Реализация технологий обеспечения возвратности кредита

Рассмотрим подробнее признаки «проблемности» кредита.

А. К организационным признакам можно отнести:

необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности. Они особенно показательны, когда в кредитном договоре содержатся условия, требующие ежеквартального предоставления отчетности;

нежелание заемщика дать детальное разъяснение финансовой отчетности. В этом случае кредитному специалисту необходимо провести тщательный анализ ситуации и определить, не злоупотребляет ли заемщик своим правом на неразглашение определенной информации;

резкие изменения в планах деятельности заемщика, переход на новые рынки деятельности и сбыта;

радикальные изменения в составе руководителей предприятия-заемщика;

неблагоприятные тенденции развития рынка, на котором осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность заемщик;

частое изменение юридического адреса, места нахождения, номеров телефонов и т.д.;

длительное отсутствие контактов с руководством и сотрудниками предприятия;

просьбы отсрочить выплаты по ранее пролонгированным ссудам.

Б. Экономические (финансовые) признаки «проблемности» кредита. Финансовые признаки проблемности кредита проявляются при анализе финансовой отчетности заемщика и его бухгалтерской отчетности непосредственно в процессе проведения проверок на предприятии заемщика (данные проверки проводит кредитный специалист в период действия кредитного договора). В механизме возвратности кредита этот этап представляется наиболее ответственным. Экономические (финансовые) признаки проявляются в ухудшении показателей, полученных в результате анализа ликвидности, платежеспособности, структуры капитала, оборачиваемости и рентабельности.

Исследование структуры пассива баланса позволяет установить одну из возможных причин финансовой неустойчивости предприятия, приведшей к его неплатежеспособности и, как следствие, невозврату кредита (неуплате процентов). Такой причиной может быть чрезмерно высокая доля заемных средств в источниках, привлекаемых для финансирования хозяйственной деятельности.

Выявление тенденции к увеличению доли заемных средств в источниках образования активов предприятий свидетельствует, с одной стороны, об усилении финансовой неустойчивости предприятия и повышении степени его финансовых рисков, с другой -- об активном перераспределении (в условиях инфляции и невыполнения в срок финансовых обязательств) доходов от кредиторов к предприятию-должнику.

При наличии информации о конкретных кредиторах предприятия и сроках выполнения обязательств перед ними составляются соответствующие перечни. Особое внимание уделяется фактам просроченной задолженности предприятия перед бюджетом и по внебюджетным платежам.

Активы предприятия и их структура исследуются как на предмет их использования в производстве, так и на их ликвидность. К наиболее ликвидным активам предприятия относятся денежные средства на счетах и краткосрочные ценные бумаги; к труднореализуемым активам -- основные средства и прочие внеоборотные активы. При анализе первого раздела актива баланса следует обратить внимание, какие тенденции к изменению проявляются в таких его элементах (статьях), как оборудование к установке, незавершенные капитальные вложения. Поскольку данная часть активов не участвует в производственном обороте, то при определенных условиях увеличение их доли может негативно сказаться на результативности финансовой и хозяйственной деятельности предприятия.

Скорость оборота текущих активов предприятия является одной из качественных характеристик проводимой финансовой политики: чем эффективнее выбранная стратегия, тем выше скорость оборота.

Однако рост (абсолютный и относительный) оборотных средств свидетельствует не только о расширении производства или об усилении инфляции, но и о замедлении темпов из оборота, что объективно вызывает потребность в увеличении их массы.

При изучении структуры запасов и затрат основное внимание целесообразно уделить выявлению тенденций к изменению таких элементов текущих активов, как производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция и товары. Так, рост запасов и затрат может привести к временному увеличению значения коэффициента текущей ликвидности. Однако необходимо проанализировать, не происходит ли это увеличение за счет необоснованного отвлечения активов из производственного оборота, что в итоге приведет к росту кредиторской задолженности и ухудшению финансового состояния предприятия.

Высокие темпы роста дебиторской задолженности по расчетам за товары, работы и услуги, по векселям могут свидетельствовать о том, что данное предприятие активно использует стратегию товарных ссуд для потребителей своей продукции. Кредитуя их, предприятие фактически делится с ними частью своего дохода. В то же время, если платежи предприятию задерживаются, оно вынуждено брать кредиты для обеспечения хозяйственной деятельности, увеличивая собственную кредиторскую задолженность.

Необходимым элементом анализа является исследование результатов финансовой деятельности и направлений использования полученной прибыли. Исходная информация содержится в прилагаемой к балансу предприятия форме № 2 «Отчет о финансовых результатах и их использовании».

В случае, если предприятие убыточно, кредитный специалист делает вывод об отсутствии источника пополнения собственных средств для ведения предприятием нормальной хозяйственной деятельности. Если в ходе хозяйственной деятельности предприятия получена прибыль, следует оценить пропорции, в которых прибыль направляется на платежи в бюджет, отчисления в резервные фонды, фонды накопления и фонды потребления. При этом наличие значительных отчислений в фонды потребления можно рассматривать как одну из характеристик избранной предприятием стратегии в осуществлении финансовой деятельности. А вот при неплатежеспособности предприятия данная часть прибыли -- это потенциальный резерв его собственных средств, которые путем изменения соотношений в распределении прибыли между фондами потребления и накопления нужно было бы направить на пополнение оборотных средств.

При рассмотрении кредита, проявляющего признаки «проблемности», необходимо выяснить причины их возникновения. При этом следует учитывать, что в ряде случаев указанные признаки могут иметь и другое толкование (отличное от проблемного). Например, изменение в планах деятельности клиента может быть вызвано изменением общей конъюнктуры рынка, что не дает возможности заемщику прибыльно работать на привычном для него сегменте рынка. В случае же, если обнаружено отклонение показателей финансовой отчетности (например, снижение выручки, рост кредиторской и дебиторской задолженности), необходимо проанализировать аналогичные финансовые показатели за прошлые годы. Если изменение финансовых показателей связано с сезонным характером бизнеса -- это еще не свидетельствует о реальном ухудшении финансового состояния заемщика в целом.

Признаками финансового неблагополучия заемщика, с точки зрения кредитного специалиста, являются:

нецелевое использование кредита;

падение оборотов по кредиту;

проведение кредитования с нарастающим итогом (перекредитование);

поступление негативной информации о заемщике со стороны службы экономической защиты Банка, деловых партнеров, других банков;

моральное и физическое старение залогового имущества;

ухудшение финансового состояния Гаранта или Поручителя заемщика;

задержка или неполная выплата процентов за пользование предоставленными кредитными средствами.

Независимо от того, являются ли признаки «проблемности» кредита финансовыми или нефинансовыми, ответственный кредитный специалист должен предпринять следующие меры, которые позволят разработать план мероприятий по улучшению качества предоставленного кредита:

-- провести полный анализ финансового обеспечения кредита заемщика и составить заключение;

собрать полную информацию о том, в каких направлениях работа банка с данным заемщиком подвержена риску;

ежедневно контролировать поступления денежных средств за счет заемщика и в случае длительного отсутствия поступлений средств на расчетный (валютный) счет потребовать объяснения причин;

проверить правильность юридического оформления всей кредитной документации, особенно документации по обеспечению возврата кредита;

изучить возможность получения обеспечения в случае, если кредит не обеспечен.

В случае признания кредита «проблемным» разрабатывается план действий банка, направленный на возврат кредита, который включает в себя ряд мероприятий. Их можно разделить на две основные группы:

1. Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком, в том числе:

разработка программы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату ссудной задолженности и выплате процентов, изменение форм кредитования и т.д.);

работа с руководством заемщика по выявлению проблем и поиску их решений;

назначение управляющих, консультантов и кураторов для работы с предприятием от имени банка;

расширение кредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» на текущий;

увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;

получение дополнительной документации и гарантий и др.

2. Мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки:

реализация обеспечения;

продажа долга заемщика третьей стороне;

обращение к Гарантам и Поручителям;

принятие мер правового характера;

оформление документов о банкротстве и др.

Можно выделить четыре основных способа разрешения конфликта «Заемщик-- Банк» с помощью этой группы мероприятий.

Первое, что возможно предпринять в данной ситуации, -- это пересмотреть условия действующего кредитного договора, например, изменить процентную ставку и сроки платежей. В пользу пересмотра условий соглашения свидетельствует относительно положительная рентабельность предприятия заемщика, а также то, что он является постоянным клиентом банка.

Второй способ -- расширение кредита, т.е. выдача дополнительных средств. При этом статус долга изменяется с «просроченного» на «текущий». Тем самым банк признает, что трудности заемщика временны, а дальнейшее сотрудничество -- выгодно.

Третьим способом, связанным с прерыванием действующего кредитного договора, является продажа части активов заемщика для погашения долга. Решение о продаже части активов принимается клиентом добровольно, поскольку он отвечает перед банком только залогом.

Наиболее радикальный, четвертый, способ -- ликвидация залога. При его реализации взаимоотношения между банком и клиентом, как правило, полностью прерываются.

Чтобы приведенные схемы действий с «проблемными» кредитами были успешно реализованы на практике, нужно наладить систему учета, анализа, а также управления кредитным риском.

Единственное условие, которое должно быть соблюдено банком-кредитором, -- это предварительное обращение со своим письменным требованием к основному должнику. Отказ последнего от его удовлетворения дают кредитору право обратиться непосредственно к поручителю. Важным является также положение о том, что поручительство прекращается по истечении указанного в договоре срока окончания поручительства. Если же договором такой срок не предусмотрен, он считается равным одному году со дня наступления срока исполнения должником основного обязательства.

2.3 Способы обеспечения возвратности кредитов в АКБ “Абсолют Банка''

В АКБ “Абсолют Банка'' применяются следующие основные способы обеспечения исполнения обязательств физических лиц по кредитному договору:

- поручительства физических лиц;

- залог имущества кредитополучателя либо третьего лица (в т.ч. построенного жилого помещения, либо иной недвижимости - квартир, гаражей и др.). При кредитовании строительства недвижимости (индивидуального жилого дома, квартиры), может заключаться договор об ипотеке, предусматривающий залог недвижимого имущества, которое поступит залогодателю в будущем и которое на момент заключения договора не считается созданным;

- поручительство юридических лиц;

- гарантийный депозит денег;

- неустойка;

- другие способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законодательством Российкой Федерации.

Проект договора поручительства готовится сотрудником службы кредитования физических лиц, визируется руководителем службы кредитования физических лиц (экземпляр банка) и подписывается уполномоченным должностным лицом.

Проекты договоров о залоге готовятся сотрудником службы кредитования физических лиц по форме, установленной соответствующей спецификацией, визируются руководителем службы кредитования физических лиц (экземпляры банка) и подписываются уполномоченным должностным лицом.

При заключении в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору договора гарантийного депозита денег счет гарантийного депозита денег должен быть открыт в банке.

Решение об установлении процентной ставки по гарантийному депозиту денег и о ее размере принимает соответствующий уполномоченный орган банка.

Исполнение обязательств по договорам с юридическими лицами, заключаемым Банком, может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, переводом правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами.

При анализе способов обеспечения обязательств необходимо рассмотреть их количественную и качественную структуру в динамике, то есть рассмотреть наиболее часто применяемые способы обеспечения возвратности кредита и занимаемый ими удельный вес в общей сумме обеспечения на различные даты.

Способы обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя определяются в спецификациях, выпускаемых к каждому кредитному продукту.

Количественная статистика по договорам обеспечения по состоянию на 01 декабря 2014 года приведена в таблице

Таблица Статистика по количеству договоров обеспечения в АКБ «Абсолют Банк»

Вид обеспечения	Удельный вес, %
Поручительство юридических лиц	7,18
Поручительство физических лиц	35,81
Страхование риска невозврата кредита	0,12
Страхование финансовых рисков	2,57
Гарантийный депозит	0,30
Залог прав получения денежных средств усл. депозита	0,03
Залог недвижимости	10,79
Залог жилой недвижимости	0,17
Залог незавершенной строительством недвижимости	1,24
Залог оборудования, спецтехники и проч. ОС	9,72
Залог грузового автотранспорта	8,80
Залог легкового автотранспорта	2,29
Залог товаров в обороте	16,96
Залог прав	3,96

Как свидетельствует таблица наибольшее количество договоров обеспечения заключено по поручительствам физических и юридических лиц, залогу недвижимости, основных средств, грузового транспорта и товаров в обороте.

Общая сумма оценки обеспечения исполнения обязательств в АКБ «Абсолют Банк » по состоянию на 01.12.2014 составила 275,6 млрд. рублей. Удельный вес способов обеспечения в общей сумме оценки приведен в таблице.

Таблица . Удельный вес способов обеспечения в общей сумме оценки обеспечения в АКБ «Абсолют Банк» по состоянию на 01.12.2014

Вид обеспечения	Удельный вес, %
Гарантии/поручительства	0,25
Поручительство юридических лиц	5,18
Поручительство физических лиц	5,81
Страхование риска невозврата кредита	0,15
Страхование финансовых рисков	3,32
Гарантийный депозит	1,3
Залог прав получения денежных средств усл. депозита	0,04
Залог недвижимости	29,8
Залог жилой недвижимости	4,5
Залог незавершенной строительством недвижимости	5,89
Залог оборудования, спецтехники и проч. ОС	15,4
Залог грузового автотранспорта	4,56
Залог легкового автотранспорта	3,05
Залог товаров в обороте	16,7
Залог прав	4,05

Примечание. Источник: собственная разработка

Как следует из таблицы наиболее весомый вклад в сумму оценки обеспечения банка вносят заключенные договоры залога недвижимости - 29,8%. Это связано с высокой ценой объектов залога. Договоры поручительства физических лиц, которые заключаются наиболее часто, составили всего 5,81% от суммы оценки обеспечения.

Кроме того, необходимо отметить больший удельный вес способов обеспечения с реальным обеспечением: по договорам залога, страхования и гарантийных депозитов сформировано 73,76% суммы обеспечения.

На рисунке 2.6 изображена динамика основных способов обеспечения по удельному весу в сумме оценки обеспечения.

Рисунок 2.6. Динамика основных способов обеспечения исполнения обязательств по удельному весу в сумме оценки обеспечения в филиале АКБ «Абсолют Банк» на 01.12.2012, 01.12.2013, 01.12.2014

Примечание. Источник: собственная разработка

Анализ данных рисунка 2.6 приводит к следующим выводам:

- положительную динамику имеет удельный вес в общей сумме оценки обеспечения договоров залога недвижимости, основных средств, товаров в обороте;

- в рассматриваемом периоде снизился удельный вес обеспечения по договорам поручительства юридических и физических лиц, залогу грузового автотранспорта.

Таким образом, проведенный анализ способов обеспечения в АКБ «Абсолют Банк» за период с 01.12.2012 по 01.12.2014 позволяет сделать следующие основные выводы:

1. Существующая динамика способов обеспечения совпадает с направлениями кредитной политики по снижению банковских рисков.

2. Увеличивается количество способов обеспечения, применяются новые инструменты - страхование риска невозврата кредита и закладные.

3. Существует явно выраженная тенденция по увеличению удельного веса в общей сумме обеспечения способов обеспечения с реальным обеспечением (залог, гарантийный депозит). Это максимально снижает риски банка по невозврату кредита.

4. Снижение удельного веса личных обеспечительных обязательств выгодно банку, так как все-таки поручительство и подобные ему способы основаны на доверии и не несут в себе реальной стоимости, в отличие от реальных

5. В целях минимального препятствования хозяйственной деятельности субъектов кредитования максимально широко применяются невладельческие способы обеспечения исполнения обязательств (договора залога). Данный способ обеспечения сегодня является максимально удобным как для банка, так и для кредитополучателя.

3. Инновационная методология обеспечения возвратности кредитов

3.1 Проблемы обеспечения возвратности банковских кредитов

С увеличением объема кредитования в РФ неизбежно растет объем и невозвращенных займов в кредитном секторе. Пока происходил приток иностранных инвестиций состояние местных валют не вызывало тревоги. Все это прождало эйфорию на фондовом рынке, в отрыве от реальности банки направо и налево раздавали кредиты.

Одни кредиты навязывали, другие с удовольствием ими пользовались. Деньги были дешевыми и доступными. Но все не так безоблачно. Чрезмерное наращивание кредита может представлять собой угрозу, так как нередко заканчивается резким сокращением их объемов и последующими шоками для финансового и реального сектора экономики. По данным МВФ, за последние 30 лет 75% кредитных бумов в развивающихся экономиках сопровождались банковскими кризисами, а 85% девальвациями национальных валют. Схожая ситуация случилась и у нас. И ведущую роль в ней сыграла просроченная задолженность, как по потребительскому кредитованию, так и в ипотечной сфере. По официальным подсчетам, общая доля просроченных ссуд составила на кредиты гражданам 4,3%, предприятиям 2,1% всех взятых ссуд, что же касается ипотечного кредитования то почти 8%, к концу 2013 года проблемные кредиты по ипотеке составят примерно 20%. Из этого следует, что в абсолютном выражении дыра в банковских балансах составит 400-500 млрд. руб. При этом предприятия, стремясь растянуть процесс взыскания долгов и тем самым отсрочить своё банкротство, грамотно используют все юридические возможности. Они пытаются оспорить заключенные с банками кредитные договоры, обращаясь в суд со встречными исками к банку-кредитору. Их цель - выиграть время в надежде на благоприятные изменения в общей экономической ситуации в стране и мире. Надеждой на скорое восстановление в том числе являются и заверения правительства, согласно которым проблема кредитования российской экономики будет преодолена в основном в ближайшие полгода - год. В подтверждение этого, начиная с октября 2012 года, правительство регулярно «вливает» в российский банкинг денежные средства (по некоторым данным, уже без малого триллион рублей) с четкой целью - довести их до предприятий. И обещает, что процесс этот будет продолжаться, пока ситуация не нормализуется. Конечно, касается это далеко не всех предприятий, а только тех, что являются наиболее перспективными для отечественной экономики, а также обеспечивают экономическую и оборонную безопасность страны. Также государство заявляет, что готово поддерживать их напрямую, выкупая привилегированные акции или облигации закредитованных компаний, входя в уставной капитал обремененных долгами предприятий.

Кроме предприятий, крупным неплательщиком стало население. В последние годы этот сегмент рынка был очень привлекателен для банков, так как доходность этого кредитного портфеля по сравнению с кредитованием юридических лиц значительно выше из-за большего риска и составляла 20-30%.

Самый большой уровень невозвратов наблюдался в сегменте экспресс-кредитования - самого доходного для банков. В меньших объемах, но также растут невозвраты по автокредитам и по ипотечным кредитам.

Причины невозврата долгов разные. Самой очевидной является резкое снижение доходов населения из-за экономических трудностей на производствах, в результате которых предприятия либо закрываются, либо сокращают штаты своих сотрудников, при этом резко уменьшая оставшимся заработную плату. Иногда невозвраты связаны напрямую с финансовой безграмотностью заемщиков. Желая получить кредит на покупку того или иного продукта, они неправильно оценивают свои финансовые возможности. При этом многие граждане заблуждаются, думая, что его долг будет прощен, аннулирован. Но это не так, ведь возврат долга - это обязанность заёмщика, а уклонение от уплаты является преступлением. Многие банки с целью максимального возврата своих денег и в то же время для сохранения лояльных отношений с клиентами (чтобы в будущем, когда экономическая ситуация изменится к лучшему, им не потерять своих клиентов), идут на встречу своим заемщикам.

При этом требуется доказать документально, что они попали в трудное финансовое положение не по своей воле. Сотрудники банков стараются донести до населения, как правильно действовать, если человек потерял работу и не может заплатить по кредиту. Они разъясняют, что первое, что он должен сделать - это максимально быстро и открыто обсудить ситуацию с банком (лучше в письменном виде,

чтобы не возникло недопонимания). Если банк видит, что клиент сам желает выйти из этой трудной ситуации, то он поможет найти для обеих сторон приемлемый вариант - реструктурировать долг, взимая только процентные платежи, изменить график платежа, уменьшить сумму ежемесячных платежей, либо снизить величину аннуитентного платежа и увеличить срок кредита, - это зависит от перспектив должника найти работу.

Еще одной причиной невозвратов является то, что большой рост рынка потребительского кредитования привлек большое количество мошенников. Некоторые банки оценивают их долю в общем кредитном объеме в 20-25%. Потенциальный заёмщик умышленно искажает персональные данные с целью получения кредита. Мошенники могут действовать достаточно умно: выплатить один кредит, второй взять на более крупную сумму и потом исчезнуть. Также серьёзной угрозой для банков является мошенничество, совершаемое преступной группой лиц.

Сейчас особенно страдают от невозврата таких мошеннических кредитов те банки, которые не проводили антирисковые мероприятия в угоду текущему финансовому результату, гнались за объёмом, а не качеством кредитов, не принимая во внимание последующую ликвидность портфеля. Кризис ликвидности подтвердил необходимость ответственного подхода к кредитованию со стороны банков.

Правильная оценка кредитоспособности заёмщика и, соответственно, справедливая цена кредитного продукта - это залог уверенности в возврате кредитованных денежных средств, а, следовательно, эффективной работы банка. В этом смысле, кризис принес оздоравливающий эффект, обозначив проблемы и узкие места банковской системы. Слабые банки не выжили, а оставшиеся стали более ответственно относиться к кредитованию физических и юридических лиц, выбирая более надежных заёмщиков. В итоге розничные кредитные портфели банков должны стать более качественными, и это снизит темпы роста просроченной задолженности. Каким же образом банки усиливают свою работу по оценке кредитоспособности своих клиентов? Во-первых, банки внедряют и совершенствуют механизмы управления кредитными рисками. Появляются бюро кредитных историй, как один из важнейших звеньев при анализе

кредитных рисков. При этом главные инструменты - это аналитика и программное обеспечение, то есть возможность автоматизировать и централизовать контроль и анализ данных потенциальных клиентов. Во-вторых, для этой еще относительно новой деятельности банка требуется найти грамотные кадры, в коих в данный момент отмечается острая нехватка.

Решать проблему невозврата кредитов банки либо пытаются силами собственной службы безопасности, либо все чаще используют такой инструмент возврата долгов, как перепродажа части кредитного портфеля другому кредитору или коллекторскому агентству. Коллекторами зачастую работают юрисконсульты, консультируя должников с юридической стороны, давая ссылки на законы направленные на наказание злостных неплательщиков, кредиторов. Некоторые банки считают, что нужно проявлять осмотрительность в отношении привлечения внимания подрядчиков к взысканию платежей, а вместе с тем едва ли какой-то банк захочет тратить время на работу по кредитам с низкой вероятностью взыскания.

Даже в сегодняшние, сложные для финансового сектора времена найдутся инвесторы заинтересованные в приобретении портфелей Российских проблемных долгов. Продажа такого портфеля с безотлагательным расчетом наличными очистить бухгалтерский баланс банка, и позволит высвободить время сотрудников отдела «розничного кредитования».

Зачастую частые звонки, посещения и письма все-таки оказывают благополучное воздействие на должников, и те погашают свои долги. Но случаются ситуации, когда заемщик действительно находится в трудном финансовом положении, тогда коллекторные агентства составляют с должником график платежей, в зависимости от финансовых возможностей должника. Попадаются так же и «крепкие орешки», которых не звонками, не уговорами не возможно склонить к оплате кредита. В этом случае дело передается в суд по месту жительства должника. Таким образом, проблема обеспечения возвратности кредитов решается любыми доступными и законными способами - от предварительного отбора надежных потенциальных заёмщиков с целью повышения качества кредита до взыскания задолженности через суд.

3.2 Перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита

В решении проблем задолженностей банк может работать в двух направлениях: создание собственной службы и сотрудничество с коллекторскими компаниями. На практике оба этих варианта гармонично сочетаются, дополняя друг друга. Однако у каждого из двух вариантов есть свои преимущества, и выбор стратегии работы зависит от специфики деятельности банка, уровня организации и численности штата.

Наличие собственной службы взыскания задолженности имеет смысл, если банк постоянно присутствует на кредитном рынке и количество просроченных кредитов остается стабильным. В этом случае возврат проблемных активов должен оправдывать затраты на работу банковской коллекторской структуры. Как правило, своя собственная коллекторская служба чаще всего необходима для работы с крупными кредитами.

Банковские коллекторские структуры при работе с проблемными заемщиками обладают большим объемом правовых оснований, так как действуют в камках банковского законодательства. К примеру, банковским службам намного проще напрямую реструктурировать задолженность клиента, реализовать имущество должника или в случае защиты в суде интересов банка, так как некоторую информацию банк не может передавать во внешние организации. Кроме того, банковская служба так в той или иной степени отвечает за риски банка в рамках розничного кредитования и, таким образом должна учитывать влияние деятельности по взысканию задолженности на работу банка в целом.

Наличие собственной службы позволяет банку оптимизировать затраты на работу с просроченной задолженностью. В стиуации, когда приходиться полагаться лишь на коллекторские агентства, банк может оказаться заложником ситуации и ценообразования на рынке.

Преимуществом внутренней структуры банка является большая осведомленность и возможность осуществления полного контроля над работой по взысканию долга. Работники банка могут анализировать историю заемщика, а также отслеживать и проверять актуальную информацию о нем и ситуации. При работе с коллекторской компанией передача полной информации в режиме реального времени не всегда возможна. В дополнение к этому, внутренняя банковская служба всегда выступает от имени банка и работает на репутацию своей организации, поддерживая лояльность банка к клиенту и наоборот.

Часто, при работе с корпоративными клиентами банк сочетает работу коллекторской компании и собственной службы. Работа в корпоративном секторе требует более детальной проработки и длительной работы с долгом. Здесь каждый проблемный актив уникален и требует построения своей стратегии работы.

Эффективность собственной коллекторской структуры стимулирует конкуренция с внешними структурами. Если внутренний штат не справляется с проблемными кредитами, всегда есть возможность передать работу с долгом в аутсорсинг - сторонние коллекторские компании.

Кроме того, использование услуг стороннего коллекторского агентства дает большое преимущество в розничном направлении бизнеса, так как позволяет отказаться от содержания собственного штата коллекторов.

К тому же, специализированные коллекторские компании обладают более серьезной подготовкой, проводят постоянное повышение квалификации сотрудников и имеют больший штат. У коллекторских компаний, по роду деятельности, присутствует более серьезная автоматизация работы и обширные базы данных. Коллекторы видят заемщика в различных банках, отслеживая его кредитную историю, что позволяет получить более полную информацию. Коллекторские компании обладают потоковыми технологиями работы и могут постоянно увеличивать штат сотрудников, при этом набирая портфель.

При работе с коллекторскими агентствами, банк, оценивая дальнейшие усилия по возврату проблемных активов, может воспользоваться опцией цессии и окончательно избавиться от долга. Передавая коллекторскому агентству работу с розничными кредитами, банковская служба может сосредоточиться на работе с корпоративным сектором и концентрированными проблемными активами.

Каждый банк решает вопрос взыскания задолженностей по-своему: одни банки отказываются от коллекторских агентств, другие, напротив, сокращают внутренний штат передают дела во внешние компании. Зачастую, максимально эффективным является сочетание работы собственной службы и коллекторского агентства, успешно дополняющийх друг друга в плане методов работы и информационной осведомленности.

Взаимодействие банка с БКИ

Под кредитным бюро понимают институт, который был создан кроме всего прочего и для борьбы с рисками мошенничества. Суть деятельности кредитных бюро заключается в том, что они собирают во всех банках, которые с ними сотрудничают, информацию о выданных кредитах, о том, как они погашаются, о дисциплине заемщика по погашению кредита и так далее. Сам по себе состав этой информации позволяет эффективно бороться с различными видами мошенничества. Это могут быть кредитование в различных банках и погашение одних кредитов за счет других, попытки вовсе не возвращать кредиты. То есть, прежде всего, эта информация является инструментом предупреждения невозвратов по кредитам и борьбы с мошенничеством в сфере кредитования.

По закону регулятором рынка бюро кредитных историй является ФСФР, которая ведет реестр таких бюро. В настоящее время в России их зарегистрировано около 30. На данном рынке есть еще одна организация - Центральный каталог кредитных историй. Она работает под эгидой Центрального банка и собирает информацию о том, в каком именно бюро находятся кредитные истории того или иного заемщика. Все организации взаимодействуют с Центральным каталогом в соответствии с указаниями Центробанка. Но выдавать информацию о заемщиках различными государственными органами кредитные бюро могут только по решению суда.

Ряд крупных банков, имеющих статистику взаимодействий с Национальным бюро кредитных историй за весьма длительный срок и запрашивающих информацию практически по всем заемщикам, которым они намерены выдавать кредиты, говорят, что такая информация (даже при наличии в этих банках служб безопасности) дополнительно позволяет им отсеивать ненадежных заемщиков, что позволяет 1% от всех выдаваемых кредитов. Это дает потенциальную экономию примерно в 200 тысяч долларов в месяц на один крупный банк.

Основной задачей Национального бюро кредитных историй является сделать наиболее исчерпывающую имеющуюся базу данных, чтобы в ней хранилась информация по всем выдаваемым кредитам. Чем более полными будут базы данных кредитных бюро, тем более качественные услуги получают обращающиеся туда за информацией банки.

Заключение

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни.

Целью дипломной работы являлось исследование форм обеспечения кредита с точки зрения теории и практики применения, а также совершенствование механизма и форм обеспечения возвратности банковских кредитов.

Для достижения поставленной цели в дипломной работе выполнены следующие задачи:

? определены понятия кредита и сущности принципов кредитования

? проанализировано практическое применение законодательной базы, регламентирующей сферу обеспечения по кредитам;

? проанализирована деятельность и изучение организации кредитного процесса в коммерческом банке;

? проанализирован риск залогового обеспечения при банковском кредитовании.

Раскрыта сущность банковского обеспечения и основные формы обеспечения возвратности кредитов.

Проанализирован риск залогового обеспечения при банковском кредитовании.

Изучены основные положения кредитной политики ОАО «АКБ Абсолют Банк».

Проведен анализ обеспеченности кредитного портфеля.

Наиболее проблемными заемщиками для банка являлись до 01 декабря 2014 года физические лица, хотя банк проводит жесткую политику в области своевременного погашения существующей задолженности, уровень просрочки по данной категории заемщиков достаточно высок. По итогам 2014 года просроченная задолженность граждан-заемщиков сократилась в 3,5 раза по сравнению с итогами 2013 года, но увеличился просрочка задолженность негосударственных коммерческих организации в 8 раз по сравнению с 2013 годом.

Проведя сравнительный анализ по просроченным задолженности по предоставленным кредитам на 01 апреля 2014 года можно сделать вывод ,что ОАО «АКБ Абсолют Банк» нуждается с ужесточении мер по обеспечению возвратности кредитов.

Как выяснилось, поиск путей улучшения по обеспечению возвратности кредитов в первую очередь должен идти в следующих направлениях:

? работу по сокращению объема задолженности нужно начинать на предварительной стадии оценки заемщика - до того момента, когда банк начнет выдавать кредит.

? начинать реагировать на возникновение задолженности у заемщиков необходимо как можно раньше. Основные усилия служб безопасности, а также служб кредитного мониторинга нужно направлять именно на эту стадию.

? о внесудебной реализации залогового и других мерах по взысканию можно говорить после того, как заемщик вышел на просрочку.

Также выявлено, что отчетном году Банк предлагал наиболее привлекательные условия по выдачи кредитов под обеспечение с целью повышения устойчивости кредитования как основы ресурсной базы. Таким образом, за 2014 год Банку удалось нарастить объем кредитов обеспеченных залогом и увеличить их объем с 53,1 до 55%.

По итогам анализа выявлено, что причины невозврата долгов разные:

? резкое снижение доходов населения из-за экономических трудностей на производствах, в результате которых предприятия либо закрываются, либо сокращают штаты своих сотрудников, при этом резко уменьшая оставшимся заработную плату;

? невозвраты связаны напрямую с финансовой безграмотностью заемщиков;

? большой рост рынка потребительского кредитования привлек большое количество мошенников. Некоторые банки оценивают их долю в общем кредитном объеме в 20-25%.

Можно сделать вывод о том, что правильная оценка кредитоспособности заёмщика и, соответственно, справедливая цена кредитного продукта - это залог уверенности в возврате кредитованных денежных средств, а, следовательно, эффективной работы банка.

Что касается перспектив развития различных форм обеспечения возвратности кредита, можно сделать вывод, что- залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности кредита ,поскольку обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях .

Кредит является ключевым звеном в развитии экономики, рыночного хозяйства. Способствует формированию оборотных средств. Осуществляет портфельные и реальные инвестиции. Таким образом кредит является неотъемлемым элементом в развитии экономики.

В данной работе был проведено подробное исследование различных форм и методов обеспечения возвратности кредитов. Стоит отметить, что имеющийся на сегодняшний день в распоряжении банков широкий спектр методов и форм обеспечения возвратности кредита позволяет минимизировать риски, которые связаны с осуществлением кредитных операций, однако полностью исключить их невозможно. Совершенствование банками таких проверенных форм, как залог, банковская гарантия, поручительство говорит о заинтересованности кредиторов в повышении качества своей работы, защиты своих интересов. То, что в арсенале российских банков стали появляться такие формы обеспечения возвратности кредитов, как работа с бюро кредитных историй, страхование, аутсерсинг, говорит о выходе российской системы обеспечения возвратности кредитов на качественно новый уровень развития.

Подводя итог всему вышесказанному, следует сказать, что банк может использовать различные формы обеспечения возвратности кредитов, но то, какой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от:

правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм;

наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области;

возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения;

реальных возможностей кредитора и заемщика.

Однако стоит отдавать предпочтение последним открытиям в этой области, либо механизмам, которые давно зарекомендовали себя на международной банковской арене.

Библиографический список

Основная литература

Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. /Банковское дело: учебник / Финансы и статистика, 2012. - 592 с.

Драенкова Е. Оценка кредитного риска в отделениях банка // Банковский вестник, №300, 2014, с. 39-41

Жарковская Е.П. Банковское дело. М.: Омега, 2013.452 с.

Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ.пос. - М.: Русская деловая лит.-ра, 2012. - 320с.

Лаврушин, О.С. Основы банковского дела / О.С. Лаврушин. - Москва: Кнорус, 2013.

Ольшанный А.И. Банковское кредитование, - М.: Русская Деловая Литература, 2012. - 352 с.3

Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для вузов / под ред.Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ, 2013.

Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2014 - 271с.

Сарчев А.М. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 175с.

Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. - М.: Консалтбанкир, 2012. - 199с.

Тарасов А. Способы обеспечения исполнения обязательств: залог, перевод правового титула, обеспечительный факторинг // Юрист, 2014.

Цисарь И. Ф., Чистов В. П., Лукьянов А. И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело, 2013.

.Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 144с.

Периодические издания и источники Интернет

Аниховский А.Л. Деньги и кредит. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация - 2014. - №3. - 30-34с.

Аниховский А. Финансовое состояние кредитополучателей и рост проблемных кредитов // Банковский вестник, №348, 2006, с.22-26

Арсанукаева А.С. Финансовый менеджмент. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском - 2013. - №1. - 85-90с.

Заболоцкая В.В., Аристархов А.А. Методика оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса // Финансы и кредит. - 2014. - №12.

Качанов П. Некоммерческие факторы кредитного риска. // Рынок ценных бумаг, 2012. - №5. - с. 80-85

Костюкевич В.Е. Обеспечение исполнения обязателств // Вестник высшего хозяйственного суда, 2014, №13, с. 6-20

Купчинова О. Трансформация принципов банковского кредитования // Банковский вестник, 2014.- №339, с. 18-24

Львов Ю.И. Достоинства и недостатки отдельных способов обеспечения возврата кредита для кредитора и заемщика // Финансы и кредит, 2012. №7.

Морозова Л. Регулирование деятельности банков // НЭГ, №8, 2014.

Супрунович Е. Управление кредитным риском // Банковский вестник, №282, 2014. с.25-31

Шиенок В. Существенные и иные условия кредитного договора // Банковский вестник, №423, 2013, с. 52-56

Сайт Центрального банка России http://www.cbr.ru/.

Уважаемые председатель и члены Государственной аттестационной комиссии!

Вашему вниманию предлагается работа на тему: «Формы и методы обеспечения возвратности кредитов в российских банках» (на примере ОАО АКБ «Абсолют банк). (1 слайд)

Актуальность (2 слайд)

Тема дипломной работы актуальна в современных условиях, так как обеспечение возвратности кредита является одним из важных механизмов управления кредитным портфелем. Актуальность данной проблемы особенно возрастает в условиях финансового кризиса и международных санкций.

Цель (3слайд)

Цель дипломной работы - исследование форм обеспечения возвратности кредита с точки зрения теории и практики применения, а также совершенствование механизма и форм обеспечения возвратности банковских кредитов.

Задачи дипломной работы представлены на (4 слайд)

Изучить теоретические основы возвратности кредита:

- формы и методы обеспечения кредита;

- проанализировать зарубежный опыт;

- исследовать формы и методы работы с проблемными кредитами в ОАО АКБ «Абсолют Банк»

2. Выявить проблемы в работе с «проблемными» кредитами.

3. Определить направления совершенствования форм и методов возвратности кредитов.

Предмет объект (5 слайд)

Объект исследования - формы и методы обеспечения возвратности кредита в российских банках.

Предмет исследования - работа с «проблемными» кредитами в АКБ «Абсолют Банке».

Выводы (6слайд)

1. Показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков по различным оценкам превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. (7слайд)

2. Сегодня как показал анализ многие взявшие кредиты в валюте, оказались фактически банкротами, непредвиденные валютные риски сделали их неплательщиками. (8 слайд)

3. Самый большой удельный вес по формам обеспечения кредитов занимает поручительство физ.лиц. (9 слайд)

4. Самым надежной формой обеспечения кредитов является залог вкладов в банке и поручительство (гарантии). (10 слайд)

Предложения (11 слайд)

Переходя к предложениям сразу отметим, что государство должно установить для банков систему определенных преференций для просроченных ипотечных кредитов с тем, чтобы банки могли реструктуризовать и рефинансировать эти кредиты.

(12 слайд)

-Ввести единые отраслевые стандарты «качественного обеспечения кредитов» дополняющие и развивающие ПБР №254 П

- Совершенствовать взаимоотношений с БКИ

- Совершенствовать взаимоотношений с коллекторскими агентствами

-Ужесточить требования к кредитополучателю.

Спасибо за внимание! (12 СЛАЙД)



Размещено на Allbest.ru