Кредитование субъектов малого предпринимательства

Кредит может предоставляться в российской и иностранной валюте. Сроки финансирования достигают двенадцати месяцев. Форма предоставления финансирования осуществляется в виде единовременной выдачи, кредитной линии и банковской гарантии.

В виде обеспечения может выступать залог векселей, эмитированных банком «Уралсиб» или другими банками финансовой корпорации «Уралсиб».

Что же касается главного народного банка страны, т.е. Сбербанка России, а точнее Северокавказского банка Сбербанка России, то его деятельность наиболее обширнее и спектр услуг богат своим разнообразием предлагаемых кредитных продуктов на различных условиях в отношении каждого клиента.

Индивидуальный подбор кредитных продуктов и инструментов обеспечивает клиенту полноценное комплексное обслуживание, максимально соответствующие его запросам. Кредиты предоставляются практически на любые цели, востребованные современным бизнесом - от покрытия кассовых разрывов в обороте до реализации масштабных и долгосрочных инвестиционных и строительных программ.

Северокавказский банк предлагает кредиты на развитие бизнеса: малым предприятиям, крестьянско-фермерским хозяйствам и индивидуальным предпринимателям: ведущим хозяйственную деятельность не менее шести месяцев и имеющим выручку не более шестидесяти миллионов рублей в год. В рамках программы финансовой поддержки малого предпринимательства Северокавказский банк предлагает кредиты в рублях и иностранной валюте. Направления финансирования и кредитные продукты: кредитование текущей и инвестиционной деятельности осуществляется в рамках: стандартного кредита, возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии, рамочной кредитной линии, овердрафтного кредита, вексельного кредита; кредитование внешнеэкономической деятельности; предоставлении банковских гарантий: предоставление займов в драгоценных металлах. На срок до одного года кредиты предоставляются на: пополнение оборотных средств для производства, торговли и предоставления услуг; выплату заработной платы работникам; погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов и пошлин и иных обязательных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды. В данном случае возможно предоставление кредита без указания цели кредитования в сумме до 750 тысяч рублей. Процентная ставка на таких условиях кредитования не более 17% годовых. Совокупные комиссионные платежи: не более 0,65% от суммы кредита. Так, например, при получении кредита в размере один миллион рублей сроком на один год, выплаты по кредиту составят:

Таблица 3.1. Платежи за кредит

Период внесения средств	Погашение основного долга, руб.	Сумма комиссии и процентные платежи, руб.
1	2	3
До получения кредита	-	6500,00 руб.
1 месяц	83 333,33 руб.	14 166,67 руб.
2 месяц	83 333,33 руб.	12 986,11 руб.
3 месяц	83 333,33 руб.	11 805,56 руб.
4 месяц	83 333,33 руб.	10 625,00 руб.
5 месяц	83 333,33 руб.	9 444,44 руб.
6 месяц	83 333,33 руб.	8 263,89 руб.
7 месяц	83 333,33 руб.	7 083,33 руб.
8 месяц	83 333,33 руб.	5 902,78 руб.
9 месяц	83 333,33 руб.	4 722,22 руб.
10 месяц	83 333,33 руб.	3 541,67 руб.
11 месяц	83 333,33 руб.	2 361,11 руб.
12 месяц	83 333,33 руб.	1 180,56 руб.
ИТОГО:	1 000 000,00 руб.	98 583,33 руб.

Таким образом, сумма выплат по кредиту составит менее десяти процентов от суммы кредита.

На срок до трех лет предоставляются на: приобретение объектов недвижимости для использования в целях производства, торговли или оказания услуг, а также размещения офисных помещений; расходы по капитальному и текущему ремонту помещений; выкуп земельных участков под находящимися в собственности заемщика объектами недвижимости, используемых в хозяйственной деятельности; приобретение оборудования и транспортных средств, предназначенных для производства, торговли или оказания услуг; приобретение сельскохозяйственных животных.

Выдача кредита осуществляется в безналичном порядке путем зачисления суммы кредита на расчетный счет заемщика, который открывается на основании распоряжения и кредитной документации. В случае если предпринимателем при ведении хозяйственной деятельности применяется форма расчетов с использованием наличных денег, возможно получение кредита в сумме до полтора миллионов рублей без предоставления на момент выдачи кредита документов, подтверждающих целевой характер использования кредитных средств. С последующим подтверждением - в течение десяти рабочих дней.

Погашение кредита производится ежемесячно, равными долями.

При кредитовании на приобретение помещений, оборудования, транспортных средств возможна отсрочка погашения кредита на срок до шести месяцев.

Для производителей, предприятий сферы услуг график погашения может быть установлен с учетом сезонного характера работ. При сумме кредита свыше трех миллионов рублей возможно установление индивидуального графика погашения. Но проценты уплачиваются ежемесячно.

Наиболее наглядно разобраться, какие же условия являются выгодными поможет сравнительная таблица 3.2.

Достоинства программ Сбербанка России по кредитованию малого бизнеса заключаются в следующем:

· оперативность принятия решений;

· доступные и выгодные процентные ставки;

· разнообразные сроки кредитования;

· индивидуальный подход к обеспечению, в том числе возможность получения частично обеспеченного и беззалогового кредита;

· возможность кредитования без отчета о целевом использовании кредитных ресурсов;

Таблица 3.2. Сравнительная характеристика предложений банков по кредитованию субъектов малого предпринимательства

Условия	Банки
	ВТБ 24	УРАЛСИБ	ТРАСТ	СБЕРБАНК
1	2	3	4	5
максимальная сумма	5 000 000	8 000 000	30 000 000	свыше 3 000 000
минимальная сумма	850 000	30 000	150 000	150 000
проценты за пользование кредитом	устанавливаются индивидуально	от 14,5% и выше	12,5%-23%	от 14% до 17%
сроки, на которые предоставляется кредит	от 2 до 10	до 5 лет	до 5 лет	от 1 до 7
требование к заемщикам	наличие действующее го бизнеса не менее 6 месяцев	наличие действующего бизнеса не менее 6 месяцев	наличие действующего бизнеса не менее 6 месяцев	наличие действующего бизнеса не менее 6 месяцев
обеспечение	недвижимость, транспортное средство, оборудование, товары в обороте	транспортное средство, недвижимость, оборудование, ценные бумаги, личное имущество	основные средства, недвижимость, товары, личное имущество, поручительство	товары в обороте, недвижимость, оборудование, транспортное средство, поручительство, в некоторых случаях не требуется
комиссии	-	0,03% от суммы кредита	0-4% от суммы кредита	не более 0,65% от суммы кредита
сроки рассмотрения заявки на первоначальном этапе	3-5	7-10	7-10	1-3
период погашения	ежемесячно	ежемесячно	ежемесячно	ежемесячно

· для индивидуальных предпринимателей имеется возможность получения кредита наличными средствами;

· широкий выбор программ кредитования. Подбор программы с учетом особенностей бизнеса заемщика;

· бесплатные консультации специалистов;

· высокая надежность и репутация Сбербанка России.

«Если ваш бизнес требует роста» - под таким девизом банк внедряет новые и совершенствует уже имеющиеся банковские продукты и услуги, которые могут реально поддержать один из самых молодых секторов отечественной экономики, дать хорошую основу или новый импульс его динамичному развитию. Новый этап взаимодействия малого бизнеса и банка нашел свое отражение в комплексной программе развития сотрудничества Северокавказского банка Сбербанка России с субъектами малого предпринимательства.

Исходя из этого огромного выбора предложений остается только подать заявление на предоставление кредитных средств. Но не все так просто, для получения кредита еще необходимо соответствовать некоторым требованиям банков. Вот тут и возникают проблемы рынка кредитования субъектов малого предпринимательства, которые будут рассмотрены ниже.

3.2 Проблемы и причины их возникновения в сфере кредитования субъектов малого предпринимательства

Финансовое состояние и показатели развития малых предприятий являются достаточно точной характеристикой экономической ситуации. Так, несмотря на стабилизацию экономического развития и возникновение большого числа новых малых предприятий, до полного освоения экономической ниши малого бизнеса в России еще далеко. Например, если в развитых странах малые предприятия производят 50-70% валового внутреннего продукта, то в России этот показатель составляет 10-13,5%. Число занятых на малых предприятиях составляет почти 20% от всего российского рынка труда, однако существуют определенные сложности выживания малых предприятий в рыночной конкурентной борьбе. В данных условиях перед государством стоит задача поддержки малого бизнеса и недопущения сокращения занятости на малых предприятиях путем создания соответствующих структур поддержки и развития кредитования малого бизнеса государственными и коммерческим банками.

В региональной структуре банковского кредитования распределение кредитов, выданных малым предпринимателям, примерно совпадает с территориальным распределением самих малых предприятий по стране. Более четверти всех кредитов, выданных малым предприятиям, приходится на Москву, по 20% - на Южный и Уральский федеральные округа. Таким образом, за счет большей полноты охвата в более перспективных регионах России кредитование будет развиваться быстрее, чем в менее перспективных.

При этом развитие данного сегмента экономики замедляется тем, что число вновь открывающихся малых предприятий примерно соответствует числу предприятий, уходящих с рынка.

Не последнюю роль в увеличении доли неудачных бизнес-проектов в сфере малого бизнеса играют низкие возможности для оперативного получения кредитов новыми участниками рынка. Согласно ряду экспертных оценок, сегодня потребность малого бизнеса в заемных средствах удовлетворяется на 20-30%. А потребность в микрокредитах, то есть в суммах от одного до десяти тысяч долларов, удовлетворяется еще меньше - всего лишь на 5-7%.

Основными источниками финансирования малого бизнеса при этом выступают коммерческие банки, объем предоставляемых ими кредитов малым предприятиям в течение последних трех лет вырос примерно в два раза и приблизился к показателю в десять миллиардов долларов, в то время как запланированное на 2008-2010 гг. финансирование программы государственной поддержки малого предпринимательства, из бюджета Российской Федерации составит около 4 миллиардов рублей ежегодно. Об этом говорится в прогнозе социально - экономического развития российской федерации на 2008-2010 года, подготовленном Министерством экономического развития и торговли РФ и опубликованном на официальном сайте этого ведомства.

В Министерстве экономического развития и торговли сообщают, что средства федерального бюджета, предусмотренные на реализацию государственной поддержки малого предпринимательства, предоставляются субъектам Российской Федерации на конкурсной основе при условии софинансирования расходов по их реализации из региональных бюджетов. Такой подход позволяет в дополнение к средствам федерального бюджета привлекать финансовые средства регионов, а также стимулировать регионы к принятию новых, более эффективных программ поддержки и развития малого предпринимательства.

В результате конкурсного отбора бюджетам субъектов Российской Федерации в 2006-2007 гг. субсидии из федерального бюджета предоставляются для финансирования следующих мероприятий:

· создание и развитие инфраструктуры поддержки субъектов малого предпринимательства;

· поддержка субъектов малого предпринимательства, производящих и реализующих товары, работы и услуги, предназначенные для экспорта;

· развитие системы кредитования субъектов малого предпринимательства;

· создание и развитие инфраструктуры поддержки малых предприятий в научно-технической сфере. В 2008-2010 гг. поддержка субъектов малого предпринимательства по этим направлениям будет продолжена.

В Министерстве экономического развития подготовлено два варианта прогноза развития экономики на этот период времени. Первый вариант отражает развитие российской экономики в условиях стабилизации объемов экспорта углеводородов при продолжающемся ухудшении ценовой конкурентоспособности отечественной продукции и замещении ее импортной. Темпы роста ВВП в условиях данного варианта снижаются с 6,7% в 2006 году до 5,2-5,3 процента в 2009-2010 годах.

Второй вариант ориентируется на относительное улучшение конкурентоспособности российского бизнеса и активизацию структурных сдвигов за счет реализации комплекса мер по ускорению экономического роста.

Первый вариант прогноза социально - экономического развития РФ предполагает замедление темпов роста российского малого бизнеса, ухудшение конкурентоспособности продукции отечественных предприятий, низких темпов роста экспорта, негативные тенденции в изменении предпринимательского климата.

Второй вариант ориентируется на положительную динамику роста малого бизнеса в условиях благоприятной экономической конъюнктуры. Принятие закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» повысит эффективность реализации финансовых механизмов государственной поддержки и обеспечит снижение затрат малого предпринимательства на преодоление административных барьеров, что будет способствовать дальнейшему развитию системы малого предпринимательства, увеличению объемов производства.

Кроме того, в регионах с низким уровнем социально-экономического развития реализация мер государственной поддержки будет иметь, наряду с экономической, и социальную значимость, являясь эффективным механизмом снижения безработицы.

Приоритетными направлениями в сфере развития малого предпринимательства на период 2008-2010 гг. станут:

- реализация законодательства, определяющего участие субъектов малого предпринимательства в реализации государственного заказа;

- содействие созданию инфраструктурных объектов поддержки малого предпринимательства, ориентированных на поддержку вновь создаваемых субъектов малого предпринимательства;

- специальные программы поддержки конкурентоспособных, экспортно-ориентированных проектов;

- формирование благоприятных условий и поддержка институтов микрофинансирования;

- формирование институциональных условий для развития кредитования предпринимательства банковскими учреждениями;

- развитие системы бизнес-инкубаторов для начинающих предпринимателей;

- совершенствование нормативной правовой базы в целях сокращения административных ограничений и барьеров для предпринимательской деятельности;

- обеспечение доступа субъектов малого предпринимательства к недвижимому имуществу, находящемуся в государственной и муниципальной собственности.

В то же время, эксперты отмечают, что увеличение объемов кредитования малых предприятий приведет к сколько-нибудь существенному увеличению финансовых возможностей лишь тех заемщиков, которые самостоятельно добились финансовой устойчивости, имеют позитивную историю взаимодействия с банками и готовы привлекать сравнительно большие кредиты. Напротив, возможности привлечения средств вновь создающимися малыми предприятиями и выдачи микрокредитов в целом остались на прежнем уровне. В результате, если рассматривать не удовлетворение абстрактных «потребностей» в финансовых средствах, а долю малых предпринимателей, имеющих реальную возможность получить кредит в банке, ситуация выглядит еще менее позитивной.

По мнению экспертов, такого рода дисбаланс возникает в результате того, что при распространении на малое предприятие традиционных схем корпоративного кредитования уровень возникающих рисков и накладных расходов оказывается слишком высоким, и в то же время возникают проблемы с залоговым обеспечением привлеченных предприятием средств. В результате ни один коммерческий банк не может быть заинтересован в развитии микрокредитования в рамках классических схем финансового обслуживания юридических лиц.

Вместе с тем, по мере освоения региональными банками поточных схем кредитования, специализированных кредитных линий, предоставляемых банками международного и федерального значения, и создания адекватной сети продаж, работа с представителями малого бизнеса становится все более серьезным претендентом на роль новой «технологии прорыва».

Кредитование малого бизнеса - это новый растущий финансовый рынок, и он отнюдь не перегружен: каждый год открывается достаточно много малых предприятий. Конечно, многие и закрываются, но, в частности, одним из факторов этого закрытия является то, что они не находят финансирования. В то же время, параллельно растет и развивается рынок потребительского кредитования, который все еще далек от насыщения, несмотря на то, что на нем присутствуют практически все российские банки. Тем меньше оснований говорить о перспективах насыщения рынка кредитов малым предприятиям, который еще не вызывает массового интереса со стороны кредитных организаций и где рост предложения все еще не может угнаться за ростом спроса, а внедрение некоторых видов кредитных продуктов даже не начиналось.

По мнению экспертов, за последние 3-4 года объем кредитования малого бизнеса вырос на 80% и достиг к концу 2007 года сто шестьдесят миллиардов рублей. Потребность данной отрасли в заемных средствах сегодня удовлетворяется не более чем на 15-17%. Более оптимистически настроенные финансисты говорят о 20-процентной насыщенности рынка.

Сегодня рынок кредитования малого бизнеса продолжает расти, но темп его роста ниже, чем мог быть на самом деле. В этой сфере существует ряд объективных проблем. С одной стороны, банки заинтересованы в расширении данного бизнеса, так как эта ниша еще достаточно не освоена. С другой стороны банки разработали программы кредитования малого бизнеса и предъявили определенные требования к документообороту, к прозрачности схемы данного бизнеса, что многое малые предприятия не способны выполнять эти требования.

Банкиры все еще упрекают малый бизнес в плохих залогах, низкой платежеспособности и надежности. Главной проблемой кредитования с точки зрения банков выступает:

1) непрозрачность российского малого бизнеса, что подразумевает раскрытие реальной и «белой» финансовой информации о предпринимателе.

Непрозрачность заключается в несоответствии данных бухгалтерской и управленческой отчетностей, что затрудняет определение реального финансового состояния субъекта малого предпринимательства при оценке категории качества выдаваемого кредита.

2) Отсутствие надежных залогов, так как большинство представителей малого бизнеса не являются владельцами ликвидного имущества.

Часто на технику, недвижимое и прочие имущество, предлагаемое в залог, отсутствуют документы, подтверждающие право собственности, либо эти документы ненадлежащим образом оформлены, не приведены, в соответствие с действующим законодательством, что ведет к невозможности заключения договора залога. Данная проблема снижает качество обеспечения выдаваемых кредитов и затрудняет получение средств от банка.

3) недоверие, испытываемое банками к малому бизнесу и как следствие, отсутствие привлекательных условий для кредитования;

4) недостаточная экономическая и юридическая грамотность большинства российских малых предпринимателей;

5) отсутствие реальной масштабной государственной поддержки малого бизнеса;

6) высокие риски невозврата кредитов.

Рассмотрим, какие риски возникают при кредитовании малого бизнеса для того, чтобы лучше разобраться в данной проблеме.

Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Можно выделить некоторые виды рисков:

1. Рыночный риск, который связан с потерями из-за колебания норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия банков. Отличительной чертой данного риска является неотъемлемость от банковской деятельности.

2. Процентный риск - это риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи. Он обычно возникает при изменении ставок по активам и пассивам, соотношение которых часто бывает неравномерным. При росте ставок для банка выгодна позиция, когда сумма активов с выплачиваемыми «чувствительными» процентами превышает сумму пассивов, требующих такую же «чувствительную» к изменениям плату за привлечение. В этом случае прибыль банка растет, а при сокращении ставок - наоборот. Таким образом, процентный риск банка в большей степени зависит от структуры его активов и пассивов. Кроме того, чем выше маржа банка между процентными доходами и расходами, тем меньше процентный риск.

3. Кредитный риск - это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. Кредитный риск - это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.

Пути решения проблемы рисков будут рассмотрены в следующем параграфе.

Проблемы возникают в основном из-за неразвитости банковских технологий, зачастую не позволяющих снизить издержки обращения на обработку одного клиента, а также в относительно небольшой статистике кредитования, затрудняющей точную скоринговую оценку рисков, связанных с кредитованием малого бизнеса. Как следствие, даже если у банка и имеются соответствующие программы для малого бизнеса, то довольно часто кредиты, выдающиеся по этим программам, остаются для предпринимателей недоступными по цене.

Как правило, представители малого бизнеса могут рассчитывать на кредит стоимостью 24-30% годовых и то лишь при наличии приемлемых условий для банка в качестве залогов или надежных поручителей. Такие кредиты все равно намного выгоднее, чем ссуды в потребительских кооперативах или у ростовщиков, но доступны далеко не всем.

Ещё одной проблемой, с которой сталкиваются обе стороны при рассмотрении вопроса о финансировании, является надежность кредитования. С точки зрения банков надежность - это совокупность ряда факторов, таких как экономическая обоснованность проекта, качественное обеспечение, удовлетворительные показатели финансового состояния предприятия, и далее - объемы финансовых потоков, история взаимоотношений, кредитная история в других банках и пр. Найти хорошего заемщика, удовлетворяющего требованиям, для банков также трудно, как для малых предприятий - банк, который бы выделил кредит.

Кредитование малого бизнеса с точки зрения предпринимателей затрудняется в основном из-за:

· высокой стоимости кредитов;

· жестких условий получения кредитов;

· больших сроков рассмотрения заявок;

· недостаточности государственной поддержки малого бизнеса;

· невозможности получения кредит на создание бизнеса «с нуля».

Очень мало шансов получить кредит у предприятий, работающих на рынке менее года, не являющихся резидентами, ведущими упрощенную бухгалтерию, а также не имеющими залога или поручителя. Впрочем, ряд банков иногда при поддержке государственных структур выдают кредиты без залога. Правда, на условиях, которые трудно назвать привлекательными: суммы небольшие - до ста двадцати тысяч рублей, эффективная ставка довольна высокая, сроки ограниченные - как правило, не превышают 1,5 года. Не смотря на это, некоторые проблемы предпринимателей этот кредит все же решает. Например, с его помощью можно ликвидировать кассовые разрывы, когда денег в кассе не хватает для ведения текущей финансовой деятельности.

Если же говорить о кредитных средствах на более длительные сроки или на большие суммы, то российские банки требуют от заемщиков предоставление залога. Причем во многих случаях оценочная стоимость залога должна вдвое превышать сумму кредита. Но у малого предпринимательства зачастую нет имущества, которое можно оформить в залог.

Выход из создавшейся ситуации существует, но однако нормализация на рынке кредитования малого предпринимательства сопряжена с определенными усилиями, которые должны предпринимать не только банкиры и бизнесмены, но и государство. Главное, о чем мечтают банкиры и чиновники, - выход предприятий малого бизнеса из «тени».

Чтобы снизить стоимость кредитов, банк должен совершенствовать технологию выдачи ссуды - технологию рассмотрения заявки, технологию обслуживания. Сейчас многие банки предлагают свои кредитные продукты на примерно одинаковых условиях. Поэтому здесь начинает играть роль уровень сервиса; снижение ставок возможно при улучшении качества заемщиков. Существующие ставки обусловлены, прежде всего, высоким риском невозврата кредитных средств. Как правило, положительная кредитная история позволяет клиенту взять кредит на более привлекательных условиях; чтобы снизить стоимость кредитов для малого бизнеса, следует стандартизировать и автоматизировать процедуру их предоставления. Кредитная история - это информация, состав которой определен федеральным законом, характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам кредита и хранящаяся в бюро кредитных историй. На снижение ставок оказывает влияние усиление конкуренции, вследствие которой на рынке появляется большое количество предложений. Кроме того, в последнее время наметились тенденции активного включения в процесс кредитования государственных органов.

Нежелание предоставлять банку информацию о своем бизнесе - одна из основных проблем кредитование малого и среднего бизнеса для многих банкиров - один из основных видов деятельности. Но вместе с тем это и довольно рисковое дело. Не зря банки требуют столь внушительные пакеты документов. Так, ни один перечень не обходится без заявления на предоставление кредита для бизнеса, анкеты заемщика и поручителей, финансовой отчетности за два последних квартала текущего года с отметкой инспекции, списка основных средств, копий договоров с крупными покупателями и поставщиками, учредительных документов.

Другая причина - довольно долгий срок рассмотрения кредитной заявки: часто заемщикам деньги нужны «прямо сейчас». Банк отдает предпочтение заемщикам, которые планируют свои финансовые потоки и заранее приходят за кредитом. Кредитное решение действует в течение 60 дней, что позволят заемщику заранее подготовиться к «высокому» сезону, собрать все документы, получить кредитное решение и взять деньги в тот момент, когда они ему будут необходимы.

Выход из ситуации очень простой - повышение доверия между банками и заемщиками. Банк и клиент должны выступать как деловые партнеры. Заемщики должны понимать, что банку выгодно, чтобы бизнес заемщика работал прибыльно. Более того, банк может выступать в качестве финансового консультанта для клиентов. Нужно стараться консультировать своих клиентов по всем возникающим финансовым вопросам, что помогает клиенту лучше оценивать и развивать свой бизнес.

Также в числе основных причин возникновения проблемы рынка кредитования субъектов малого предпринимательства отмечают:

1. Не развит спрос: предубеждения малых предпринимателей относительно доступности и целесообразности привлечения кредитного финансирования. Кроме того, многие представители малого предпринимательства не могут взять кредит, поскольку не соответствуют жестким требованиям банков.

2. Банки недостаточно обеспечены ресурсами и технологиями для работы с малым бизнесом.

3. Правовая база несовершенна. Например, предприятиям малого и среднего бизнеса сегодня трудно работать из-за тяжелых бюрократических процедур.

Еще одна проблема в отсутствии четкого механизма поддержки малого и среднего бизнеса на федеральном уровне. Существующая в настоящее время законодательная база носит в основном декларативный характер - она утверждает необходимость поддержки малого предпринимательства, предусматривает определенные программы, но при этом набор конкретных мер, направленных на реализацию заявленных целей, очень ограничен.

Таким образом, наличие многих проблем должно подталкивать к тщательному изучению данных проблем и не менее тщательному поиску решений по устранению этих самых проблем. Важность осуществления поддержки малого бизнеса доказана зарубежным опытом. В странах с развитой рыночной экономикой малый бизнес является основным источником налогов для бюджетов различного уровня и новых рабочих мест. Но усилий одного государства не достаточно, банки, принимая решение о выдаче кредита, не должны подходить к малому предприятию с такими же критериями как к крупной компании.

3.3 Пути решения проблем рынка кредитования

В области кредитования активно работает целый ряд российских банков. Сложились некоторые механизмы привлечения в Россию зарубежных финансовых ресурсов для малого предпринимательства. В частности, кредиты активно выдаются по программе Европейского банка реконструкции и развития через несколько уполномоченных банков. Самым заметным среди последних в кредитовании малого предпринимательства выступает Сбербанк России. Однако этого явно недостаточно, и ситуацию в области банковского кредитования малого бизнеса следует расценивать как неудовлетворительную.

Во-первых, объемы кредитования малых предприятий малозаметны даже на фоне общей низкой инвестиционной активности в стране. Незначительность объемов кредитования малого предпринимательства в принципе не может обеспечить существенной прибыли банкам с одной стороны, и сколько-нибудь удовлетворить потребности малых предприятий в заемных средствах - с другой.

Во-вторых, очевиден преимущественно краткосрочный характер подавляющей части кредитов, выдаваемых банками малым предприятиям, т.е. кредитов, которые не могут решить проблем расширения деятельности заемщика. Кредиты под оборотные средства, несомненно, очень важны для них, но без возможности получения долгосрочных заемных средств вся деятельность малого предпринимательства обычно ограничивается борьбой за выживание.

Низкие объемы кредитования банками малых предприятий обусловлены, наряду с плохим в целом инвестиционным климатом страны, высокими рисками кредитования малого предпринимательства. Причем слабая прибыльность кредитования МП вследствие уже упомянутых низких объемов самого кредитования, а также высоких транзакционных издержек самих банков делают риск кредитования малого бизнеса той основной преградой, которая и стоит на пути расширения кредитных операций банков с малыми предприятиями.

Проблему высоких рисков можно если не решить, то во всяком случае кардинально ослабить ее остроту. Для этого нужно реализовать процессы и механизмы управления рисками банков в кредитовании малых предприятий.

Кредитный риск, имеет первостепенное значение в современной российской банковской практике. Он состоит в том, что определенная часть выдаваемых кредитов приобретает признаки проблемной задолженности. В свою очередь, проблемные ссуды приводят к появлению просроченной задолженности.

Просроченная задолженность является важным фактом, влияющим на финансовые результаты деятельности банка, и способна напрямую привести к убыткам.

Рассмотрим пример, приведенный в табл. 3.3.

Банк выдает кредит в размере 1200 тыс. руб. сроком на 1 год по ставке 14%. В течение года возвращает размещенный актив и при этом дополнительно получает доходы в размере 91 тыс. руб.

Доходность операции составляет:

,

Таблица 3.3. График погашения кредита и получения дохода

Период	Погашение основного долга	Получено доходов	Входящий поток, всего
1	100	14	114
2	200	27	227
3	300	38	338
4	400	48	448
5	500	57	557
6	600	65	665
7	700	72	772
8	800	78	878
9	900	83	983
10	1000	87	1087
11	1100	90	1190
12	1200	91	1291



Рис. 5. Погашение основного долга и процентов

Далее рассмотрим ситуацию, при которой 50 тыс. руб. не возмещены заемщиками и списаны банком. При этом реализация кредитного риска окажет влияние на входящий денежный поток. Данная ситуация представлена в табл. 3.4.

Таблица 3.4. График погашения кредита и получения дохода с учетом списания части задолженности

Период	Погашение основного долга	Получено доходов	Входящий поток	Входящий поток, всего	Отклонение
1	50	13	63	114	51
2	150	27	177	227	51
3	250	37	287	338	51
4	350	48	398	448	51
5	450	56	506	557	51
6	550	64	614	665	51
7	650	71	721	772	51
8	750	78	828	878	51
9	850	82	932	983	51
10	950	86	1036	1087	51
11	1050	89	1139	1190	51
12	1150	90	1240	1291	51

Соответственно к данной таблице приводится рис. 6.



Рис. 6. Погашение основного долга и процентов с учетом списания части задолженности

Очевидно, что в течение года банку будет возвращено лишь 1150 тыс. руб. в виде платежей основного долга. Ниже оказывается и уровень полученных процентных доходов 90 тыс. руб. против 91 тыс. руб.

Списание 50 тыс. руб. ссудной задолженности приводит к снижению входящего денежного потока на 51 тыс. руб., из которых 50 тыс. руб. - потеря самого актива.

На данном этапе сделаем принципиальный шаг и определим кредитный риск, связанный с невозвратом выданной ссуды, как составляющую более широкой категории - риска потери актива. Подобный подход делает возможным сравнение разнообразных активных инструментов и подведение общей основы под оценку привлекательности включения их в структуру активов банка. Важным обстоятельством является то, что оценить возможность наступления такого риска вполне возможно на основании статистики каждого конкретного банка при осуществлении активных операций. Таким образом, можно оценить, каков удельный вес невозвратных вложений в ссуды с различными сроками и качеством обеспечения.

Таким образом, реализация кредитного риска приводит к потере актива. Тем не менее, пока не найден ответ на вопрос оценки допустимого уровня риска и возможности сравнения активных инструментов с различным уровнем прогнозируемого риска.

Для решения указанной проблемы предложим следующий подход. Вновь обратимся к данным таблицы 3.4, как уже было сказано, реализация кредитного риска привела к потере актива в размере 50 тыс. руб. и 1 тыс. руб. дохода по сравнению с изначальными условиями. Рассмотрим данную ситуацию с иной точки зрения, если допустить, что 50 тыс. руб. из полученных доходов будут направлены на восстановление актива, то можно сказать, что реализация риска привела к снижению объема полученных доходов на 51 тыс. руб. Размер актива не уменьшился, а уменьшился объем доходов. Тогда мы сможем оценить доходность актива с учетом реализованного риска и сравнить с планируемой доходностью:

Реализация кредитного риска может быть оценена как снижение доходности актива с 14% до 6%, при этом величина самого инструмента не уменьшилась.

Таким образом, чтобы увязать кредитный риск с финансовыми результатами деятельности, можно дать следующее определение риска: риск - это оценочная степень снижения доходности активного инструмента, вследствие предполагаемой потери части данного актива. Иными словами, этим можно добиться включения величины риска в показатель реальной доходности активного инструмента.

В заключение остановимся на основных выводах, сделанных в данном параграфе:

- кредитный риск может быть определен как составляющая более широкой категории - риска потери актива;

- риск потери актива может быть спланирован с определенной вероятностью на основе фактических данных деятельности банка;

- определение риска потери актива с точки зрения снижения доходности делает возможным сравнение различных активных инструментов;

- уравнение реальной доходности актива с учетом риска возможных потерь позволяет практически рассчитать ожидаемую доходность различных инструментов и принять решение о привлекательности каждого из видов. Кроме того, данное уравнение может быть использовано и для установки процентных ставок по различным видам кредитов.

В настоящее время малые предприятия являются неотъемлемым, объективно необходимым элементом любой развитой хозяйственной системы, без которого экономика не может существовать и нормально развиваться. Малые предприятия успешно функционируют на локальных рыночных сегментах. Если крупные предприятия способствуют повышению общей экономической эффективности за счет экономии благодаря большим масштабам деятельности, то малые придают хозяйству мобильность, способность к быстрым структурным изменениям. Под понятием «малые предприятия» имеется в виду многочисленный слой мелких собственников и привлеченных ими работников, которые в силу своей массовости в значительной степени определяют социально-политическое развитие рыночной экономики. По своему уровню жизни и социальному положению они принадлежат к большинству населения, одновременно являясь непосредственными производителями и потребителями широкого диапазона товаров и услуг. Кроме того, малые предприятия динамично создают новые рабочие места. В современных условиях большую актуальность приобретает банковская поддержка малого бизнеса. Особенность кредитов малым предприятиям состоит в том, что они выдаются на небольшие суммы, короткие сроки, и пока под значительно высокий процент по сравнению с зарубежными странами. Они служат источником стартового капитала для создания новых или расширения деятельности малых предприятий, а также для отдельных предпринимателей. Малый бизнес зачастую реализуется в рамках одной семьи, в которой производственные расходы и доходы не разделяются с семейными, что затрудняет получение информации о кредитоспособности будущего заемщика. Материальной основой деятельности таких предпринимателей выступают малоликвидные активы, включая предметы повседневного обихода различной степени износа и ценности. Ограниченность ресурсов, а также ввиду названных выше причин, оценить надежность таких заемщиков сложно, поэтому российские банки избегают начинать кредитные отношения с мелкими производителями, особенно с индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица.

Сейчас банки сдержано относятся к кредитованию малых предприятий, так как опасаются невозврата кредитов. Для решения этой проблемы нужно создавать коммерческие фонды, в которые часть средств вносят банки, а часть - государство. Субсидирование процентных ставок одна из самых распространенных форм государственной поддержки. Предприниматель берет кредит в банке, а государство, например, в лице региональных администраций, берет на себя обязательство по уплате части банковских процентов, выплачивая эти средства из бюджета. Государство должно выделить на поддержку малого бизнеса в десять раз больше, чем выделяет сегодня, причем направлять эти средства необходимо, прежде всего, на формирование фондов для смягчения рисков при кредитовании малого бизнеса.

Для проведения наиболее четких границ между несколькими проблемами и их решением приведем наглядную табл. 3.5, которая поможет разобраться в данном вопросе. Исходя из данной таблицы видно, что существующих проблем немало, но к каждой проблеме все-таки возможно найти способ ее устранения. Предложения по устранению некоторых проблем будут рассмотрены в следующем параграфе.

Решение данных проблем затронет всех участников кредитного рынка и принесет положительные результаты как для предпринимателей так и для самих банков. Чем быстрее предприниматель получит кредитные средства, тем быстрее пойдет процесс развития или расширения его бизнеса, а следовательно появятся новые потоки движения денежных средств, и как следствие банки скорее получат обратно заемные средства со значительным приростом.

Нынешняя ситуация на рынке кредитования в корне отличается от той, которая была 8 - 10 лет тому назад, когда стоимость займов для малого и среднего бизнеса доходила до 200% годовых в рублях. Если крупный бизнес в России может получить рублевые кредиты под 12%, то для малых реальные ставки начинаются с 16%.

Еще два-три года назад на рынке действовали, пожалуй, всего два-три крупных банка плюс ряд региональных, которые специализировались на данном направлении. А сегодня на этот сегмент рынка активно выходят крупные сетевые банки.

Таблица 3.5. Проблемы кредитования малого бизнеса и пути их решения

Существующие проблемы	Пути решения
с точки зрения банков	с точки зрения предпринимателей	для банков	для предпринимателей
непрозрачность малого бизнеса	не желание предоставлять финансовую информацию о своем бизнесе	повышение доверия между банками и заемщиками, за счет упрощения налоговой и бухгалтерской отчетности; освобождение от ведения избыточной отчетности
отсутствие залогов	не способность представления залогов	создание беззалоговых кредитных продуктов или кредитовать под залог приобретаемого имущества; создание с помощью государства фондов субфедерального и муниципального имущества, объекты которых предоставлялись бы в качестве обеспечения по кредитам
недостаточная экономическая и юридическая грамотность	отсутствие доступных форм описания законов и экономических терминов	разработка доступных и понятных правовых и экономических баз
высокие риски невозврата кредита и как следствие высокие процентные ставки	высокие процентные ставки	субсидирование части процентных ставок за счет средств из бюджета
	большие сроки механизма предоставления кредита	внесение изменений во внутренние документы банков и, следовательно сокращение сроков выдачи кредита за счет самих клиентов и за счет сокращения бюрократических процедур

Таким образом, вполне естественно, что с возросшей активностью банков обострилась и конкуренция. Но помимо этого, изменилось представление и самих банков о кредитовании малого бизнеса как о высокорискованном направлении. С учетом диверсификации портфеля, которая возникает при кредитовании малого бизнеса, и применения определенных технологий оценки заемщика, выдача кредитов малому бизнесу является не более рискованной, чем любой другой вид кредитования. Наработанная на сегодняшний день статистика это подтверждает: квоты дефолтов, списание и просроченная задолженность по портфелю - они минимальны у банков, которые работают в этом сегменте рынка.

Эксперты считают, что рынок будет расти, и этот вывод вытекает из анализа очевидных фактов. Можно смело предположить, что при наблюдаемой сегодня в стране макроэкономической динамике, малого предпринимательства будут постепенно подтягиваться к мировым. Соответственно, и рынок кредитования будет расти существенными темпами. В этой области уже намечены перспективные направления.

3.4 Основные перспективные направления в сфере кредитования субъектов малого предпринимательства

Говоря о наиболее общих перспективах развития кредитования малого бизнеса, эксперты отмечают: внедрение в этой сфере технологий обслуживания массового клиента говорит о том, что в ближайшем будущем данный рынок ожидают серьезные количественные и качественные изменения. Вместе с тем, учитывая тот факт, что характер и масштаб нереализованного в этой сфере потенциала просчитывается с трудом, более детальный прогноз выходит за рамки профессиональной компетенции аналитиков. Как это бывало и раньше, темпы фактического развития рынка в ближайшей перспективе могут оставить далеко позади даже самые смелые из прогнозов, высказанных сегодняшними наблюдателями.

Значительные перспективы состоят в создании системы микрофинансирования субъектов малого бизнеса через государственный фонд поддержки малого предпринимательства либо другую уполномоченную организацию с субсидированием части процентной ставки по кредитам. Данная схема с действующим механизмом проведения этого мероприятия приводится в приложении 5.

В рамках программы кредитования малого бизнеса необходимо предлагать микрокредиты и кредиты на развитие бизнеса.

Микрокредиты предлагают небольшие объемы финансирования до 850 тысяч рублей), кредитная заявка рассматривается всего один - три дня. Этот вид кредита, как правило, интересен в случае нехватки у предпринимателя оборотных средств. Обеспечение по микрокредитам не требуется.

Если необходимо более объемное финансирование, то кредиты на развитие бизнеса суммой до пяти миллионов долларов США. Особенностью данного вида кредита является то, что средства могут предоставляться как в форме разового кредита, так и в виде кредитной линии, овердрафта или гарантии. По таким кредитам обеспечение может быть и частичным.

Своего рода уникальность программы состоит в том, что банк оценивает реальное состояние бизнеса клиента и предлагает своим клиентам приемлемый уровень процентных ставок. Если оно подтверждает кредитоспособность заемщика, клиенту в короткие сроки предоставляется кредит, т. к. позволит рассматривать заявки в сроки от одного до пяти дней.

Более того, эксперты банка не только проконсультируют клиента, но и самостоятельно сформируют всю необходимую для принятия решения финансовую документацию, не требуя от заемщика составления бизнес-плана.

Необходимо учитывать хрупкую структуру и непрозрачность этого бизнеса, поэтому при оценке кредитоспособности заемщика допускается использование как официальной, так и внутренней отчетности. Следовательно, клиенту не придется «бегать» и собирать кипы справок и документации для получения кредита. В банке должен использоваться так называемый проактивный подход - когда, наоборот, сотрудники банка приезжают к клиенту, изучают его документацию и бизнес, консультируют и предлагают именно тот кредит, который необходим ему для решения своих бизнес - задач и который он в состоянии будет обслуживать. Плюсом для заемщиков, которые намерены оформить кредит под залог, является то, что они не несут дополнительных расходов, связанных с его получением: специалисты банка могут самостоятельно проводить оценку залогового имущества. А обеспечением по кредиту может стать практически любое имущество, принадлежащее потенциальному залогодателю на праве собственности либо приобретаемое им на кредитные средства.

Использовать кредитные ресурсы можно практически на любые цели:

· пополнение оборотных средств,

· приобретение торгового, производственного или офисного оборудования,

· ремонт торговых и производственных площадей,

· приобретение транспорта или объектов недвижимости.

Банк должен быть готов к применению индивидуальных условий кредитования при аргументированной необходимости: особенности бизнеса, его сезонность, реализация сложного проекта.

Для лучшего представления действующего механизма выдачи кредита приведем пример расчета доходности, которую получит банк по данной схеме и в качестве сравнения предложим перспективную схему предоставления кредита, но со значительно коротким сроком и с расчетами получаемой доходности. Данные расчеты проведем на примере одного дополнительного офиса Северокавказского банка Сбербанка России, в котором штат кредитных инспекторов по кредитованию малого бизнеса составляет четыре человека, заработная плата каждого - семь тысяч и премия три тысячи рублей. Каждый сотрудник в среднем за месяц рассматривает по 12 кредитных заявок. Следовательно, четыре кредитных инспектора за один месяц рассмотрят 48 заявок на предоставление кредита малым предпринимателям. Сумма выдаваемых кредитов в среднем составляет один миллион рублей по каждой кредитной заявке и при этом процентная ставка будет установлена примерно на уровне шестнадцати процентов годовых. Необходимо определить доходность банка от совершения операций кредитования малого предпринимательства, если в штате четыре кредитных инспектора.

1 млн. руб. * 12 кред. заявок в мес. * 12 мес. * 16% годовых = 23 040 тыс. руб. - доход банка от одного сотрудника;

4 * 23 040 тыс. руб. = 92 160 тыс. руб. - доход банка от четырех сотрудников.

Также необходимо при данном расчете учитывать единый социальный налог, который заплатит банк в налоговый орган за четырех сотрудников с заработной платой 7 тыс. руб. и премией 3 тыс. руб.

1) 7 000 + 3 000 = 10 000 - расход банка на выплату заработной платы за месяц одному кредитному инспектору;

2) 10 000 *12 = 120 000 - расход банка за один год на выплату зарплаты одному работнику кредитного отдела;

Следовательно, расход по заработной плате четырем инспекторам за год составит:

3) 4 * 120 000 = 480 000 рублей.

При расчете ЕСН принимается ставка 26%. Налоговая база определяется как сумма выплат и иных вознаграждений в пользу работников. В данном случае, налоговая база составляет 480 тыс. руб.

4) 480 000 * 26% = 124 800 руб. - сумма налога за четырех сотрудников кредитного отдела.

Расходы банка включают в себя расходы на заработную плату работникам и единый социальный налог: 480 000 + 124 800 = 604 800 руб.

5) 92 160 000 - 604 800 = 91 555 200 руб. - чистый доход банка от выполнения работы четырьмя кредитными инспекторами.

С помощью предлагаемой новой схемы предоставления кредитных средств, за счет внесения изменений во внутренние регламенты работы кредитных инспекторов, произойдут следующие изменения: за счет сокращения перечня требуемых документов, т.е. упрощение бухгалтерского и налогового учета и отчетности для предпринимателей, сократиться время работы по изучению и рассмотрению данных документов. Следовательно, за счет уменьшения времени работы с одним клиентом, будет возможно рассмотреть больше кредитных заявок и, соответственно выдать больше кредитов. Но, для поощрения работников кредитного отдела за выполнение дополнительных функций и нагрузок, необходимо провести повышение заработной платы с семи тысяч рублей до десяти тысяч рублей. Конечно, это дополнительный расход банка, но этот расход покроется за счет большего числа клиентов и большего объема выданных кредитов. Рассчитаем эффективность применения новой схемы с применением данных, приведенных выше. Единственным изменением будет увеличение числа рассматриваемых кредитных заявок с трех до семи за счет уменьшения времени работы с одним клиентом.

1 млн. руб. * 28 кред. заявок в мес. * 12 мес. * 16% годовых = 53 760 тыс. руб. - составляет доход банка от одного кредитного инспектора;

4 * 53 760 тыс. руб. = 215 040 тыс. руб. - соответственно, доход от четырех сотрудников кредитного отдела.

Сумма выплат и иных вознаграждений кредитным инспекторам составит:

1) 10 000 + 3 000 = 13 000 - расход банка по выплате зарплаты за месяц одному кредитному инспектору;

2) 13 000 *12 = 156 000 - расход по выплате заработной платы за год на одного кредитного инспектора;

Следовательно, расход банка по выплатам на заработную плату за год четырем кредитным инспекторам составит:

3) 4 * 156 000 = 624 000 рублей.

4) 624 000 * 26% = 162 240 руб. - сумма налога за четырех сотрудников кредитного отдела.

Расходы банка включают в себя расходы на заработную плату работникам и единый социальный налог: 624 000 + 162 240 = 786 240 руб.

5) 215 040 000 - 786 240 = 214 253 760 руб. - чистый доход банка от выполнения работы четырьмя кредитными инспекторами.

Из данных расчетов видно, что чистый годовой эффект в обоих случаях положительный. Учитывая предложенную схему можно отметить, что данные внедрения эффективны и эффект заключается в значительном приросте доходов от выполнения работы кредитных инспекторов на высоком уровне и при высоком темпе работы. Данный эффект сокращения сроков рассмотрения кредитной заявки и выдачи кредитных средств приносит выгоду не только малому бизнесу, который получая денежные средства скорее разовьет свой бизнес, но огромную выгоду приносит банку. Выгода банка заключается в том, что поощряя качественную работу своих кредитных работников в виде увеличенной зарплаты и премий, тем самым стимулирует инспекторов на высокий темп работы на ответственное выполнение дополнительных функции, и следовательно на большее привлечение новых клиентов и больший объем выданных кредитов. Для сравнения схем приведем сводную табл. 3.6.