Совершенствование факторингового кредита в Республике Беларусь

Кроме того, в отличие от сложившейся мировой практики применения факторинговых операций, в Республике Беларусь банки очень редко заключают договоры факторингового обслуживания без обеспечения, что является дополнительной финансовой преградой для малых и средних предприятий при заключении договора факторинга. В соответствии с “Правилами…” исполнение обязательств по договору факторинга может быть обеспечено путем залога, поручительства, гарантии и другими способами.

Также сдерживающими факторами применения факторинга в Беларуси выступают низкая платежеспособность субъектов хозяйствования, достаточно низкий общий уровень финансовой культуры потенциальных кредиторов и должников и падение уровня деловой активности [23, c. 129].

В результате вышеперечисленные проблемы привели к недостаточно высокому уровню развития рынка факторинговых услуг в Республике Беларусь.

Однако, учитывая высокую потребность субъектов хозяйствования экономики Беларуси в факторинговом обслуживании, выгоды и преимущества, приобретаемые от данного вида операций, а также интенсивное развитие рынка факторинговых услуг в России, можно ожидать интенсивного развития факторинга и в Беларуси при выполнении ряда условий и внесении коррективов в существующий механизм проведения данной операции.

Так, одним из необходимых условий успешного развития факторинга является детальная разработка нормативной базы, регламентирующей факторинговую деятельность. Однако кроме этого необходимо сформировать соответствующие условия для эффективной работы схемы факторинга (наличие субъектов малого и среднего бизнеса, финансовые институты, оснащенные современными технологиями и т.д.).

Что касается осуществления международного факторинга в Республике Беларусь, то, начиная с января 2006г. в течение всего года действовал запрет на применение факторинга во внешнеэкономической сфере (Указ Президента №7 от 04.01.2006г.). Но в сентябре 2006г. было установлено частичное послабление данного ограничения в сфере применения международного факторинга. Так, Постановлением Совета Министров и Национального банка Республики Беларусь (№1476/49 от 25.09.2006г.) законодатель фактически допустил факторинг во внешнеторговых сделках, валютой платежа по которым являлся белорусский рубль.

Таким образом, в течение 2000 года банки - факторы либо были вынуждены практически свернуть осуществление международного факторинга в валюте в том виде, который был предусмотрен белорусским законодательством, либо разработать новые схемы финансовой поддержки своих клиентов для сохранения уже сформировавшегося круга клиентов и привлечения новых.

Кроме того, до мая 2007 года при осуществлении сделок международного факторинга (скрытого в иностранной валюте) в Республике Беларусь являлась обязательной продажа валютной выручки, которую необходимо было производить дважды: первый раз валюта продавалась при зачислении суммы финансирования (выручки) на счет кредитора, второй раз - при поступлении суммы платежа от должника. И только после осуществления обязательной продажи валюта могла быть перечислена на счет фактора. Данная противоречивая ситуация не согласовывалась с мировой практикой осуществления международных факторинговых операций. Один из методов решения данной проблемы - это рассмотрение суммы финансирования, которая перечисляется на счет кредитора, как “заемных средств”, которые, в свою очередь, не подлежат обязательной продаже [26, c. 273].

Так, с целью избежания повторной продажи валюты начиная с мая 2007 года (Указ Президента Республики Беларусь от 22.05.2007г. № 207) поставщик получил право не осуществляя обязательную продажу поступившей экспортной выручки в размере 30% перечислить ее в полном объеме банку-фактору в соответствии с заключенным договором факторинга.

Использование белорусскими банками в своей дальнейшей практике международного факторинга в качестве оказания финансовой поддержки отечественным экспортерам (особенно новым и развивающимся предприятиям) позволит избежать временной острой нехватки средств у данного вида предприятий (в том числе и валютных). Широкое применение сделок международного факторинга в Беларуси окажет активное содействие развитию экспортного потенциала нашей страны, что немаловажно для белорусской экономики.

Так, одним из необходимых оснований для успешного развития факторинговых операций в Беларуси является доработка и приведение в соответствие нормативных документов, регламентирующих проведение факторинга, и создание условий для эффективного применения данного вида операций как банкам - факторам, так и поставщикам и покупателям [12, 294].

Таким образом оценивая факторинг с точки зрения открываемых им возможностей в сложившихся экономических условиях в Республике Беларусь его можно считать важным инструментом современного менеджмента, особенно в отношении финансирования и руководства предприятием, управления экономическими рисками.

Заключение

Таким образом можно сделать следующие выводы:

1. Устойчивый уровень развития и применения факторинговых операций служит индикатором развития национальной экономики. Увеличение количества банков, предоставляющих факторинговые услуги, указывает на достижение нового этапа развития и достаточного уровня зрелости банковской системы, финансовых, экономических и правовых отношениях в данной стране.

2. Среди факторов, оказывающих наиболее интенсивное влияние на развитие рынка факторинговых услуг в развитых странах, можно выделить следующие:

- уровень просроченной задолженности и неплатежей в экономике;

- уровень доступности других форм кредитования оборотных средств;

- динамика банкротств малых и средних предприятий;

- сроки задержек платежей при осуществлении расчетов между субъектами хозяйствования (средняя величина).

Кроме вышеперечисленных факторов для стран с переходной экономикой необходимо также учитывать:

- уровень развития законодательных и нормативных актов, регулирующих проведение факторинговых операций;

- уровень развития коммерческого кредитования;

- уровень технической, технологической, кадровой оснащенности кредитных учреждений, необходимый для осуществления факторинговых операций.

3. Факторинг играет существенную роль в развязке взаимных неплатежей и ускорении платежно-производственного цикла, а именно, при участии факторинговой фирмы в сделке между покупателем продавцом продавец сразу получает большую часть платежа (около 80- 90 %) от банка- фактора, а покупатель получает возможность вернуть долг через более длительное время. Кроме того, банк финансирует текущую производственную деятельность предприятия- поставщика, причем независимо от объема дебиторской задолженности поставщик может увеличить объем своей продукции.

4. Факторинговые операции позволяют поставщику минимизировать либо вообще снять с себя все коммерческие риски. Посредством этого поставщику создаются условия для нормальной коммерческой деятельности, способствующие ускорению оборачиваемости средств и, следовательно, росту прибыли.

5. Факторинг является более эффективным, чем краткосрочное кредитование способом финансирования оборотного капитала субъектов хозяйствования, обеспечивает банкам расширение клиентской базы и увеличения прибыли, а их клиентам- снижение рисков при осуществлении расчетов, повышение ликвидности расчетов, повышение ликвидности активов, платежеспособности и рентабельности.

6. Факторинговые операции выступают средством, способствующим росту новых фирм, упрочению связей между поставщиками и покупателями, насыщению товарных рынков конкурентоспособной продукцией.

Вышеуказанные факторы определяют актуальность рассматриваемой проблемы как для мировой экономики в целом, так и для Республики Беларусь и других стран бывшего союза.

Также хочется отметить, что факторинг, широко развитый на западе и делающий только первые шаги в Беларуси, является одним из немногих на сегодняшний день белорусских банковских продуктов, направленных на действительную поддержку и развитие реального сектора страны. Этот бизнес стоит на стыке интересов банковского и реального секторов экономики. В условиях наличия типичной проблемы для последнего, связанной порой с катастрофической нехваткой оборотных средств, факторинг, в силу всего вышесказанного, становится панацеей для белорусского рынка товаров и услуг.

Список использованных источников

1 Антонов В. А. Виды и процесс международного кредитования// Банковское дело. - 2008.-№ 1. - 21 с.

2 Банковский кодекс Республики Беларусь//Банк. вестн. 2000. №42

3 Баринов Э.А. Кредитование внешней торговли// Международный бизнес Беларуси. -2008. -№10. - 32 с.

4 Гражданский кодекс Республики Беларусь//Ведомости Национального собрания Республики Беларусь.1999. №7-9.

5 Деньги, кредит, банки/ Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2001. - 238 с.

6 Деньги, кредит, банки: Учеб. для вузов/ Под ред. Г. И Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 1997. -348 с.

7 Долан Э. Дж., Кемпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно- кредитная политика: Пер. с англ. СПб.:Оркестр, 1994. -385 с.

8 Жуков Е. Ф. Трастовые и факторинговый операции коммерческих банков. -М.: Консолтбанкир, 2003. (Серия «Международный банковский бизнес»). -324 с.

9 Иохина И.В. Факторинг в системе финансирования внешнеторговых операций: Учебное пособие. -М.: МГУК, 2003. -341 с.

10 Казакова Н.А., Балашова Ю.В. Вексель в торговом обороте. -М.: Консультант,2004. -165 с.

11 Катасонов В.Ю. Проектное финансирование// Банковское дело.-2005.№7. -54 с.

12 Кредиты, инвестиции/ Под рук. А.Г. Куликова. -М.: Приор,2001. - 213 с.

13 Кредиты. Инвестиции. -М.:ПРОИР, 2003. -342 с.

14 Лизинг и кредит. -М.: Ист- Сервис, 2004. -453 с.

15 Лизинг, факторинг и форфейтинговые операции операции банков.- М.: Дека, 2003. -413 с.

16 Маркова О.М., Сахарова Л. С., Сидоров В. Н. Коммерческие банки и их операции.- М.:ЮНИТИ, 2003. -299 с.

17 Нестерова Т.Н. Банковские операции//Банковское обслуживание внешнеторговой деятельности: Учебное пособие.-М.:ИНФРА- М, 2005. - 376 с.

18 Нормативные акты Национального банка Республики Беларусь за 1999- 2002 гг.

19 Носкова И.Я., Максимова Л. М. Международные экономические отношения. -М.:ЮНИТИ,2004 -198 с.

20 Носкова И.Я. Финансовые и валютные операции: Учебное пособие.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. -399 с.

21 Общая теория денег и кредита/ Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2001. -417 с.

22 Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.:ЮНИТИ, 2003. -372 с.

23 Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. -М.:Финансы и статистика, 2004. -396 с.

24 Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. - М.:Космополис,2006. -376 с.

25 Смирнов А.А., Красавина Л.Н. Международный кредит: формы и условия.-М.:Консалтбанкир, 2003. -287 с.

26 Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. -М.:Вазар- Ферро,2008. -324 с.

27 Факторинг: возможности и перспективы// Деньги и кредит. -2007. -№1. -143 с.

28 Шалашова Н.Т. Валютные расчеты и бухгалтерский учет (при экспортно- импортных коммерческих оперрациях). -Мн.,2005. -435 с.

29 Шенгер Ю.Е. Кредит и предприятие. -М.:Финансы, 2004. - 376 с.

Размещено на Allbest.ru