей, выплаты составили свыше 20 млн. рублей.

Так же необходимо отметить, что ВСК является одним из ведущих страховщиков России в области страхования авиационных рисков. В 2004 году общий объем премии ВСК по этому виду страхования превысил 464 млн. рублей, что на 30% больше аналогичного показателя 2003 года. Выплаты составили 73 млн. рублей.

С 1993 года ВСК осуществляет страховые операции в области ракетно-космической деятельности и принимает участие в страховании практически всех запусков космических аппаратов военного и гражданского назначения, осуществляемых Российской Федерацией. По итогам 2004 года объем премии в этом виде страхования (вместе с входящим перестрахованием) превысил 48,5 млн. рублей, что на 72,7% больше по сравнению с 2003 годом. Выплаты составили 4,95 млн. рублей.

В 2004 году общий объем премий ВСК по автострахованию составил почти 2 701 млн. рублей, что более чем в 1,5 раза превышает аналогичный показатель 2003 года.

Основной рост был обеспечен за счет формирования портфеля обязательного страхования автогражданской ответственности. В отчетном периоде владельцы более 700 тысяч транспортных средств приобрели полисы ОСАГО в ВСК. Объем премий поэтому виду страхования составил более 1473 млн. рублей. По данным Российского союза автостраховщиков, это 6-й показатель в России. Портфель Компании по добровольному автострахованию за отчетный период вырос на 11% по отношению к 2003 году, что выше средних показателей по российскому рынку. В 2004 году Компания заключила более 73 тысяч договоров добровольного страхования как автомобилей физических лиц, так и автопарков крупных предприятий.

Так же необходимо отметить активную работу ВСК по страхованию физических лиц. Объем премий по всем видам личного страхования, в т.ч. страхования жизни, по сравнению с 2003 годом возрос на 51% и составил свыше 916,6 млн. рублей.

Рис.3.4. Структура портфеля по личному страхованию

ВСК является одной из тех немногих страховых компаний, которые последовательно развивают классическое долгосрочное страхование жизни. Из года в год программа накопительного страхования «Линия жизни» пользуется все большей популярностью среди страхователей ВСК.

В отчетном периоде основные усилия специалистов Компании были направлены на совершенствование программы «Линия жизни». Так, клиентам ВСК была предоставлена возможность ежемесячной оплаты договоров страхования жизни, заключенных в рублевом эквиваленте. Ранее оплата таких договоров осуществлялась только годовыми или единовременными взносами. Был введен и новый порядок изменения условий договора: изменить срок страхования, валюту договора, размер страховой суммы или взноса, а также получить часть страхового резерва теперь можно уже на этапе действия договора. В прошедшем году были также заключены первые договоры страхования жизни в евро.

Наибольший удельный вес в взносах по личному страхованию занимает добровольное медицинское страхование. Одной из основных тенденций развития добровольного медицинского страхования в ВСК стало формирование в 2004 году корпоративных программ ДМС для предприятий и организаций различных сфер деятельности.

Следующий по величине объем взносов по личному страхованию является страхование от несчастных случаев и в абсолютном выражении за 2004 год составила 307,3 млн. рублей.

В 2004 году выплаты ВСК по всем видам личного страхования, в т.ч. страхования жизни, превысили 376 млн. рублей.

В целях повышения качества обслуживания клиентов совершенствования управленческих процессов, оптимизации взаимодействия с филиалами Компании и точками продаж страховых продуктов в ВСК уже на протяжении нескольких лет осуществляется реализация «Программы реконструкции информационной системы». Основной целью данного проекта в конечном итоге является полностью автоматизированный бизнес-процесс, который будет включать в себя фронт-офисную и бэк-офисную части, элементы CRM, интегрированные с системой персонифици-рованного маркетинга.

Отдельные элементы этой системы уже получили в Компании свое развитие: в более чем 300 представительствах ВСК по всей стране автоматизирован процесс оформления полисов ОСАГО с одновременным формированием бухгалтерской отчетности и передачей ее в Центральный офис, телефонную справочную сменил круглосуточный Call-Center, постоянно расширяется ассортимент страховых продуктов Интернет-магазина ВСК.

Таким образом, ВСК является одной из крупнейших страховых компаний России, входящей в десятку лидеров, осуществляя не только все виды страхования, но и реализуя перестраховочную деятельность. В связи, с чем ВСК берет на себя большой объем обязательств, по которым будет нести ответственность. Для этого ей необходимо обладать необходимой финансовой устойчивостью, которая выражается в достаточности собственного капитала, экономически целесообразных страховых тарифах, достаточными страховыми резервами и эффективным инвестированием этих резервов, что бы иметь возможность отвечать по своим обязательствам и системой перестрахования. Обладает ли ВСК необходимой финансовой устойчивостью? И с какими основными трудностями сталкивается компания при укреплении финансовой устойчивости? На эти вопросы можно ответить после проведения анализа финансовой устойчивости.