Единственное условие в данном случае - устойчивость финансового положения самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреждение банка. В письме указываются наименование гаранта и организации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту.

Уступка требований и передача права собственности (цессия) - это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

Эта переуступка оформляется специальным соглашением или договором.

Договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды.

Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию.

На практике используются два вида цессии: открытая и тихая.

Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования.

При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку.

Зарубежные коммерческие банки нередко в качестве условия получения кредита выставляют требование хранения заемщиком на депозитном счете определенной денежной суммы (примерно 10-20% от испрашиваемой суммы кредита), которая называется компенсационным остатком. Последний играет двоякую роль:

- дает возможность банку привлечь на конкретный срок кредитные ресурсы;

- выступает формой обеспечения возвратности кредита.

За рубежом в качестве обеспечения ссуды используется также так называемый обеспеченный вексель, который банк требует от своего заемщика. Этот вексель не предназначен для дальнейшего оборота.

Если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается.

Если возврат ссуды задерживается, то вексель опротестовывается и банк в судебном порядке в короткий срок (из-за особой процедуры предъявления и рассмотрения иска) получает необходимые средства.

Страхование кредитного риска как форма обеспечения возвратности ссуд является взаимовыгодной сделкой для всех участников. Банк получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки.

Кредитование физических лиц. Потребительский и ипотечный кредит

При потребительском кредите заемщиком являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения, а также предприятия и организации различных форм собственности.

В настоящее время банки Казахстана предоставляют два вида потребительских ссуд на:

- текущие цели (так называемый кредит на «неотложные нужды»),

- затраты капитального характера.

Продажа товаров в кредит должна производиться предприятиями розничной торговли всех форм собственности по ценам, действующим на день продажи (без пересчета в связи с изменением цен в последующем).

Продаются в кредит такие товары длительного пользования, как автомобили, мебель, холодильники, морозильные камеры, телевизоры и др.

Первый взнос наличными деньгами покупателей, приобретающих товары в кредит, а также срок рассрочки платежа за них (срок кредита) определяются в зависимости от стоимости товара.

Если цена товара превышает названный предел, то необходимо первоначально при покупке товара в кредит оплатить 40% его стоимости, а остальная часть подлежит погашению в срок до пяти лет.

Новыми правилами продажи в кредит гражданам товаров длительного пользования установлены пределы кредитования, которые определяются уровнем заработной платы граждан.

С покупателей в пользу предприятий торговли взимается проценты с суммы кредита, размер которых устанавливается торговым предприятием с учетом действующих ставок за банковские кредиты. Стоимость товаров в сумме предоставленного кредита должна погашаться покупателем равными долями один раз в месяц.

Важным источником ссуд физическим лицам, не предназначенных на жилье, средства передвижения и образования, являются банковские кредитные карточки.

Банковские карточки предполагают участие трёх сторон:

- банка-эмитента кредитной карточки;

- владельца кредитной карточки;

- торговой организации, принимающей кредитные карточки в качестве платежного средства за товары и услуги.

Банк за свои услуги взимает определенный процент от суммы каждой операции.

Пользователи кредитной карточки также обязаны ежегодно перечислять определенную сумму денег за обслуживание карточки и её ежегодное обновление.

К потребительскому кредиту относится и кредит ломбардов.

Консорциальные кредиты выдаются за счет объединения ресурсов банков-участников, тем самым ограничиваются риски потерь в случае неплатежа заемщика для каждого банка.

В консорциальной сделке могут участвовать не только несколько банков, но и несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия.

Консорциальные кредиты не являются самостоятельной формой кредита и базируются на тех же принципах, что и другие виды банковских ссуд: меняются только механизм аккумуляции кредитных ресурсов и техника предоставления кредита.

Банковские консорциумы подразделяются на временные, создающиеся, как правило, для финансирования одной, обычно очень крупной, сделки, и постоянно действующие, учреждаемые банками на паритетных началах.

Создание банковского консорциума основывается на Гражданском кодексе, действующем в обществе, и нормативных актах регулирующих деятельность банков и коммерческую деятельность в целом.

Деятельность каждого консорциума осуществляется под руководством одного или нескольких банков.

Условием принятия банков в консорциум служит согласие на минимальный размер участия, который зависит от объема предоставляемого кредита и степени риска по данной операции.

Стандартной формы кредитования консорциальных сделок не существует.

Общими подходами при организации консорциальной сделки в области кредитования являются:

- надежность заемщика и финансируемого проекта;

- возможность получения согласия других банков на участие в кредитовании;

- четкое определение срока, порядка выдачи и погашения ссуды;

- тщательный анализ финансовой деятельности и инвестиционных планов заемщика;

Техника предоставления кредита банковским консорциумом может иметь несколько вариантов:

* кредитная сделка осуществляется только при помощи аккумулирования кредитных ресурсов в определенном банке;

* общая сумма кредита гарантируется ведущим банком или группой банков и кредитование совершается по мере возникновения потребности в кредите;

* гарантированные банками-участниками квоты кредитных ресурсов меняются за счет привлечения других банков для участия в консорциальной операции.

Определенное сходство с консорциальным кредитом имеет параллельный кредит, когда несколько банков договариваются о кредитовании одного заемщика.

Учет векселей - это прием векселей банками (учетными конторами) по индоссаменту до наступления срока платежа с выплатой вексельной суммы предъявителю векселя, за вычетом дисконта или без него.

Банк вправе удержать из вексельной суммы дисконт, размер которого устанавливается банком самостоятельно.

Банк принимает к учету только действительные векселя.

В правила об общих условиях проведения операций банк вправе включить следующие условия приема векселей к учету:

требования к количеству лиц, обязанных по векселю, т.е. наличие на векселе определенного максимального количества передаточных надписей (индоссаментов);

наличие аваля за плательщика или другого обязанного по векселю лица (платежеспособность авалиста).

Условием принятия банком векселя к учету является также непрерывность ряда индоссаментов на векселе.

Для принятия решения банком о приеме векселя к учету клиент предоставляет в банк следующие документы:

1) заявку на учет векселей;

2) оригинал векселя (вместе с аллонжем, если таковой имеется);

3) нотариально заверенную копию векселя;

4) доверенность на должностное лицо юридического лица в случае, если векселедержателем является юридическое лицо;

5) аваль в случае, если он дан отдельным актом;

6) документ, подтверждающий оплату гербового сбора по данному векселю.

Если в банк для учета представляется копия векселя, то банк вправе потребовать от клиента или от лица, у которого вексель находится, передачи ему подлинника документа. В случае не передачи оригинала векселя банку, банк вправе отказать в приеме копии векселя к учету.

Ипотека может быть установлена на любое недвижимое имущество, которое залогодатель вправе продать или отчуждать иным образом. Ипотека может быть установлена на:

- земельные участки;

-предприятия, здания, сооружения и другое недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности;

- жилые дома и квартиры;

- дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;

- иное недвижимое имущество.

Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности или полного хозяйственного ведения на имущество, находящееся в общей совместной собственности (без определения доли каждого из собственников). Ипотека может быть установлена лишь при наличии письменного согласия всех собственников.

Участник общей долевой собственности может заложить свою долю в праве на общее имущество без согласия других собственников.

Основные положения о залоге недвижимого имущества предусматривают заключение договора об ипотеке в виде закладной. Для придания такому договору действительной юридической силы его следует соответствующим образом оформить (т.е. он должен содержать необходимый перечень реквизитов) и нотариально удостоверить.

Договор об ипотеке вступает в силу с момента его государственной регистрации. Государственная регистрация ипотеки осуществляется на основании заявления залогодержателя при предоставлении им закладной и документов, подтверждающих уплату государственной пошлины за регистрацию.

Регистрационная запись включает в себя сведения:

- о залогодателе, - о предмете ипотеки, указание на наличие предшествующих ипотек и срок действия ипотечного обязательства.

Данные о регистрации ипотеки вносятся и в закладную. В ней указываются полное наименование органа, зарегистрировавшего ипотеку, дата и место регистрации, номер, под которым она произведена. Эти данные заверяются печатью и подписью должностного лица организации, осуществившей регистрацию. Регистрация ипотеки является обязательным условием: любое лицо вправе получить в органе, осуществляющем регистрацию соответствующих объектов ипотеки, копию регистрационной записи (или заверенную выписку из нее).

Залогодержатель может заложить имеющуюся у него закладную другому лицу в обеспечение кредитного договора, заключаемого с ним.

При отказе переуступить эти права залогодержатель закладной может в судебном порядке требовать перевода этих прав на себя. Залогодатель с согласия залогодержателя имеет право передать предмет ипотеки другому лицу в собственность (полное хозяйственное ведение), аренду или временное безвозмездное пользование.

Кредитный портфель и управление проблемными кредитами

О качестве кредитной деятельности банка можно судить по ряду критериев, среди которых:

-рентабельность кредитных операций (в динамике);

-наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов и процедур реализации такой политики;

-соблюдение законодательства и нормативных актов, относящихся к кредитному процессу;

-состояние кредитного портфеля;

-наличие работающего механизма управления кредитными рисками.

Кредитный портфель банка - это вся совокупность кредитов, выданных им на каждый данный момент. Кредитный портфель является характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

1.определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

2.отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;

3.выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);

4.оценка качества портфеля в целом;

5.выявление и анализ факторов, меняющих структуру портфеля;

6.определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

7.разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.

Необходимость формирования резерва обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды.

Система рейтинга кредита по качеству представляет собой важный инструмент систематической оценки степени кредитного риска. Кредитный риск - это риск невозврата основного долга и неуплаты процентов по нему. Он может быть обусловлен следующими причинами:

-неспособностью заемщика создать адекватный будущий денежный поток в связи с изменением конъюнктуры;

-неуверенностью в будущей стоимости и качестве залога, принятого в качестве обеспечения кредита;

-утратой деловой репутации заемщика.

Как правило, банки самостоятельно создают свои собственные системы рейтинги кредитов по качеству. Целью их разработки является - облегчение процесса принятия решений для кредитного отдела банка в аспекте предоставления кредита и плана назначения его цены.

Проблемные кредиты - это кредиты, возвратность, которых сомнительна, и являются они результатом денежного кризиса заемщика.

Проблемные кредиты распознаются по признакам финансового и нефинансового характера.

Нефинансовыми признаками проблемности кредита являются: необоснованные задержки заемщиком предоставления финансовой отчетности, резкие изменения в планах деятельности клиента, радикальные изменения в составе руководства, неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика и т.д.

Финансовые признаки проблемности кредита проявляются при осуществлении финансового анализа. Финансовыми признаками проблемности кредита являются: нецелевое использование кредита, частая пролонгация кредита, наличие овердрафта и т.д.

При наличии признаков проблемности кредита должны предприниматься следующие меры: анализ проблем заемщика, перевод кредита в более низкую категорию, прекращение отражения процентов по кредиту в доходах банка, осуществление ежедневного контроля за счетом заемщика на предмет возникновения овердрафта, обзор всей кредитной документации, анализ возможностей получения обеспечения, разработка стратегии «спасения» кредита.

Работа с проблемными кредитами предполагает применение следующих процедур:

1.классификация активов позволяет банку балансировать риск в кредитных портфелях.

2.создание резервов по кредитам.

3.учет проблемных кредитов.

4.списание кредитов. Банки решают списать кредит в случае, если им не удается его «спасти», несмотря на принятые меры.

Процесс управления проблемными кредитами предполагает проведение реабилитации или ликвидации.

Реабилитация включает первоначальную проверку ситуации кредитным работником, который изначально отвечал за выдачу кредита. Проверка означает тщательный и своевременный финансовый анализ и обсуждение ситуации непосредственно с заемщиком.

На реабилитационном этапе внимание акцентируется на структуре баланса и составе денежного потока, для чего проверяются активы и определяется, какие из них должны быть ликвидированы либо сокращены в размере. Затем принимается комплекс мер по стабилизации процесса ухудшения финансового положения, а именно:

-в части оборотного капитала: сокращение или ликвидация излишних запасов сырья, полуфабрикатов и готовой продукции, введение системы контроля за запасами, ускорение взыскания дебиторской задолженности, перенесение сроков платежей по кредиторской задолженности;

-в отношении структуры капитала: поиск дополнительного капитала от имеющихся акционеров либо партнеров, рассмотрение возможностей слияния или покупки, изменение структуры задолженности заемщика;

-в отношении перспектив развития: поиск новых возможностей на рынке, сохранение или изменение структуры выпускаемой продукции.

Из вышеприведенного обзора следует, что значительная работа по реабилитации требует существования реальных возможностей успеха. При отсутствии такой вероятности и наличии достаточного обеспечения ликвидация является единственно реальной альтернативой.

При этом ликвидация проводится либо в форме продажи фирмы в качестве функционирующего предприятия, либо ее разделения и продажи по частям. При этом основным фактором выбора первого или второго варианта является выручка от двух операций.

Лизинговые, трастовые, факторинговые, форфейтинговые операции коммерческих банков

1. Под лизингом понимают долгосрочную аренду машин и оборудования, приобретенных лизингодателем для лизингополучателя с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за лизингодателем на весь срок договора.

Выделяют два основных вида лизинга: оперативный и финансовый.

Объектом лизинговой сделки может быть любой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в одном производственном цикле. Как правило, им выступают объекты основного капитала.

Субъектами лизинга являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки: лизингодатели, лизингополучатели, а также косвенные участники лизинговой сделки - коммерческие банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, посреднические фирмы.

Важной частью лизинговых отношений является расчет лизинговых платежей. В состав лизингового платежа входят следующие элементы:

- амортизация;

- плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для осуществления сделки;

- доход лизингодателя за оказываемые им услуги;

- рисковая премия.

При расчете суммы арендных платежей по финансовому лизингу используется формула аннуитетов, которая имеет следующий вид:

И : Т

Р = А *1 - 1 : (1 + И : Т) ^{Т *П},

где Р - сумма арендных платежей; А - сумма амортизации (или стоимость арендуемого объекта); П - срок контракта; И - лизинговый процент; Т - периодичность платежей.

При использовании этой формулы на протяжении всего периода действия соглашения сумма каждого арендного платежа остается неизменной.

Величина причитающихся лизингодателю амортизационных отчислений (А) рассчитывается по формуле:

А = С * Н а * Т : 100

где С - балансовая стоимость объекта, Н а - норма амортизационных отчислений, Т - период действия лизингового соглашения.

Платежи за кредитные ресурсы (П _к) определяются по формуле:

П _к = К * С _к : 100

где К - величина кредитных ресурсов, привлекаемых для проведения лизинговой операции; С _к - ставка за пользование кредитными ресурсами.

При этом величина кредитных ресурсов определяется по формуле:

К = (С_н + С_к) : 2

где С_н - стоимость объекта на начало года, С_к - стоимость оборудования на конец года.

Для расчета платежей за дополнительные услуги лизингодателя (П_у) используется формула:

П_у = Р_к +Р_у+Р_р+Р_д

где Р_к -командировочные расходы лизингодателя, Р_у - расходы на услуги юридических консультаций, Р_р - расходы на рекламу, Р_д - другие виды расходов на услуги лизингодателя.

Величина комиссионных выплат (П_ком) определяется по формуле:

П_ком = К * С_ком :100

где С_ком - ставка комиссионного вознаграждения.

Общая сумма лизинговых платежей (Л_п) составит:

Л_п = А + П _к + П_у + П_ком

2. Трастовые услуги - операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту.

Благодаря трастовым операциям:

* коммерческий банк получает более широкий доступ к дополнительным финансовым ресурсам, которые могут быть с выгодой вложены банком;

* в пользу банка начисляются комиссионные по трастовому договору либо доля прибыли от ценных бумаг, которыми он управляет;

* маневрируя чужим капиталом, банк несет ответственность лишь в рамках трастового договора;

* учет трастовых операций не затрагивает балансовых счетов банка, а доход от их осуществления присоединяется к совокупному доходу банка.

Траст предполагает доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, денежными средствами, ценными бумагами, имущественными и прочими правами) другой в пользу кого-либо.

Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящиеся в законном ведении, в том числе в залоге. Отношения по поводу траста возникают вследствие договора, заключаемого между его учредителем и доверительным собственником. Управление трастовыми операциями может охватывать все или отдельные из ниже перечисленных операций по распоряжению активами, т.е.:

* хранение;

* представительство интересов доверителя (на собраниях акционеров, в суде);

* купля-продажа активов;

* привлечение и погашение займов, выпуск и первичное размещение ценных бумаг;

* учреждение, реорганизация и ликвидация юридического лица;

* передача собственности на имущество (дарение, передача в наследство и т.п.);

* ведение личных банковских счетов клиента, кассового и финансового хозяйства, осуществление расчетов по обязательствам;

Обычно принято подразделять трастовые операции на три категории:

1. Трастовые услуги частным лицам.

2. Трастовые услуги коммерческим предприятиям.

3. Трастовые услуги некоммерческим предприятиям.

Банк может исполнять опекунские функции. Одной из разновидностей персональных трастовых услуг является ведение частных агентских счетов.

Трастовые услуги коммерческим предприятиям можно разделить на две разновидности: агентские и попечительские.

Одним из центральных вопросов трастовой деятельности является управление портфелями ценных бумаг клиентов коммерческих банков.

Факторинг (англ. - агент, посредник) - является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Факторинг в любой своей форме связан с неоплаченными расчетными документами (счетами-фактурами).

Факторинговыми операциями в странах с рыночной экономикой занимаются специальные факторские компании, которые, как правило, тесно связаны с банками, либо являются их дочерними филиалами. Классический факторинг в том виде, в каком он осуществляется в западноевропейских странах, основывается на коммерческом кредите в виде отсрочки платежа за поставленную продукцию.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1) фактор - посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания;

2) поставщик;

3) покупатель.

Сущность рассматриваемой операции состоит в том, что предприятие-поставщик предъявляет покупателю платежные документы, указывая, что деньги должны поступить на счет отдела факторинга. Одновременно, последнему представляется один экземпляр документов, на основании которых он перечисляет деньги со своего счета на счет поставщика, а впоследствии контролирует своевременность получения платежа от покупателя (получая при его задержке причитающуюся пеню).

Основная цель факторингового обслуживания - инкассирование дебиторских счетов клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.

За дисконтирование счетов-фактур - факторинговая компания взимает с клиента:

1) комиссионные (за инкассацию счетов);

2) процент по факторинговому кредиту. Он взимается с даты предоставления кредита до срока поступления средств за эту продукцию от покупателя. Этот процент обычно на 1-2 пункта выше учетной ставки.

Помимо дисконтирования счетов-фактур, факторинг-компания может выполнять ряд других услуг, связанных с расчетами и основной хозяйственно-финансовой деятельностью клиента.

В этих условиях факторинг становится универсальной системой финансового обслуживания клиентов (конвенционный факторинг).

Форфетирование - термин, употребляемый для обозначения покупки обязательств, погашение которых приходится на какое-либо время в будущем и которые возникают в процессе поставки товаров и услуг (большей частью экспортных операций) без оборота на любого предыдущего должника. Обычно форфетированию подлежат торговые тратты или простые векселя, хотя теоретически задолженность в любой форме может быть форфетирована. Менее употребительные формы включают аккредитив и вытекающие из него отсроченные платежи.

Если импортер не является первоклассным заемщиком, форфетируемая задолженность должна быть гарантирована в форме аваля или безусловной и безотзывной банковской гарантии, приемлемой для форфетора. Форфетирование - наиболее часто применяемая и важная из среднесрочных сделок, т.к. охватывает срок от 6 мес до 5-6 лет.

При форфетировании покупка векселей осуществляется за вычетом процентов авансом за весь срок кредита. Экспортер фактически превращает свою кредитную операцию по торговой сделке в операцию с наличностью.

Расчетные, кассовые и комиссионные банковские услуги

1. Виды расчетно-платежных операций. Технологии расчетно-платежного обслуживания клиентов

2. Услуги коммерческих банков с наличностью

3. Межбанковские расчеты (клиринг)

1. Вся совокупность банковских операций, обеспечивающих платежи как процесс выполнения субъектами экономики своих денежных обязательств, может быть представлена в виде трех блоков:

Совокупность расчетно-платежных операций

Блок	Содержание
Вспомогательный	1.Открытие счетов клиентов 2.Акцептные операции (получение согласия или отказа плательщика оплатить платежный документ) 3.Авальные операции (когда гарантом выступает не сам банк) 4.Блокировка счетов клиентов и снятие блокировки
Основной	1.Операции ведения счетов клиентов: - зачисление на счета средств (поступивших владельцам счетов от третьих лиц; вносимых самими владельцами; получаемых от банка ) - списание со счетов средств в случаях : выполнения клиентами обязательств перед третьими лицами; выполнения обязательств перед банками; уплата налогов, полученная клиентами наличных денег. 2.Кассовые операции (прием и выдача наличных) 3.Операции ведения собственных счетов в учреждениях НБ РК и в других кредитных организациях
Дополнительный	1.Переводные операции (перевод средств клиента с одного счета на другой) 2.Кассовые операции (конвертация одной валюты в другую, перевод наличных в безналичные, размен и обмен денег и др) 3.Операции инкассирования денежной выручки клиентов 4.Акцептные операции (банк дает согласие или отказ оплатить платежный документ, предъявляемый к счету его клиента).

Все платежи, осуществляемые банками, сточки зрения адресатов платежей делятся на собственные и клиентские.

С т.зр. технологии проведения те и другие подразделяются на:

1) внутрибанковские платежи

2) межбанковские платежи.

С т. зр. формы денег, используемой для целей платежа, все выше названные банковские операции делятся на операции наличными и операции безналичными.

Все рассмотренные выше банковские операции являются традиционными, доступными для всех банков. Добиться конкурентных преимуществ можно двумя способами - проводя клиентские платежи быстрее, и назначая умеренные, приемлемые для максимального числа клиентов тарифы за свои услуги.

Согласно Закона РК от 29.06.1998г. №237-I «О платежах и переводах денег» на территории РК применяются следующие способы осуществления платежей и переводов денег:

- передача наличных денег;

- предъявление платежных поручений;

- выдача чеков;

- выдача векселей или их передача по индоссаменту;

- использование платежных карточек;

- прямое дебетование банковского счета;

- предъявление платежных требований - поручений;

Виды и порядок оформления и использования платежных документов при осуществлении безналичных платежей и переводов денег на территории РК Правила использования платежных документов и осуществляя безналичных платежей и переводов денег на территории РК, утвержденные постановлением правления НБ РК от 25.04.2000г. №179.

Кассовые операции банка - это операции, связанные с инкассацией, приемом, хранением и выдачей наличных денег, иностранной валюты и других ценностей.

Для комплексного кассового обслуживания клиентов, а также для выполнения операций с наличными деньгами кредитные организации создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с требованиями, разработанными Национальным банком РК. Банки могут устанавливать банкоматы и другие расчетно-платежные терминалы. Коммерческие банки, осуществляющие операции с наличной иностранной валютой, открывают также обменные пункты. Непосредственно операции с наличными деньгами ведут кассовые и инкассаторские работники банка, с которыми заключаются договоры о полной материальной ответственности. Они обязаны строго соблюдать порядок ведения кассовых операций, который предусматривает, что операции по приему и выдаче наличных денег могут выполняться только на основании оформленного установленным порядком учетно-операционным работником приходного и расходного кассового документа, причем в обязанности такого работника входит и проверка законности оформления кассовых операций.

Кассовые работники снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов - образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и плательщиками порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

В настоящее время используются следующие основные системы межбанковских расчетов:

-платежи, совершаемые через расчетную сеть Национального банка РК;

-платежи, совершаемые через корреспондентские счета банков, открытые друг у друга;

-платежи, совершаемые через внутренние банковские системы расчетов.

Кроме того, незначительная часть платежей проходит через расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие межбанковский клиринг.

Отечественная система межбанковских расчетов в большей степени ориентируется на расчеты через расчетную сеть Нац. Банка РК.

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов (МФО).

Прямые корреспондентские отношения банков - децентрализованная система межбанковских расчетов. При данной системе расчетов один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банк-корреспондент) корреспондентский счет для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Расчетные операции по счетам ЛОРО и НОСТРО осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков. Внутрибанковская расчетная система - это система технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающая возможность проведения расчетных операций между филиалами головного банка с использованием счетов межфилиальных расчетов (МФР). Наряду с межбанковскими расчетами на валовой основе существуют расчеты на чистой, неттинговой основе, или так называемая клиринговая система межбанковских расчетов.

При расчетах по клирингу банки, участвующие в производстве платежей, дают возможность требованиям и обязательствам накопиться на протяжении определенного периода времени (обычно одного операционного дня), по окончании которого производится их взаимозачет и по счетам участников расчетов реальные денежные средства перечисляются лишь в сумме незачтенного сальдо.

Валютные операции и способы минимизации валютных рисков

В современном казахстанском законодательстве к валютным операциям относятся:

- приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

- приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, тенге и так называемых внутренних ценных бумаг, а также использование валютных ценностей, тенге и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, тенге и внутренних ценных бумаг, а также использование валютных ценностей, тенге и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

Валютные операции занимают важное место в деятельности отечественных банков.

Основную долю валютных операций составляют депозитные и конверсионные.

Депозитные валютные операции представляют собой краткосрочные операции по размещению или привлечению средств в иностранной валюте на счетах в банках.

Конверсионными называются операции по покупке - продаже оговоренных сумм валюты одной страны на валюту другой по согласованному курсу на определенную дату. (операции «форекс»). Конверсионные операции коммерческого банка делятся на клиентские и арбитражные. Клиентские конверсионные операции осуществляются банком по поручению и за счет клиентов. Арбитражные конверсионные операции (валютный арбитраж) проводятся банком за свой счет с целью получения прибыли из-за разницы валютных курсов. Различают пространственный валютный арбитраж и временной. Пространственный арбитраж используется для получения прибыли за счет разницы курсов на разных валютных рынках. Он не связан с валютным риском, т.к. покупка и продажа валюты производятся одновременно. При временном арбитраже курсовая прибыль образуется за счет изменения курса в течение определенного времени, поэтому такой арбитраж связан с валютным риском.

В зависимости от даты исполнения (валютирования) конверсионные операции делятся на две группы: кассовые (наличные) или текущие, и срочные. К кассовым относятся сделки, исполнение которых осуществляется на второй рабочий день после их заключения - сделки спот. Рынок текущих конверсионных операций называется спот-рынком.

Под срочными сделками понимают сделки с датой валютирования не ранее третьего рабочего дня после дня заключения. К срочным сделкам относятся форвардные, опционные, фьючерсные.

Форвардные операции применяются для страхования валютных рисков или с целью валютной спекуляции. Экспортер может застраховаться от понижения курса иностранной валюты, продав банку будущую валютную выручку на срок по курсу форвард.

Опционную сделку можно рассматривать как разновидность форвардной сделки. Ее особенность состоит в том, что покупатель опциона приобретает не саму валюту, а право на ее покупку или продажу. В отличие от обычной форвардной сделки опционная дает покупателю опциона право выбора. Если ему выгодно, он исполняет опцион (т.е. покупает или продает определенное количество валюты по условленной цене), если невыгодно - не исполняет. За это право покупатель выплачивает продавцу опциона во время подписания контракта премию (цену опциона). Различают опционы американского и европейского типов.

Валютный своп - это одновременное заключение двух противоположных конверсионных сделок на одинаковую сумму с разными датами исполнения. Валютные свопы используются преимущественно для снижения затрат по получению ресурсов в иностранной валюте, страхования валютных и процентных рисков, валютной спекуляции.

Фьючерсные сделки - это специфически биржевые сделки по покупке-продаже фьючерсных контрактов. Фьючерсными называются стандартные биржевые контракты на поставку товара в указанный срок по согласованному курсу. Фьючерсный контракт регламентирует все условия сделки кроме валютного курса, который выявляется в процессе биржевых торгов. Как правило, фьючерсные сделки завершаются не путем поставки валюты, а посредством совершения контрсделки. Цели фьючерсных сделок - хеджирование и спекуляция.

- Текущие (кассовые) конверсионные операции осуществляются по текущему валютному курсу - курсу «спот».

Валютный риск - это риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам. Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Валютные риски управляются различными методами.

1) Первым шагом к управлению валютными рисками внутри структуры банка является установление лимитов на валютные операции. Наиболее распространены следующие виды лимитов:

-лимиты на иностранные государства;

-лимиты инструментария;

-установление лимитов на каждый день и каждого дилера;

-лимит убытков

-лимиты на операции с контрпартнерами и клиентами.

2)Взаимный зачет покупки - продажи валюты по активу и пассиву, так называемый метод «мэтчинг», где с помощью вычета поступления валюты из величины ее оттока банк имеет возможность оказывать влияние на их размер и соответственно на свои риски.

3)Использование метода «неттинга», который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения. Для этой цели банки создают подразделения, которые координируют поступления заявок на покупку-продажу иностранной валюты.

4)Приобретение дополнительной информации путем приобретения информационных продуктов специализированных фирм в режиме реального времени отображающих движение валютных курсов и последнюю информацию.

5)Тщательное изучение и анализ валютных рынков на ежедневной основе.

6)Хеджирование - процесс уменьшение риска возможных потерь. Фирма может принять решение хеджировать все риски, не хеджировать ничего или хеджировать что-то выборочно.

Разновидностями хеджирования являются:

-форвардные валютные операции; -валютные фьючерсы

-валютные опционы; -операции своп.

Валютный арбитраж связан с открытием спекулятивной валютной позиции. Валютная позиция банка определяется соотношением его требований и обязательств в соответствующих валютах. В случае их равенства валютная позиция будет закрытой, при несовпадении - открытой.

Открытая позиция может быть короткой и длинной. Длинная позиция возникает в том случае, когда требования (совокупная сумма активов и условных требований) в иностранной валюте превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) банка в этой же валюте. Короткой называется позиция, при которой обязательства в иностранной валюте количественно превышают требования в этой же валюте.

Банки следят за сменой валютных позиций по каждой валюте, оценивают содержащийся в них валютный риск путем определения возможного результата в случае немедленного закрытия всех открытых позиций по текущим валютным курсам.

По каждой иностранной валюте открытая валютная позиция рассчитывается отдельно. При расчете открытых валютных позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) в первую очередь рассчитывается сальдо счетов по каждой иностранной валюте, открытых на счетах активов за вычетом сформированных по ним специальных провизий, и на счетах обязательств банка. Затем определяется сальдо счетов по этой же иностранной валюте, открытых на счетах условных требований и на счетах условных обязательств за вычетом сформированных по ним специальных провизий. Сальдо, отражающие превышение требований (обязательств) в иностранной валюте над обязательствами (требованиями), взаимно суммируются, а полученный результат определяет размер и вид открытой позиции банка по иностранной валюте.

Валютная нетто-позиция банка рассчитывается как разница между совокупной суммой длинных позиций банка по всем иностранным валютам и совокупной суммой коротких позиций по всем иностранным валютам.

Для ограничения валютного риска органы валютного регулирования и контроля устанавливают лимиты открытых валютных позиций для коммерческих банков.

Внебалансовые операции коммерческих банков

Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных тем, что они имеют, во-первых, не персонифицированный характер, а приобретаются на рынке на конкурентной основе; во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

В мировой банковской практике широкое развитие получали следующие виды недепозитных источников привлечения ресурсов:

-получение займов на межбанковском рынке;

-соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операция РЕПО);

-учет векселей и получение ссуд у центральных банков;

-продажа банковских акцептов;

-выпуск коммерческих бумаг;

-получение займов на рынке евродолларов;

Качество ресурсной базы обусловливается также зависимостью банка от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты.

Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка.

Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет надежной базы для бизнеса, у него нет перспектив для развития, он подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.

Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет межбанковских кредитов (МБК).

Пользователями рынка МБК являются кредиторы и заемщики. В качестве кредиторов на этом рынке выступают Нац. Банк РК и коммерческие банки; в качестве заемщиков - Нац. Банк РК, коммерческие банки и иные кредитные организации. Кроме пользователей основными участниками рынка МБК являются операторы (организаторы) этого рынка: банки - дилеры и операционные системы. Проведение операций на рынке МБК предполагает хорошее информационное обеспечение и налаживание в каждом банке рациональных технологических решений, относящихся к деятельности на рынке МБК.

Информация требуется следующих типов: общая, аналитическая, конъюнктурная.

Отбор контрагента по сделке может происходить в двух формах:

1) в форме участия в аукционных торгах, которые проводит либо сам банк-кредитор (пользуется НБ РК) или банк-дилер, либо кредитная площадка, действующая по заявкам клиентов;

2) в форме прямых межбанковских сделок, которые могут проводить либо сами банки, либо операционные системы, в которых обслуживаются банки.

Заключение сделки предусматривает установление взаимных обязательств контрагентов. В странах, обладающих богатыми банковскими традициями, процедура стандартизирована, т.е. не требует оформления кредитных отношений между банком-кредитором и банком-заемщиком путем подписания кредитного договора.

Банки, доверяющие друг другу, могут заранее оговорить все условия заключения будущих сделок в рамочном генеральном договоре, на основании которого в дальнейшем будут совершаться все конкретные покупки и продажи МБК между ними.

Нац. Банк РК является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования.

Коммерческим банкам НБ РК может выдавать следующие виды кредитов:

-внутридневные; - однодневные расчетные (овернайт); - ломбардные.

НБ РК может выдавать кредиты банку в следующих условиях:

1.Если банк заключил с ним:

-генеральный кредитный договор;

-дополнительное соглашение к договору корреспондентского счета, открытого в подразделении НБ РК.

2.Если банк имеет счет депо в депозитарии

3.Если банк заключил дополнительное соглашение к депозитарному договору с депозитарием.

Рыночная стоимость ценных бумаг, скорректированная на поправочный коэффициент НБ РК и с учетом причитающихся процентов, считается максимально возможной суммой кредита.

Ломбардные кредиты предоставляются двумя способами:

1)по заявлениям банков.

2)по результатам ломбардного кредитного аукциона.

Внутридневные кредиты и кредиты «овернайт» допускается выдавать лишь в пределах лимитов рефинансирования, устанавливаемых ежедневно для каждого банка в отдельности. Сумма такого лимита фиксируется в генеральном договоре. Внутридневные кредиты могут выдаваться банку в течение операционного дня путем списания по платежным документам средств с корреспондентского счета банка в НБ при отсутствии либо недостаточности средств на нем.

Кредиты овернайт предоставляются при наличии в конце дня не погашенного внутридневного кредита НБ РК. Способ кредитования - списание средств по платежным документам с корреспондентского счета банка при отсутствии либо недостаточности средств на указанном счете.

В целях удовлетворения текущих потребностей банковской системы в краткосрочных ликвидных средствах НБ РК ввел в практику проведение операций РЕПО.

Операция РЕПО представляет собой сделку по продаже ценных бумаг с одновременным обязательством продавца выкупить у покупателя и продать эти ценные бумаги в определенную дату по заранее фиксированной цене.

Коммерческим банкам - первичным дилерам на рынке гос. ценных бумаг предоставлено право при недостаточности средств, зарезервированных на счете в Торговой системе, осуществлять платежи сверх имеющегося остатка. Нац. банк устанавливает банкам - дилерам официальную позицию лимита. Для привлечения заемного капитала банки могут выпускать собственные долговые обязательства - облигации. Кредитная организация может выпускать облигации именные и на предъявителя; обеспеченные залогом собственного имущества, либо под обеспечение, предоставленное третьими лицами; без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые в акции с единовременным сроком погашения.

Все выпуски облигаций банками подлежат обязательной государственной регистрации в НБ РК. Реализация облигаций может происходить либо на основе их продажи по договорам с покупателями, либо путем обмена на ранее выпущенные облигации и др. ценные бумаги.

Банковский акцепт - это срочная тратта, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Коммерческий банк может переучесть акцепты и таким образом получить под них заем. Займы на рынке евродолларов - это способ привлечения ресурсов, доступный крупным банкам, как имеющим, так и не имеющим заграничные филиалы.

Банковский менеджмент и маркетинг

1. Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером деятельности данного подразделения общественного разделения труда.

Как отмечалось, банк выступает своеобразным предприятием, занимающимся бизнесом.

Вместе с тем банк «работает» с чужими деньгами. В нем аккумулируются высвободившиеся из кругооборота денежные средства различных собственников. В результате, банк становится распорядителем и хранителем общественного капитала, что предполагает его ответственность перед владельцами за сохранность находящихся на счетах в банке денежных средств клиентов.

Основные направления банковского менеджмента (далее - БМ) можно подразделить на две большие сферы:

1. Первая группа охватывает вопросы по организации и управлению экономическими процессами, находящимися в компетенции банка.

2. Вторая группа связана с организацией и управлением банковским коллективом.

Каждая из этих сфер имеет, в свою очередь, несколько направлений. Рассмотрим содержание основных из них.

I. Наиболее ответственной частью банковского управления является планирование, в процессе которого вырабатывается банковская политика, определяющая действие на перспективу.

2. Управление активами относится к числу важных направлений БМ. Оно реализует политику банка, намеченную на соответствующий период. В процессе управления активами ставится двуединая задача - обеспечить прибыльность работы банка при соблюдении ликвидности его баланса.

3. Управление пассивами представляет собой самостоятельное направление менеджмента, в процессе которого решаются следующие задачи:

* не допускать наличия в банке средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

* изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;

* обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения дешевых ресурсов.

Задачи менеджмента заключаются в следующем:

1. Управление собственными средствами банка

2. Управление рентабельностью работы банка

3. Управление рисками в банковской деятельности является риск-менеджментом.

В зарубежной практике для снижения риска принятия необоснованного решения при совершении отдельных кредитных операций используется принцип разграничения компетенции.

В содержание менеджмента также входит разработка концепции управления трудовым коллективом.

Главная задача в управлении коллективом состоит в способности менеджера создать условия для реализации каждым сотрудником своих потенциальных возможностей, порождать в сотрудниках энтузиазм, желание выполнять те или иные задачи.

Социологические исследования, проведенные за рубежом, показали, что

В руководстве коллективом важны три фактора, которые должен знать менеджер:

* умение организовать работу коллектива;

* способность общаться с каждым сотрудником;

* умение найти способ воздействия на каждого для решения поставленных коллективом задач.

Умение менеджера организовать труд коллектива базируется на способности четко распределить обязанности между его членами, ставить конкретные задачи, выразить их определенными показателями, предусмотрев время на выполнение соответствующего задания, обеспечить информационную базу и технические средства, определить очередность выполнения заданий, исходя из их классификации на срочные и важные.

Способность менеджера общаться с членами коллектива в значительной мере зависит от личных качеств менеджера, знания им индивидуальных особенностей каждого сотрудника, понимания того, что результат работы коллектива людей в большой степени зависит от стиля общения руководителя и подчиненного.

Стиль поведения руководителя с подчиненным может быть двух видов:

1) на основании директивных указаний, сопровождаемых объяснениями;

2) при предоставлении широких прав в принятии решений, в проявлении инициативы.

В связи с этим, важное значение имеет способность менеджера акцентировать внимание на достижениях каждого сотрудника: уметь выразить благодарность за достигнутый результат, создать материальные и моральные стимулы к труду. Все это требует специальной системы подготовки и переподготовки менеджеров.

Банковский маркетинг (далее - БМ) - это вид деятельности, направленный на поиск и использование банком наиболее выгодных рынков банковских продуктов с учетом реальных потребностей клиентуры.