Принципы оценки кредитоспособности юридических лиц в коммерческих банках

Поэтому, в конечном итоге, оптимальный выбор количества анализируемых коэффициентов и методик зависит от квалификации кредитного работника конкретного банка.

Кроме того, банк по возможности должен убедиться и в том, что заемщик захочет вернуть кредит и уплатить проценты по нему. Это также трудная задача, поскольку касается таких характеристик заемщика, как личные качества, моральный облик, репутация и т. д.[1].

На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что получить полностью достоверную характеристику кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных коммерческими банками, использующими различные методики ее оценки, очень сложно.

Банк России не в состоянии с большой степенью достоверности оценить степень принимаемых ими на себя кредитных рисков и, соответственно, определить достаточность созданных резервов на возможные потери.

Для преодоления сложившейся ситуации, Банку России следует указать основные коэффициенты и их нормативные значения, которые необходимо применять коммерческим банкам при определении кредитоспособности заемщиков. Банку России также можно рекомендовать банкам наиболее эффективные, методики определения кредитоспособности заемщиков [15].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Взаимосвязь регулирующей роли кредита со сбалансированностью экономики является важнейшим условием эффективности общественного производства. При этом она проявляется во взаимном влиянии кредита и сбалансированности экономики.

На уровне отдельной кредитной сделки возвратность кредита может быть нормально обеспечена (без разорения заемщика) только при условии сбалансированности кругооборота производственных фондов у кредитополучателя. Несоблюдение возвратного характера движения ссуженной стоимости приводит к снижению эффективности его воздействия (или даже негативному воздействию) на воспроизводственный процесс.

Данная работа посвящена анализу процесса оценки кредитоспособности юридических лиц, в ходе выполнения которой удалось выявить особенности данного процесса в конкретном банке, а также выделить наиболее значимые его стороны.

Первая глава работы посвящена теоретическим аспектам кредитного процесса - в ней приводятся сущность и функции кредита, виды кредита, описаны принципы кредитования и оценена роль кредита.

Во второй главе описаноизменение уровня кредитоспособности заемщика, определены такие понятия как «кредитоспособность» и «кредитный риск», определена роль банковского анализа заемщика, приведены формулы расчета финансовых коэффициентов, методы оценки кредитоспособности.

Третья глава посвящена кредитованию юридических лиц коммерческими банками, на примере ОАО «Собинбанк». В ней содержится описание объекта исследования, роль корпоративного кредитования в кредитной политике банка, приведена информация о предлагаемых юридическим лицам кредитных продуктах, проведено сравнение оценки кредитоспособности среди крупнейших коммерческих банков, имеющих филиалы в Архангельской области.

В четвертой главе рассмотрен процесс оценки кредитоспособности кредитования юридических лиц в филиале «Архангельский» ОАО «Собинбанк» на примере ОАО «Автотрейдинг». При этом особое внимание уделено методике оценки кредитоспособности потенциального заемщика в банке. Даны рекомендации по усовершенствованию процесса оценки кредитоспособности юридических лиц. В результате комплексного анализа по принятой методике финансовое состояние ОАО «Автотрейдинг» характеризуется как «удовлетворительное».

В последнем подразделе заключительной главы выявлены основные проблемы, с которыми сталкиваются коммерческие банки в процессе оценки кредитоспособности юридических лиц в современных условиях и приведены пути их решения.

Последовательное решение поставленных в данной работе задач позволило подробно и в полной мере проанализировать организацию процесса оценки кредитоспособности корпоративных клиентов в целом и его отдельные аспекты.

В современных условиях сложно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование в России. Но можно с уверенностью утверждать, что кредитование юридических лиц банками останется актуальным и в будущем. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться [25].

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Анализ кредитоспособности организации и группы компаний: учебное пособие/ под ред Д.А. Ендовицкого.[Текст] - М.: КНОРУС,2012.

2 Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994 (ред. от 06.04.2011)) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. - 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

3 Ермасова Н. Сущность кредита [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.inventech.ru/lib/money/money0044/

4 Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие // О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина.[Текст] - 2-е изд. - М.: КНОРУС, 2006. - 256 с.

5 Банковские услуги предприятию. Под ред. В.И. Дихтяр. -М: Издательство Российского университета дружбы народов.[Текст] -М. 2002.

6 Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994 (ред. от 06.04.2012)) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. - 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

7 Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп.[Текст] - М.: Финансы и статистика, 2005. - 592 с.

8 Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова и др., под ред. профессора Е.Ф Жукова.[Текст] - М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998г.

9 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 15.11.2010 г.) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. - 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

10 Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. № 54-П (ред. от 27.07.2001 г.) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. - 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

11 Актуальные вопросы кредитования предприятий банками // Деньги и кредит. [Текст] - 2008. - № 8. С.18-25.

12 Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 01.10.1997 г. №1 (ред. от 06.05.2002 г.) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. - 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

13 Банки и банковские операции: учебник / под ред. проф. Жукова Е.Ф. [Текст] - М.: ЮНИТИ, 1997. - 471с.

14 Щербакова, Т.А. Анализ финансового состояния корпоративного клиента и его роль в оценке кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит. [Текст] - 2009. № 358. - С.47-55

15 Модель Альтмана (Z модель). Пример расчета [Электронный ресурс] / Оценка вероятности банкротства - Режим доступа http://afdanalyse.ru/publ/bankrostvo//13-1-0-10. - Загл. с экрана.

16 Организационно-экономические проблемы банковского менеджмента: Сб. статей / Отв. ред. В.А. Гага. [Текст] - Томск: Изд-во Том. ун-та, 2000. - 180 с.

17 Банковское дело и банковское законодательство / под ред. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. [Текст] - М.: «Дело», 2003. - 356 с.

18 Грюнинг, Х. Анализ банковских рисков: Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. [Текст] - М.:Весь Мир, 2003.- 108с.

19 Щербакова, Т.А. Анализ финансового состояния корпоративного клиента и его роль в оценке кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит. [Текст]- 2009. № 358. - С.47-55

20 Худянова, Е.В. Об эффективности специального внутреннего контроля в коммерческом банке. // Деньги и кредит.[Текст] - 2008. № 6 - С.58-61

21 Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудам и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г. №254-П (в ред. от 04.12.2009 г.) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. - 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

22 Пилипчук, А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы.[Текст] - М.: Финансы и статистика, 2005. - 216 с.

23 Козлов, А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов. // Деньги и кредит. [Текст] - 2008. № 7 - С.10-22.

24 Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков. [Текст] - М.: Банки и биржи. 1999 г. - 241 с.

25 Устав Акционерного банка «Содействие общественным инициативам» (открытого акционерного общества) [Текст]: утверждено решением единственного акционера № 3/13 от 13.03.2009 с изменениями от 17.12.2010.

26 Положение о Филиале «Архангельский» Акционерного банка «Содействие общественным инициативам» (открытое акционерное общество) [Текст]: утверждено Советом директоров Акционерного банка «Содействие общественным инициативам», протокол № Ф/15/01/09 от 15.01.1999.

27 Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004 г. (ред. от 08.11.2010): справ. правовая система Консультант Плюс.

28 Годовой отчет ОАО «Собинбанк» за 2010 год [Электронный ресурс]: утвержден Советом директоров ОАО «Собинбанк», протокол № 6/29 от 29.06.2010.

29 Кредитная политика ОАО «Собинбанк» [Электронный ресурс]: утверждена Решением Совета Директоров ОАО «Собинбанк», протокол № 7/16 от 16.07.2010.

30 Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" от 24.07.2007 N 209-ФЗ (принят ГД ФС РФ 06.07.2007 (ред. от 05.07.2010)) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. - 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

31 Малое предпринимательство Архангельской области [Электронный ресурс] / Правительство Архангельской области - Режим доступа: http://www.dvinaland.ru/sb/. - Загл. с экрана.

32 Положение «Об оказании государственной поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства по субсидированию процентных ставок по привлеченным кредитам в российских кредитных организациях и части лизинговых платежей по договорам лизинга» [Текст] (утверждено Постановлением Администрации Архангельской области от 28.04.2009 г. №116-па/17 (с изменениями от 01.03.20011 №48-пп))

33 Рынок кредитования юридических лиц [Электронный ресурс] / Бизнес-портал Alti.ru - Режим доступа: http://www.alti.ru/finance/kredit-14.html. - Загл. с экрана.

Методика определения рейтингов в ОАО «СОБИНБАНК» (утверждена Кредитным Комитетом ОАО «Собинбанк». Протокол № 25/09 от 30.06.2009 г.)

34 Приложение 1 к Методике определения рейтингов Клиентов в ОАО «Собинбанк» «Мониторинг финансового положения»

35 Данилова, Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками. // Финансы и кредит. [Текст] - 2008. № 2. - С.2-14.

36 Щербакова, Т.А. Анализ финансового состояния корпоративного клиента и его роль в оценке кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит. [Текст] - 2009. № 358. - С.47-55

37 Моисеев, С.Р. Перспективы рационирования кредита в российской экономике // Финансовая аналитика: проблемы и решения. [Текст] - 2009. № 17. - С.21-27

38 Власов, И.П. Кредитование малого и среднего бизнеса: перспективы развития. // Деньги и кредит. [Текст] - 2009. № 339 - С.62-68

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение А

(справочное)

Образец кредитной заявки

КРЕДИТНАЯ ЗАЯВКА