Пропозиції щодо вдосконалення процесу кредитування комерційних банків на прикладі ПАТ КБ ПриватБанк

Рядок

Найменування статті

Примітки

2008 рік

2007 рік

1

Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)

3 992 585

3 094 944

1.1

Процентні доходи

25

9 059 300

6 041 358

1.2

Процентні витрати

25

-5 066 715

(2 946 414)

2

Комісійні доходи

26

5 811 594

2 181 570

3

Комісійні витрати

26

-447 260

(259 628)

4

Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку

-549 879

16 849

5

Результат від операцій з хеджування

-

-

6

Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

-

-

7

Результат від торгівлі іноземною валютою

988 729

337 948

8

Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

-

-

9

Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

-

-

10

Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості

-

-

11

Результат від переоцінки іноземної валюти

-109 438

1 091

12

Резерв під заборгованість за кредитами

6,7

-3 276 036

(894 160)

13

Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

8

1 247

7 497

14

Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж

8

-521

(95 568)

15

Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

-

-

16

Резерви за зобов'язаннями

19

-198 086

38 190

17

Інші операційні доходи

27

159 900

67 507

18

Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості

-

-

19

Адміністративні та інші операційні витрати

28

-4 488 022

(2 774 454)

20

Дохід від участі в капіталі

-

-

21

Прибуток/(збиток) до оподаткування

1 884 813

1 721 786

22

Витрати на податок на прибуток

29

-593 037

(187 624)

23

Прибуток/(збиток) після оподаткування

1 291 776

1 534 162

24

Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу

-

-

25

Чистий прибуток/(збиток)

1 291 776

1 534 162

26

Прибуток/(збиток) консолідованої групи:

-

-

26.1

Материнського банку

-

-

26.2

Частки меншості

-

-

27

Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію

30

-

-

28

Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію

-

-

Рядок

Найменування статті

Примітки

На кінець дня 31.12.2009

На кінець дня 31.12.2008

АКТИВИ

1

Грошові кошти та їх еквіваленти

4

9 251 245

8 426 371

2

Торгові цінні папери

5

105 429

551 512

3

Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

4

Кошти в інших банках

6

5 185 787

2 194 230

5

Кредити та заборгованість клієнтів

7

61 615 075

65 825 103

6

Цінні папери в портфелі банку на продаж

8

59 457

170 514

7

Цінні папери в портфелі банку до погашення

9

371 683

258 159

8

Інвестиції в асоційовані компанії

10

795 688

555 650

9

Інвестиційна нерухомість

-

-

10

Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток

188

181

11

Відстрочений податковий актив

30 266

32 461

12

Гудвіл

-

-

13

Основні засоби та нематеріальні активи

11

1 312 364

1 465 775

14

Інші фінансові активи

12

7 163 047

498 592

15

Інші активи

13

132 041

137 471

16

Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття

14

43 861

49 446

17

Усього активів

86 066 131

80 165 465

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

18

Кошти банків

15

11 379 815

9 868 363

19

Кошти клієнтів

16

49 835 285

52 843 389

20

Боргові цінні папери, емітовані банком

17

1 290 849

1 799 471

21

Інші залучені кошти

18

4 123 045

4 816 814

22

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток

9 210

15 606

23

Відстрочені податкові зобов'язання

72 127

39 640

24

Резерви за зобов'язаннями

19

114 729

329 994

25

Інші фінансові зобов'язання

20

7 488 368

779 060

26

Інші зобов'язання

21

182 106

177 689

27

Субординований борг

22

1 299 878

1 299 756

28

Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими призначеними для продажу (чи групами вибуття)активами,

-

-

29

Усього зобов'язань

75 795 412

71 969 782

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

30

Статутний капітал

23

7 810 866

5 684 882

31

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

1 142 981

1 863 448

32

Резервні та інші фонди банку

24

1 316 872

647 353

33

Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку

10 270 719

8 195 683

34

Частка меншості

-

-

35

Усього власного капіталу та частка меншості

10 270 719

8 195 683

36

Усього пасивів

86 066 131

80 165 465

Рядок

Найменування статті

Примітки

2009 рік

2008 рік

1

Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)

7 371 324

3 992 585

1.1

Процентні доходи

25

14 325 629

9 059 300

1.2

Процентні витрати

25

-6 954 305

-5 066 715

2

Комісійні доходи

26

3 156 810

5 811 594

3

Комісійні витрати

26

-642 336

-447 260

4

Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку

-430 130

-549 879

5

Результат від операцій з хеджування

-

-

6

Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

-

-

7

Результат від торгівлі іноземною валютою

143 611

988 729

8

Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

-

-

9

Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

-

-

10

Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості

-

-

11

Результат від переоцінки іноземної валюти

48 078

-109 438

12

Резерв під заборгованість за кредитами

6,7

-4 866 464

-3 276 036

13

Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

8

-11 615

1 247

14

Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж

8

10 522

-521

15

Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

-

-

16

Резерви за зобов'язаннями

19

209 960

-198 086

17

Інші операційні доходи

27

414 668

159 900

18

Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості

-

-

19

Адміністративні та інші операційні витрати

28

-4 258 501

-4 488 022

20

Дохід від участі в капіталі

-

-

21

Прибуток/(збиток) до оподаткування

1 145 927

1 884 813

22

Витрати на податок на прибуток

29

-95 438

-593 037

23

Прибуток/(збиток) після оподаткування

1 050 489

1 291 776

24

Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу

-

-

25

Чистий прибуток/(збиток)

1 050 489

1 291 776

26

Прибуток/(збиток) консолідованої групи:

-

-

26.1

Материнського банку

-

-

26.2

Частки меншості

-

-

27

Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію

30

21,66

-

28

Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію

-

-

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

- залишкова вартість

010

34.6

27.3

- первісна вартість

011

56.1

54.4

- накопичена амортизація

012

( 21.5 )

( 27.1 )

Незавершене будівництво

020

6

5

Основні засоби:

- залишкова вартість

030

851,3

831,9

- первісна вартість

031

1716,4

1797,1

- знос

032

( 865.1 )

( 965.2 )

Довгострокові біологічні активи::

- справедлива (залишкова) вартість

035

0

0

- первісна вартість

036

0

0

- накопичена амортизація

037

( 0 )

( 0 )

Довгострокові фінансові інвестиції:

- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

0

0

- інші фінансові інвестиції

045

0

0

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

25.3

8

Відстрочені податкові активи

060

205.1

175.9

Інші необоротні активи

070

0

0

Усього за розділом I

080

1122.3

1048.1

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

20.9

19.8

Поточні біологічні активи

110

0

0

Незавершене виробництво

120

16.9

17.3

Готова продукція

130

0

0

Товари

140

0.7

0.7

Векселі одержані

150

0

0

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

- чиста реалізаційна вартість

160

200.1

379.9

- первісна вартість

161

200.1

379.9

- резерв сумнівних боргів

162

( 0 )

( 0 )

Дебіторська заборгованість за рахунками:

- за бюджетом

170

4.5

0.3

- за виданими авансами

180

0

0

- з нарахованих доходів

190

0

0

- із внутрішніх розрахунків

200

0

0

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

169.5

253.2

Поточні фінансові інвестиції

220

1860

1640

Грошові кошти та їх еквіваленти:

- в національній валюті

230

134.8

281.1

- в іноземній валюті

240

6.1

22.8

Інші оборотні активи

250

117.3

16.8

Усього за розділом II

260

2530.8

2631.9

III. Витрати майбутніх періодів

270

3.6

5.6

Баланс

280

3656.7

3685.6

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

219.8

219.8

Пайовий капітал

310

0

0

Додатковий вкладений капітал

320

0

0

Інший додатковий капітал

330

346.8

346.8

Резервний капітал

340

83.6

83.6

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

1789.4

2036.1

Неоплачений капітал

360

( 0 )

( 0 )

Вилучений капітал

370

( 0.7 )

( 5.2 )

Усього за розділом I

380

2438.9

2681.1

II. Забезпечення наступних виплат та платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

85

261

Інші забезпечення

410

0

0

Сума страхових резервів

415

0

0

Цільове фінансування

420

0

0

Усього за розділом II

430

85

261

ІІІ. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

0

0

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

0

0

Відстрочені податкові зобов'язання

460

0

0

Інші довгострокові зобов'язання

470

0

0

Усього за розділом III

480

0

0

ІV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

0

0

Поточна заборгованість

510

0

0

Векселі видані

520

0

0

Кредиторська заборгованість за товари

530

0

0.3

Поточні зобов'язання за розрахунками:

- з одержаних авансів

540

959.9

539.4

- з бюджетом

550

167.9

113.8

- з позабюджетних платежів

560

0

0

- зі страхування

570

0.1

0.1

- з оплати праці

580

0

74.9

- з учасниками

590

2.2

2.2

- із внутрішніх розрахунків

600

0

0

Інші поточні зобов'язання

610

2.7

12.8

Усього за розділом IV

620

1132.8

743.5

V. Доходи майбутніх періодів

630

0

0

Баланс

640

3656.7

3685.6

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

7359.6

5816.7

Податок на додану вартість

015

( 897.4 )

( 793.7 )

Акцизний збір

020

( 0 )

( 0 )

025

( 0 )

( 0 )

Інші вирахування з доходу

030

( 0 )

( 0 )

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

040

( 4612.1 )

( 4059.3 )

Валовий прибуток:

- прибуток

050

1850.1

963.7

- збиток

055

( 0 )

( 0 )

Інші операційні доходи

060

2568.2

1420.4

Адміністративні витрати

070

( 1765.6 )

( 1509.4 )

Витрати на збут

080

( 0 )

( 0 )

Інші операційні витрати

090

( 2493.1 )

( 1355.4 )

Фінансові результати від операційної діяльності:

- прибуток

100

159.6

0

- збиток

105

( 0 )

( 480.7 )

Доход від участі в капіталі

110

0

0

Інші фінансові доходи

120

223.3

238.4

Інші доходи

130

0

1.6

Фінансові витрати

140

( 0 )

( 0 )

Втрати від участі в капіталі

150

( 0 )

( 0 )

Інші витрати

160

( 0.5 )

( 1.2 )

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

- прибуток

170

382.4

0

- збиток

175

( 0 )

( 241.9 )

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

( 135.7 )

( 0 )

Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності

185

0

21.8

Фінансові результати від звичайної діяльності:

- прибуток

190

- збиток

195

Надзвичайні:

- доходи

200

0

0

- витрати

205

( 0 )

( 0 )

Податки з надзвичайного прибутку

210

( 0 )

( 0 )

Чистий:

- прибуток

220

246.7

0

- збиток

225

( 0 )

( 220.1 )

II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Матеріальні затрати

230

271.7

245.1

Витрати на оплату праці

240

3922.9

3516.2

Відрахування на соціальні заходи

250

1349.1

1196.9

Амортизація

260

123.9

130.8

Інші операційни витрати

270

1082.7

786.4

Разом

280

6750.3

5875.4

III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Середньорічна кількість простих акцій

300

874651

872570

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

310

874651

872570

Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

320

0.282

0

Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

330

0.282

0

Дивіденди на одну просту акцію

340

0

0

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

- залишкова вартість

010

27

196

- первісна вартість

011

54

259

- накопичена амортизація

012

( 27 )

( 63 )

Незавершене будівництво

020

5

5

Основні засоби:

- залишкова вартість

030

- первісна вартість

031

- знос

032

( 965 )

( 1119 )

Довгострокові фінансові інвестиції:

- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

0

0

- інші фінансові інвестиції

045

0

0

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

8

117

Справедлива вартість інвестиційної нерухомості

055

0

0

Первісна вартість інвестиційної нерухомості

056

0

0

Знос інвестиційної нерухомості

057

( 0 )

( 0 )

Відстрочені податкові активи

060

176

300

Гудвіл

065

0

0

Інші необоротні активи

070

0

0

Гудвіл при консолідації

075

0

0

Усього за розділом I

080

1048

1499

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

20

217

Поточні біологічні активи

110

0

0

Незавершене виробництво

120

17

41

Готова продукція

130

0

0

Товари

140

1

1

Векселі одержані

150

0

0

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

- чиста реалізаційна вартість

160

380

1538

- первісна вартість

161

380

1538

- резерв сумнівних боргів

162

( 0 )

( 0 )

Дебіторська заборгованість за рахунками:

- за бюджетом

170

0

1

- за виданими авансами

180

0

144

- з нарахованих доходів

190

0

0

- із внутрішніх розрахунків

200

0

0

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

253

230

Поточні фінансові інвестиції

220

1640

6223

Грошові кошти та їх еквіваленти:

- в національній валюті

230

281

100

- у т.ч. в касі

231

1

2

- в іноземній валюті

240

23

942

Інші оборотні активи

250

17

3

Усього за розділом II

260

2632

9440

III. Витрати майбутніх періодів

270

6

6

IV. Необоротні активи та групи вибуття

275

0

0

Баланс

280

3686

10945

Пасив

Код

рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

220

220

Пайовий капітал

310

0

0

Додатковий вкладений капітал

320

0

6180

Інший додатковий капітал

330

347

317

Резервний капітал

340

83

83

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

2036

2236

Неоплачений капітал

360

( 0 )

( 0 )

Вилучений капітал

370

( 5 )

( 0 )

Усього за розділом I

380

2681

9036

II. Забезпечення наступних виплат та платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

261

396

Інші забезпечення

410

0

0

Цільове фінансування

420

0

0

Усього за розділом II

430

261

396

ІІІ. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

0

0

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

0

0

Відстрочені податкові зобов'язання

460

0

0

Інші довгострокові зобов'язання

470

0

0

Усього за розділом III

480

0

0

ІV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

0

0

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

0

0

Векселі видані

520

0

0

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

1

0

Поточні зобов'язання за розрахунками:

- з одержаних авансів

540

539

838

- з бюджетом

550

114

451

- з позабюджетних платежів

560

0

0

- зі страхування

570

0

0

- з оплати праці

580

75

137

- з учасниками

590

2

2

- із внутрішніх розрахунків

600

0

12

Інші поточні зобов'язання

610

13

73

Усього за розділом IV

620

744

1513

V. Доходи майбутніх періодів

630

0

0

Баланс

640

3686

10945

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

Податок на додану вартість

015

( 943 )

( 897 )

Акцизний збір

020

( 0 )

( 0 )

025

( 0 )

( 0 )

Інші вирахування з доходу

030

( 0 )

( 0 )

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

040

( 6993 )

( 4612 )

Валовий прибуток:

- прибуток

050

3387

1851

- збиток

055

( 0 )

( 0 )

Інші операційні доходи

060

10858

2568

У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності

061

0

0

Адміністративні витрати

070

( 2211 )

( 1766 )

Витрати на збут

080

( 0 )

( 0 )

Інші операційні витрати

090

( 12008 )

( 2493 )

У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності

091

( 0 )

( 0 )

Фінансові результати від операційної діяльності:

- прибуток

100

26

160

- збиток

105

( 0 )

( 0 )

Доход від участі в капіталі

110

0

0

Інші фінансові доходи

120

641

223

Інші доходи

130

50

0

Фінансові витрати

140

( 0 )

( 0 )

Втрати від участі в капіталі

150

( 0 )

( 0 )

Інші витрати

160

( 4 )

( 1 )

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті

165

0

0

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

- прибуток

170

713

382

- збиток

175

( 0 )

( 0 )

У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності

176

0

0

У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності

177

( 0 )

( 0 )

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

( 543 )

( 136 )

Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності

185

0

0

Фінансові результати від звичайної діяльності:

- прибуток

190

- збиток

195

Надзвичайні:

- доходи

200

0

0

- витрати

205

( 0 )

( 0 )

Податки з надзвичайного прибутку

210

( 0 )

( 0 )

Частка меншості

215

0

0

Чистий:

- прибуток

220

170

246

- збиток

225

( 0 )

( 0 )

Забезпечення матеріального заохочення

226

0

0

II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Матеріальні затрати

230

407

272

Витрати на оплату праці

240

5255

3923

Відрахування на соціальні заходи

250

1788

1349

Амортизація

260

197

124

Інші операційни витрати

270

3327

1083

Разом

280

10974

6751

III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Середньорічна кількість простих акцій

300

852408

874651

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

310

852408

874651

Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

320

0.2

0.28

Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

330

0.2

0.28

Дивіденди на одну просту акцію

340

0

0