Активные операции коммерческого банка в секторе юридических лиц

- на русском языке: Закрытое акционерное общество “Акционерный коммерческий Банк “БЕЛРОСБАНК”;

- на английском языке: Joint Stock Company “BELROSBANK”.

Сокращенное:

- на белорусском языке: ЗАТ “АКБ “БЕЛРОСБАНК”;

- на русском языке: ЗАО “АКБ “БЕЛРОСБАНК ”;

- на английском языке: “BELROSBANK”.

Местонахождение (юридический адрес) Банка: 220029, Республика Беларусь, г. Минск, ул. Красная, дом 7.

ЗАО«АКБ «Белросбанк» для осуществления своей деятельности обладает в установленном законодательством порядке следующими лицензиями:

- Лицензия Национального банка Республики Беларусь на осуществление банковской деятельности № 24 от 26 апреля 2007 года;

- Лицензия Государственного комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 04120/0058767;

- Разрешение №34 на право гарантировать уплату таможенных платежей от 14 января 2010 года.

ЗАО«АКБ «Белросбанк», согласно Уставу, предоставляет клиентам все виды услуг в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь и нормативными документами, регулирующими банковскую деятельность:

- открытие и ведение валютных и рублевых счетов;

- расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

- депозитные вклады в белорусских рублях и иностранной валюте;

- кредитные операции для субъектов хозяйствования;

- международные расчеты;

- валютообменные операции;

- документарные операции;

- операции на рынке государственных ценных бумаг;

- операции с пластиковыми карточками и дорожными чеками;

- денежные переводы без открытия счета;

- срочные международные денежные переводы.

Высшим органом Банка является Общее собрание акционеров. Исполнительным органом является Правление (коллегиальный исполнительный орган). Контрольным органом является ревизионная комиссия. Правление и Ревизионная комиссия подотчетны Общему собранию акционеров. Компетенция органов управления Банком, а также порядок принятия решений и выступления от имени Банка, определяются в соответствии с законодательством РБ и Уставом.

Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка является Ревизионная комиссия Банка. Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров на срок им определенный, но не менее чем на 1 год, в количестве не менее 3 (трех) человек. В состав Ревизионной комиссии наряду с акционерами Банка (их представителями) могут быть избраны иные лица. Члены Правления Банка не могут быть членами Ревизионной комиссии. Лица, деятельность которых проверяется Ревизионной комиссией, не могут принимать участия в соответствующих проверках. Полномочия отдельных членов или всего состава Ревизионной комиссии могут быть прекращены досрочно решением Общего собрания акционеров. В случае, когда количество членов Ревизионной комиссии становится менее половины количества, предусмотренного настоящим Уставом, Правление Банка обязано созвать внеочередное Общее собрание акционеров для избрания нового состава Ревизионной комиссии. Оставшиеся члены Ревизионной комиссии осуществляют свои функции до избрания нового состава Ревизионной комиссии на внеочередном Общем собрании акционеров. Порядок деятельности Ревизионной комиссии и расходования для этого средств Банка утверждает Общее собрание акционеров. Нормы и правила о деятельности Ревизионной комиссии могут быть установлены в Положении о Ревизионной комиссии, которое утверждается Общим собранием акционеров Банка. Проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка проводятся Ревизионной комиссией по итогам деятельности Банка за год, а также в любое время по решению Общего собрания акционеров либо по ее собственной инициативе или по требованию акционера (акционеров) Банка, владеющего в совокупности не менее чем 10 (десятью) процентами голосующих акций Банка. Для проведения проверок хозяйственной деятельности Банка Ревизионной комиссии должны быть представлены все необходимые материалы, бухгалтерские и иные документы Банка, личные объяснения работников Банка.

По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка Ревизионная комиссия Банка составляет заключение. Без заключения Ревизионной комиссии Общее собрание акционеров не вправе утверждать годовые отчеты и балансы Банка.

Банк создает обособленные подразделения для территориального расширения сферы деятельности и круга клиентов, привлечения дополнительных финансовых ресурсов и развития новых направлений их размещения: центры банковских услуг, обменные пункты, удаленные рабочие точки.

ЗАО «АКБ «Белросбанк» представляет свои финансовые показатели. На его веб-сайте можно найти как самую свежую информацию, так и архивы за прошлые отчетные периоды.

Консолидированный баланс представляет собой балансовый отчет Банка на определенную дату. Остатки на балансовых счетах сгруппированы по видам активов и пассивов, что позволяет оценить структуру активов и пассивов Банка на определенную дату.

Отчет о прибыли и убытках представляет собой отчет о доходах и расходах за период с начала года.

Доходы и расходы сгруппированы в отчете по видам, что позволяет оценить структуру полученных доходов и произведенных расходов банка за отчетный период. Отдельным показателем в отчете указывается величина полученной Банком прибыли (убытка).

В отчете об изменениях в капитале отражается прибыль (убыток) отчетного года, а также изменения уставного фонда, эмиссионных разниц, резервного фонда, фонда развития банка, прочих фондов, прибыли прошлых лет, фондов переоценки статей баланса.

Отчет о движении денежных средств раскрывает информацию о воздействии операционной, инвестиционной и финансовой деятельности банка на величину его денежных средств и их эквивалентов за соответствующий отчетный период.

Формы консолидированного баланса, отчета о прибыли и убытках, отчета об изменениях в капитале и отчета о движении денежных средств утверждены Национальным Банком Республики Беларусь.

Можно сделать вывод о том, что в балансе ЗАО АКБ «БЕЛРОСБАНК» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ЗАО АКБ «БЕЛРОСБАНК» получал прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка.

2.2 Анализ расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в ЦБУ ЗАО АКБ Белросбанк

Политика банка в сфере обслуживания юридических лиц строится на принципах установления долгосрочных партнёрских отношений. В настоящее время Банк осуществляет весь спектр банковских услуг для юридических лиц и стремится создать максимально благоприятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг и обеспечения защиты интересов клиентов.

Так как все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг завершаются денежными расчетами между покупателем и поставщиком, то такой денежный оборот должен обязательно регулироваться законодательством.

Расчетно-кассовые операции - ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств, в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка. Коммерческий банк заинтересован в привлечении в стране за определенный период времени в наличной и безналичной формах характеризуется понятием «денежный оборот».

Для расчетно-кассового обслуживания клиент открывает счёт в банке. Учреждения банка открывают и ведут счета юридических лиц всех организационно-правовых форм собственности (государственных, муниципальных, индивидуальных, товариществ с ограниченной ответственностью - акционерных обществ закрытого типа, акционерных обществ открытого типа, обществ с ограниченной ответственностью, предприятий, созданных на основе аренды), а также предпринимателей, зарегистрированных в установленном законодательством порядке. В зависимости от форм собственности и хозяйствования клиент может открыть расчётный, текущий или бюджетный счёт.

Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются коммерческими организациями. На расчетный счет зачисляется выручка от реализации продукции, работ. С него производятся расчеты с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими.

Текущие счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются некоммерческими организациями. На текущие счета зачисляется выручка, осуществляются расчеты с поставщиками, бюджетом, работниками.

Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям, которым выделяются средства из бюджета для целевого использования.

В Белросбанке открыты все три счета и их соотношение представлены на рисунке 3.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3 - Счета юридических лиц открытые в Белросбанке в 2009 году

Как видно из рисунка большую часть составляют расчетные счета, что составляет 73% от всех счетов, которые открыты в банке у юридических лиц. Так как большая часть юридических лиц работает непосредственно в розницу и с покупателями и дневную выручку сдают в кассы банка. А бюджетных средств немного всего лишь 3%, что говорит о небольшом количестве юридических лиц, которым выделяются средства из бюджета.

Вся поступающая в кассу предприятия денежная выручка сдаётся в кредитную организацию и зачисляется на его расчётный (текущий) счёт.

Расчёты между предприятиями и организациями осуществляются, как правило, в безналичном порядке, в установленных формах, путём перечисления средств со счёта плательщика на счёт получателя в банке.

Наиболее распространённой формой расчётов являются расчёты платёжными поручениями.

Клиент самостоятельно заполняет платёжные поручения и представляет в банк операционисту, ведущему его расчётный счёт.

Первый экземпляр платёжного поручения, подписанный лицами, имеющими право распоряжаться счётом и заверенный оттиском печати, используется для списания средств со счёта клиента.

Второй экземпляр платёжного поручения, если:

а) перечисленная сумма подлежит зачислению на счёт в другом банке - предназначается соответствующему учреждению другого банка;

б) счёт получателя ведётся в том же учреждении банка - используется как мемориальный ордер для зачисления на этот счёт;

в) счёт получателя ведётся в другом учреждении банка - то он прилагается к реестру-ордеру или служит основанием для зачисления на счёт, открытый в учреждении (ОПЕРУ). В этом случае на поручении должна быть разрешительная подпись главного бухгалтера.

Третий экземпляр платёжного поручения предназначен получателю платежа при выписке из его лицевого счёта.

Четвёртый экземпляр платёжного поручения, заверенный печатью банка и подписью специалиста банка в приёме поручения, возвращается клиенту. На всех экземплярах платёжного поручения операционист банка проставляет дату и свою подпись, а на первом экземпляре.

Банку запрещено производить операции, связанные с выплатой наличных денежных средств, предприятиям, без зачисления на соответствующий банковский счёт. Банк не вправе принимать в свою кассу от юридических лиц наличные деньги для зачисления их на счета третьих лиц. Приём наличных денежных средств от клиентов для зачисления на счёт производится по объявлению на взнос наличными, состоящему из объявления, ордера и квитанции.

Исправления и помарки в кассовых документах не допускаются. Получение наличных денежных средств юридическими лицами осуществляется только со своего расчётного (текущего) и (или) бюджетного счёта в размере, необходимом на оплату труда, выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, страховых возмещений, а также на другие расчёты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды и командировочные расходы в пределах средств на своих счетах.

Наличные деньги, полученные в банке, расходуются строго по целевому назначению. Организации, независимо от их организационно-правовой формы, могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком по согласованию с руководителями предприятий, и обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов в порядке и сроки, согласованные с банком, в соответствии с правилами ведения кассовых операций. При необходимости лимит остатка кассы может быть пересмотрен банком.

Выдача денежных средств по чеку производится лицу, которое указано в чеке. Денежный чек действителен в течение 10 дней, не считая дня выписки.

Активно овладевать новой клиентурой - юридическими лицами - ЦБУ Белросбанка начал с января 2008 года. На данный момент отделение совершенствует ведение наличных и безналичных операций в национальной и иностранной валюте, стремится обеспечить высокую скорость прохождения платежей. И с каждым годом количество юридических лиц находящихся на обслуживании в банке увеличивается. Эту динамику можно проследить из таблицы 1

Таблица 1 - Количество юридических лиц за 2008 - 2010 год

	Количество юридических лиц
Месяц	2008 год	2009 год	2010 год
Январь	3	62	119
Февраль	5	65	123
Март	10	71	131
Апрель	13	79	-
Май	17	84	-
Июнь	22	89	-
Июль	31	95	-
Август	43	97	-
Сентябрь	45	100	-
Октябрь	57	101	-
Ноябрь	58	106	-
Декабрь	60	111	-
Итого	364	1060	373

Анализирую данные таблицы, можно сделать вывод, что в банк приходит на обслуживание все большее количество юридических лиц. Так к концу 2008 года количество юридических лиц было 364, а уже к концу 2009 года, их количество увеличилось до 1060. Это значит что по сравнению с 2008 годам количество юридических лиц увеличилось на 91% т.е. почти в 2 раза. И если сравнивать 1 квартал 2009 года и 2010 количество юридических лиц увеличилось на 88%. Это говорит о том, что банк предлагает наиболее современный и удобный вид расчетно-кассового обслуживания, принятый в мировой финансовой практике. Он позволяет клиенту не только сократить расходы, но и выбрать подходящую именно для него комбинацию банковских услуг.

Динамику остатков на расчетных счетах клиентов по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц можно увидеть в таблице 2.

Таблица 2 - Динамика остатков на расчетных счетах клиентов.

	2008 год	2009 год	2010 год
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.
Среднедневные остатки (USD)	19553,34	45814,72	74254,09	92489,98	88405,04	102791,71	124754,9	145136,71	168608,44
Количество счетов (штук).	25	65	87	94	97	136	154	192	216
Доля остатков на счетах юридических лиц в пассивах (в %).	5	7	7,7	9	9	9,3	12	14,3	14,5

Исходя из полученных данных по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц в Белросбанке видно, что среднедневные остатки (USD) постоянно растут -это говорит о постоянном повышении количества совершаемых операций по расчетно - кассовому обслуживанию среди юридических лиц и следовательно о повышении доходов банка. Так, например, в 2008 году средние остатки составили 232112,13 USD, а в 2009 году - 461088,36 USD, что почти в 2 раза больше, несмотря на то, что курс доллара в 2009 году поднялся с 2136,29 до 2792,54 рублей. Так же на доходы банка влияет количество счетов (штук) юридических лиц по расчетно-кассовому обслуживанию, что исходя из таблицы тоже увеличивается с каждым кварталом (кв.), а далее с каждым годом.

Рассматривая далее таблицу с данными по расчетно - кассовому обслуживанию юридических лиц в данном ЦБУ Белросбанка четко заметно увеличение доли остатков на счетах юридических лиц в пассивах (в %),что указывает на аспект постоянного увеличения массы расчетно-кассовых операций вообще, в случае чего возрастает уровень используемых средств юридических лиц банком среди других известных пассивов банка. К тому же доходы от расчетно-кассового обслуживания являются самыми дешевыми пассивами (источниками) ресурсов банка. Далее рассмотрим динамику доходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в таблице 3.

Таблице 3 - Динамика доходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

Доходы от расчетно-кассового обслуживания (USD)	2008 год	2009 год	2010 год
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.
	4655,56	5183,26	6143,22	7022,32	769,84	13916,55	26595,16	28931,90	30109,58
Доля доходов в общей сумме доходов (в %)	0,05	0,07	0,1	0,3	0,7	1,1	1,5	1,9	2

Рассматривая динамику доходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц вполне четко заметно ее постоянный рост, особенно - это характерно при переходе со второго на третий квартал 2009 года. Данный период в экономике нашей области подразумевает экономический рост в сфере бизнеса, этот доход увеличился практически на 91,1%. Соответственно доля доходов на данный период в общей сумме доходов резко начинает расти в процентном соотношении, не только в Белросбанке, но и в других коммерческих банках страны. Сравнивая первый квартал 2008 года и 2010, можно сделать вывод, что доход от кассового обслуживания в 2010 году увеличился на 546,7%.

Следующий анализ будет производиться на основании динамики

расходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц. Эти данные представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Динамика расходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

Расходы от расчетно-кассового обслуживания (USD)	2008 год	2009 год	2010год
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.
	2812,89	3321,16	3548,38	4209,38	4175,71	6084,31	8880,18	10845,71	10699,65
Доля расходов в общей сумме расходов (в %)	0,01	0,01	0,03	0,05	0,1	0,3	0,5	0,7	0,7

Расходы от расчетно-кассового обслуживания в Белросбанке показывают ее рост, однако если сопоставить их с доходами по расчетно - кассовому обслуживанию, то это незначительно, так как их соотношение два к одному, доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в два раза превышают их расходы это характерно только к 2009 году, когда назревает рост в экономике области, а следовательно и увеличение количества операций и рост массы счетов юридических лиц в сфере расчетно-кассового обслуживания. Пик преобладания доходов над расходами однако приходится на конец 2009 года и к 2010 году, здесь доходы по расчетно-кассовому обслуживанию практически в три раза, превышают расходы по расчетно-кассовому обслуживанию, что говорит о выгодности работы в этом направлении. Так в 4 квартале 2009 года доходы превысили расходы на 166,7%, а в 2010 году - на 181,4%. Рассматривая же долю расходов в общей сумме расходов по отношению к доходной части можно сказать с уверенностью о том, что с каждым моментом времени все выгоднее и выгоднее работать в области расчетно - кассового обслуживания и что доля расходов в общей сумме расходов не так велика, а лучше сказать даже низка.

Функционирование надежной системы расчетов является одной из главных задач современного крупного кредитно-финансового института. В сложившихся условиях жесткой борьбы банков за клиентов, побеждает тот банк, который может обеспечивать высокоскоростное (“день в день”) проведение платежей по всей стране.

Внедрение электронного документооборота позволило значительно сократить время прохождения платежей (до нескольких часов: с момента списания со счета до момента зачисления на счет в другом банке). Это стало возможным благодаря использованию современных средств связи, специального шифровального программного обеспечения.

Сейчас можно смело утверждать, что платежное поручение клиента принесенное до 11 часов через 2-4 часа окажется, например, в Новосибирске на счете у контрагента или платежи, списанные с расчетных счетов в других банках (банки, имеющие прямые корреспондентские отношение с Белросбанком) утром, поступят в ЦБУ в этот же день.

Таким образом, расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц становится все более важной операцией банка, так как, во-первых: растут остатки на счетах юридических лиц и их доля в пассиве банка; во-вторых: постоянно растут доходы и доля в общем объеме доходов банка; в-третьих: эти операции становятся все более рентабельными.

2.3 Изучение кредитных операций ЦБУ ЗАО АКБ Белросбанк

Переход к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Главным инструментом кредитного механизма, способным сконцентрировать временно свободные денежные средства на центральных направлениях экономического и социального развития страны, является кредитование юридических лиц. В настоящее время под «кредитованием юридических лиц» в первую очередь принято понимать «кредитование малого и среднего бизнеса». Ведь развитие малого и среднего бизнеса является залогом функционирования рыночной экономики.

На практике порядок рассмотрения и принятия решения о выдаче кредитов, контроля за исполнением условий кредитного договора и договоров на обеспечение, изменение первоначальных условий и порядок погашения кредита является процессом, состоящим из следующих этапов:

- Комплексная оценка заявки на кредит, определение платы за пользование кредитом;

- Принятие решения о выдаче кредита;

- Подготовка и заключение кредитного договора;

- Процесс выдачи кредита;

- Контроль за выполнением условий кредитного договора и договора на обеспечение;

- Процедура погашения кредита.

Хорошая динамика рынка кредитования малого и среднего бизнеса очевидна, спрос на такие кредиты велик, но многие банки только начинают приходить на этот рынок кредитования. Появление новых кредитных программ и смягчение условий выдачи кредитов дает возможность охватить ту часть малого и среднего бизнеса, которая раньше не могла позволить себе кредиты.

ЗАО АКБ «Белросбанк» на рынке является достаточно молодым банком. Свою деятельность он начал в 2005году и с первого же месяца своей работы началась работа по привлечению юридических лиц к кредитования. Данные по выдаче кредитов можно увидеть из таблицы 5.

Таблица 5 - Кредиты, выданные юридическим лицам ЗАО АКБ «Белросбанк»

Год	1квартал	2квартал	3квартал	4квартал	итого	(+;-)
2006 год	68	71	69	85	293	-
2007 год	89	94	101	115	399	+106
2008 год	114	110	135	147	506	+107
2009 год	35	55	87	115	292	-214
2010 год	130	-	-	-	-	-

В таблице 5 представлены данные о кредитах, выданных юридическим лицам ОАО АКБ «БЕЛРОСБАНКом» в 2006-2010 г.г. Анализируя данные этой таблицы можно сделать вывод о тенденции к увеличению выдачи кредитов. Так в 2006 году количество выдаваемых кредитов составило 293, то в 2008 году эта цифра возросла до 506, что составило 72%. Однако в 2009 году наблюдаем спад в отрасли кредитования, это связано с ростам курса доллара и наступлением кризиса в стране. Но в 4 квартале количество выдаваемых кредитов составила 115, а уже в первом квартале 2010 года эта цифра возросла до 130, по сравнению с этим же кварталом 2009 года, что составило 271%. Это можно объяснить ростом малого и среднего бизнеса в последние годы, в частности за счет налоговых льгот, разнообразных программ кредитования, конкурентных процентных ставок и сжатые сроки рассмотрения заявки. Следует отметить, что в общем по всем ЦБУ ЗАО АКБ «Белросбанк» наблюдается резкий скачок объемов кредитования по «Программе кредитования малого и среднего бизнеса», в 2005 - 2010г. этот показатель увеличился на 224%, если проводить сравнения по первым кварталам 2006 года и 2010, что видно из рисунка 4.

Рисунок 4 - Количество выданных кредитов по банку в целом

Как видно из рисунка самый большой пик по предоставлению кредитов юридическим лицам наблюдался в 4 квартале 2008 года. В это время в стране наблюдалась не стабильная ситуация и дальнейшее положение национальной валюты по отношению к валюте оставалась неизвестным. И поэтому в этот период все старались взять кредит на развитие бизнеса. В начале 2009 наблюдался резкий спад кредитования, однако к концу 2009 года и уже первом квартале 2010 и составил 652 кредита по сравнению первым кварталом 2009 года(187), и этот показатель увеличился в 3,8 раз или 248,6%.

Белросбанк предоставляет юридическим лицам 4 вида программ для кредитования малого и среднего бизнеса, которые отличаются условиями, суммой выдаваемого кредита, обеспечением и другими параметрами, рассмотренными ниже.

- Экспресс кредит. Валюта кредита- Белорусские рубли, доллары США, евро. процентная ставка в белорусских рублях составляет 25% а в долларах и евро 17%. Сумма кредита 500 до 15000 долларов США на срок от 3 до 24 месяцев. Отсрочка погашения основного долга до 1 месяца.

- Микро кредит. Валюта кредита - белорусские рубли, доллары США, евро. Процентная ставка в белорусских рублях составляет 25% а в долларах 17%, евро 16%. Сумма кредита 500 до 10000 долларов США на срок от 3 до 36 месяцев. Отсрочка погашения основного долга до 3 месяцев.

- Малый кредит. Валюта кредита - белорусские рубли, доллары США, евро. Процентная ставка в белорусских рублях до 50000 долларов составляет 25% а в долларах и евро 15%. А от 50001 долларов - белорусских рублях 25%, доллары США и евро процентная ставка 14%. Минимальная сумма кредита 10001 и до 200000 долларов США. На срок от 3 до 60 месяцев. Отсрочка погашения основного долга до 12 месяцев.

- Льготный кредит за счет средств Минского городского исполнительного комитета. Кредит может получить индивидуальный предприниматель, юридическое лицо, зарегистрированное в г.Минске; Максимальная сумма - до 500 млн. рублей. Процентная ставка - 11 % годовых в бел. Рублях. На срок до 24 месяцев. Льготные кредиты предоставляются на приобретение внеоборотных активов (оборудование, станки, специальный автотранспорт) с целью реализации инвестиционных проектов.

Процентное соотношение четырех программ кредитования представлены на рисунке 5.

Рисунок 5 - Виды кредитов предоставляемых юридическим лицам

Такая тарификация удобна как для клиентов, так и для банка. Каждый тариф рассчитан на определенный круг заемщиков, но наиболее востребованным среди клиентов ЗАО АКБ «РОСБАНК» является Микро кредит.

Как видно из рисунка наибольшее количество выдано по Микро кредиту и составляет 53% . Так как это кредит выдается как на развитие уже существующего бизнеса так и возможность кредитования начинающего бизнеса. Существует так же индивидуальный график погашения кредита с учетом специфики бизнеса. На втором месте стоит Экспресс кредит - 30%. Льготный кредит за счет средств Минского городского исполнительного комитета возник недавно, в первом квартале 2010 года. На данный момент выдачи по этому кредиту составили всего лишь 1%, но этим видам кредитованию активно интересуются.

После получения кредита на развитие бизнеса наступает процедура погашения кредита. Кредит погашается ежемесячно исходя из процентной ставке и суммы основного долга подлежащей погашению на данный момент.

Однако с наступлением кризиса и ростам курса валюты в 2009 году наблюдалась тенденция к несвоевременной оплате по полученным кредитам и образованию задолженности у юридических лиц. Эту динамику можно наблюдать из рисунка 6

Рисунок 6 - Динамика сумм кредитов предоставленных и просроченной задолженности по кредитам

Как показано на рисунке самый пик задолженности приходился на февраль и март месяц, и общая сумма задолженности составила 205747 долларов, что составило 33% к общей суме задолженности. Однако начиная с апреля месяца общая сумма задолженности юридических лиц постепенно уменьшалась и к концу 2009 года составила 9657 долларов, что составило 1,6% от общей суммы задолженности за год.

Основными клиентами банков по программам кредитования малого и среднего бизнеса являются торговые компании, занимающиеся оптовой и розничной торговлей, затем идут компании, работающие на рынке услуг, и производственные предприятия и другие. Эта тенденция хорошо заметна из рисунка 7.

Рисунок 7 - Клиентура банка по программам кредитования

Анализируя данный рисунок можно сделать вывод, что основными клиентами банка по кредитованию являются предприятия розничной торговли и предприятия по оказанию услуг населению, что составляет соответственно 45% и 28%. Исходя из этого можно сказать, что эти два вида рынков не насыщены и развивается, несмотря на то что, у нас достаточно различных точек по розничной торговле и оказанию услуг достаточно. Особенно популярно кредитование юридических лиц на открытие своих точек по продаже продуктов питания.

Белросбанк является достаточно молодым банком на рынке, однако он вполне может конкурировать на ровне с такими банками как «Белинвестбанк», «Приорбанк», «Белагропромбанк», «БПС- Банк» и другими.

Объем выданных кредитов банками на рынке кредитования малого и среднего бизнеса за 2005-2010 г.г представлен в таблице 6.

Таблица 6 - Объем выданных кредитов нам банками

Наименование банка	Кредиты выданные юридическим лицам в USD
	2005	2006	2007	2008	2009	2010 первый квартал
Беларусбанк	3576,1	3466,4	3298,97	3258,9	2656,7	601,4
Белагропромбанк	1367,8	1346,2	1198,5	1172	1076,4	278,2
Приорбанк	1607,5	1687,2	1598,5	1693,4	1512,2	405,1
Белинвестбанк	804,7	958,1	903,3	871,1	812,9	199,0
БПС- Банк	946,1	953,9	1098,4	1181,6	1099,3	256,7
Банк Москва-Минск	288,1	289,9	302,5	321	356,6	65,3
Белгазпромбанк	243,5	232,1	310,4	358,2	374,8	78,2
Белросбанк	105,9	198,3	248,7	389,7	407,2	105,7
Белвнешэкономбанк	308,2	376,7	389,4	401,9	403,7	92,1
Абсолютбанк	6,1	5,8	5,2	5,2	4,6	0,5
Технобанк	53,1	60,3	55,6	52,4	50,5	11,6

Из таблице 6 видно, что тройку лидеров по числу выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2005 и 2009 году со значительным отрывом возглавил Беларусбанк (16858,47 млрд.руб). Второе место занял Приорбанк - 8503,9 млрд.руб, а третье место - Белагропромбанк -6439,1 млрд.руб. Если анализировать дальше данные, то видно, что Белросбанк в 2005 и 2007 году занимал 9 место среди банков по предоставлению кредитов юридическим лицам, но по мере его развития и предоставление оптимальных условий и выбора программы кредитования Белросбанк уже к концу 2008 и на 2009 год передвинулся на 6 место и в дальнейшем претендует на лидирующие позиции. Так в 2008 году число выданных кредитов юридическим лицам составило 389,7 млрд.руб а в 2009 году 407,2 млрд.руб., что на 284,5% больше нежели в 2005 году.

На начало 2010 года число выданных кредитов юридическим лицам составило 105,7 млрд.руб., это говорит о том, что условия кредитования разработаны с учетом потребностей самого широкого круга предпринимателей.

По состоянию на 1 марта 2010 года Белросбанк занимал следующие места в рейтинге белорусских банков: 4-е место по прибыльности, 7-е место по кредитному портфелю, 5-е место по темпам роста. По результатам работы за 2009 год Белросбанк вошел в "десятку" банков-лидеров по основным бизнес - показателям.

В результате произведенного анализа можно сделать вывод, что кредитование малого бизнеса представляет интерес для банков, поскольку в этой сфере лежит потенциал развития банковской системы. В принципе, малые предприятия являются практически как неисчерпаемым источником для пополнения банковских средств, так и тем направлением, в котором банки могут размещать свои ресурсы.

Таким образом, именно развитие этого вида бизнеса - основная цель проводимых в стране перемен. В результате, значительно расширяется роль банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.

Глава 3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ЦБУ ЗАО АКБ БЕЛРОСБАНК

3.1 Зарубежный опыт совершенствования процессов банковского обслуживания юридических лиц

Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно, с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию производственного цикла.

В странах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью современной банковской деятельности является выполнение множества банковских операций с широкой клиентурой. Например, крупнейшие коммерческие банки (клиринговые банки) Великобритании используют в своей деятельности около 100 различных видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США - свыше 150 видов операций, банки Японии - около 300 видов.

В настоящее время в США насчитывается более 15000 коммерческих банков, наиболее распространены из них - бесфилиальные банки, т.е. банки без отделений (филиалов). Поэтому США является страной с самым большим количеством коммерческих банков. Например, в Канаде все банковские услуги предоставляют не более 20 банков, имеющих широкую сеть филиалов.

Коммерческие банки - это универсальные учреждения, проводящие операции в различных сферах рынка ссудного капитала. На долю коммерческих банков в США приходится около 35% общей суммы активов всех финансовых учреждений страны. Крупные банки предоставляют полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д., причем все операции сопровождаются высоким уровнем обслуживания. Коммерческие банки выполняют роль основного, базового звена кредитной системы США.

Ведущее положение в Германии занимает группа коммерческих банков, которую возглавляет "большая тройка" банков: Дойчебанк, Дрезднербанк и Коммерцбанк, которые сосредоточили у себя более 50% вкладов и 40% предоставляемых кредитов.

Коммерческие банки в Германии выполняют также функции инвестиционных банков, занимаясь размещением ценных бумаг и долгосрочным кредитованием.

Возникновение банковского дела отмечено на рубеже ХVIII и XIX вв. появлением казенных банков, главной задачей которых было направление денежных накоплений на поддержание класса помещиков. По мере развития экономики изменялась и активизировалась роль акционерных и коммерческих банков Беларуси.

Банковская система была неэффективной, ее воздействие на производство было крайне недостаточным.

Несмотря на определенные недостатки и проблемы, выявленные в ходе проведения банковской реформы, достигнута главная цель: клиент имеет возможность сам выбирать себе финансового посредника, который стремиться выполнить для клиента широкий круг операций, чтобы повысить рентабельность, расширить доходную базу, и все это происходит в условиях конкуренции.

Но основным видом активных операций коммерческого банка в секторе юридических лиц как было, так и остается по сей день кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

В целом можно сказать, что Белросбанк не достиг еще уровня проведения активных операций зарубежными банками в таких странах как Германия, Великобритания, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Так на примере залогового кредитования рассмотрим зарубежный опыт коммерческих банков и перспективы использования.

Как свидетельствует мировой опыт, залог является одним из наиболее надежных способов обеспечения кредитных обязательств. Предметом залога может быть любое имущество, принадлежащее залогодержателю на праве собственности: дома, строения, земельные участки, автотранспортные средства, а также ценные бумаги, депозиты в банке и т.д. Особый его вид - залог товаров в обороте и переработке. Возможен и залог имущественных прав.

В банковской практике ведущих западноевропейских стран и США на протяжении последующих двух десятилетий особенно быстрыми темпами увеличивались объемы операции со ссудами под залог физическим лицам и промышленным и торговым фирмам, и ипотечными, потребительскими и другими видами кредитов. Причем на ипотечные и потребительские кредиты во второй половине 80-х годов приходилось свыше половины всей суммы задолженности коммерческим банкам. Статистические данные показывают: 80-90 г.г. ссуды под залог населению относились к числу наиболее рентабельных операций крупнейших банков. Неуклонно расширялся и спектр кредитных услуг - особой популярностью пользовались ссуды для оплаты обучения, покупки в рассрочку компьютерных систем, жилья и т.д.

К залоговому кредитованию стали активно прибегать и инвестиционные банки. Так, за последние 10-15 лет в США получило распространение кредитование инвестиций под залог фондовых ценностей.

Так, Внешторгбанк все кредиты, в том числе со сроком погашения более одного года, как правило выдает только своим клиентам. При этом им принимаются гарантии лишь солидных банков. Рассматривая вопрос о предоставлении кредита, банк предварительно изучает, на сколько эффективна деятельность клиента. Обеспечением по ссудам обычно служат залоговые счета с оговоренным неснимаемым остатком, размер которого покрывает 1-2 годовых платежа плюс проценты, залог ценных бумаг, золото, товаров и или имущества, а также денежные депозиты. При возникновении угрозы невозврата кредита банк приостанавливает его использование, а затем нотариально оформляет право кредитора списывать деньги со счетов заемщика.

По мнению специалистов Внешторгбанка, арбитраж вряд ли может помочь банку в случае невозврата кредитов, т.к. даже процедура предарбитражного урегулирования дает заемщику 30 дней, чтобы спрятать деньги. Характерно, что в западных странах счет заемщика блокируется до вынесения решения суда. Кроме того, нередко арбитры, не имея соответствующей подготовке, плохо ориентируются в вопросах внутренних и тем более международных расчетов. Уповать на поддержку страховых компаний также не приходится, поскольку их активы недостаточны, что приводит к затяжке выполнения ими своих обязательств.

Залоговое кредитование российскими банками осуществляется в наиболее ликвидной форме - преимущественно под залог валютных депозитов, ценных бумаг, векселей, товаров. Банки при выдаче кредитов стремятся ориентироваться на своих клиентов в качестве заемщиком или гарантов возврата кредита. Большинство банков избегает предоставления инвестиционных кредитов на развитие производства и редко использует ипотеку. Естественно, подобное положение не способствует развитию долгосрочных и наиболее социально значимых форм залогового кредитования.

В мировой практике одной из распространенных форм банковского кредита под залог ценных бумаг является ломбардный кредит, т.е. кредит в твердой фиксированной сумме, предоставляемый банком-кредитором заемщику под залог имущества или имущественных прав. Широко применяется ломбардный кредит под залог ценных бумаг. Необходимость в нем возникает вследствие потребности в кредитных ресурсах и нежелания заемщиком продавать находящиеся у них ценные бумаги.

В Беларуси пока отсутствует необходимое экономико-правовое поле для активного развития кредитных операций под залог ценных бумаг, но получило широкое распространение подписка на акции промышленных компаний и банков. При этом банки выступают в роли брокеров по продаже акций и одновременно предоставляют части потенциальных подписчиков кредит под залог покупаемых акций.

В случае непогашения в срок отдельными лицами выданного им кредита на покупку акций банк имеет право реализовать заложенные у него акции, а если вырученных от реализации акций средств будет недостаточно для погашения долга, банк вправе потребовать от бывших акционеров уплаты непогашенной части долга. В целом же сегодня кредитные операции под залог ценных бумаг характеризуются высокой степенью риска.

Теперь, что касается ипотечной системы за рубежом, то одно из главных ее преимуществ заключается в том, что она гарантирует несомненность юридически значимых действий в отношении недвижимости. Ценность последней как объекта залога объясняется ее высокой и обычно стабильной ценой с тенденцией к повышению. Физические характеристики недвижимости позволяют оставлять заложенный объект во владении и пользовании залогодателя. В Западной Европе и США давно сформировалась развитая и законодательно отрегулированная система ипотеки, в основу которой положены четкие методы регистрации недвижимости, а также строгое юридическое оформление возникновения и прекращения залогового права на недвижимое имущество.

Основу регистрационной системы в Германии, например, составляет земельная книга, роль и порядок ведения которой регулируются германским гражданским уложением и специальным актом “правила ведения земельной книги”.

Существует еще одно направление ипотеки, имеющая особое значение для нашей страны: ипотечное кредитование в жилищной сфере. Банк сможет избежать многих негативных явлений, сопутствующих введению системы ипотечного кредитования, если обратиться к опыту ведущих зарубежных стран. Наибольший интерес в этой области представляют США, в которых весьма развит рынок ипотечных кредитов и эффективен кредитно-залоговый механизм государственной поддержки и стимулирования жилищного строительства.

Регулирование ипотечных отношений в США осуществляется согласно федеральному законодательству и законом штатов. В соответствии с этим кредитор обязан предоставить заемщику подробнейшую информацию о кредите, а физическое лицо ничем не должно быть ограничено в своем праве на получение кредита.

Исходя из того, что одной из важных задач государства является создание эффективной системы кредитования сельскохозяйственных и промышленных предприятий и обеспечение граждан жильем, можно отметить следующие исходные принципы ипотечного кредитования:

- защита интересов как кредиторов, так и заемщиков. Этой цели служат страхования, специальные правительственные программы, процедура обращения взыскания на заложенное имущество и т.д.;

- доступность ипотечных кредитов для рядового гражданина и предпринимателя;

- приоритетность в кредитной сфере для организаций, специализирующихся на ипотеке.

3.2 Общие рекомендации по совершенствованию активных операций коммерческого банка и юридических лиц в ЦБУ ЗАО АКБ Белросбанк

3.1.1 Внедрение банковских продуктов и технологий

Эффективность работы банка и его конкурентоспособность на рынке во многом зависят от внедрения новых банковских продуктов и технологий.

Новые продукты и технологии, реализуемые на рынке, представляют собой инновацию.

Инновация (англ. innovation -- нововведение, новшество, новаторство) буквально означает «инвестиция в новацию».

Новация ( лат. novation -- изменение, обновление) представляет собой какое-то новшество, ранее не существовавшее. В соответствии с гражданским правом новация означает соглашение сторон о замене одного заключенного ими обязательства другим. Результат такой замены и означает нововведение.

Под банковским продуктом понимается материально оформленная часть банковской услуги (карта, дорожный чек, электронный кошелек и т. п.).

В качестве нового продукта банковская инновация проявляет себя только в процессе ее реализации на финансовом рынке или внутри банка.

Спрос, предъявляемый покупателем на банковский продукт или операцию, определяет степень новизны этих видов нововведений. Когда новый продукт, появившийся на рынке, продается, значит, он пользуется спросом и имеет своего покупателя. Уровень спроса на новый продукт определяет уровень его полезности, значит, и степень его новизны.

Любое новое явление связано со временем. Категория «время» есть категория жизни любого явления, в том числе и экономического. Время является важным стимулом развития рынка и фактором победы в конкурентной борьбе. Опередить время означает опередить конкурентов.

Банк, который первым вышел со своей инновацией и захватил свою «нишу» рынка, быстро создает себе имидж, с которым конкуренту будет трудно бороться.

При продолжительности во времени любое новое явление становится массовым, традиционным явлением.

Банковская инновация есть функция времени. Она действует только в рамках времени, которые установлены начальной и конечной точками жизненного цикла данной инновации. А это значит, что банковской инновацией не могут считаться банковский продукт или операция, которые являются новыми только для данного банка, но которые уже давно реализованы в других банках.

К банковским инновациям не могут относиться также незначительные изменения, которые носят частный порядок и не меняют содержания и сущности банковского продукта или операции, например изменение процентных ставок по банковским счетам и депозитам, сроков депозитного вклада и др.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений в кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Так, широко используются сделки на срок с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

На финансовом рынке постоянно появляются самые разнообразные новые банковские продукты и операции.

Возникновение банковских инноваций обусловлено в основном тремя причинами:

- непрерывным движением предпринимательской мысли и стремлением обойти конкурентов;

- периодически возникающим кризисом (или общим, или частным) в банковской сфере, что является стимулом к усилению финансовой мысли и повышению финансовой устойчивости банка;

- функционированием финансового рынка в зарубежных странах, что дает информацию о банковских нововведениях за рубежом.

В качестве примеров рассмотрим возможные на рынке банковские инновации:

- Валютно-процентный своп;

- Своп с нулевым купоном;

- Счет НОУ;

- Складирование свопов;

- Операции по сочетанию контокоррента с овердрафтом.

Валютно-процентный своп. Своп (англ. swap, swop -- обмен, менять) представляет собой валютную операцию по обмену между субъектами обязательствами или активами. Традиционные свопы -- это валютный своп и процентный своп.

Валютный своп представляет собой покупку и одновременную форвардную продажу валюты (депорт) или, наоборот, продажу и одновременную форвардную покупку валюты (репорт). Процентный своп -- это обмен процентными ставками по заемным средствам.

Сочетание этих двух свопов ведет к совершенно новой финансовой операции: валютно-процентнооому свопу.

Валютно-процентный своп представляет собой обмен как валютами, так и процентами. Этот вид свопа может быть заключен между несколькими участниками.

Счет НОУСчет НОУ, называемый также в отечественной литературе неправильным термином «НАУ», представляет собой соединение депозитного вклада и текущего счета. Владелец счета НОУ имеет право при уведомлении за 30 дней выписать «обращающиеся приказы об изъятии» и использовать их для платежей как расчетные чеки. По счету НОУ устанавливается обязательный минимальный остаток вклада, который возвращается владельцу только после закрытия счета, а также строгое назначение вклада. Пороговое значение вклада -- это средний размер остатка денежных средств на счете, при превышении которого на всю сумму счета начисляются проценты. Начисление процентов производится ежемесячно. Складирование свопов. Складирование свопов (англ. warehousing of swaps) -- это заключение договора о свопе с банком и его страхование (обыгчно фьючерсами) до того момента, пока банк не подыщет вторую сторону договора о свопе. Сделки заключаются по требованию, и наличие второй стороны в момент заключения не обязательно. Возможна, например, следующая схема складирования свопов. Банк заключает с инвестором договор об обмене процентными ставками и одновременно производит страхование величины процентной ставки.

Операции по сочетанию контокоррента с овердрафтом. Содержание операции по сочетанию контокоррента с овердрафтом состоит в их совместном использовании при денежных платежах, особенно при валютных расчетах. Когда денежные средства ( в том числе валюта) поступают на счет владельца раньше наступления срока платежа по заключенный! контрактам, то они зачисляются на контокоррентный счет. Если срок платежа наступает раньше срока поступления денег, то инвестор использует овердрафт банка. Возврат кредита банку по овердрафту и процентов по нему будет произведен в момент поступления денег на счет владельца.

В целях создания благоприятных условий для развития малого бизнеса ЗАО АКБ «Белросбанк» одной из главных задач на 2010 год определена активная поддержка малого бизнеса, расширение клиентуры и объемов операций. Для выполнения этой задачи предполагается комплекс мероприятий:

- Дальнейшая либерализация в 2009 году требований, предъявляемых к субъектам малого предпринимательства;

- Разработка кредитного продукта, ориентированного на субъектов малого предпринимательства;

- Оказание консультационной поддержки клиентам из числа субъектов малого предпринимательства при выборе оптимальных схем кредитования и при подготовке необходимого пакета документов;

- Активизация работы по привлечению клиентов - субъектов малого предпринимательства в небольших городах, отдаленных от областных и республиканских центров, и в сельской местности;

- Развитие сотрудничества с муниципальными фондами поддержки малого предпринимательства, действующими на территории, обслуживаемой конкретным ОАО «Альфа-банк», в рамках целевых муниципальных программ по поддержке малого бизнеса;

- Оказание консультационной помощи при подготовке нормативно-распорядительных документов в отношении малого предпринимательства.

Одной из задач ЗАО «Белросбанк» является создание современной системы обслуживания VIP-клиентов, основанной на реализации принципов клиентоориентированности, технологичности и оперативности работы. Название VIP, в данном случае, достаточно условно и является скорее выражением подхода, отличного от реализации массового продукта, - индивидуализации обслуживания.

Таким образом, создание данной системы предусматривает организацию обслуживания VIP-клиентов физических и юридических лиц на основе института персональных менеджеров. С учетом специфических потребностей VIP-клиентов разрабатываются индивидуальные программы обслуживания, идет работа по формированию пакетов банковских продуктов, особое внимание уделяется развитию информационно-консалтинговых и сервисных услуг, применению информационных технологий и современных средств коммуникаций для обслуживания VIP-клиентов.

Реализация указанного комплекса мероприятий позволит ЗАО АКБ «Белросбанк» обеспечить более высокие темпы прироста срочной ссудной задолженности субъектов малого предпринимательства в кредитном портфеле банка, чем задолженности других субъектов хозяйствования.

3.1.2 Обслуживание клиентов по системе Клиент- банк

Система "Клиент-Банк" - это оказание банковских услуг с использованием технологии передачи информации по телекоммуникационным каналам связи. Система существенно упростит и ускорит обычную процедуру осуществления расчетов и информационного обмена между Банком и клиентом.