Формы обеспечения возвратности банковского кредита

Доля залога товаров в структуре портфеля обеспечения, на наш взгляд, должна быть сопоставима с долей залога недвижимого имущества - около 30%. При этом сама структура закладываемых товаров также должна отличаться высокой степенью диверсификации. Однако ее целесообразно осуществлять в пределах специализации банка, с учетом особенностей его клиентской базы: наличие клиентов со схожей сферой деятельности облегчит реализацию заложенного имущества. [31]

С 2008 года по 2011 года обеспечение кредитного портфеля залогами снизилось со 100% до 92% (по данным оборотных ведомостей 925 российских банков). С номинальной точки зрения это ухудшение качества залогового покрытия кредитного портфеля. 8%-ное снижение - умеренная цифра, беспокоит то, что цифры могут не соответствовать сегодняшней стоимости залогового имущества, поскольку недвижимость ощутимо сдала в цене.

С 2008 года по 2011 года объем кредитного портфеля вырос на 19%, объем залогов - всего на 9,5%. Увеличение доли кредитов по отношению к обеспечению, да и сама динамика роста, - следствие переоценки валют. На понижение общей стоимости обеспеченных залогов могла повлиять девальвация.

В кризис банки ужесточают условия кредитования и требуют большего обеспечения. У банков быстро росла доля краткосрочных необеспеченных кредитов, Отчасти на отставание роста стоимости залогов могла повлиять переоценка курсов валют.

Анализ универсальных банков, входящих в 200 крупнейших, показал, что 30-33% корпоративных кредитов выданы под залог ценных бумаг. Такая переоценка могла повлиять на качество залогов, ведь с 1 августа 2008 г. по 1 февраля 2011 г. индекс ММВБ снизился на 58%.

Сегодняшняя реальная стоимость залогов оказывается гораздо ниже, чем в 2008 г., однако для более точной оценки ситуации необходимо в первую очередь смотреть на состав кредитных портфелей и бизнес-модель банков. [45]

В крупных банках основная сумма выданных кредитов обеспечена гарантиями и поручительствами по состоянию на 1января 2011 года - 63,1%, а в средних банках - под обеспечение имуществом, к которому относится недвижимость, товары в обороте и ценные бумаги, выпущенные банком, - 53,7%. В общей структуре обеспечения кредитов недвижимость и «ликвидные» ценные бумаги - активы, наиболее обесценившиеся в кризис - занимают небольшую долю (недвижимость - в среднем 24%, ценные бумаги - в среднем около 7%).

Примечательно, что у крупнейших банков больше половины обеспечения кредитов занимают гарантии и поручительства. И это при том, что институт антикризисных государственных гарантий, как констатируют власти, так по-настоящему пока и не заработал.

В то же время эксперты обращают внимание на несколько тревожных моментов. Во-первых, по отдельным банкам обеспечение кредитов под товары в обороте составляет до 39% (в среднем - около 11%). Больше 30% обеспечения кредита товарами в обороте является высокорискованной операцией, поскольку для заемщика это означает фактическую остановку деятельности или залог неликвидного товара на складе. Во-вторых, настораживает, что у некоторых банков, в том числе и крупных, совокупная величина обеспечения меньше величины выданных кредитов (хотя в среднем по банкам 207%). Это свидетельствует о том, что не у всех банков была выстроена адекватная технология управления рисками, а также о том, что на самом деле часть кредитов выдавалась под инвестиционные проекты. [44]

Таким образом, исследования показывают, что роль обеспечения в снижении кредитных рисков и его применение в практике российских банков растет. При этом структура портфеля обеспечения может и должна меняться под действием внешних (изменение ситуации на рынке отдельных видов имущества, принимаемых в залог, законодательные изменения, снижающие эффективность залога, и т.п.) и внутренних факторов (например, внедрение в практику банка новых методов обеспечения). Одним из факторов, способных повлиять на оптимальную структуру обеспечения является отрицательный опыт работы с залогом того или иного имущества.

Улучшение в 2011 году качества ссудного портфеля банков подтверждается наряду с бухгалтерской отчетностью и пруденциальной отчетностью. Так по состоянию на 1.01.2012 удельный вес ссуд I и II категорий качества составлял 84,5% (на начало 2011 года - 82,0%); доля ссуд IV и V категорий качества (так называемых плохих ссуд) за год сократилась с 8,2 до 6,6% (Рисунок 3.1)

Рисунок 3.1 Качество кредитного портфеля банковского сектора на 1.01.2012 (%)



По итогам 2011 года количество банков, кредитные портфели которых более чем наполовину состояли из ссуд I и II категорий качества, составляло 873,а удельный вес таких банков в совокупных активах банковского сектора был равен 98,6% (на 1.01.2011 - и 98,4%).

По состоянию на 1.01.2012 удельный вес ссуд IV и V категорий качества в кредитном портфеле по группам кредитных организаций варьируется в пределах 2,9-7,1%.

По кредитным организациям, в отношении которых на 1.01.2012 осуществлялись меры по предупреждению банкротства, показатели отличаются от средних по банковскому сектору: на 1.01.2012 доля ссуд IV и V категорий качества у этих банков составляла 14,5%, доля просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям - 24,0%, физическим лицам - 15,1%.

В 2011 году кредитные организации поддерживали объем сформированных резервов на возможные потери по ссудам (РВПС) на уровне, полностью покрывающем проблемные и безнадежные ссуды (IV и V категорий качества). По состоянию на 1.01.2012 сформированный РВПС составил 6,9% от фактической ссудной задолженности, в том числе 44,1% от проблемных ссуд и 90,2% от безнадежных ссуд (на 1.01.2011 эти показатели составляли 8,5; 44,8% и 89,5%).

Таблица 3.2. Динамика структуры ссудной задолженности банковского сектора (доля ссуд, разбитых по категориям качества, и РВПС в % от общего объема выданных ссуд)

	1.01.10	1.01.11	1.01.12	1.03.12	1.04.12
Ссуды	Стандартные	42,5	45,5	53,4	53,4	53,7
	Нестандартные	38,0	34,7	29,4	29,3	28,8
	Сомнительные	9,8	11,4	10,4	10,3	10,6
	Проблемные	3,5	2,9	2,7	2,7	2,6
	Безнадежные	6,2	5,4	4,1	4,3	4,3
Резерв на возможные потери по ссудам	Расчетный	11,9	11,0	9,1	9,2	9,2
	Расчетный,скорректированный на сумму обеспечения	9,2	8,8	7,2	7,3	7,3
	Сформированный	9,3	8,8	7,2	7,3	7,3
	Сформированный в % от расчетного	78,1	79,8	79,5	79,6	78,9
	Сформированный в % от расчетного, скорректир. на сумму обеспечения	100,7	100,2	100,0	100,0	99,8
Справочно:
Ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России № 254-П	14,8	15,9	14,7	14,3	14,3

Из данной таблицы видно, что доля стандартных ссуд на 01.01.2012 составляет 53,4%.За три года доля стандартных ссуд выросла на 10,9%. Данный показатель имеет тенденцию рости и на 1.03.2012 составляет 53,7%.

Резерв на возможные потери по ссудам сформированный в % от расчетного на 01.01.2011 год составляет 79,8%. Этот же показатель на 01.01.2012 год составил 79,5%. Можно сделать вывод, что РВПС в % от общего объема выданных ссуд изменяется не значительно.

3.2 Перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита

Залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности кредита ,поскольку обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях .

Выделяют следующие преимущества залога:

- договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором, т.е. залог сохраняет силу на все время действия основного обязательства. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции;

- реальная опасность лишиться имущества является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом, т.к. предметом залога, как правило, является особо ценное высоколиквидное имущество.

- залог имущества должника обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами;

Центральное место в правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. В России правовая основа залогового механизма определена Законом "О залоге", в соответствии с которым:

а) право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;

б) владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредственное;

в) залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением;

Также не мало важной формой обеспечения возвратности кредита являются гарантии и поручительства. Вэтом случае имущественную ответственность несет за заемщика , как правило, третье лицо.

Применительно к юридическим лицам поручительство в отличие от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последний обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени.

Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата ведаемого банковского кредита.

Какой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от: правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области; возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных возможностей кредитора и заемщика и др.

Выбор формы обеспечения возвратности кредита.

Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредита.

В таблице 3.3 приведена дифференцированная оценка (в баллах) этих форм.

Таблица 3.3. Балльная оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита

Форма обеспечения возвратности кредита	Количество баллов	Максимальная сумма кредита в % к обеспечению
Ипотека	3	60-80
Залог вкладов,находящихся в банке,который предоставил кредит.	3	100
Поручительство (гарантии)	2	В зависимости от степени кредитоспособности поручителя (гаранта) до 100
Залог ценных бумаг	2	Ценные бумаги, приносящие твердый процент 70-80, акции 50-60
Уступка требований по поставке товаров или оказании услуг.	1	20-40
Передача права собственности	1	20-50

Как видно из таблицы 3.3 наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеют: ипотека и залог депозитивных вкладов. В этих случаях имеет место сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита. Более низкую оценку в баллах получили поручительство (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100%. Если же кредитоспособность поручителя сомнительна, - степень риска возрастает и потому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме. Самый низкий балл в связи с увеличением риска возврата кредита имеют уступка требований и передача права собственности.

Наличие в арсенале банковского инструментария различных форм обеспечения возвратности кредита предполагает правильный с экономической точки зрения выбор одного из них в конкретной ситуации.

Для этого в момент рассмотрения кредитной заявки необходимо осуществлять анализ конкретного заемщика на предмет риска выдаваемой ссуды. В качестве критериев риска используют два показателя: финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредита.

Финансовое состояние заемщика в экономической жизни определяется по уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами. В соответствии с этим выделяются три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита, имеющие:

- безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;

- удовлетворительное финансовое состояние;

- неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности [34].

По наличию и качеству обеспечения все предприятия подразделяются на четыре группы риска, располагающие:

- безукоризненным обеспечением;

- достаточной, но неблагоприятной структурой обеспечения;

- трудно оцениваемым обеспечением;

- недостатком обеспечения [47].

Несомненно, что в зависимости от принадлежности предприятий к той или иной группе с учетом приведенных критериев степень риска для банка несвоевременного возврата кредита изменяется. Значит, возникает необходимость в использовании той или иной формы обеспечения возвратности кредита. Так как у каждого предприятия-заемщика одновременно действуют оба фактора, для окончательного вывода о степени кредитного риска составляется таблица (таблица 3.4)

Таблица 3.4. Классификация предприятий по степени риска возврата кредит [54].

Финансовое положение обеспечение возврата	Безукоризненное финн. сост.	Удовлетворительное финн. сост.	Неудовлитворительное финн. сост.
Безукоризненное обеспечение	1	1	1
Достаточная, но неблаг. структура обеспечение	1	2	3
Труднооцениваемое обеспечение	1	3	4
Недостаточное обеспечение	1	4	5

С точки зрения уровня рентабельности и наличия собственных ресурсов можно выделить три группы предприятий, имеющих финансовое состояние:

1. Степень риска возврата кредита (безукоризненное обеспечение), т.е. выше среднеотраслевого показателя доля собственных средств и уровень рентабельности. К которому относится преобладание в его составе депозитивных вкладов, легко реализуемых ценных бумаг, товаров отгруженных (дебиторских счетов), валютных ценностей, готовой продукции или товаров, пользующихся высоким спросом;

2. Степень риска возврата кредита (удовлетворительное), т.е. соответствующие показатели - на уровне среднеотраслевых;

3. Степень риска возврата кредита (неудовлетворительное), т.е. указанные показатели - на уровне ниже среднеотраслевых [36].

Исходя из наличия и качества обеспечения, выделяются пять групп предприятий (таблица 3.5):



Таблица 3.5. Классификация предприятий - заемщиков по наличию и качеству обеспечения.

№	Качество обеспечения	Характеристика структуры обеспечения
1	Безукоризненное обеспечение.	Преобладание в составе обеспечения депозитных вкладов, легко реализуемых ценных бумаг, товаров отгруженных (дебиторских счетов), валютных ценностей, готовой продукции, товаров.
2	Достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения.	Преобладание ликвидных средств второго и третьего класса.
3	Труднооцениваемая структура обеспечения.	Наличие значительных сумм затрат производства (в сельском хозяйстве), незавершенного производства и расходов (промышленность), т.е. ухудшение структуры ликвидных средств третьего класса.
4	Недостаточное обеспечение.	Сумма обеспечения недостаточна для удовлетворения требований кредитора.
5	Недостат. обесп. или его отсутствие	Высокая степень риска для кредитора, выдача кредита под поручительство (гарантию).

Так как в реальности эти факторы действуют в комплексе, предполагается, что влияние положительных факторов сглаживает действие отрицательных; возможно и другое - отрицательное влияние одного фактора будет умножаться действием другого. Конкретно эта взаимосвязь факторов при рассмотрении проблемы риска возврата кредита может быть представлена следующей классификацией типов предприятий. Наименьший риск невозврата кредита имеют предприятия, отнесенные к первому типу. Это предприятия, располагающие безукоризненным финансовым состоянием, независимо от наличия и качества обеспечения; или предприятия с безукоризненным обеспечением независимо от их финансового состояния.

Как правило, основным источником возврата кредита является выручка от реализации и ликвидные активы, в том числе служащие обеспечением кредита, следовательно, риск не возврата кредита минимален либо отсутствует вообще, если имеются в наличие оба фактора или, по крайней мере, один из них. Именно во втором случае происходит сглаживание отрицательного действия одного фактора за счет положительного влияния другого фактора [52]. В отношении этого типа предприятий (кроме тех, кто имеет неудовлетворительное финансовое состояние) целесообразно считать основной формой обеспечения возвратности кредита выручку от реализации, не прибегая к юридическому оформлению гарантий. Для этой группы предприятий механизм возврата кредита будет строиться на доверии, основанном на устойчивом финансовом состоянии заемщика. В этом случае банк не придает значения ни достаточности, ни качеству обеспечения [36].

На практике существует такая проблема, что не всегда структура доходов предприятия позволяет погашать кредит за счет выручки. Кредитование предприятий с неудовлетворительным финансовым состоянием, но отнесенных к первому типу вследствие наличия безупречного обеспечения целесообразно осуществлять под залог соответствующих ценностей. Некоторый риск невозврата кредита в этом случае сведен к минимальному. Предприятия, отнесенные ко второму, третьему, и четвертому типам при наличии определенного риска в целом являются кредитоспособными. Но формы обеспечения возвратности кредита должны быть дифференцированы. Для предприятий второго типа целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения. Для предприятий третьего типа характерно применение как залога ценностей, так и гарантии, а может быть, обеих форм. Выбор формы будет зависеть от реальной экономической ситуации: оценка состава обеспечения и финансового состояния клиента. Предприятия четвертого типа следует кредитовать либо под гарантию финансово устойчивой организации, так как они имеют недостаточные собственные источники для погашения ссуд, либо заключив договор страхования от риска не возврата кредита. Одновременно логично повысить процентную ставку за пользование ссудами. Эти предприятия обладают повышенным риском несвоевременного возврата кредита, в связи с этим банк должен уделять анализу их финансового состояния и составу обеспечения особое внимание [12].

Пятый тип предприятий требует особого внимания и отношения со стороны банка в связи с высокой степенью риска. Однако этот тип предприятий также неоднороден. Эти предприятия банк не оставляет без помощи, оказывая ее на условиях поручительства (гарантии) [6]. Другую группу предприятий можно признать безнадежной, с ней устанавливать кредитные отношения не рекомендуется. Для оценки риска обеспечения по кредитному продукту возможно применять коэффициент «кредит - стоимость обеспечения» (LTV - loan-to-value ratio) - процентное соотношение основной суммы кредита и оценочной стоимости актива, являющегося его обеспечением. Коэффициент LTV обычно вычисляется делением суммы кредита на оцениваемую стоимость его обеспечения. Коэффициент в 80% требует, чтобы кредит был не более 80% от последней покупной цены обеспечения. Максимальные уровни коэффициента LTV представлены в таблице.3.5

Таблица 3.6. Максимальные уровни коэффициента «кредит - стоимость обеспечения»

Категория ссуды под недвижимость	Максимальное значение коэффициента LTV
Необработанная земля	65%
Осваиваемая земля	75%
Строительство: коммерческое, многосемейный дом и нежилое помещение	80%
Жилые дома на 1-4 семьи	85%
Ссуды на повышение качества имущества	85%
Закладная на частное жилье от 1 до 4 семей	85%



Ссуды с коэффициентом 90% и более должны либо быть отдельно застрахованы или иметь обеспечение в дополнение к собственности. Оценка имущества определяется исходя из первоначальной. Тем не менее оценка при выдаче кредитов на строительство и благоустройство должна учитывать стоимость строительства и расходов на улучшение качества жилища по состоянию на момент, когда работы закончены и подразумевается постоянное владение. Сумма кредита на строительство или благоустройство не должна превышать реальных затрат. Исключения из данных ограничений могут рассматриваться как кредитование по заявкам от надежных заемщиков, кредитные потребности которых не соответствуют основной кредитной ссудной политике. В дополнение к коэффициенту LTV требования предусматривают формальные административные процедуры, документацию, контроль и правила отчетности, которые следует разрабатывать в пределах данного кредитно-финансового института. Превышение пределов коэффициента LTV может привести к ужесточению мер по надзору. Идеального способа обеспечения возврата банковского кредита, увы, еще не существует. Из-за этого выбор конкретного вида обеспечения возвратности должен осуществляться каждой кредитной организацией самостоятельно в пределах принятия решения по конкретной кредитной сделке. Но в нашей стране еще предстоит принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить возврат долга заемщика кредитору.



Заключение

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни.

Целью дипломной работы являлось исследование форм обеспечения кредита с точки зрения теории и практики применения, а также совершенствование механизма и форм обеспечения возвратности банковских кредитов.

Для достижения поставленной цели в дипломной работе выполнены следующие задачи:

- определены понятия кредита и сущности принципов кредитования

- проанализировано практическое применение законодательной базы, регламентирующей сферу обеспечения по кредитам;

- проанализирована деятельность и изучение организации кредитного процесса в коммерческом банке;

- проанализирован риск залогового обеспечения при банковском кредитовании.

В первой главе рассмотрены организационно-правовые аспекты исследования форм обеспечения возвратности кредита.

Раскрыта сущность банковского обеспечения и основные формы обеспечения возвратности кредитов.

Проанализирован риск залогового обеспечения при банковском кредитовании.

Во второй главе проведен анализ применения способов обеспечения кредитов, дана организационно-экономическая характеристика КБ Сбербанк.

Изучены основные положения кредитной политики ОАО «Сбербанк».

Проведен анализ обеспеченности кредитного портфеля.

По итогам проведенного анализа было выявлено следующее:

- наиболее востребованы клиентами были среднесрочные валютные кредиты на срок от 3 до 5 лет - их доля в валютном портфеле возросла за год с 35,7% до 40,1%.

- в отчетном году рублевые кредиты на срок от 3 до 5 лет - их доля в рублевом портфеле возросла с 17,3% до 20,8%.

- совокупный объем выданных в 2011 году кредитов физическим лицам составил 737 млрд руб., что превысило показатель 2010 года в 1,8 раза.

- по итогам года кредитный портфель физических лиц увеличился на 11,3% до1 301,3 млрд руб.

В целом по итогам года средства физических лиц возросли на 31,2%, юридических лиц - на 17,1%, в то время как кредиты физическим лицам увеличились на 14,3%, юридическим лицам - на 12,8%. Темпы роста кредитования в Сбербанке несколько отставали от рынка, в результате чего доли Банка в этих сегментах за год сократились: в кредитах юридическим лицам - с 31,8% до 31,3%; в кредитах физическим лицам - с 32,7% до 31,9%.

Наиболее проблемными заемщиками для банка являлись до 01 января 2011 года физические лица, хотя банк проводит жесткую политику в области своевременного погашения существующей задолженности, уровень просрочки по данной категории заемщиков достаточно высок. По итогам 2011 года просроченная задолженность граждан-заемщиков сократилась в 3,5 раза по сравнению с итогами 2010 года, но увеличился просрочка задолженность негосударственных коммерческих организации в 8 раз по сравнению с 2010 годом.

Проведя сравнительный анализ по просроченным задолженности по предоставленным кредитам на 01 апреля 2011 года можно сделать вывод ,что ОАО «Сбербанк» нуждается с ужесточении мер по обеспечению возвратности кредитов.

Как выяснилось, поиск путей улучшения по обеспечению возвратности кредитов в первую очередь должен идти в следующих направлениях:

- работу по сокращению объема задолженности нужно начинать на предварительной стадии оценки заемщика - до того момента, когда банк начнет выдавать кредит.

- начинать реагировать на возникновение задолженности у заемщиков необходимо как можно раньше. Основные усилия служб безопасности, а также служб кредитного мониторинга нужно направлять именно на эту стадию.

- о внесудебной реализации залогового и других мерах по взысканию можно говорить после того, как заемщик вышел на просрочку.

Также выявлено, что отчетном году Банк предлагал наиболее привлекательные условия по выдачи кредитов под обеспечение с целью повышения устойчивости кредитования как основы ресурсной базы. Таким образом, за 2011 год Банку удалось нарастить объем кредитов обеспеченных залогом и увеличить их объем с 53,1 до 55%.

В третьей главе раскрыты проблемы обеспеченности банковских кредитов и пути развития форм возвратности кредита.

По итогам анализа выявлено,что причины невозврата долгов разные:

- резкое снижение доходов населения из-за экономических трудностей на производствах, в результате которых предприятия либо закрываются, либо сокращают штаты своих сотрудников, при этом резко уменьшая оставшимся заработную плату;

- невозвраты связаны напрямую с финансовой безграмотностью заемщиков;

- большой рост рынка потребительского кредитования привлек большое количество мошенников. Некоторые банки оценивают их долю в общем кредитном объеме в 20-25%.

Можно сделать вывод о том,что правильная оценка кредитоспособности заёмщика и, соответственно, справедливая цена кредитного продукта - это залог уверенности в возврате кредитованных денежных средств, а, следовательно, эффективной работы банка.

Что касается перспектив развития различных форм обеспечения возвратности кредита, можно сделать вывод, что- залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности кредита ,поскольку обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях .

Кредит является ключевым звеном в развитии экономики, рыночного хозяйства. Способствует формированию оборотных средств. Осуществляет портфельные и реальные инвестиции. Таким образом кредит является неотъемлемым элементом в развитии экономики.



Список использованных источников

1.Гражданский кодекс Российской Федерации. Консультант Плюс: Высшая школа: учеб. пособие для вузов. - М.: Правовой сервер Консультант Плюс, 2009.

2. Федеральный закон № 395-1 ФЗ от 02.12.1990 г. (ред. от 30.12.2004г) "О банках и банковской деятельности". М.: Правовой сервер КонсультантПлюс, 2009.

3.Инструкция ЦБ РФ № 110 - И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков", // Справочная система "Консультант плюс".

4. Положение ЦБ РФ № 54 - П от 31.08.1998 г."О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)",

5. Положение ЦБ РФ № 254 - П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

6.Аниховский А.Л. Деньги и кредит. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация - 2008. - №3. - 30-34с.

7.Арсанукаева А.С. Финансовый менеджмент. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском - 2008. - №1. - 85-90с.

8.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. /Банковское дело: учебник / Финансы и статистика, 2008. - 592 с.

9. Воронин В.П., Федосова СП. Деньги, кредит, банки: Учеб. по-собие. - М.: Юрайт-Издат, 2008. Голикова Ю.С, Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности: В 2-х т. - М., 2007.

10.Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Бе-логлазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2007.

11.Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2009.

12.Деньги. Кредит. Банки: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

13.Евсюков А.Н, Кочетов Н.К. Банковское дело комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка 2006. № 7, 48-57с.

14.Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. 2006. - 452 с.

15.Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. / Банковское дело: учебник для вузов / Единство, 2006. - 369 с.

16.Калугин С.П., Петрова В.И. Кредитная политика банков2008. - №9. - 16-20с.

17.Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков ед. 2005. - 400 с.: ил. - (Высшее образование).

18.Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007.

19.Коробовой Г.Г. Банковское дело: Учебник / Экономист, 2006. - 751 с.

20. Килясханова И. Ш.,. Банковское право,Закон и право, 2008. - 335 с.

21.Крюков С.П. Финансы. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса - 2009. - №2. - 19-23с.

22.Лаврушин О.И., Афанасьва О.Н., Корниенко С.Л. /Банковское дело: современная система кредитования, учебное пособие, 2005. - 256 с.

23.Лаврушин О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: Учеб. Пособие 2006. - 544 с.

24.Лаврушин О.И. Банковские риски учебное пособие 2008. - 232 с.

25.Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 560 с.

26.Магнус Я.Р., Катышев П.К., Пересецкий А.А. Эконометрика М.: Дело, 2004. - 576 с.

27.Максютов А.А. Банковские менеджмент. Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство "Альфа-Пресс", 2007. - 444 с.

28.Матовников М.Ю. Деньги и кредит Как уполномочивать рейтинговые агентства для оценки кредитоспособности банков - 2008. - №12. - 26-34с.

29.Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной,- 3-е изд.,перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2009.

30.Моисеев Б.С. Деньги и кредит. О методике стресс - тестирования банка 2008. - №9. - 55-63с.

31.Мурычев А.В. Деньги и кредит. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса.

32.Организация деятельности Центрального банка: Учеб. посо¬бие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинской. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2008.

33.Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка // М.: ИКЦ "ДИС", 2007. - 464 с.

34. Пересецкий А.А., Карминский А.М., Экономика и математические методы. Моделирование рейтингов российских банков 2006. - том 40. - №4. - 10-25с.

35.Петрова В.И. Финансы и статистика. Комплексный анализ финансовой деятельности банка 2007. - 560 с.

36.Рамазанов С.А. Деньги и кредит. Некоторые особенности функционирования механизма обязательного резервирования - 2008. - №6. - 51-57с.

37.Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Финансы и статистика. Банковское дело: базовые операции для клиентов 2005. - 304 с.

38.Тагирбекова К. Р Основы банковской деятельности. Издательство "Весь мир", 2006. - 720 с.

39. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. -- М.: Дело Лтд., 2005.

40.Тосунян Г.А. Правовые основы экономической устойчивости коммерческих банков. //Вестник Ассоциации российских банков. 2007. № 34.

41.Трофимов М.В. Банковская ссуда и способы обеспечения ее возврата. Под ред. Барщевского. -- М.: 2006.

42.Триф A.A. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. -- М.: Экономика, 2007.

43.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. -- М.: Все для Вас, 2003.

44.Финансы / Под. ред. А.В.Деевой.М.2002

45. Финансы / Под. ред. О.К. Обужанский.М. 2002

46.Финансы / Под. ред. А.М. Ковалевой. М.: Финансы и статистика, 2001

47. Финансы / Под. ред. В.М. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 2000

48.Финансы / Под. ред.Л.А.Дробозиной.М.: Финансы, 2002.

49.Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник / С.С. Артемьева, В.В. Митрохин, В. И. Чугунов. М.: Академический Проспект, 2008

50.Финансы,налоги и кредит / Под. ред. Д.Г. Черника.М.,2001

51.Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под. ред. В.П.Колесова. М.,2002

52.Финансы: Учебник / Под. ред.Г.Б.Полякова.3-е изд., перераб. И доп. М.: ЮНИТИ. 2008

53.. Хаметов Р., Миронова О. Обеспечение исполнения обязательств: договорные способы. -- М.: 2006.

54.Черкасов В.Е., Плотицына JI.A. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты, учебное пособие. -- М.: Метаинформ, 2005.

55. Чиркова М. Оценка залога как способа обеспечения возвратности кредита //Хозяйство и право, 2008, № 6.

56..Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа предприятия. -- М.: Юни-Глоб, 2002.

57. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. -- М.: Финансы и статистика, 2005.

58. Янишевская В.М., Севрук В.Т., Лукачер Т.Г. Анализ платежеспособности предприятий и организаций: практическое руководство для государственных и иных предприятий. -- М.: 2001.

59. Быкова Е. В. Операционный финансовый менеджмент // Финансы. -

2002., №12 - с.10 - 13.

60.Грищенко О. В. Анализ кредитной деятельности банка // Финансы. - 2007. - №6., с. 8-9.

61. Остапенко В.В., Малис Н.И. Оценка залогового обеспечения//Финансы. - 2008. - № 2. - 35-38.

62. Калошина М.Н. Процедуры выбора оптимального источника финансирования. // Финансы. - 2001. - №4.

63. Хорошавина Н. Госмаркетинг//Эксперт. - 2008. - № 48. - 13-37.

64. Шахматова Л., Комарова Учет и анализ источников финансирования капитальных вложений в банках //Российский экономический журнал. - 2008. - № 3. - 101-104.

Приложение 1

Таблица. Обеспеченные кредиты ОАО « Сбербанка России»

Жилищные кредиты
Программа кредитования	Краткое описание	Первоначальный взнос	Ставка в рублях, %	Ставка в валюте*, %	Срок кредита
Приобретение готового жилья	Кредит на приобрет. готового жилья под залог кредит. или иного жилого помещения.	От 10%	9,5--14%	8,8--12,1%	До 30 лет
Строительство жилого дома	Кредит на строит. жилого дома под залог кредит. жилого дома или иного жилого помещ.	От 15%	11,7--14,75%	9,1--12,1%	До 30 лет
Ипотека
Ипотека с гос. поддержкой	Кредит на приобретение строящегося или построенного жилого помещения у юридического лица под залог кредитуемого или иного жилого помещения.	От 0% в случае оформл.. в залог жилого помещ.	10,5--11%	Не предостав.	До 30 лет
Загородная недвижимость	Кредит на приобретение загородной недвижимости (за исключением жилого дома) под различное обеспечение, одобренное Банком.	От 15%	11,05--14%	9,1--12,1%	До 30 лет
Автокредиты
Автокредит	Кредит на покупку новых или подержанных авт., в том числе без подт. дохода и занятости	От 15%	13--16,5%	10--13,5%	До 5 лет
Партнерские программы автокр.	Совместные кредитные программы с ведущими автопроизводителями	От 15%	Часть проц. расходов компенсир. за счет предост. скидки на стоим. авт.		До 5 лет



Приложение 2

Таблица. Бухгалтерский баланс ОАО «Сбербанка России» за 2011 год

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	322 302 793	270 395 815
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	128 924 854	112 237 721
2.1	Обязательные резервы	50 531 690	40 572 382
3	Средства в кредитных организациях	61 888 479	85 334 400
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	31 509 445	15 587 505
5	Чистая ссудная задолженность	5 714 300 721	5 158 029 273
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финн. активы, имеющ. в наличии для продажи	1 465 068 808	1 075 404 440
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	83 813 528	38 999 532
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	354 845 030	0
Ф8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	317 378 620	289 830 038
9	Прочие активы	127 028 480	90 176 101
10	Всего активов	8 523 247 230	7 096 995 293
II	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	300 000 001	500 000 000
12	Средства кредитных организаций	291 093 913	143 388 747
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	6 666 977 736	5 396 947 880
13.1	Вклады физических лиц	4 689 511 661	3 687 133 202
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	111 983 441	122 853 349
16	Прочие обязательства	76 991 753	59 994 777
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	26 313 232	25 557 430
18	Всего обязательств	7 473 360 076	6 248 742 183
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226
22	Резервный фонд	3 527 429	3 527 429
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	15 835 441	- 13 998 620
24	Переоценка основных средств	81 713 099	81 783 896
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	479 017 552	459 430 840
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	173 978 563	21 694 495
27	Всего источников собственных средств	1 049 887 154	848 253 110
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	1 059 370 518	938 270 710
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	293 025 181	249 579 130



Приложение 3

Таблица. Отчет о прибылях и убытках ОАО «Сбербанка России» за 2011год

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	796 993 292	811 316 235
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	8 062 768	8 390 293
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	685 405 195	747 820 263
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	103 525 329	55 105 679
2	Процентные расходы, всего, в том числе :	294 160 076	311 422 598
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	31 006 883	54 642 006
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	254 878 190	247 704 148
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	8 275 003	9 076 444
3.	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	502 833 216	499 893 637
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	- 1 790 023	- 5 239 111
5	Чистые процентные доходы (отриц. Проц. маржа) после создания резерва на возможные потери	422 222 196	129 507 589
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 633 852	1 048 507
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	14 928 755	16 738 656
8	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	16 428 836	15 679 788
9	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1 420 220	173 642
10	Комиссионные доходы	118 503 621	104 895 047
11	Изменение резерва на возмож. потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	1 583 863	- 2 439 547
12	Прочие операционные доходы	13 450 740	11 211 193
13	Чистые доходы (расходы)	560 923 506	264 507 847
14	Операционные расходы	318 720 257	208 355 193

Размещено на Allbest.ru