Кредитование юридических лиц в Сбербанке РФ
Понятие, сущность и основные принципы кредитования. Анализ и тенденции рынка корпоративного кредитования по Российской Федерации. Виды кредитов, предоставляемых юридическим лицам банком. Оценка кредитоспособности ООО "Фортуна" по методике Сбербанка.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.12.2012 |
| Размер файла | 189,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
ВВЕДЕНИЕ
Одна из главных проблем в нынешних условиях - обеспечение стабильного функционирования денежной системы, составной частью которой является денежно-кредитная политика.
В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.
Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам.
Кредитная система регулирует денежное обращение в стране. Предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при этом возникают кредитные экономические отношения.
За 12 лет коренного реформирования общественно-экономического строя в нашей стране была создана трехуровневая кредитная система рыночного типа. Новая структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства и все больше приспосабливаться к процессу новых экономических реформ.
В то же время процесс становления кредитной системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли.
Многие вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств в 1993-1994 гг. Кроме того, высокие ставки на краткосрочные кредиты ведут к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертируются в иностранную валюту, что обесценивает рубль и ведет к усилению инфляции. Поэтому многие стороны деятельности банковской системы Российской Федерации нуждаются в дальнейшем совершенствовании.
Прежде чем говорить о перспективах развития кредитной системы, необходимо подвести небольшой итог всему выше сказанному, т. е. выделить проблемы, которые характерны сейчас для российской кредитной системы.
В качестве основных можно выделить следующие:
низкий уровень банковского капитала;
значительный объем невозвращенных кредитов;
высокая зависимость ряда банков и иных кредитных организаций от государственных и местных бюджетов;
чрезмерная концентрация усилий на развитии тех направлений деятельности, которые приносили немедленный, в основном «спекулятивный» доход;
недостаточное внимание к кредитованию реального сектора экономики;
значительная зависимость банков от крупных акционеров, являющихся одновременно клиентами и участниками их финансово-промышленных групп;
низкий профессиональный уровень руководящего звена, а в отдельных случаях и личная заинтересованность в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров;
масштабное использование руководителями находящихся в их распоряжении ресурсов для решения политических целей, выходящих за приделы собственного банковского дела;
недостаточная жесткость надзорных требований;
недостатки действующего законодательства, неурегулированность многих юридических аспектов деятельности банков, осуществления банковского надзора.
Данная работа посвящена выяснению и рассмотрению проблем развития и усовершенствования кредитной системы банков на примере Северо-Западного банка Сбербанка РФ.
Сбербанк РФ - крупнейший коммерческий банк страны.
Основной стратегией Банка поведения на рынке является безусловное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и непрекращение ни на один день выполнения банковских операций.
Банк оказывает полный спектр кредитных услуг и предоставляет широкий выбор режимов кредитования: кредитные линии, вексельные кредиты, овердрафтные кредиты, кредитование импортно-экспортных операций, предэкспортное финансирование, открытие аккредитивов, а также предоставление различных видов банковских гарантий, в том числе тендерных и таможенных.
Целью дипломной работы является выявление возможностей по совершенствованию банковского кредитования юридических лиц в РФ на примере Северо-Западного Сбербанка РФ в современных условиях.
В соответствии с целью основными задачами проекта являются:
- рассмотрение основ банковского кредитования в РФ;
- анализ процесса организации кредитования в Северо-Западном банке Сбербанка РФ;
- анализ проблем и перспектив развития банковского кредитования в РФ;
- выявление возможностей совершенствования кредитования юридических лиц в РФ на примере Северо-Западного банка Сбербанка РФ.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ТЕНДЕНЦИИ ЕГО РАЗВИТИЯ В РФ
1.1 Сущность и принципы кредитования
Кредитные отношения - это важнейшая сфера экономической жизни современного общества. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
В рыночной экономике кредит выполняет, роль эластичного механизма перелива капитала из одних отраслей в другие. Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли. То есть, кредит выполняет перераспределительную функцию.
Таким образом, «кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса».
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов. Субъектами кредитной сделки являются кредиторы (лица, предоставившие свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок) и заемщики (стороны, получающие средства в пользование и обязанные их возвратить в установленный срок). Заемщиками выступают физические и юридические лица: предприниматели, государство, граждане. Кредитором является банк.
Другой формой кредита является коммерческий кредит, имеющий место при продаже товара с отсрочкой платежа. Его объектом являются средства в товарной форме, а целью - ускорение реализации товаров.
Банковский кредит более эластичен, чем коммерческий, так как он: не ограничен суммами кредитных сделок, их направлением и сроками; обслуживает не только обращение товаров, но и процесс производства; является более обеспеченным, поскольку банки предоставляют гарантии кредитоспособности заемщиков.
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
Банковским законодательством установлены три основных принципа кредитования: возвратность, срочность, платность.
Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.
Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого, принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т.д.
Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком.
У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того, могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, от приобретенных ценных бумаг (банковских сертификатов, векселей, государственных и муниципальных облигации), дивиденды от корпоративных акций и т.д.
Органы власти субъектов Российской Федерации и других образований погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. конкретное выражение фактора времени. Следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств, в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.
В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение.
Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно зависят его объемы и темпы роста.
Во-вторых, этот принцип позволяет обеспечить ликвидность самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.
В-третьих, для каждого отдельного заемщика исполнение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюдать свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из объективных сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, завершения хозяйственных сделок.
Платность как принцип кредитования означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку, определенную плату за временное заимствование у него своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента показывает «цену» кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования ее на собственные нужды. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре.
Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:
базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;
средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
действующие ставки по другим инструментам финансового рынка (государственным облигациям, облигациям субъектов Российской Федерации и т.п.);
срок, на который испрашивается кредит и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов;
стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).
Ряд экономистов к узаконенным принципам кредитования присоединяют еще несколько принципов кредитования, среди которых можно выделить два, тесно связанных с принципом срочности, кредита: дифференцированность и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в срок, обусловленный договором. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйственных органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основе возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.
Обеспеченность кредита в условиях плановой экономики трактовалась советскими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Согласно Закону РФ «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в международной практике, а впоследствии закрепленные в ГК РФ. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, банковские гарантии, договора поручительства. Они выступают в качестве вторичных источников погашения ссуд. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
1.2 Классификация банковских кредитов
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.
По группам заемщиков - получателями могут быть правительство, министерства, другие банки, предприятия, население. В США в начале 90-х годов кредиты частным лицам составили 0,4 трлн.$, а деловые кредиты (кредиты юридическим лицам) - 1,6 трлн.$.
По целевому назначению - различают кредит: потребительский, который служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения, за исключением ссуд физическим лицам для предпринимательской деятельности; промышленный (предоставляется промышленным предприятиям); торговый (направляется на финансирование торговых предприятий); сельскохозяйственный (предоставляется на развитие аграрного сектора); инвестиционный (инвестиции в расширение, реконструкцию и техническое перевооружение предприятий, затраты на приобретение оборудования, создание совместных предприятий и другие); бюджетный (кредитование государственных нужд).
По размерам кредиты делятся на: крупные (свыше 10 млн. $, например кредиты Правительству Российской Федерации от Международного Валютного Фонда); средние (свыше 100 тыс. $); мелкие (до 1000 $).
По срокам погашения кредиты подразделяются на до востребования и срочные (краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - 1-3 года и долгосрочные - свыше 3-х лет).
По обеспечению кредиты бывают обеспеченные и необеспеченные. Обеспеченные делятся на залоговые (предметом залога могут быть имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте) гарантированные (кредитные учреждения и страховые организации выдают банковские гарантии в письменном виде), застрахованные (страхование ответственности за непогашение кредита). Необеспеченные кредиты, как правило, предоставляются первоклассным клиентам под обязательство заемщика возвратить ссуду.
По способам предоставления выделяют компенсационные и платные кредиты. При компенсационном кредите средства направляются на расчетный счет клиента для компенсации его затрат. В случае платного кредита средства поступают непосредственно в оплату расчетно-денежных документов, связанных с осуществлением операций по кредитованию.
По порядку погашения можно выделить кредиты, погашаемые единовременно и кредиты с рассрочкой платежа.
По видам процентных ставок банковские кредиты делятся на кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая не изменяется за весь период кредитования, и кредиты с плавающей процентной ставкой.
По методам расчета процентных ставок рассмотрим кредиты по: методу годовой процентной ставки (учитывается, насколько быстро погашается кредит и какую сумму фактически использует заемщик в течение срока кредитования); методу простых процентов (по мере приближения срока погашения кредита сумма уплачиваемых процентных выплат уменьшается); метод дисконтной ставки (предполагается авансовая выплата процентов).
По валюте предоставления различают кредиты в национальной и иностранной валюте.
Группировка по числу кредиторов предполагает следующие варианты: кредиты, предоставляемые одним банком; синдицированные кредиты, предоставляемые двумя или более кредиторами; параллельные кредиты, предоставляемые двумя или более банками одновременно.
1.3 Анализ и тенденции рынка корпоративного кредитования по РФ
Корпоративные клиенты это юридические лица-клиенты банка (кроме кредитных организаций, субъектов Федерации и муниципальных образований).
Можно выделить две основные функции организации кредитования корпоративных клиентов банком:
Макроэкономическая - выполнение основной банковской задачи аккумуляции денежных ресурсов для инвестирования развития экономики страны;
Микроэкономическая - получение основных доходов, способствующих повышению доходности и надежности банков.
Отметим также, что кредитование корпоративного заемщика имеет ряд специфических особенностей:
- большой объем;
- высокая доходность;
- высокая рискованность.
В современных российских условиях этот вид кредитования является одной из самых рискованных активных операций, и неразумный подход к его осуществлению способен привести к потере ликвидности и в конечном счете к банкротству.
Существуют следующие пути минимизации кредитных рисков:
- диверсификация ссудного портфеля;
- предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика;
- применение методов обеспечения возвратности кредита (залога, поручительств, гарантий, цессии, страхования);
- формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам.
Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) - специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Он обеспечивает банкам создание более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.
Источник образования РВПС - отчисления, относимые на расходы банка.
Назначение РВПС - покрытие не погашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет этого резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. Не реальной для взыскания признается ссудная задолженность, по которой предпринимаемые меры по взысканию носят полный характер (включая реализацию залога) и свидетельствует о невозможности проведения дальнейших действий по возвращению ссуды.
В зависимости от величины кредитного риска ссуды подразделяются на четыре группы:
1-я группа - стандартные (практически безрисковые ссуды);
2-я группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);
3-я группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска);
4-я группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).
При классификации ссуд предпочтительнее завысить, чем занизить предполагаемый риск.
Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, как в российских рублях, так и в иностранной валюте.
Классификация ссуд осуществляется банком самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банка. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с помощью подходов, используемых в отечественной и международной практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и процентов по нему.
Оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды (учетов векселя, возникновением задолженности, приравненной к ссудной), а впоследствии - при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев. Отчисления в РВПС зависят от группы риска и устанавливаются в следующих размерах (табл.1.1):
Таблица 1.1 - Отчисления в резерв по классифицированным ссудам
|
Группа риска |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Размер отчислений от суммы основного долга (%) |
1 |
20 |
50 |
100 |
Группа риска определяется на основе двух критериев оценки:
- обеспеченность ссуды;
- характер исполнения заемщиком условий кредитного договора.
Под обеспечением понимается залог, качество которого определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. При определении рыночной стоимости залога принимается во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен.
Банк России предоставляет кредитным организациям возможность получения кредита под залог векселей или под поручительства кредитных организаций на срок до 180 календарных дней, при этом допускается его досрочное погашение. В настоящее время указанным механизмом могут воспользоваться кредитные организации, имеющие открытые корреспондентские счета или корреспондентские субсчета в территориальных учреждениях Банка России 22 регионов Российской Федерации. Потенциальному банку-заемщику необходимо передать соответствующие документы для рассмотрения Банком России вопроса о заключении договора, предоставление бухгалтерской отчетности организаций не требуется. В настоящее время процентные ставки установлены на уровне 0,6 и 0,75 от ставки рефинансирования на срок до 90 дней и от 91 до 180 дней соответственно. В целях снижения риска введены поправочные коэффициенты для корректировки стоимости принимаемого в обеспечение имущества. Перечень организаций, чьи обязательства принимаются в обеспечение по кредитам, формируется на основе данных, публикуемых несколькими международными рейтинговыми агентствами, и утверждается Советом директоров Банка России. Возможные варианты принимаемого обеспечения приведены на следующей схеме:
Рис. 1.1 - Перечень видов обеспечения
Банк - потенциальный заемщик может заранее предоставлять в территориальное учреждение Банка России обеспечение (векселя и права требования по кредитным договорам) для получения кредита в будущем, то есть заранее сформировать "пул обеспечения" II-ого уровня.
Обеспечение кредита считается достаточным если:
- общая стоимость всех обязательств, входящих в залоговый портфель (с учетом поправочного коэффициента), равна либо превышает сумму испрашиваемого кредита, включая начисленные проценты за предполагаемый период пользования кредитом Банка России;
- имеется одна или более кредитная организация-поручитель.
Методы кредитования являются составной частью механизма кредитования. Возвратное движение кредита определяется, во-первых, поступлением или расходованием ценностей, осуществлением или возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и обращения. Во-вторых, оно может быть увязано с изменением остатка обеспечения.
В соответствии с этим различают кредитование:
- по обороту;
- по остатку;
- оборотно-сальдовый метод.
Все эти особенности реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся:
- вид ссудного счета;
- порядок выдачи кредита;
- способы его погашения;
- организация банковского контроля над соблюдением принципов кредитования.
Основная часть ссуд, в большинстве банков, сейчас выдается на основе оборотно-сальдового метода. Этот метод является переходной формой, имеющей черты кредитования по обороту и по остатку. Главной чертой практики этого метода послужило ограничение круга платежей расчетами за товарно-материальные ценности, введение ограничения уровня задолженности плановым размером кредита. Коммерческие банки стали шире использовать кредитование по остатку в сочетании с твердым лимитом кредитования. В зависимости от метода кредитования открываются следующие виды ссудных счетов:
простой ссудный счет;
специальный ссудный счет;
контокоррент.
Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения задолженности; выдача каждой новой ссуды и, следовательно, сумма долга ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение задолженности отражается по кредиту. Отличия между видами ссудных счетов определяются особенностями кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по простому ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту - по обороту.
Контокоррентный счет наряду с другими методами кредитования - самая популярная форма кредитования для надежных заемщиков. Расчетный счет закрывается, и предприятие открывает один счет. Все расходы предприятия банк автоматически погашает, а вся прибыль, поступающая от предприятия на этот счет, погашает кредиты, выданные банком этому предприятию. Проценты начисляются при выводе сальдо.
Контокоррент - это взаимное кредитование, и заключается на определенный срок. Кредитор всегда имеет запас кредита и использует его по мере необходимости. Для заемщика - это кредитный резерв и он его включает в свои ликвидные средства.
Определенные черты контокоррента для коммерческих банков:
обеспечение кредита ценными бумагами;
кредитование по овердрафту (под более высокий процент). Начисление и взыскание по этому счету происходит раз в месяц.
контокоррент довольно дорогой. Предприятие несет ответственность всем своим имуществом.
При некотором сходстве специальных ссудных счетов и контокоррента между ними есть существенные отличия. Масштабы кредитования по специальным ссудным счетам значительно уже, чем при кредитовании по контокорренту, ряд операций на них не отражается. Иным является, и объем средств, направляемых на погашение кредита. Не случайно при кредитовании по специальным ссудным счетам у предприятия самостоятельно функционирует его расчетный счет.
Существуют и другие отдельные кредиты по простым ссудным счетам:
Доверительный кредит - это универсальный кредит; выдается первоклассным заемщикам; он способен удовлетворить самые разнообразные потребности предприятия, вызванные накоплением запасов товарно-материальных ценностей, отсутствием свободных денежных средств для выплаты зарплат, платежей в бюджет и др.
Срок такого кредита - 60-90 дней.
Бланковый кредит - это кредит, предоставляемый без обеспечения товарно-материальными ценностями и ценными бумагами.
Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит (лимит задолженности + срок погашения). Не нужно дополнительных переговоров.
Таким образом, процесс предоставления банковского кредита можно разделить на несколько этапов:
- заявка на кредит и предварительные переговоры;
- истребование необходимых документов;
- оценка кредитоспособности заемщика;
- принятие решения о предоставлении (непредоставлении) кредита;
- заключение кредитного договора.
Сотрудники кредитного подразделения (кредитные инспекторы) осуществляют прием заявок на получение кредита.
В заявке на кредит должны содержаться исходные сведения о требуемом кредитном продукте, а именно:
- цель кредитного продукта;
- размер кредитного продукта;
- вид и срок;
- предполагаемое обеспечение;
- планируемые источники погашения задолженности;
- краткая информация о фирме, ее основной деятельности, основных партнерах и перспективах развития.
Заявка оформляется на фирменном бланке организации и подписывается должностным лицом (руководителем) организации, уполномоченным на совершение названных кредитных сделок.
Как правило, при первичном обращении клиента за получением кредита невозможно заранее определить вид и конкретные условия кредитного продукта. В этой связи кредитный инспектор в ходе предварительных переговоров с заемщиком должен обеспечить получение комплексной информации о будущем заемщике.
В ходе переговоров кредитному инспектору следует выяснить наиболее ключевые, базовые вопросы, представляющие наибольший интерес для банка как кредитора.
Затем, после получения от заемщика всех необходимых документов и в случае принятия на заседании соответствующего кредитного комитета банка положительного решения о предоставлении конкретному клиенту кредита и его условиях, принятое решение сообщается клиенту.
После достижения соглашения с заемщиком по всем существенным и необходимым условиям договора, установленным соответствующим решением кредитного комитета банка, ему предлагается подписать в трех экземплярах кредитный договор установленного образца. Одновременно от заемщика требуется представить письмо-распоряжение о бесспорном списании денежных средств с его счета для погашения задолженности по кредиту и процентам за пользование предоставленным кредитом.
Основные условия кредита - сумма, срок, обеспечение - устанавливаются кредитным комитетом банка. Указанные основные условия соответственно фиксируются в кредитных договорах, которые могут иметь некоторые незначительные различия в различных банках.
Особенностью кредитного договора является то, что в нем находят конкретное проявление (отражение) принципы банковского кредитования и способы их соблюдения.
Согласно ГК РФ, кредитный договор является разновидностью договора займа. В соответствии со ст. 819 ГК РФ, «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее». Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным (ст. 820 ГК). В соответствии со ст. 432 ГК договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кредитном договоре к ним относятся: цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения исполнения кредитного обязательства (т.е. условия, соответствующие принципам кредитования). Исходя из этого, строится структура, а также содержание кредитного договора.
Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:
Общие положения (или «Предмет договора»).
Порядок выдачи и погашения кредита.
Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредитом.
Права и обязанности сторон.
Обеспечение возврата кредита.
Ответственность сторон, санкции.
Порядок изменения договора и рассмотрения споров.
Остальные условия договора устанавливаются следующим образом:
- срок уплаты процентов за кредит, как правило ежемесячно (в исключительных случаях ежеквартально);
- ставка процентов устанавливается в договоре, как правило, не более чем на 60 календарных дней от даты заключения кредитного договора, после чего новая процентная ставка фиксируется в дополнительном соглашении к кредитному договору.
При оформлении договоров обязательно должны быть соблюдены следующие требования.
1. Договоры должны быть подписаны надлежащим образом уполномоченными должностными лицами. Так, со стороны заемщика кредитный договор должен быть подписан руководителем предприятия (имеющим право первой подписи), полномочия которого на подписание договоров должны подтверждаться соответствующим положением Устава и документом о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в Уставе. В случае если полномочия лица, подписывающего договор от имени заемщика, вытекают из доверенности, необходимо наличие надлежащим образом оформленной договоренности. Необходимо также учитывать, что в уставных документах юридических лиц нередко устанавливаются ограничения полномочий руководителя при заключении сделок на суммы, превышающие определенный размер.
2. В договоре, объем которого превышает одну страницу (лист), все страницы должны быть прошиты, пронумерованы и скреплены печатями банка и заемщика.
3. В конце договора подпись уполномоченного должностного лица заемщика должна быть скреплена печатью заемщика.
4. Нельзя допускать в кредитном договоре расплывчатых формулировок относительно целей предоставления кредитных продуктов. Если существует непосредственная связь между предоставлением заемщику кредитного продукта и оплатой контракта, в кредитном деле обязательно должны присутствовать документы, свидетельствующие о целевом использовании средств кредита.
В случае принятия соответствующим кредитным комитетом решения об оформлении обеспечения одновременно с кредитным договором оформляются договоры залога либо договоры поручительства в двух экземплярах. При их оформлении соблюдается порядок, аналогичный при оформлении кредитного договора.
Договор подписывается должностным лицом, которое правомочно подписывать от имени банка кредитные договора, договора залога и поручительства.
После этого один экземпляр кредитного договора передается на руки заемщику (залогодателю, поручителю). От клиента также истребуется Срочное обязательство, подписанное руководителем и главным бухгалтером и заверенное печатью организации-заемщика; оно заполняется в одном экземпляре с указанием ссудного счета.
Один из экземпляров кредитного договора вместе со Срочным обязательством передается в бухгалтерию банка. На основании представленного договора работником бухгалтерии открывается ссудный счет для аналитического учета задолженности по кредитному договору.
Все действия банков по кредитованию регулируются законами РФ. Основу правового регулирования банковского кредитования составляют:
1 гл. 42 (ст. 807-821) ГК РФ;
2 Нормативные акты ЦБ РФ:
- Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";
- Указание от 25 декабря 1998 г. N 450-У "О бухгалтерском учете операций предоставления и погашения кредитов Банка России (внутридневных кредитов, кредитов овернайт и ломбардных кредитов) в кредитных организациях";
- Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 31 августа 1998 г. N 54-П.
Под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований ГК РФ. В соответствии со ст. 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств в соответствии с условиями договора.
Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке: юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы; предоставление (размещение) средств в иностранной валюте юридическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичном порядке.
Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:
1 Разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;
2 Открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения/договора о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения;
3 Кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции;
4 Участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;
5 Другими способами, не противоречащими действующему законодательству и нормативным актам ЦБ РФ.
Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производится в следующем порядке:
1 Путем списания денежных средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета клиента-заемщика по его платежному поручению;
2 Путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с расчетного (текущего), корреспондентского счета заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента-владельца счета (при этом клиент - заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его расчетный, текущий, корреспондентский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением в порядке, установленном ст. 847 ГК РФ);
3 Путем списания денежных средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета клиента - заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка - кредитора, если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции;
4 Путем перечисления средств со счетов клиентов - заемщиков физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов - заемщиков физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам - заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).
Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.
К банку, нарушающему порядок выдачи (возврата) денежных средств, могут применяться пруденциальные меры воздействия.
Юридически значимыми представляются следующие классификации кредитов:
1 По сфере распространения кредита (международные и внутренние);
2 По цели предоставления кредита (финансовые, коммерческие, товарные, инвестиционные налоговые, налоговые);
3 По обеспечению кредита (обеспеченные и бланковые, т.е. необеспеченные);
4 По личности кредитора (банковский, государственный, коммерческий и частный).
Законодатель применяет термины "кредит" и "заем" как равнозначные, что полностью соответствует их юридической и лингвистической природе. ГК РФ помимо кредита с участием банка регулирует также товарный и коммерческий кредит (параграф 3 главы 42 ГК РФ).
С точки зрения современного законодательства (гл. 9 и 27 ГК РФ) клиенты банка имеют дело с двусторонним договором. Еще более определенные формулировки содержатся в главе 42 ГК РФ. Согласно ст. 819 ГК РФ кредитор обязуется предоставить денежные средства (кредит), а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Статья 807 ГК РФ гласит, что займодавец передает (а не обязуется передать) в собственность заемщику деньги или другие вещи. Кроме того, ст. 821 ГК РФ, регулирующая отказ от предоставления или получения кредита, существенно ограничивает права кредитора на такой отказ по сравнению с правами заемщика. Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (п. 1 ст. 821 ГК РФ). Фактически законодатель рассматривает подписанный кредитный договор как предварительный (ст. 429 ГК РФ) и предоставляет заемщику право требовать фактической выдачи кредита и возмещения убытков, прибегая в случае отказа к судебному принуждению (п. 4 ст. 445 ГК РФ). При этом кредитор должен будет доказывать наличие обстоятельств, очевидно свидетельствующих о возможном невозврате кредита.
Согласно п. 2 ст. 821 ГК РФ заемщик может отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором (не объясняя и не доказывая при этом причин отказа).
Таким образом, законодатель однозначно оценивает кредитный договор с участием банка как двусторонний договор, создающий права и обязанности и для заемщика и для кредитора.
О состоянии кредита и перспективах его погашения свидетельствуют четыре категории сигналов:
1 Финансовые (баланс заемщика, отчет о доходах и расходах, анализ потока наличности и пр.);
2 Операционные (сведения об управлении производством, отношениях с контрагентами и клиентами, зарплате);
3 Банковские (оборот и остаток средств на счете, частота обращения за кредитом);
4 Управленческие (изменение методов и практики решения повседневных задач).
Процедура получения информации от заемщика и право банка на принятие мер по предотвращению ухудшения качества ссуды, вплоть до досрочного расторжения договора, должны обязательно находить свое закрепление в кредитном договоре.
Таким образом, деятельность банка (стратегия и тактика) по предотвращению и раннему выявлению сомнительных ссуд практически не находит своего юридического закрепления. Стратегия предотвращения сомнительных суд должна базироваться на четырех основах: философии, политике, процедурах и людях и находить свое закрепление во внутренних документах банка (стратегии развития, бизнес-плане, решениях органов управления, утвержденных процедурах принятия кредитных решений, должностных инструкциях). Тактика деятельности банка по выявлению сомнительных ссуд и предотвращению их перехода в безнадежные, должна обязательно находить свое закрепление в кредитных договорах, что в настоящее время делается явно недостаточно и формально. К еще одной проблеме кредитования помимо слабого юридического закрепления деятельности банка можно отнести отсутствие единой методики определения кредитоспособности заемщика. В настоящее время, каждый банк, либо выбирает из общеизвестных методик, либо создает свою. Многие методики настолько отличаются друг от друга, и учитывают настолько разные показатели деятельности заемщика, что могут одного и того же клиента признать некредитоспособным в одном банке и платежеспособным в другом. Это говорит о несовершенстве многих методик применяемых банками и о необходимости создания своей «российской» модели оценки кредитоспособности заемщика.
Глава 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В СЕВЕРО-ЗАПАДНОМ БАНКЕ СБЕРБАНКА РФ
2.1 Основные направления кредитной политики
Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный документ, которым руководствуются все работники Банка. Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике - меморандум о кредитной политике). Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть прибыльными для банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.
Главной задачей Сбербанка РФ в области кредитования является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Банк продолжит кредитование всех основных групп клиентов: населения, корпоративных клиентов, федеральных структур и органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, кредитно-финансовых организаций.
Многообразие клиентской базы предопределит сложную структуру кредитного портфеля Банка и окажет влияние, прежде всего, на продуктовый ряд. Нацеленность на комплексность обслуживания повлечет за собой создание самого широкого спектра услуг, банковских продуктов и инструментов для всех целевых групп потребителей.
Банк будет проводить процентную политику, основанную на экономической эффективности кредитных операций и поддержании необходимого уровня процентной маржи, учете рыночной конъюнктуры.
За счет повышения гибкости условий кредитования, расширения продуктового ряда, учета индивидуальных потребностей клиента повысится конкурентоспособность кредитных продуктов Банка. Будет обеспечена доступность кредитов для максимального числа платежеспособных заемщиков при эффективной рекламной поддержке. При предоставлении кредита особое внимание будет уделяться консультированию и оказанию дополнительных услуг клиентам Банка.
Рост потребностей реального сектора экономики и оздоровление инвестиционного климата в стране позволят расширить спектр и объемы операций на рынке кредитования корпоративных клиентов. Приоритетом кредитной политики Банка на этом сегменте рынка будет развитие взаимоотношений с крупными предприятиями реального сектора экономики и федерально-значимыми структурами; предприятиями топливно-энергетического комплекса; экспортерами и импортерами; предприятиями военно-технической сферы; предприятиями, осуществляющими реализацию строительных проектов; торговыми и торгово-посредническими предприятиями; предприятиями сферы услуг; предприятиями наиболее инвестиционно- привлекательных сфер промышленности, транспорта и связи, а также эффективно работающими сред ними и малыми предприятиями, в том числе в агропромышленном комплексе, имеющими стабильные обороты по счетам в Банке.
Определяющими факторами при принятии решений о кредитовании будут оставаться эффективность бизнеса заемщика, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных оборотов по счетам в Банке.
Для крупных предприятий и групп связанных заемщиков, имеющих разветвленную филиальную сеть, будут разработаны индивидуальные подходы, учитывающие широкий спектр отношений Банка и клиента.
Кредитование корпоративных клиентов будет осуществляться по следующим основным направлениям: краткосрочное коммерческое кредитование, инвестиционное кредитование и проектное финансирование. Кроме того, в целях учета особенностей денежного оборота клиентов и их потребностей в оптимизации расчетов с контрагентами и расходов по обслуживанию кредитов получат дальнейшее развитие овердрафтное и вексельное кредитование. Также будут развиваться новые виды кредитных продуктов с использованием гибких инструментов минимизации рисков, адаптированных к особенностям и условиям бизнеса заемщика.
Необходимость оптимизации структуры активов, снижения процентного, валютного и кредитного рисков требуют от Банка наращивания доли краткосрочного кредитования в рублях и в иностранной валюте в кредитном портфеле корпоративных заемщиков. Значительный потенциал рынка кредитования экспортно-импортных, операций стимулирует активное увеличение объемов валютного кредитования участников внешнеторговой деятельности.
Краткосрочное кредитование корпоративных клиентов в рублях и иностранной валюте на срок до одного года будет ориентировано на удовлетворение потребностей клиентов в оборотных средствах. В качестве целевых групп поданному виду кредитования выделяются клиенты с наиболее высокой оборачиваемостью средств, которые представлены предприятиями легкой и пищевой отраслей, службы быта, торговыми и торгово-посредническими предприятиями. Объемы предоставляемых кредитов будут определяться платежеспособностью заемщика, оборотами по счетам, отраслевыми и региональными особенностями ведения бизнеса. Снижение кредитных рисков будет достигаться за счет диверсификации кредитного портфеля, расширения кредитования эффективно работающих средних и малых предприятий, улучшения качества обеспечения.
Подобные документы
Понятие, сущность, классификация кредитов; их виды, предоставляемые физическим лицам Сбербанком Российской Федерации; оценка кредитоспособности заемщиков. Порядок кредитования по классической схеме, в "кредитной фабрике"; управление кредитным риском.
дипломная работа [528,0 K], добавлен 15.01.2012Понятие, сущность, критерии и методы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков. Система предоставления банковских кредитов юридическим лицам. Анализ методики оценки кредитоспособности юридических лиц. Условия кредитования, утверждаемые банком.
курсовая работа [84,8 K], добавлен 13.11.2013Сущность и роль потребительского кредитования. Классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам. Проблемы процесса кредитования физических лиц в российских банках и возможные пути их решения (на примере Сберегательного банка Российской Федерации).
реферат [31,2 K], добавлен 04.04.2014Теоретические основы, сущность, функции, принципы кредитования и кредита, классификация банковских кредитов. Организация корпоративного кредитования в банке, формы кредитования коммерческими банками юридических лиц, кредитоспособность ссудозаемщиков.
дипломная работа [173,5 K], добавлен 22.08.2010Тенденции и проблемы российского рынка кредитования малого и среднего бизнеса. Организация кредитного процесса: принципы, этапы, документация, гарантии возврата ссуды, нормативно-правовое обеспечение кредитования юридических лиц в Сбербанке России.
курсовая работа [51,9 K], добавлен 28.11.2010Базовые элементы системы кредитования; оценка кредитоспособности заемщика и обеспечение возвратности кредита. Кредитование юридических лиц в отделении №1804 ОАО Сбербанка России: анализ кредитного портфеля, влияние кредитования на финансовые результаты.
дипломная работа [431,7 K], добавлен 11.11.2012Состояние рынка потребительского кредитования в Российской Федерации. Кредитование физических лиц в коммерческих банках, нормативно-правовая база. Виды кредитов (ссуд). Разработка рекомендаций по совершенствованию процесса кредитования физических лиц.
дипломная работа [1,8 M], добавлен 19.06.2011Понятие и виды кредитов. Методы кредитования физических и юридических лиц. Анализ методов кредитования банка АКБ Сбербанк. Методы оценки кредитоспособности заемщиков банка. Основные пути совершенствования методов оценки кредитоспособности и кредитования.
курсовая работа [262,8 K], добавлен 26.09.2010Сущность ипотечного кредитования. Анализ оценки кредитоспособности заемщика и процесса предоставления ипотечной ссуды в Сбербанке России ОАО. Проблемы развития ипотечного кредитования в России. Факторы, препятствующие развитию ипотечного кредитования.
дипломная работа [642,1 K], добавлен 27.09.2011История и краткая характеристика Сбербанка России, его организационная структура и уставной капитал. Оценка кредитоспособности заёмщика по методике Сбербанка. Сущность банковской гарантии. Перспективы эффективного развития Сбербанка в сфере кредитования.
курсовая работа [5,4 M], добавлен 04.08.2014
