Потребительское кредитование коммерческого банка

4.2 Разногласия и ссоры внутри компании, особенно внутри группы менеджмента представляют собой явный признак финансовых трудностей в компании. Необходимо выяснить источник трений. Находится ли кто-нибудь под давлением или под угрозой отставки?

4.3 Долгое или неожиданное отсутствие ключевых фигур компании (например, по болезни).

4.4 Серьезная болезнь или смерть владельца компании или ее ключевых фигур.

4.5 Отклонение от обычной практики в бизнесе: урезание цен, спекуляции, непродуманные сделки все это есть показатели финансовых трудностей клиента. Настораживают также неосмотрительные, экстравагантные или непредсказуемые выходки руководителей компании.

4.6 Увеличение привлечения кредитных средств. Под руководством агрессивного предпринимателя компания набирает множество кредитов без дальнейшего адекватно- профессионального управления пассивами, что неминуемо ведет к краху.

4.7 Избыточная производственная мощность. Может означать провал в реализации продукта компании по причине неконкурентоспособности стоимости производства продукции. В этом случае банку очень важно определить природу данной проблемы - не вызвана ли она общим спадом в данном промышленном секторе или является только проблемой данной компании. Но в любом случае необходимо очень осторожно подходить к вопросу кредитования подобных предприятий.

4.8 Недостаточное использование производственных мощностей. Данное представляет собой явный показатель финансовых затруднений в компании.

4.9 Изменения в экономической, политической, технологической или конкурентной среде. Эти факторы могут оказать негативное влияние на компанию, если последняя вовремя не предпримет необходимых действий в целях адаптации к изменившимся условиям.

4.10 Выдача кредитов управляющим или дочерним компаниям.

4.11 Изменения в заработной плате менеджеров.

Таким образом, выявив перечисленные выше «тревожные сигналы», банк должен принять соответствующие меры по предотвращению возникновения кризиса неплатежеспособности заемщиков.

3.3. Организация работы с проблемными кредитами

При возникновении признаков снижения классификации и повышения риска по кредиту ответственные работники банка ставят в известность Кредитный комитет и руководство банка.

В случае непогашения заемщиком сумм вознаграждения (интереса) и основного долга по истечении планового или пролонгированного срока кредитным подразделением готовится предложение Кредитному комитету о дополнительной пролонгации указанного кредита. В случае неприемлемости пролонгации кредит выносится на счет просроченных ссуд.

Служебная записка о возникновении проблемного кредита передается в департамент безопасности банка для проведения им мероприятий по содействию в погашении проблемного кредита.

Принимаются меры по преодолению возникших проблем, в том числе:

* проводится встреча с заемщиком для выяснения причин возникновения критической ситуации;

* проверяется финансовое состояние заемщика, при необходимости - с выездом на место;

* анализируются проблемы клиента с выявлением основной причины возникновения критической ситуации (проблемы данной отрасли, положение предприятия в отрасли, потеря конкурентоспособности и рынков, временное ухудшение финансового состояния или финансовый крах и т.д.);

* оценивается степень остроты проблемы на предмет ее преодоления (можно или нельзя исправить ситуацию);

* в процессе реабилитации кредита внимание концентрируется на структуре баланса и составе денежного потока;

* разрабатываются меры по спасению проблемного кредита (меры по изменению структуры задолженности заемщика, дополнительное обеспечение и гарантии по кредиту, консультационные услуги по финансовому оздоровлению и сокращению расходов заемщика, прекращение очередных выплат по ссуде и т.д.).

В случае выноса кредита на счет просроченных ссуд Управление обеспечения кредитов приступает к процедуре реализации заложенного имущества (внесудебная или судебная) в установленном действующим законодательством порядке. Внесудебные торги заложенного имущества проводятся доверенным лицом банка по английскому или голландскому методам (на повышение или понижение цены торгов соответственно).

По бланковым кредитам вырабатывается приемлемая схема погашения задолженности: уступка требования, перевод долга, работа с заемщиком по возврату дебиторской задолженности и другие мероприятия совместно с департаментом безопасности в работе с проблемными кредитами существует четыре основных этапа:

1) раннее обнаружение проблем;

2) анализ проблем и потенциальных выходов из

создавшейся ситуации;

разработка плана ликвидации проблемы;

выполнение плана.

На протяжении всего процесса банк должен быть весьма осмотрительным в целях сохранения хороших взаимоотношений с клиентом, поскольку наиболее благоприятным для банка выходом из создавшегося положения обычно является тесное сотрудничество с клиентом на довольно продолжительной основе.

1. Раннее обнаружение проблемы

Наиболее важным шагом при решении проблем в отношении кредитования является изначальное обозначение проблемы как таковой, в ее чистом виде, на как можно раннем этапе ее возникновения (до того, как станет очевидным дефолт заемщика по основной сумме долга или процентам по нему). По этой причине очень важным становится тот факт, чтобы менеджер по связям, кредитный офицер или весь персонал департамента (управления, отдела) кредитования могли правильно оценить «тревожные сигналы» и вовремя предпринять те или иные меры для предупреждения потенциальной проблемы.

Подробный список ранних «тревожных сигналов» представлен в предыдущем разделе 3.2.

Управление банка должно получать регулярную информацию по портфелю неуплаченных кредитов, а также регулярную отчетность по всем действиям в отношении проблемных кредитов.

2. Сбор информации и анализ проблемы

На данном, этапе возникают следующие вопросы, которые призван оперативно и эффективно решать кредитный персонал:

§ какова причина возникшей проблемы: плохой менеджмент, слабое планирование, плохое финансовое прогнозирование, временные неурядицы на рынках;

§ совпадают ли даты проведения платежей банку с датами получения основных денежных потоков компании/частного заемщика;

§ будет ли данный заемщик полезен для банка в перспективе;

§ обзор целостности заемщика как предприятия, его финансовых ресурсов, опыта и мотивации;

§ что потеряет заемщик при возникновении дефолта по его обязательствам банку (активы, акционерный капитал, престиж, способность заимствовать в будущем);

§ какова ситуация с залогом;

§ какова текущая рыночная стоимость залога и его состояние;

§ существует ли дополнительное обеспечение кредита, которое может запросить банк;

§ ликвидность залога (может ли он быть легко и быстро реализован);

§ урегулированы ли юридические аспекты обеспечения кредита (можно ли легко вступить во владение залогом и продать его);

§ существуют ли какие-либо специфические требования к сохранению ценности залога (например, специфические требования к перевозке или хранению);

§ если залогом является незаконченный проект: обновить техническое обоснование проекта/бизнес-плана, во что обойдется завершение проекта, кто может довести проект до завершения, может ли проект быть продан до завершения, какова ситуация с гарантиями, имеется ли сильный гарант, который в состоянии решить проблему;

§ какова юридическая сторона вопроса: необходимы ли официальные юридические процедуры, как много времени они могут занять, как дорого они будут стоить, все ли в порядке в юридической документации банка;

§ что в интересах заемщика: избежать персональной ответственности, удержать акционерный капитал, избежать юридических затрат, минимизировать налоговые последствия;

§ что в интересах банка: улучшение собираемости основной части долга и процентов по нему, избежание юридических затрат, минимизация налоговых платежей, минимизация резервных требований Национального Банка РК, сохранение ценности залога, защита общественного имиджа банка.

3. Обзор альтернатив и выбор лучшего решения проблемы

Решение может зависеть от природы проблемы. Ниже приведены некоторые примеры.

Если заемщик располагает честным именем и достойным авторитетом на рынке, то для решения проблемы с ним лучше сотрудничать. Если же нет, то будет лучше предпринять юридические действия или удержать залог.

Если проблема обусловлена плохим менеджментом, то, возможно, целесообразно найти другую компанию/лицо, способные выправить положение проекта или компании, а также взять на себя исполнение обязательств перед банком. Альтернативным вариантом является продажа заемщиком проекта/компании другой компании или лицу.

Если проблема обусловлена слабым финансовым прогнозированием, то проект или компания просто будет не в состоянии поддержать нормальное обслуживание долга. Лучшим решением может быть пересмотр условий долгового обязательства (например, условия погашения основной суммы или срока обращения долга) в целях предоставления заемщику возможности оплатить свой долг. Лучше получить хоть что-то, чем совсем ничего.

Если проблема вызвана временными неурядицами на рынке или несоответствием между потоками денежных средств заемщика и оплатой кредитного обязательства, то лучшим решением данной проблемы будет пересмотр графика платежей.

Если залогом является проект, близкий к завершению, то оптимальным решением явится дополнительное кредитование заемщика в целях успешного завершения проекта. Как только проект начнет приносить прибыль заемщику, тот сразу начнет выполнять свои обязательства перед банком.

После того как проблема будет идентифицирована, банк должен предпринять следующие шаги для укрепления своей позиции:

§ повысить уровень мониторинга заемщика;

§ потребовать обновления юридической документации

§ проверить, все ли документы, которыми располагает банк, находятся в должном порядке);

§ просить дополнительное обеспечение кредита;

§ затребовать гарантии, включая также дополнительные (новые);

§ затребовать акционерный капитал;

§ участвовать в процессе принятия решений менеджментом компании.

4. Выполнение плана

При выполнении плана банк должен выделить ответственное лицо. В целом в интересах банка вести данные дела дипломатично с элементами жесткости. Если заемщик достаточно мотивирован, то он будет полезен для банка при решении проблем до тех пор, пока с ним будут сохранены хорошие отношения. Кроме того, банку необходимо помнить о сохранении своей репутации. В интересах уважаемого банка решать подобные проблемы в наиболее эффективной и профессиональной манере с элементами постоянства.

После составления кредитного меморандума к работе приступает юридический департамент. Юристы проводят правовую экспертизу проекта, выявляя и устраняя юридические нарушения. Проверяются документы на наличие возможных неточностей и ошибок.

В ситуации с ухудшающимися кредитами, когда существенно возрастает риск, для банка важно быстро среагировать, проконтролировать риски и уменьшить потери. Например, в ОАО «Казкоммерцбанк» для оказания помощи в решении этих проблем работа ведется Управлением реструктуризации долгов Департамента управления рисками и проблемных кредитов. Основная цель - предотвращение или уменьшение потерь от ухудшающихся кредитов банка. В данном случае может потребоваться помощь заемщику улучшить ситуацию на предприятии, чтобы клиент мог погасить кредит путем пересмотра условий сделки, ликвидации активов или других решений. Также в виде профилактических работ, в целях уменьшения риска невыплаты долга, кредитные работники начисляют провизии по каждому кредиту, классифицируя любой выданный кредит по финансовому состоянию.

В случае если по результатам работы Управления реструктуризации долгов было принято решение кредит считать проблемным, требуется вести претензионно-исковую работу возврата задолженности путем реализации залогового обеспечения, и/или имеют место следующие ситуации:

* началась процедура банкротства, клиент угрожает подать на банк в суд;

* не представляется возможным найти клиента, или клиент, как правило, не хочет сотрудничать с банком.

Кредитное досье полностью передается в Департамент безопасности.

В случае невозможности исправить критическую ситуацию с выданной ссудой и наступлением срока погашения кредита банк предъявляет претензии на обеспечение и совершает иные юридические действия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, включая реализацию заложенного имущества.

3.4 Контроль за состоянием ссудного портфеля

Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно - главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация и финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля в целях выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях иди у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка.

Контроль за состоянием ссудного портфеля осуществляют:

· ответственные работники кредитных подразделений;

· руководители кредитных подразделений и директоры

филиалов;

· курирующий заместитель председателя Правления;

· Кредитный комитет банка;

· Правление банка.

Отчеты о состоянии ссудного портфеля регулярно представляются Кредитному комитету и Правлению банка.

Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности. Например, банк, выдавший много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, может проводить систематическую проверку дел своих заемщиков каждый месяц. Часто применяется дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в квартал, тогда как проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля. Еще один вариант: постоянный контроль за крупными ссудами и периодический по ссудам ниже определенной величины кредита.

Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финансовых отчетов, посещении предприятия заемщика, проверке документации, обеспечения и т.д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т. д.

Многие банки в ходе очередной контрольной проверки присваивают ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. В некоторых методиках ссудам присваивается номер (1, 2, 3 и т. д.), который соответствует одной из категорий «Наивысшее качество», «Удовлетворительно», «Маржинальная ссуда», «Критическая ссуда», «Убыточная ссуда, подлежащая списанию».

Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля. Допустим, что по результатам последней проверки «Критические ссуды» составляют 5% всего портфеля, тогда как ранее они составляли не более 1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и принять меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть дана оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

Классификация кредитов является ключевым инструментом в управлении кредитами, так как банк классифицирует риск и определяет возможные потери от кредитов, а также подход к их эффективному управлению.

Банк должен иметь разумную политику по созданию резервов для сохранения устойчивого положения банка в тех случаях, когда финансово-экономическое положение клиента не позволяет ему проводить платежи по основной сумме кредита и процентам, а стоимость залога недостаточна для покрытия этих сумм.

Требуется создание провизии на покрытие убытков от кредитной деятельности банков. При создании провизии используется:

§ методика классификации ссудного портфеля Национального банка Республики Казахстан;

§ внутренняя методика классификации ссудного портфеля коммерческих банков.

Критериями классификации кредитов являются:

§ анализ финансового состояния заемщика на основе текущей финансовой информации, качества активов, скорости, с которой они обращаются, показателя ликвидности, отношения между собственным капиталом и заемными средствами, процентного роста валовой прибыли и чистой прибыли;

§ отношения, существующие между банком и заемщиком клиенты должны понимать условий получения кредита, оговариваемые при его утверждении, и строго придерживаться их;

§ предоставленный банку залог и его стоимость на случай погашения кредита за счет залога (его ликвидность);

§ своевременное погашение основной суммы кредита и процентов по нему.

Приведенные критерии помогают определить, к какому классу принадлежит кредит. При определении класса кредита все они должны быть приняты во внимание. Окончательное решение о классификации кредита отражает реальные предположения о том, будет ли погашен кредит.

Соблюдение точности классификации кредитов входит в обязанности кредитного инспектора.

Классификация кредитного портфеля проводится в соответствии с Положением «О классификации активов банка и условных обязательств и расчета провизии по ним банками второго уровня Республики Казахстан», утвержденным Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан от 23.05.97 г. № 218 (с дополнениями и изменениями). Кредитный портфель классифицируется по всем кредитам, выданным банками второго уровня: ссудам, лизингу, а также кредитам, предоставленным в виде овердрафта, факторинга, форфейтинга, путем векселей или другого долгового обязательства, выставления аккредитива и другими видами кредитования, задолженность по которым не погашена на момент проведения классификации.

Кредиты банков подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения заемщиком сроков платежей по кредиту (основному долгу и вознаграждению (интересу), финансового положения заемщика, взаимоотношений банка с заемщиком, кредитной истории, обеспечения кредита и степени его надежности и ликвидности, на следующие группы:

стандартные;

сомнительные, подразделяющиеся на субстандартные,

неудовлетворительные и сомнительные кредиты с повышенным риском;

3) безнадежные.

Стандартный кредит - кредит, срок возврата которого не наступил и качество которого не вызывает сомнения, то есть:

* заемщик является финансово-устойчивым хозяйствующим субъектом, имеющим достаточный уровень обеспеченности собственным капиталом, характеризующимся отсутствием непогашенных в срок кредитов;

* надежное и ликвидное обеспечение кредита. Кредит, выданный заемщику, считается обеспеченным при надлежащей оформленном обеспечении в размере, достаточном для возмещения основного долга и вознаграждения (интереса) по нему, на которое банком в соответствии с действующим законодательством может быть обращено взыскание.

У кредитов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут возвращены. Наличие у банка соответствующего кредитного досье обязательно.

Субстандартным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

1) задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) до 30 дней;

2) пролонгация не более одного раза.

К данной группе также относятся кредиты, выданные клиентам, финансовое положение которых стабильное, но имеются отдельные неудовлетворительные показатели (рост дебиторской задолженности, неликвидные запасы товаров и готовой продукции).

Наличие у банка соответствующего кредитного досье обязательно.

Неудовлетворительным кредитом считается кредит при наличии одного из следующих оснований:

1) задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) от 30 до 60 дней;

2) пролонгация более одного раза;

3) незначительное или потенциальное ухудшение финансового положения заемщика вследствие спада производства, связанного с изменением конъюнктуры рынка;

4) отсутствие соответствующего кредитного досье на заемщика. Кредиты, выданные клиентам, по которым у банка не имеется кредитного досье на заемщика, с момента выдачи относятся к данной группе кредитов, независимо от соблюдения сроков платежей.

Сомнительным кредитом с повышенным риском признается кредит при наличии ниже перечисленных факторов:

1) задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) от 60 до 90 дней;

2) систематическая (три и более раза с момента выдачи кредита) недостаточность средств, получаемых заемщиком из основного источника получения доходов, для покрытия основного долга и вознаграждения (интереса);

3) объявление санации на срок не более 1 года;

4) форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращения его деятельности;

5) возникновение просроченной задолженности по кредитам и гарантиям, полученным от других банков.

Безнадежный кредит - это кредит при наличии следующих показателей:

1) задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) свыше 90 дней;

объявление должника банкротом;

объявление санации на срок более 1 года;

4) форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб и/или не позволяющие ему продолжать свою деятельность.

Если классифицируемый кредит по выделенным критериям занимает промежуточное место между двумя выделенными группами (видами) кредитов, для снижения риска банка следует относить данный кредит к группе (виду) более низкого качества. При предоставлении заемщиком документов, подтверждающих целесообразность предоставления пролонгации по долгосрочным (со сроком свыше 3 лет) кредитам, отнесенным к стандартным, банк вправе классифицировать такой кредит как стандартный.

В случае если кредит, предоставленный заемщику, находящемуся на режиме санации, имеет надежное и ликвидное обеспечение, данный кредит следует классифицировать как субстандартный.

Бланковый кредит, выданный финансово устойчивым заемщикам, имеющим репутацию надежного плательщика по своим обязательствам, классифицируется как субстандартный.

Первичная классификация кредитов проводится на основе оценки уровня рисков на момент предоставления кредитов. Последующая классификация кредитов и анализ ссудного портфеля проводятся ежемесячно исходя из обобщения и анализа поступающей информации о финансовом состоянии заемщиков и реализации кредитуемых проектов. По результатам анализа может быть изменена классификация ссуд, предприняты меры по улучшению качества ссудного портфеля.

В качестве примера можно рассмотреть методику классификации ссудного портфеля и формирования резервов (провизии) для покрытия убытков от кредитной деятельности ода «Казкоммерцбанка», приближенную к методике «Делойт ЭНД Туш» и к международным стандартам для стран переходного периода.

Согласно данной методике для общей классификации каждого анализируемого кредита принимается следующая матрица, основанная на двух ключевых критериях:

· хозяйственный риск/финансовая эффективность (ХР/ФЭ);

· обслуживание долговых обязательств (ОДО). Комбинация рейтинга хозяйственного риска/финансовой эффективности и обслуживание долговых обязательств определяют положение кредита в матрице и дают его общую классификацию (табл.5).

Таблица 5

Классификация кредита

ОДО ХР/ФЭ	Хорошо	%	Неудовлетворительно	%	Плохо	%
А	Надежно	2	Потенциально надежно	5	Недостаточно	20
Б	Потенциально надежно	5		20	Сомнительно	50
В	Недостаточно	20		50	Убыток	100
Г	Сомнительно	50		100	Убыток	100
Д	Убыток	100		100	Убыток	100

При оценке обслуживания долговых обязательств используются следующие критерии:

1) «хорошо» - выплата процентов основной суммы не просрочена, и нет признаков того, что текущий остаток по ссуде включает в себя какие-либо капитализированные суммы от предыдущих перезаймов. В эту категорию также включаются суммы, просроченные менее чем на 15 дней;

2) «неудовлетворительно» - выплата процентов или основной суммы просрочена более чем на 15 дней, но менее чем на 45 дней, или имеются какие-либо данные о капитализации процента;

3) «плохо» - выплата процентов или основной суммы просрочена более чем на 45 дней, или имеются данные о пролонгации сроков выплаты процентов или основной суммы.

В целях оценки размера просроченной задолженности по основной сумме кредита рассматривается доля просроченной задолженности в общем, объеме кредита.

Как правило, при оценке обслуживания долговых обязательств любой кредит, просроченная задолженность, по которому составляет более 100/0 от общей суммы, классифицируется как «неудовлетворительный». Если уровень просроченной задолженности превышает 20% от общей суммы, выполнение кредитных обязательств оценивается как «плохое».

Хозяйственный риск/финансовая эффективность. При оценке хозяйственного риска/финансовой эффективности используется пять категорий:

А - клиент явно может выполнять обязательства, как по выплате основной суммы долга, так и процентов за счет собственных оборотных средств, и высокая финансовая эффективность будет поддерживаться в будущем.

Б - клиент имеет стабильное финансовое положение, но существует возможность возникновения ряда негативных тенденций.

В - очевидно наличие определенных неудовлетворительных аспектов финансовой деятельности, что влияет на способность клиента выполнять кредитные обязательства.

Д - финансовая эффективность настолько низка, что выполнение долговых обязательств в будущем маловероятно.

Оценка финансовой эффективности клиентов банка основывается на финансовых данных, полученных из форм анализа кредитов, и другой информации, обсужденной со специалистами кредитного отдела банка.

Классификация каждой ссуды производится согласно индивидуальным характеристикам заемщика независимо от значимости заемщика в экономике Казахстана. В целях этого анализа потенциальная поддержка правительства не учитывается, если только им не была представлена специальная гарантия.

Формирование провизии для покрытия убытков от кредитной деятельности. Следующим этапом после присвоения каждой отдельной ссуде определенной классификации является составление специальной таблицы для начисления провизии по выданным ссудам.

В таблице проставляется сумма фактической задолженности по кредитам на отчетную дату, указываются вид (товары, недвижимость и т.д.) И сумма предоставленного обеспечения согласно заключенным договорам залога (недвижимости, товаров, депозитных средств, ценных бумаг, поступающих в будущем, имущества и др.) или предоставленных гарантами и поручителями обязательств.

Оценка полученного обеспечения определяется в зависимости от суммы полученного обеспечения и от его вида следующим образом:

Наименование залога	Процент от суммы обеспечения
ГКО, депозитные средства, гарантии надежных банков Недвижимость Товары Другие ценные бумаги (кроме ГКО) и гарантии сторонних организаций	100 % 80 % 70 % 50 %

Для определения кредитной позиции необходимо вычислить разницу между суммой фактической задолженности по кредиту и оценкой полученного обеспечения. В том случае, когда оценка обеспечения превышает фактическую ссудную задолженность настолько, что полученная разница между ними имеет отрицательное значение, кредитная позиция обнуляется.

Сумма начисленных·· позиций заполняется в таблице согласно вышеприведенной матрице классификации и кредитной позиции в следующем порядке:

1. Формирование провизии по надежным и потенциально надежным ссудам осуществляется соответственно по ставкам 2% и 5% от суммы фактической задолженности по кредитам независимо от кредитной позиции.

2. Формирование провизии по недостаточным, сомнительным ссудам осуществляется соответственно по ставкам 20% и 50% от кредитной позиции.

В случае, когда значение кредитной позиции по недостаточным и сомнительным ссудам равно нулю, провизии начисляются в размере 2% и 5% соответственно от фактической задолженности по кредитам.

З. Формирование провизии по убыточным ссудам осуществляется по ставке 100% от суммы фактической задолженности по кредитам независимо от кредитной позиции.

Необходимо учитывать, что данная методика применяется и при формировании провизии по выданным гарантиям и непокрытым аккредитивам.

Таким образом, рассмотренные инструменты, формы и методы управления кредитом призваны снизить кредитный риск, повысить эффективность кредитных операций, контролировать целевое и рациональное использование кредитных ресурсов, обеспечить своевременное погашение ссуды и предотвращение безнадежных и невозвратных кредитов.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги дипломной работы, особенно отметим, следующие результаты проведенного исследования:

Основной целью всякой коммерческой деятельности является получение прибыли, поэтому разработка и внедрение новых банковских продуктов является важной для максимизации прибыли. Немаловажное значение для максимизации прибыли занимает и дифференциация банковских продуктов.

Поэтому широкое распространение потребительского кредитования позволяет банкам повысить прибыль предложить потребителям новый вид продукта.

Кроме того, потребительский кредит позволяет увеличить прибыль не только кредитных организаций, но и повысить оборот, а соответственно и сбыт торговых компаний. Так, например, предоставление кредита на покупку компьютера дает возможность банку получить ссудный процент, а компании торгующей компьютерами увеличить сбыт на одну единицу.

Главный отличительный признак потребительского кредита - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора смогу выступать как специальные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме потребительский кредит выглядит как банковская ссуда физическому лицу на приобретение дорогостоящих товаров.

Одной из форм потребительского кредитования является ипотечный кредит. Ипотека является одним из наиболее надежных способов обеспечения кредита. При ипотечном кредитовании договоры о ссуде и средствах ее обеспечения иные, чем при других видах кредита, что предполагает применение особых юридических норм. К важнейшим из них относится право принудительного удержания имущества за долги.

Рынок потребительского кредитования является очень перспективным, однако, сегодня он находится на стадии становления. Его развитие началось в 2002 годах, когда банки стали кредитовать своих работников на неотложные нужды, затем стабилизация экономического положения Республики Казахстан позволило банкам начать заниматься потребительским кредитованием и в целом по Республике.

Потребительские кредиты предоставляли банка: Альянс банк, НБСК, БТА, Банк «Центр Кредит» Каспийский банк и другие банки. Исследование позволяет сделать вывод, что условия предоставления потребительских кредитов в коммерческих банках мало чем отличаются друг от друга. Кредиты на потребительские цели большинство банков ограничивает сроком до двух лет с обязательным оформлением залога. При этом ставки по кредитам в иностранной валюте составляют 15-20% годовых, а в тенге 25-30% годовых.

Низкую активность казахстанских банков на рынке потребительского кредитования в настоящее время связывают с высокими рисками, возникающими вследствие пробелов в законодательстве, а также с отсутствием единых и доступных залогового реестра и информационной базы о выданных кредитах. Недостатки законодательства вызваны отсутствием четко прописанной процедуры реализации залога, позволяющей банку взыскать причитающиеся ему деньги с наименьшими потерями.

Для реализации целей потребительского кредитования в Банке «Центр Кредит» основное внимание уделяется максимальному упрощению процедуры выдачи потребительского кредита в минимальные сроки. Поэтому он отказался от требований подтверждения годового дохода заемщика налоговыми органами и привлечения поручителей. Необходимо особо отметить, направления потребительского кредитования формируются на основе оценки экономической и социальной ситуации в Казахстане, ее динамики, а также состояния кредитного рынка и уровня банковской конкуренции. Учитывая все вышеизложенное и определило направление Банка Центр Кредит в выдаче автокредитов.

Максимальная сумма потребительского займа Банка «Центр Кредит» - 15 тыс. долл. США. Заем предоставляется в тенге и/или долларах США на срок до двух лет по согласованию с заемщиком. По займам до 500 долл. США кредитование осуществляется на срок до 1 года.

Говоря о перспективе дальнейшего развития потребительского кредитования, то в ближайшие годы в Казахстане объемы кредитования будут расти ускоренными темпами - число потенциальных заемщиков среди частных лиц в ближайшие два года составит 1,5 млн. человек.

По нашей оценке, можно ожидать следующего сценария развития событий:

начало региональной экспансии уже вовлеченных в потребительское кредитование банков;

появление на рынке новых участников, а также повышение активности традиционных игроков - работающих со средствами, предоставленными различными фондами;

повышение активности иностранных банков и фондов в связи с сужением традиционного рынка потребительских кредитов вследствие начала рецессии и сокращения темпов роста потребительских расходов за рубежом.

Все перечисленные события могут сформировать в республике цивилизованный потребительский кредитный рынок, способный в значительной степени стать инструментом стимулирования потребительского спроса и ускорения экономического роста.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Закон РК «О банках и банковской деятельности в РК» от 31.08.99г.

2. Закон РК «О национальном банке Республики Казахстан» от 30.03.99г.

3. Адибеков М.Г. «Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет». - Москва АО «Консалт-Банкир», 95г.

4. Банки и банковские операции: Учебник для ВУЗов/ Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Маркова О.М. и др.; Под редакцией профессора Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008г.

5. Банковское дело. Сейткасимов Г.С. Алматы - 2008г.

6. Банковское дело. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., М., «Финансы и статистика» 2007г.

7. Банковское дело. Справочное пособие; Бабичева Ю.А., М., Экономика 2009г.

8. Банковское дело: стратегическое руководство, 2-е изд. - М.,2001г.

9. Банковское дело: Учебник, Лаврушин О.И. - М.,2009г.

10. Бухато В.И., Львов Ю.И. « Банки и банковские операции в России», Лапидус М.Х. М., 2004г.

11. Деньги и кредит, 2007, №4, Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. «Оценка банком кредитоспособности заемщика»

12. Руководство по кредитной методике под руководством Эдвартса.

13. Деньги. Кредит. Банки. Сейткасимов Г.С. Алматы. 1999г.

14. Казимагамедов А.А. Банковское обслуживание населения. Зарубежный опыт. М., 2004г.

15. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. 3-е изд. Переработанное и дополненное. М.,2009г.

16. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. «Коммерческие банки и их операции». М., 2005г.

17. Лаврушин О.И. «Банковское дело», М., 2004г.

18. Проблемы банка на современном этапе. «Деньги и кредит», №4, 2007г.

19. Рид Э., Коттер Р. «Коммерческие банки», М., 2005г.

20. Роде Э. «Биржи, банки, валюты современного капитализма». М., 2005г.

21. «Современный коммерческий банк». Усоскин В.М., М.,2003г.

Размещено на Allbest.ru