Анализ доходов и расходов коммерческого банка на примере ОАО "Альфа-Банк"

Банку России

21301

0

Кредитным организациям

21302

0

Банкам-нерезидентам

21303

0

Другим кредиторам

21304

0

Итого по подразделу

21000

2 582 222

2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка)

1. Проценты, уплаченные по открытым счетам-клиентам

Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

22101

0

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22102

20 494

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22103

0

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22104

0

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22105

0

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22106

60

Негосударственным финансовым организациям

22107

13 296

Негосударственным коммерческим организациям

22108

718 849

Негосударственным некоммерческим организациям

22109

360

Кредитным организациям

22110

38 597

Банкам-нерезидентам

22111

44 985

Индивидуальным предпринимателям

22112

38

Индивидуальным предпринимателям-нерезидентам

22113

0

Юридическим лицам-нерезидентам

22114

61 521

2. Проценты, уплаченные по депозитам

Минфину России

22201

0

Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

22202

1 393 243

Государственным внебюджетным фондам РФ

22203

0

Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления

22204

0

Финансовым организациям, находящимися в федеральной собственности

22205

0

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22206

29 481

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22207

0

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22208

0

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22209

0

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22210

0

Негосударственным финансовым организациями

22211

10 610

Негосударственным коммерческим организациям

22212

1 035 323

Негосударственным некоммерческим организациям

22213

861

Юридическим лицам-нерезидентам

22214

2 657 337

Кредитным организациям

22215

140 006

Банкам-нерезидентам

22216

765 715

3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам

Минфину России

22301

0

Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

22302

0

Государственным внебюджетным фондам РФ

22303

0

Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления

22304

0

Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

22305

0

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22306

0

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22307

0

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22308

0

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22309

0

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22310

0

Негосударственным финансовым организациям

22311

9 224

Негосударственным коммерческим организациям

22312

28 527

Негосударственным некоммерческим организациям

22313

0

Юридическим лицам-нерезидентам

22314

2 788 469

Кредитным организациям

22315

0

Банкам-нерезидентам

22316

331 638

Итого по подразделу

22000

10 088 634

3. Проценты, уплаченные физическим лицам (балансовый счет второго порядка)

1. Проценты, уплаченные физическим лицам по открытым им счетам, по счетам депозитов и прочих привлеченных средств

Гражданам (физическим лицам)

23101

1 650 409

Физическим лицам-нерезидентам

23103

60 035

Итого по подразделу

23000

1 710 444

4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)

1. Расходы по выпущенным ценным бумагам

Процентный расход по облигациям

24101

0

Процентный расход по депозитным сертификатам

24102

0

Процентный расход по сберегательным сертификатам

24103

0

Процентный расход по векселям

24104

66 622

Дискотный расход по векселям

24105

779 039

Другие расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами

24107

0

2. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами

Расходы от переоценки ценных бумаг

24201

764 736

Расходы по другим операциям с ценными бумагами

24203

927 056

Расходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг

24205

6 287 393

Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги)

24206

0

Расходы по списанным вложениям в ценные бумаги

24207

0

Итого по подразделу

24000

8 824 846

5. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка)

1. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

25101

141 734 508

2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте

Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте

25201

96 849 400

Итого по подразделу

25000

238 583 908

6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка)

1. Расходы на содержание аппарата

Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда

26101

7 762 267

Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фонда специального назначения

26102

0

Начисления на заработную плату- взносы в государственные и внебюджетные фонды в соответствии с законодательством Российской Федерации

26103

948 966

Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством Российской Федерации

26104

397

Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм; расходы на приобретение специальной литературы (в том числе периодических изданий)

26105

30 914

Компенсации работникам, кроме заработной платы, в пределах норм, гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации

26106

106 705

Расходование средств сверх сумм (норм), гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами

26107

253

на компенсации работникам, кроме заработной платы

26108

35 906

Прочие расходы

26109

83 274

2. Социально-бытовые расходы

Финансирование других социальных нужд

26214

3 822

Итого по подразделу

26000

8 972 504

8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка)

1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за:

Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов

28101

88

Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев

28102

0

Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев

28103

0

Нарушение очередности платежей

28104

0

Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам

28105

0

Нарушение кредитных и депозитных договоров

28106

27 538

Нарушение расчетов с бюджетом

28107

379

в том числе за неправильное начисление налога на доходы физических лиц

28108

0

Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды

28109

14

Нарушение нормативов обязательных резервов

28110

0

Другие нарушения

28111

1 694

из них: нарушения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России

28112

80

Итого по подразделу

28000

29 713

9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка)

1. Отчисления в фонды и резервы

На возможные потери по ссудам

29101

90 418 174

По другим операциям

29103

626

2. Комиссия уплаченная

По кассовым операциям

29201

22 373

По операциям инкассации

29202

57 089

По расчетным операциям

29203

838 231

По полученным гарантиям, поручительствам

29204

78 020

По другим операциям

29205

435 898

3. Другие операционные расходы

Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги

29301

700 601

Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета

29302

20 432

Расходы по совершению расчетных операций

29303

21 659

Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, информационных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты

29304

57 727

Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи

29306

513 086

Амортизационные отчисления по: основным средствам

29307

442 727

основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг)

29312

0

нематериальным активам

29314

19 814

Типографские и канцелярские расходы

29315

52 006

Расходы на ремонт (кроме автотранспорта)

29316

88 880

Содержание зданий и сооружений

29317

185 846

Расходы по охране

29318

343 387

Расходы на форменную и специальную одежду

29319

227

Расходы по рекламе в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации

29320

395 306

Представительские расходы в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации

29321

55 005

Расходы на служебные командировки в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации

29322

172 024

Расходование средств сверх сумм (норм), установленных законодательством Российской Федерации иными нормативами правовыми актами: на рекламу

29323

1 726

на представительские расходы

29324

46 586

на командировочные расходы

29325

18 748

Расходы по пуско-наладочным работам

29326

6

Уплаченная госпошлина

29327

5 681

Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей

29328

85 423

Прочие расходы

29329

976 317

4. Другие произведенные расходы

По выбытию (реализации) и списанию имущества

29401

106 619

из них: по выбытию (реализации) не полностью амортизированных основных средств

29417

36 314

По списанию дебиторской задолженности

29402

0

По доставке банковских документов

29403

10 226

По операциям с драгоценными металлами

29404

6

По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам

29405

481

Арендная плата

29406

1 223 127

По факторинговым, форфейтинговым операциям

29407

0

По операциям доверительного управления имуществом

29409

0

По проведению операций с опционами

29410

390 831

По форвардным операциям

29411

13 147 905

По фьючерсным операциям

29412

1 899 722

По операциям СВОП

29413

3 368

Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году

29414

611

Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году

29415

670 705

Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы

29416

1 083 036

Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда

29418

0

Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации

29419

55 995

Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью кредитной организации

29420

26 594

Расходы по аудиторским проверкам

29421

3 814

Расходы по публикации отчетности

29422

238

Другие расходы

29423

693 759

Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет

29425

0

Итого по подразделу

29000

115 370 662

Всего расходов

20000

386 162 933

3.РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Сумма списанная со сч. № 70502 и отнесенная непосредственно на убытки

35001

0

Итого результат по отчету

- Прибыль (символ 10000 минус символ 20000)

33001

6 061 334

- Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и символ 35001)

33002

0

СПРАВКА

1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:

а) прибыль

31005

419 176

а) убытки

32005

0

2. Количество филиалов кредитных организаций, закончивших отчетный период с прибылью

31003

28

3. Сумма полученной ими прибыли

31004

7 321 777

4. Количество филиалов кредитных организаций, закончивших отчетный период с убытками

32003

4

5. Сумма допущенного ими убытка

32004

1 679 619

Приложение 3

Баланс коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк» на 01.01.2007

Баланс на 1 января 2007 года
	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I	Активы	тыс. руб.
1	Денежные средства	10 355 458	7 029 435
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	14 963 943	9 187 294
02.янв	Обязательные резервы	5 738 217	4 223 234
3	Средства в кредитных организациях	2 730 117	7 085 313
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	8 864 156	9 439 128
5	Чистая ссудная задолженность	295 964 012	186 508 400
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	9 246 145	8 163 380
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 392 164	2 811 582
9	Требования по получению процентов	209 692	123 065
10	Прочие активы	2 585 326	2 635 501
11	Всего активов	348 311 013	232 983 098
II	Пассивы	тыс. руб.
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
13	Средства кредитных организаций	75 318 987	39 829 508
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	213 269 967	151 718 982
14.янв	Вклады физических лиц	47 204 399	36 783 363
15	Выпущенные долговые обязательства	14 370 955	10 115 003
16	Обязательства по уплате процентов	1 504 259	866 652
17	Прочие обязательства	4 191 877	3 330 638
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	1 087 845	1 393 566
19	Всего обязательств	309 743 890	207 254 349
III	Источники собственных средств	тыс. руб.
20	Средства акционеров (участников)	1 328 038	1 000 820
20.янв	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	1 328 038	1 000 820
20.фев	Зарегистрированные привилегированные акции	0	0
20.мар	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22	Эмиссионный доход	28 761 931	19 927 045
23	Переоценка основных средств	866 543	849 443
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	2 264 286	1 390 327
25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	4 960 903	3 678 957
26	Прибыль (убыток) за отчетный период	4 913 994	1 662 811
27	Всего источников собственных средств	38 567 123	25 728 749
28	Всего пассивов	348 311 013	232 983 098
IV	Внебалансовые обязательства	тыс. руб.
29	Безотзывные обязательства кредитной организации	226 744 029	205 248 180
30	Гарантии, выданные кредитной организацией	66 570 014	57 552 649

Приложение 4

Баланс коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк» на 01.01.08

Баланс на 1 января 2008 года
	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I	Активы	тыс. руб.
1	Денежные средства	14 589 722	10 355 458
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	24 314 081	14 963 943
02.янв	Обязательные резервы	5 881 914	5 738 217
3	Средства в кредитных организациях	3 147 470	2 730 117
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	11 559 835	8 864 156
5	Чистая ссудная задолженность	407 577 462	295 964 012
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	9 728 558	9 246 145
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 933 223	3 392 164
9	Требования по получению процентов	1 204 187	209 692
10	Прочие активы	3 091 045	2 585 326
11	Всего активов	479 145 583	348 311 013
II	Пассивы	тыс. руб.
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
13	Средства кредитных организаций	114 015 964	75 318 987
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	286 536 077	213 269 967
14.янв	Вклады физических лиц	64 571 872	47 204 399
15	Выпущенные долговые обязательства	20 163 453	14 370 955
16	Обязательства по уплате процентов	1 967 349	1 504 259
17	Прочие обязательства	4 813 514	4 191 877
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	1 271 618	1 087 845
19	Всего обязательств	428 767 975	309 743 890
III	Источники собственных средств	тыс. руб.
20	Средства акционеров (участников)	1 565 742	1 328 038
20.янв	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	1 565 742	1 328 038
20.фев	Зарегистрированные привилегированные акции	0	0
20.мар	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22	Эмиссионный доход	37 319 275	28 761 931
23	Переоценка основных средств	866 543	866 543
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	1 278 276	2 264 286
25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	9 770 267	4 960 903
26	Прибыль (убыток) за отчетный период	2 134 057	4 913 994
27	Всего источников собственных средств	50 377 608	38 567 123
28	Всего пассивов	479 145 583	348 311 013
IV	Внебалансовые обязательства	тыс. руб.
29	Безотзывные обязательства кредитной организации	415 846 117	226 744 029
30	Гарантии, выданные кредитной организацией	82 263 267	66 570 014

Размещено на Allbest.ru