Потребительское кредитование коммерческого банка

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и прочих), поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым организациям, предприятиям, на которых работают ссудозаемщики, фирмам и т.д.) позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды.

2.1 Анализ сектора потребительского кредитования в Казахстане

В последнее время доля кредитов физическим лицам растет. Одна из самых заметных новых тенденций на рынке банковских услуг в Казахстане резкий рост интереса банков к частным заемщикам. На конец 2011 года доля физических лиц в кредитном портфеле банков составила 5,3%, однако большая часть этих кредитов выдавалась собственным сотрудникам или сотрудникам корпоративных клиентов. В 2010 году и еще более в 2009 году банки стали активно продвигать кредитные продукты для граждан.

После длительного снижения доли кредитов, полученных частными лицами (к началу 2009 года она составила 6,9% кредитного портфеля банков), в 2009 году темпы роста кредитного портфеля заметно уступали приросту кредитования граждан - к середине года доля кредитов населению составила уже 8,5%.

Экстраполируя тенденцию темпов роста кредитного портфеля банков населению на 2006 год, мы видим, что из 31-миллиардного прироста объема ссуд гражданам (включая ссуды предпринимателям) превышение ожидаемого значения составило 9 млрд. тенге - почти в полтора раза больше.

На одного гражданина Республики Казахстан приходится почти 650 тенге кредитов физическим лицам.

Доля валютных ссуд в общем объеме кредитов населению составляет всего 17,7%, причем эта цифра складывается за счет Астаны (где доля валютных кредитов составляет 32,5%) и Алматы (68,9%). Самая низкая доля валютных кредитов - в Северном Казахстане.

По качеству кредитов в тенговом и валютном сегменте рынка лидирует Алматы. Наибольшая доля просроченных тенговых кредитов в Южном Казахстане, валютных - в Восточном Казахстане. В целом по кредитному портфелю худшие результаты показывают заемщики Южного Казахстана.(таблица 3)

Таблица 3

Территориальное распределение кредитов физическим лицам на 1 июля 2011 г.

Источник: рассчитано по данным Нацбанка и Агентства по статистике Республики Казахстан

Кредитных карточек в Казахстане почти нет. С точки зрения инструментов заимствования бросается в глаза слабое использование для кредитования населения такого инструмента, как кредитные карточки. Между тем, в США и Европе именно они являются основным инструментом предоставления потребительского кредита на небольшие суммы. В Казахстане, несмотря на сравнительно большое количество выпущенных карточек, овердрафт либо запрещен вовсе, либо банк взимает по нему очень высокие проценты.

Кредитование малого и среднего бизнесов увеличилось на 9% по состоянию на 31 декабря 2011 года до 37,168 миллионов тенге с 34,059 миллионов тенге по состоянию на 31 декабря 2010 года, которое в свою очередь увеличилось на 57% с 21,741 миллионов тенге по состоянию на 31 декабря 2009 года. Кредиты физическим лицам увеличились на 121% до 41,219 миллионов тенге по состоянию на 31 декабря 2011 года с 18,650 млн. тенге по состоянию на 31 декабря 2010 года, которое увеличилось на 148% с 7,512 миллионов тенге по состоянию на 31 декабря 2009 года. Следующая таблица представляет информацию (на основе счетов Банка) касательно кредитного портфеля Банка брутто в разбивке по типу заемщиков по состоянию на указанные даты (таблица 4).

Таблица 4

Информация (на основе счетов Банка) касательно кредитного портфеля Банка брутто в разбивке по типу заемщиков

После внесения изменений в План счетов бухгалтерского учета в банках такие кредиты стали отражаться на отдельном счете, По данным отчетности банков, ненулевой остаток по кредитам, предоставленных в порядке овердрафта, наблюдался за 2010 год в 15 банках. Общая сумма предоставленных кредитов составила 145 млн. тенге, т.е. менее четверти процента всех потребительских кредитов.(таблица 4)

Таблица 5

Банки-лидеры по объему кредитов, предоставленных физическим лицам за 2010 г.

Крупнейший кредитор в этой области - Казкоммерцбанк, предоставивший овердрафтных кредитов на 28,7 млн. тенге. Немного отстают БанкТуранАлем и Народный банк (в последнем случае, скорее всего речь идет именно о кредитных линиях).

Налоговые новации заставляют граждан прибегать к кредитам банков. По всей видимости, катализатором роста потребительского кредитования стало внесение в Налоговый кодекс статей о контроле за расходами физического лица. Обнаружив серьезные расхождения между декларированными доходами и расходами, либо не имея информации о доходах, налоговые органы должны будут требовать пояснений по этому факту.

Чтобы обойти этот закон, многие декларируют получение кредита как источник средств для покупки. В качестве кредитора можно называть и физическое лицо, но услуги банка предпочтительнее, т.к. ему не требуется подтверждать свои источники доходов. При этом контроль за источниками погашения этих кредитов не предусмотрен.

Этот фактор настолько весом, что, например, в программе ипотечного кредитования даже введен запрет на досрочное погашение кредитов в течение первых трех месяцев после получения кредита. Это позволяет банку получить некоторый доход по кредиту и компенсировать издержки.

Половину кредитов гражданам в 2010 году выдали корпоративные банки. Косвенным признаком подобного объяснения является то, что лидерами по объему потребительских кредитов являются крупные корпоративные банки. И в них же наблюдается самая низкая доля просроченных ссуд.

По объему кредитов, предоставленных гражданам, лидирует Казкоммерцбанк. К середине 2011 года он выдал ссуд на сумму 21,2 млрд. тенге. Рост за первое полугодие - 41,4%. На втором месте - Банк Туран Алем с остатком в 6,2 млрд. тенге. При этом за полгода объем потребительских кредитов вырос здесь в 50,5 раз.

То, что четыре банка с явно выраженной корпоративной специализацией занимают первые строчки в списке крупнейших кредиторов населения и на них приходится почти четверть потребительских ссуд, говорит о многом. За первое полугодие потребительские кредиты (без ссуд предпринимателям) выросли на 23,4 млрд. тенге. В Казкоммерцбанке прирост составил 6,2 млрд. тенге (26,5% от общей суммы), а в 4 корпоративных банках, о которых сказано выше, - 11,3 млрд. тенге (48,3%), т.е почти половина. Наиболее вероятным объяснением этого интереса можно считать помощь корпоративным клиентам в декларировании расходов сотрудников. Так что, резкое повышение интереса банков к кредитованию частных лиц - пока еще скорее миф, нежели реальность.

На нормальные кредиты приходится не более трети потребительских кредитов коммерческих банков. Реально функционирующие системы кредитования граждан (если не считать Казкоммерцбанк) пока не велики. Потому что в реальности кредитование граждан достаточно рискованно. Еще один распространенный миф гласит, будто бы частные лица - заметно более аккуратные заемщики, чем предприятия. На первый взгляд, внимание, проявленное банками к частным заемщикам закономерно. Во всяком случае, по данным Нацбанка именно частные заемщики оказались самыми дисциплинированными. В конце 2010 года доля просроченных кредитов среди ссуд частным лицам составила 4,1%, тогда как среди кредитов органам власти - 7,5%, предприятиям и организациям - 11,3%.

В 2009-2010 годах более низкая доля, чем в потребительском кредитовании, наблюдалась лишь по кредитам государственным органам власти, а на 1 января 2011 года доля кредитов предприятиям стала ниже, чем по ссудам населению. Конечно, низкая доля просроченных кредитов физическим лицам объясняется и высокой долей в этом объеме ссуд, полученных сотрудниками банков.

Но такие показатели в первую очередь обусловлены именно высокой долей кредитов сотрудникам, качество которых находится под полным контролем банка.

Банки, реально кредитующие граждан, не могут похвастаться особо низкой долей просроченных кредитов. Более пристальный анализ развеивает и миф высокой надежности частных заемщиков.

Самая известная в области потребительского кредитования программа - когда банк предлагает приобретение бытовой техники в кредит с оформлением договоров прямо в магазине. Заплатив не менее 20% стоимости товара, покупатель получает остальную часть стоимости в кредит на срок до полугода под процентную ставку на уровне 20,8% годовых, надо признать, достаточно приемлемую.

В целом можно сделать вывод, что банки еще только начали нащупывать нишу работы с частным заемщиком, но пока это лишь первые и не всегда удачные опыты. И, тем не менее, некоторые банки, по крайней мере алматинские, уже понимают, что бороться стоит не только за корпоративного, но и за частного заемщика.

На рисунке 1 отражена доля Банка «Центр Кредит» в потребительском кредитовании населения Республики Казахстан.

2010 год

2011год

Рисунок 1 - Изменение сегмента сектора потребительского кредитования ведущих банков

Согласно рисунку 1 видно, что сегмент Банка «Центр Кредит» значительно расширился с 8% до 18%. Это произошло главным образом, из-за внедрения новой программы автокредитования. На фоне увеличения доли Банка «Центр Кредит» необходимо отметить уменьшение удельного веса потребительских кредитов трех других ведущих банков Казкоммерцбанк, Банка Туран Алем и Народного банка.

Таким образом, можно констатировать, что увеличение доли потребительских кредитов Банка «Центр Кредит» в общем объеме потребительских кредитов произошло вследствие увеличения сегмента данного рынка.

2.2 Механизм выдачи, оформления и погашения потребительского кредита.

Организация кредитного процесса предусматривает следующий ряд последовательных этапов:

прием, рассмотрение и анализ кредитной заявки;

оценка кредитоспособности заемщика и подготовка экспертного заключения;

проверка и оценка залогового обеспечения кредита;

подготовка юридического заключения;

подготовка заключения службы безопасности (в случаях, предусмотренных отдельными нормативными актами банка)

процедура одобрения кредита и его выдачи;

юридическое сопровождение кредитной заявки и визирование договоров;

- мониторинг за выданным кредитом и контроль за его погашением.

Прием и рассмотрение заявок.

При обращении клиента с ходатайством о предоставлении займа, менеджер консультирует заявителя об условиях предоставления займа, необходимом пакете документов и требованиям по их оформлению.

При согласии клиента с условиями и требованиями банка и соответствии клиента требованиям кредитной политики банка и ее процедур, с ним согласовывается необходимая сумма, сроки и другие условия предоставления займа. После этого клиенту вручается перечень документов, необходимых для рассмотрения заявки.

Перечень необходимых документов при потребительском кредитовании.

Документы, обязательные к представлению всеми заемщиками:

заявление-анкета установленного банком образца;

справка о составе семьи заемщика (форма № 3) - по займам свыше 1000 долларов США;

- копия удостоверения личности (паспорта) заемщика;

- копия подтверждения РНН.

Дополнительные документы по заемщикам - работникам по найму:

трудовой контракт, либо копия трудовой книжки заемщика, заверенные кадровой службой по месту работы;

справка с места работы о заработной плате заемщика за последний год;

гарантия фирмы-работодателя заемщика (в предусмотренных случаях)

поручительства платежеспособных физических лиц (в предусмотренных случаях)

Дополнительные документы по заемщикам, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица:

свидетельство о регистрации предпринимателя, патент, лицензия, либо разрешение на предпринимательскую деятельность;

справка налогового комитета о совокупном годовом доходе, копия декларации о доходах за предыдущий отчетный год (при наличии), заверенная налоговой инспекцией, или другие документы, подтверждающие наличие постоянных денежных доходов (не менее чем за 12 последних месяцев);

лицензия на осуществление лицензируемых видов деятельности;

документы, подтверждающие наличие торгового места;

справку от администрации рынка о регулярных платежах и другие имеющиеся у заемщика документы, касающиеся его бизнеса;

контракты/договора с поставщиками и покупателями и расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности с указанием причин и дат их образования;

выписки по расчетным и валютным счетам на последнюю дату с указанием остатков на счетах и претензий к счету;

документы об уплате налогов за предыдущие два года.

Дополнительные документы по заемщикам, являющимся участником юридического лица - субъекта малого и среднего бизнеса:

- нотариально удостоверенные копии Устава и Учредительного договора со всеми изменениями и дополнениями (если имеются);

- свидетельство о государственной регистрации и перерегистрации;

- лицензии на осуществление лицензируемых видов деятельности;

- балансы (годовые и квартальные) и отчеты о хозяйственно-финансовой деятельности за два последних отчетных периода с отметкой органов налоговой службы и аудиторское заключение по годовому отчету;

- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности с указанием дат и причин образования;

- выписки по расчетным и валютным счетам на последнюю дату с указанием остатков на счетах и претензий к счету;

- документы об уплате налогов за предыдущие два года.

Документы по залоговому обеспечению.

Правоустанавливающие документы на залоговое имущество.

Кроме того, при залоге жилья:

нотариально заверенное согласие супруга/супруги и других совершеннолетних членов семьи на залог и внесудебную реализацию жилья;

согласие органов опеки и попечительства от имени несовершеннолетних членов семьи на залог и внесудебную реализацию жилья;

копия свидетельства о заключении брака (либо о разводе) или нотариально удостоверенное заявление заемщика, что на момент подачи заявления в браке не состоит, детей не имеет;

копия квитанции об оплате коммунальных платежей.

При залоге автомобиля:

нотариально заверенное согласие совладельцев на залог и внесудебную реализацию автомобиля, либо заявление залогодателя о том, что на момент предоставления кредита в браке не состоит;

копия квитанции об оплате налога на транспорт;

копия свидетельства о прохождении техосмотра;

копия техпаспорта.

В случае необходимости менеджер консультирует клиента по порядку заполнения и оформления документов и предлагает оплатить комиссионное вознаграждение за рассмотрение заявки в суммах, предусмотренных действующими тарифами банка. Одновременно клиенту предлагаются платные услуги по оформлению и регистрации договоров залога за счет средств заемщика, с оплатой услуг в соответствии с действующими тарифами.

Если заявка клиента не соответствует требованиям банка, ему предлагается по возможности привести в соответствие с требованиями банка отрицательные моменты по его заявке, либо пересмотреть условия по предоставлению займа. При отсутствии перспектив заявка отклоняется в корректной вежливой форме.

В согласованные между клиентом и менеджером сроки клиент готовит и представляет полный пакет необходимых документов. При не предоставлении документов в условленный срок, менеджер, по возможности, связывается с клиентом и выясняет причины задержки в предоставлении документов. В случае возникновения у клиента каких-либо возможных к разрешению затруднений консультирует его по данному вопросу и назначает новые сроки встречи.

После предоставления клиентом сформированного пакета документов менеджер проверяет его полноту и соответствие требованиям банка. При отсутствии замечаний по полноте и оформлению документов, данные по заявке относятся в Кредитный модуль. После этого, пакет документов с документами, подтверждающими оплату комиссионных за рассмотрение заявки и оценку залогового имущества, передается на дальнейшее рассмотрение в Бэк-офис и независимому оценщику. Одновременно менеджер согласовывает с клиентом и Бэк-фисом время выезда независимого оценщика на место нахождения залогового имущества и кредитного офицера по расположения бизнеса клиента.

В ходе дальнейшего рассмотрения заявки соответствующими структурными подразделениями Бэк-офиса менеджер держит под постоянным контролем, на какой стадии находится ее рассмотрение и информирует заявителя о судьбе заявки.

Рассмотрение кредитных заявок.

Поступивший из Фронт-офиса в Кредитный отдел полный пакет документов по кредитной заявке с документами, подтверждающими оплату за экспертизу проекта и оценку залогового имущества, в размерах, предусмотренных тарифами банка, регистрируется в соответствующем журнале регистрации заявок и передается в соответствии с визой начальника Кредитного отдела или лица его заменяющего на рассмотрение непосредственному исполнителю.

На основании полученного пакета документов и внесенных менеджером по кредитованию в Кредитный модуль данных, рассматривающий заявку кредитный офицер, проводит экспертизу проекта в объеме и по методикам, определенным действующими процедурами банка.

Параллельно к рассмотрению проекта подключаются юристы, служба безопасности и независимый оценщик, которые в соответствии с действующими положениями и процедурами проводят юридическую экспертизу по проекту и залогу и экспертизу благонадежности заявителя.

В случае принятия положительного решения о выдаче кредита с первоначальным взносом клиент вносит сумму первоначального взноса в кассу или на текущий счет, открытый в нашем банке, и предоставляет в банк подлинник квитанции, подтверждающей факт оплаты и справку о выбранном товаре и его стоимости.

После оформления и подписания договора займа и договора залога, а также иных необходимых документов, банк перечисляет сумму займа на текущий счет и извещает о проведенной оплате.

Регистрацию договоров залога проводит Бэк-офис по доверенности от заемщика. Розничный кредитный комитет вправе принять решение о принятии в обеспечение залогового имущества на сумму менее 1000 долларов США без государственной регистрации договора залога. В таком случае оформляется договор залога движимого имущества.

Предоставление займов на приобретение товаров в компаниях, с которыми не заключены договора о сотрудничестве, возможно (в том числе и без первоначального взноса) только под ликвидное обеспечение, в полной сумме обеспечивающее основной долг и вознаграждение за период кредитования.

После получения клиентом потребительского кредита кредитный офицер производит платежный мониторинг (контроль за соблюдением графика платежей) в течение всего срока кредитования.

2.3 Порядок мониторинга кредитов и работа с проблемными кредитами

Мониторинг кредита - это повседневная работа по наблюдению за погашением кредитов с момента их выдачи и до полного погашения путем проведения постоянного анализа деятельности заемщика, контроля за соблюдением всех требований заключенных договоров (договора займа и договора залога) и принятия адекватных мер воздействия на заемщика, в случае ухудшения качества кредита или нарушения условий договоров.

Мониторинг необходим для того, чтобы как можно раньше выявить признаки того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашением кредита, Это необходимо делать на ранней стадии для того, чтобы максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки.

Источники информации при мониторинге:

- информация, имеющаяся в банке;

- информация, получаемая от заемщика;

- информация из других источников (поставщики, покупатели, банки, финансовые органы, третьи лица и др.).

Виды мониторинга по полноте получаемой информации:

- текущий мониторинг - проводится на постоянной основе для получения общей информации о хозяйственном и финансовом состоянии заемщика в рамках наблюдения за соблюдением графика платежей, оформляется ежемесячным отчетом по текущему мониторингу;

- глубокий мониторинг - имеет целью получение максимально полной информации о хозяйственном и финансовом состоянии заемщика, проводится один раз в квартал по всем кредитам, а также в экстренном порядке в случае получения тревожных сигналов.

Вид мониторинга по частоте проведения:

- плановый - ежемесячный текущий мониторинг и ежеквартальный глубокий мониторинг, проводимые по всем кредитам;

- неотложный (экстренный) - глубокий мониторинг, проводимый в срочном порядке в случае получения тревожных сигналов и/или при просрочке погашения ссудной задолженности.

В ходе осуществления мониторинга действующих кредитов необходимо проводить жесткую политику, нацеленную на полный и своевременный возврат кредита и уплату вознаграждения по нему.

Мониторинг может охватывать все средства в рамках законодательства Республики Казахстан, которые могут быть использованы для получения информации и обеспечения возврата кредита. В ходе осуществления мониторинга сотрудники банка должны строго придерживаться требований законодательства и условий договоров о конфиденциальности информации о клиенте.

Проведение мониторинга действующих кредитов возлагается на кредитных офицеров, которые несут полную ответственность за надлежащий мониторинг, своевременное выявление тревожных сигналов и организацию работы по возврату проблемных кредитов. Для решения поставленных задач кредитные офицеры вправе привлекать сотрудников других подразделений, в частности, юридической службы и службы безопасности в пределах их компетенции.

Кредитный комитет филиала принимает решение о направлении дальнейшей работы в случае появления проблемного кредита: финансовых мер по оздоровлению и реабилитации заемщика либо взыскания задолженности.

Общая ответственность за состояние и качество ссудного портфеля филиала возлагается на Директора филиала.

Кураторы филиалов Управления кредитования проводят мониторинг ссудного портфеля филиалов, осуществляют контроль за мониторингом кредитов кредитными офицерами филиалов. Кураторы филиалов Управления по работе с проблемными кредитами осуществляют контроль за мониторингом проблемных кредитов, оказывают филиалам методическую и практическую помощь в работе с проблемными кредитами.

Общий контроль и координацию работы по мониторингу ссудного портфеля банка осуществляет Кредитный комитет Департамента кредитования. Распоряжения Кредитного комитета Департамента кредитования по вопросам организации мониторинга кредитов и работы с проблемными кредитами обязательны для исполнения руководством и ответственными сотрудниками филиалов.

Вся проделанная работа по мониторингу с момента выдачи кредита и до его полного погашения отражается в отчетах по мониторингу, которые подшиваются в кредитное досье. Кредитному офицеру необходимо соблюдать все требования к оформлению документации при мониторинге и сопровождении займов, отраженные в действующем Порядке формирования и хранения кредитных досье и других нормативных документах банка.

Проверка целевого использования кредитных ресурсов

После предусмотренного проектом срока освоения кредитных ресурсов кредитный офицер обязан проверить их целевое использование с выездом на место реализации проекта. Если проектом предусмотрено поэтапное освоение кредитных ресурсов, проверка целевого использования производится согласно проектных данных по каждому этапу проекта.

Результатом проверки должно быть заключение о целевом использовании кредитных ресурсов. К заключению прилагаются все документы, подтверждающие целевое использование (акт приема-передачи, банковские или расходные кассовые ордера, товарно-транспортные накладные и т.д.)

В случае обнаружения факта не целевого использования кредитный офицер должен поставить в известность начальника кредитного отдела и директора филиала и в срочном порядке провести глубокий мониторинг кредита. Не целевое использование кредитных ресурсов ставит под сомнение возможность реализации проекта, предусмотренного бизнес-планом. Поэтому это первый тревожный сигнал, требующий срочного принятия адекватных мер реагирования.

После выявления факта не целевого использования кредитный офицер готовит уведомление о невыполнении обязательств. Уведомление проверяется и визируется юристом филиала, регистрируется в регистрирующем органе, после чего направляется заемщику.

Вопрос о не целевом использовании выносится на рассмотрение Кредитного комитета филиала, который рассматривает риски, связанные с направлением средств не по целевому назначению и их влияние на реализацию проекта. По результатам анализа Кредитный комитет филиала принимает решение о дальнейшей работе со ссудной задолженностью, а также решает вопрос о применении к заемщику штрафных санкций. Дальнейшие действия проводятся кредитным офицером в соответствии с решением кредитного комитета филиала с привлечением в необходимых случаях юридической службы филиала и службы безопасности.

Если кредит был выдан по решению Головного офиса, кредитный офицер ставит в известность о факте не целевого использования куратора филиала в Головном офисе. В Департамент кредитования направляется служебная записка с описанием ситуации и предложением по дальнейшей работе со ссудной задолженностью. К служебной записке прилагается выписка из протокола заседания Кредитного комитета филиала и в необходимых случаях иные документы.

Куратор филиала Управления кредитования выносит вопрос о не целевом использовании на рассмотрение Кредитного комитета Департамента кредитования. В необходимых случаях вопрос выносится на рассмотрение вышестоящего уполномоченного органа Головного офиса.

В случае принятия решения о досрочном взыскании ссудной задолженности филиалу необходимо действовать целенаправленно и решительно. Дальнейший контроль за работой филиала по данному кредиту проводит Управление по работе с проблемными кредитами при содействии куратора филиала Управления кредитования.

Текущий мониторинг ежемесячно проводится по всем кредитам до их полного погашения. Цель текущего мониторинга - не допустить образования неплатежей, выявляя на ранней стадии признаки назревающих проблем. Основой для осуществления мониторинга по всем текущим кредитам является график платежей заемщика. Копия графика платежей передается менеджеру счета. На основании графика кредитный офицер и менеджер счета осуществляют контроль за соблюдением заемщиком условий погашения ссудной задолженности.

При текущем мониторинге необходимо установить контроль за ходом реализации проекта заемщика (контроль за своевременной поставкой сырья и материалов, монтажом и запуском оборудования, началом производства, выпуском и сбытом продукции и т.д.), сравнивая планы и фактическое исполнение.

В ходе мониторинга кредита кредитный офицер должен обусловить такие отношения с заемщиком, при которых последний должен своевременно сообщать банку о появляющихся проблемах, которые могут привести к нарушениям условий кредитного договора, а не ставить банк перед свершившимся фактом дефолта. Именно такой подход является подтверждением положительной деловой репутации и кредитоспособности заемщика, поскольку по тем или иным причинам с дефолтом могут столкнуться даже крупные и финансово устойчивые предприятия.

В отличие от глубокого текущий мониторинг не требует проведения углубленного финансового анализа с тщательной проверкой первичной документации. Вместе с тем, характер текущего мониторинга не означает, что он должен проводиться формально. Следует помнить, что признаки проблемного кредита могут первое время находиться в латентном состоянии или умышленно утаиваться заемщиком от кредитного офицера.

Основные действия по осуществлению текущего мониторинга:

1. Контроль за движением денег по счетам заемщика:

- ежедневное наблюдение за оборотами по счетам заемщика;

- до наступления срока очередного платежа проверить наличие денежных средств на счетах заемщика, в случае их отсутствия выяснить причины и как они отразятся на осуществлении платежа.

2. Предупреждение клиента:

- при наличии телефонной связи с заемщиком - устно, за два-три дня до наступления срока платежа;

- при отсутствии телефонной связи - письменно, за пять-шесть дней до наступления срока платежа.

3. Посещение клиента:

- ознакомление с общим состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщика на материалах финансовой отчетности предприятия;

- наблюдение за общим ходом реализации проекта и его сравнение с плановыми показателями;

- в случае, если обеспечением займа являются товары в обороте, необходим ежемесячный контроль за их наличием, состоянием и условиями хранения, рыночной стоимостью и покупательским спросом.

Кредитному офицеру следует пользоваться любой возможностью посетить клиента для наблюдения за текущим состоянием его деятельности. По возможности следует получать информацию о заемщике от третьих лиц и из других источников. Результаты текущего мониторинга должны отражаться кредитным офицером в ежемесячном отчете по текущему мониторингу кредита.

В случае если мониторинг проводится по кредиту с малым уровнем риска, а также по надежным заемщикам, имеющим отличную кредитную историю, текущий мониторинг может быть ограничен наблюдением за движением денежных средств по счетам заемщика без оформления результатов текущего мониторинга. Решение «Об упрощенном текущем мониторинге кредита» принимается уполномоченным органом, принимающем решение о выдаче кредита, с кратким обоснованием целесообразности упрощенного характера мониторинга. В случае выявления в ходе ежемесячного мониторинга тревожных сигналов необходимо приступить к проведению глубокого мониторинга.

Глубокий мониторинг

Глубокий мониторинг проводится не реже одного раза в три месяца, начиная со дня выдачи. Минимальная сумма и иные условия кредитов, подлежащих глубокому мониторингу в плановом порядке, определяются Кредитным комитетом Департамента кредитования. Решение о проведении планового глубокого мониторинга может быть принято на заседании уполномоченного органа банка, принимающего решение о выдаче кредита. В обязательном порядке глубокий мониторинг проводится также после получения тревожных сигналов в экстренном порядке.

При проведении глубокого мониторинга должна быть соблюдена последовательность действий, обеспечивающая комплексную проверку деятельности заемщика, не допускающая исключения факторов, которые могут оказать значительное влияние на ход реализации проекта и возможность исполнения обязательств заемщика перед банком.

В первую очередь кредитный офицер должен изучить общее состояние деятельности заемщика (функционирование производственных мощностей, текущая деятельность заемщика по реализации товаров и услуг и т.д.). При этом проверяется ход реализации проекта согласно бизнес-плана. Проверяется фактическое выполнение запланированных к данному сроку мероприятий, рассматриваются имеющие место отклонения и их влияние на возможность погашения кредита.

После визуального осмотра предприятия, необходимо изучение финансового состояния заемщика. В этих целях кредитный офицер анализирует данные финансовой отчетности предприятия: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств. При этом производится сверка данных финансовой отчетности с оборотно-сальдовыми ведомостями.

При анализе показателей баланса производится изучение их динамики с комментариями о причинах происшедших изменений. Отдельных комментариев также требуют изменения в структурах дебиторской и кредиторской задолженности, значительное увеличение кредиторской задолженности и просрочка исполнения обязательств дебиторами заемщика. Производится проверка соответствия отчетных данных с первичной документацией (контрактами, актами сверки и т.п.).

При анализе отчета о прибылях и убытках, а также отчета о движении денежных средств необходимо сравнение фактических данных с показателями бизнес-плана. По имеющимся негативным изменениям выясняются причины и их влияние на возможность погашения кредита. При изучении имеющихся у заемщика товарно-материальных ценностей необходимо проверить их фактическое наличие на складе путем визуального осмотра.

После того как проведенный анализ выявил все негативные отклонения финансовых показателей и связанные с ними просчеты и ошибки, необходимо наметить план действий по их устранению в настоящем и недопущению в будущем - до срока возврата кредита и обсудить их с руководителями и специалистами компании - заемщика.

Действия, направленные на устранение просчетов и ошибок, приведших к негативным отклонениям в финансовых показателях, могут выглядеть следующим образом:

- в части текущих активов - сокращение избыточных запасов ТМЗ, введение системы строгого контроля за покупкой сырья и материалов, ускорение взимания дебиторской задолженности и т.д.,

- в части долгосрочных активов - реализация неиспользуемых, излишних и устаревших машин и оборудования, продажа или передача в аренду производственных и других технологических линий, не приносящих в настоящий момент прибыли и т.д.,

- в части маркетинга - поиск и расширение доли рынка, новых рентабельных продуктов и услуг с учетом спроса на данный момент;

- в части выпуска продукции - сохранение или изменение структуры выпускаемой продукции в зависимости от ее конкурентоспособности, ассортимента и прибыльности и т.д.

В ходе глубокого мониторинга необходима обязательная проверка фактического наличия и технического состояния залогового имущества, условий его хранения, сохранность, покупательский спрос, а также конъюнктура рынка с учетом рыночной стоимости и местонахождения залогового имущества. Результаты проведенного глубокого мониторинга отражаются в отчете.

Тревожные сигналы

Одной из главных задач мониторинга является выявление тревожных сигналов, то есть признаков того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашением кредита.

Тревожные сигналы могут представлять собой как финансовые признаки (связанные с финансово-хозяйственной деятельностью заемщика), так и нефинансовые признаки (не связанные прямо с финансово-хозяйственной деятельностью заемщика, но свидетельствующие о возможности наступления дефолта).

Тревожные сигналы обнаруживаются путем:

- анализа финансовых отчетов;

- личных контактов с заемщиком;

- сообщений третьих лиц;

- иных источников информации;

- посещений заемщика.

Анализы финансовой отчетности и сопоставление с прошлыми отчетами могут выявить следующие тревожные сигналы:

- возникновение убытков от операционной деятельности;

- снижение, либо отсутствие денежных потоков;

- снижение объема продаж;

- резкое увеличение дебиторской задолженности;

- замедление оборачиваемости запасов;

- рост просроченных долгов, задержка зарплаты работникам, расчетов с бюджетом;

- ухудшение финансовых коэффициентов;

- нежелание предоставлять финансовую отчетность, создание препятствий в проведении мониторинга.

- При посещении заемщика и контактах с его руководством и сотрудниками кредитного офицера должны настораживать такие факты как:

- уклонение заемщика от личных встреч, делегирование полномочий по контактам с кредитным офицером третьим лицам (это могут быть бухгалтер, юрист, зав. производством и др.);

- субъективные факты, свидетельствующие о негативном отношении заемщика к возврату кредита или его опасения в возможности своевременно погасить свою задолженность перед банком;

- наличие конфликтных ситуаций среди учредителей и руководства;

- смена учредителей или руководства (первых руководителей, главного бухгалтера и т.д.);

- резкое изменение профиля деятельности предприятия;

- распродажа или выбытие недвижимости и другого имущества;

- происшествия, которые нарушают ход производственного процесса (пожар, аварийная ситуация и т.п.);

- вовлечение заемщика в судебные тяжбы, которые могут привести к значительной потере активов или иным негативным образом отразиться на исполнении обязательств заемщика перед банком.

Тревожными сигналами могут быть полученные сведения об изменившихся взаимоотношениях заемщика с деловыми партнерами:

- потеря важнейших партнеров (поставщиков, покупателей);

- разрыв или не продление договоров с арендодателем;

- изменение ранее планировавшихся условий платежа (например, заемщик стал приобретать товары на условиях предоплаты, бартера или путем использования различных схем взаимозачетов);

- запросы о заемщике со стороны новых кредиторов (в частности других банков);

- неофициальное наведение справок о финансовом состоянии заемщика третьими лицами;

- заключение нелогичных с экономической точки зрения и невыгодных договоров.

Кроме вышеперечисленных признаки ухудшения финансового состояния заемщика могут быть выявлены на основе анализа внешних факторов:

- изменение законодательства, неблагоприятно влияющего на дальнейшее развитие финансово-хозяйственной деятельности заемщика;

- макроэкономические тенденции по снижению рентабельности отрасли заемщика;

- падение спроса на продукцию заемщика в связи с технологическими прорывами в данной отрасли;

- появление сильного конкурента.

Вышеперечисленные признаки не являются полным перечнем тревожных сигналов. О возможном возникновении проблемного кредита могут свидетельствовать многие другие факты и сведения, прямо или косвенно влияющие на деятельность заемщика. Искусство кредитного офицера заключается в тщательном анализе всех данных о заемщике и выявлении самых незначительных на первый взгляд признаков надвигающегося дефолта. Система раннего выявления проблемных кредитов основана, прежде всего, на человеческом факторе. Поэтому кредитному офицеру необходимо своевременно принимать необходимые меры, не боясь нареканий в свой адрес в связи с рассмотрением данной кредитной заявки. Следует помнить, что при возникновении проблемного кредита промедление только ухудшает ситуацию и снижает возможность возврата кредита в полном объеме с наименьшими затратами.

Порядок работы при наступлении сроков погашения кредита.

В день наступления срока погашения задолженности (основного долга или вознаграждения) кредитный офицер и менеджер счета должны проверить погашен ли платеж.

В случае непогашения очередного платежа в кратчайшие сроки кредитный офицер связывается с заемщиком по телефону, а в необходимых случаях производит выезд к заемщику для выяснения причин просрочки и предъявления требования о срочном внесении платежей.

В случае, если просрочка платежа была вызвана лишь временными финансовыми затруднениями или забывчивостью заемщика и нет оснований предполагать дефолт по обязательствам заемщика, решается вопрос о погашении текущего платежа и недопущения нарушения графика платежей по кредиту в будущем. Заемщику необходимо объяснить, что нарушение графика платежей отрицательно сказывается на его деловой репутации и возможности продолжения сотрудничества с банком.

Если в ходе посещения заемщика выявлены тревожные сигналы, свидетельствующие о наличии возможных проблем с погашением кредита, осуществляется глубокий мониторинг, результатом которого должны быть обоснованные выводы по вопросам:

- причины просрочки;

- возможность погашения заемщиком просроченного платежа;

- возможность выполнения заемщиком графика платежей в дальнейшем.

Если по результатам мониторинга установлено несоответствие графика платежей реальным денежным потокам заемщика, необходимо рассмотреть вопрос о целесообразности реструктуризации кредита во избежание дальнейших нарушений условий договора займа.

В случае, если по результатам глубокого мониторинга установлено, что просрочка платежа была вызвана общим негативным развитием финансово-хозяйственной деятельности заемщика и погашение кредита находится под угрозой, дальнейшая работа со ссудной задолженностью проводится по методике работы с проблемными кредитами. Ко всем банковским счетам заемщика, гаранта, поручителя (в том числе и в других банках) предъявляются в установленном порядке платежные требования-поручения (с отметкой банков об их принятии).

В течение 5 со дня отнесения задолженности на счет просроченных ссуд кредитным офицером отправляются уведомления о невыполнении обязательств заемщику, гаранту и поручителю.

По кредитам, обеспеченным залоговым имуществом, уведомление о невыполнении обязательств направляется залогодателю с регистрацией уведомления в органе, зарегистрировавшем залог.

При отправке уведомлений почтой (заказным письмом) необходимо сохранить документальное подтверждение - квитанцию об отправке, которая подшивается в кредитное досье. При отправке уведомления нарочным - необходима личная подпись адресата (заемщика, залогодателя, гаранта, поручителя) на втором экземпляре уведомления, которое, так же, подшивается в кредитное досье

Если в дальнейшем банком будет принято решение об обращении взыскания на залоговое имущество или обращении взыскания на имущество должника во внесудебном порядке.

Выявление проблемного кредита и определение направлений дальнейшей работы.

Проблемным является кредит, для погашения которого в соответствии с условиями договора у заемщика нет финансовых возможностей, и имеется, по крайней мере, одна из следующих особенностей:

- у заемщика наблюдаются негативные тенденции в области финансовой деятельности и возможности погашения кредита, подтверждаются тревожные сигналы;

- кредит является непогашенным в нарушение условий договора.

Первоочередным мероприятием при выявлении проблемного кредита является проведение экстренного глубокого мониторинга (за исключением случаев, когда проблемный кредит был выявлен по результатам уже проведенного глубокого мониторинга). В ходе мониторинга необходимо установить наличие и состояние залогового имущества, определить его реальную рыночную стоимость (с привлечением независимых оценщиков) и уровень потребительского спроса. По результатам подготовить заключение о возможности его реализации и достаточности для погашения задолженности банку по предоставленному займу.

Юридической службой должны быть проверены правильность оформления и регистрации договоров залога, легитимность правоустанавливающих документов на залоговое имущество, наличие всех необходимых согласий на получение кредита и предоставление имущества в залог. Результатом проверки должно быть заключение о состоянии документации по залоговому обеспечению и возможности проведения торгов на залоговое имущество.

Вопрос о проблемном кредите выносится на рассмотрение Кредитного комитета филиала, который по результатам рассмотрения мониторингового отчета и анализа сложившейся ситуации определяет направления дальнейшей работы с проблемным кредитом. При этом разрабатывается детальный план дальнейших мероприятий.

По проблемным кредитам, превышающим лимит самостоятельного кредитования филиала, в Департамент кредитования в кратчайшие сроки направляется подробная информационная справка по истории кредита, отчет о проведенном глубоком мониторинге и предлагаемый план мероприятий.

После получения указанных материалов куратор филиала Управления кредитования ставит в известность куратора филиала Управления по работе с проблемными кредитами. Рассмотрение и анализ представленных материалов на данном этапе производится совместно обоими управлениями. При необходимости сложившаяся ситуация и планируемые мероприятия согласовываются с другими управлениями Головного офиса.

Вопрос о проблемном кредите выносится кураторами филиалов на рассмотрение Кредитного комитета Департамента кредитования. В необходимых случаях данный вопрос выносится Департаментом кредитования на рассмотрение вышестоящего уполномоченного органа Головного офиса.

После выявления проблемного кредита дальнейшая работа может проводиться в двух направлениях:

- финансовая реабилитация заемщика;

- взыскание ссудной задолженности.

Финансовая реабилитация включает в себя комплекс мероприятий, предусматривающих предоставление заемщику возможности по возврату кредита за счет изменения условий кредитного договора, выделения дополнительных кредитных ресурсов и принятия иных мер, позволяющих заемщику продолжить финансово-хозяйственную деятельность.

Взыскание задолженности предусматривает взыскание ссудной задолженности с заемщика (залогодателя, гаранта, поручителя) во внесудебном или в судебном порядках, в том числе, реализация залогового имущества, обращение взыскания на остальное имущество заемщика, уступка прав требования по кредиту третьим лицам и т.д.

При принятии решения о выборе направления дальнейшей работы с проблемным кредитом (финансовая реабилитация или взыскание задолженности) должны учитываться следующие факторы:

- умысел заемщика по нарушению обязательств перед банком;

- причины появления проблемного кредита: форс-мажор или негативные изменения коньюктуры рынка, повлекшие дефолт, ошибки в бизнес-планировании, плохое качество менеджмента на предприятии и т.д.;

- деловая репутация заемщика, наличие кредитной истории;

- возможность погашения ссудной задолженности за счет реализации залогового имущества;

- Предоставление заемщиком плана финансового оздоровления предприятия, свидетельствующего о том, что в результате реализации мер по финансовой реабилитации будет осуществлено планомерное погашение кредита;

- предоставление заемщиком или готовность предоставить свою полную текущую финансовую отчетность, а также информацию обо всех своих денежных потоках;

- предоставление заемщиком дополнительного обеспечения;

- в каком из возможных вариантов банк может понести меньше расходов с учетом всех необходимых издержек (на взыскание ссудной задолженности или ее реструктуризацию), то есть какой из вариантов экономически более целесообразен для банка.

Если просрочка вызвана умышленным нежеланием заемщика платить, и он явно уклоняется от встречи или создает препятствия сотрудникам банка для посещения, кредитный офицер (менеджер отношений) должен поставить в известность о возникших проблемах службу безопасности филиала (Управление безопасности, Управление проблемных кредитов - по кредитам Головного офиса) и дальнейшую работу по взысканию задолженности по предоставленному займу проводить совместно с работниками данных служб.

В любом случае при нарушении заемщиком условий кредитного договора (залогодателем - условий договора залога), в том числе, связанных с просрочкой графика платежей, следует придерживаться процедур, предусмотренных Положением о порядке проведения аукционов по реализации залогового имущества банка. Если в дальнейшем будет принято решение об обращении взыскания на залоговое имущество в связи с бесперспективностью проведения реабилитационных мероприятий, соблюдение процессуальных сроков позволит провести необходимые мероприятия, предусмотренные законодательством, в максимально сжатые сроки.

Финансовая реабилитация предприятия-заемщика

Под финансовой реабилитацией понимаются следующие мероприятия, целью которых является обеспечение возможности погашения ссудной задолженности заемщиком с учетом продолжения им производственно-хозяйственной деятельности:

пролонгация - продление срока действия договора займа;

реструктуризация - изменение условий договора займа, в том числе, выделение дополнительных кредитных ресурсов;

рефинансирование - погашение кредита за счет выдачи нового кредита заемщику или третьему лицу (перевод долга);

иные не запрещенные законодательством финансовые инструменты и схемы финансового оздоровления заемщика.

Основаниями для проведения реабилитационных мероприятий должны быть выводы о возможности погашения ссудной задолженности заемщика, опирающиеся на результаты глубокого мониторинга кредита. Если таких перспектив нет или они незначительны и основаны только на самых оптимистических прогнозах, то проведение реабилитационных мер нецелесообразно.

Порядок пролонгации и реструктуризации кредитов отражен в действующих процедурах Кредитной политики банка.

В качестве условий пролонгации или реструктуризации кредита рекомендуется:

- затребовать дополнительное обеспечение по кредиту;

- заключить договоры уступки прав требования на имеющиеся дебиторские задолженности заемщика;

- реализовать часть активов заемщика, не используемых в производственно-финансовой деятельности;

- разработать программу сокращения расходов;

- в некоторых случаях, возможно потребовать назначение финансового управляющего от банка на период действия договора займа по согласованию данного вопроса с Департаментом кредитования.