Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской деятельности на примере филиала "Новосибирский" ОАО "АЛЬФА-БАНК"

Ведущие международные рейтинговые агентства присваивают Альфа-Банку одни из самых высоких рейтингов среди российских частных банков. В декабре 2011 года агентство Standard&Poor's повысило кредитный рейтинг Альфа-Банка с «BB-» до «ВВ», прогноз был повышен со стабильного до позитивного в июле 2012 года. В июле 2012 года агентство Fitch Ratings повысило кредитный рейтинг банка до «ВВB-», прогноз стабильный. В марте 2012 года агентство Moody's подтвердило кредитный рейтинг банка на уровне «Ва1», прогноз стабильный.

В течение 2011 года Альфа-Банк подтверждает лидирующие позиции в банковском секторе России. В четвертый раз подряд он занял первое место по результатам исследования «Индекс впечатления клиента -- 2010. Сектор розничных банковских услуг после финансового кризиса», проведенного компанией Senteo совместно с PricewaterhouseCoopers. Также в этом году Интернет-банк «Альфа-Клик» был признан лучшим интернет-банком в России по версии международного финансового журнала Global Finance, Альфа-Банк награжден за лучшую аналитику Национальной Ассоциацией Участников Фондового Рынка (НАУФОР), стал лучшим российским частным банком по индексу доверия, рассчитанным исследовательским холдингом Ромир.

Поддержка национального искусства -- одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Альфа-Банка. При содействии Альфа-Банка Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты.

Таким образом, ОАО «Альфа-Банк» - является крупнейшим банком, имеющим широкую сеть филиалов по всей России. В связи с этим крайне актуальным и значимым является изучение проблемы по оценке и снижению рисков на примере Филиала «Новосибирский» ОАО «АЛЬФА-БАНК».

2.2 Анализ активов и пассивов

Характеристика активов и пассивов банка позволяет сформировать мнение о финансовом состоянии банка, источниках его деятельности, имущественном положении и т.д. Структура баланса ОАО «Альфа-Банк» за 2011-2009 год претерпела некоторые изменения по строкам актива. Анализ структуры и динамики активов ОАО «Альфа-Банк» за 2009-2011 гг. представлен в Приложении В.

Главные критерии оценки качества активов ОАО «Альфа-Банк» присутствуют в основных нормативных документах Банка России и содержат финансовые показатели, рассчитанные с точки зрения ликвидности и риска активов. Для обеспечения ежедневной способности коммерческого банка отвечать по своим обязательствам структура его активов должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все его активы разбирают на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, ликвидные, активы долгосрочной, общей ликвидности и ликвидности по операциям с драгоценными металлами.

По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп.

Таблица 2.1 - Группировка активов коммерческого банка по степени ликвидности

Группы	Активы
1	2
Первая	Денежные средства банка, находящееся в его кассе и на корреспондентских счетах; Государственные ценные бумаги, находящееся в портфеле банка. Более высокая доля указанной группы ликвидных активов (первичного и вторичного резерво) необходима банками, у которых значительны и нестабильны депозиты или ожидается увеличение спроса на ссуды
Вторая	Краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; вложения в межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаг, предназначенные для продажи.
Третья	Охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.
Четвертая	Неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценых бумаг, здания и сооружения.

Структуру активов ОАО «Альфа-Банк», сгруппированных по степени ликвидности представим на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Структура активов ОАО «Альфа-Банк» по группам ликвидности за 2009 - 2011 гг., %

Обобщая полученные выводы за 2009-2011 гг. можно выделить следующее показатели:

Первая группа высоко ликвидные активы в 2009 году составили 5% от структуры актива в 2010 году показатель повысился на 7% и составил 12%. В 2011 году высоко ликвидные активы составили 10% от структуры актива.

Вторая группа быстро реализуемые активы в 2009 году составили 10% в 2010 году показатель упал до 7% и составил 3% от структуры актива. В 2011 году показатель не изменился и составил 3%.

Третья группа медленно реализуемые активы в 2009 году составили 80% от структуры актива в 2009 году показатель не изменился и остался на отметки 80%. В 2011 году медленно реализуемые активы увеличились на 1% по сравнению с 2009 годом и составили 81%.

Четвертая группа трудно реализуемые активы в 2009 году составили 5% от структура актива в 2010 году показатель почти не изменился. В 2011 году показатель увеличился на 1% и составил 6% от структуры актива.

Пассивы банка - это средства, привлекаемые на соответствующие счета по формированию его ресурсов. На пассивных счетах учитываются уставный капитал, фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и др.

Значение пассивов банка состоит в следующем:

а) ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка;

б) стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка, так как, во первых достаточное количество собственных средств способствует нейтрализации рисков, которым подвергается банк в процессе своего функционирования, а во вторых, капитал поглощает возможные потери и создает основу для поддержания доверия к банку со стороны вкладчиков;

в) цена полученных ресурсов влияет на размеры банковской прибыли на конкретную позицию банка на рынке.

В результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на счетах банке. Формирование пассивов основная обязанность любого банка, в том числе и сберегательного. Учитывая концентрацию в ОАО «Альфа-Банк» значительной массы денежных сбережений населения, что обеспечивается высоким качеством банковского сервиса и качеством проведения операций.

Пассивы банка состоят из собственных средств (уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли) и привлеченных средств (депозитов и недепозитных источников банковских ресурсов).

Анализ пассивов ОАО «Альфа-Банк» позволяет получить объективную информацию о финансовом состоянии организации. Первым этапом анализа является изучение динамики пассивов за рассматриваемый период (Приложение Г).

Рассчитанные показатели позволяют сделать следующие выводы:

1. Положительная динамика наблюдалась по всем статьям пассива на протяжении рассматриваемого периода, исключение составляет снижение в 2010 г. по сравнению с 2009 г. выпущенных долговых ценных бумаг, резервов на возможные потери, фонда переоценки зданий, в 2011 г. по сравнению с 2009 г. снизилась нераспределенная прибыль.

2. Наибольшее абсолютное отклонение наблюдалось по кредитам ЦБ РФ.

3. В целом наблюдалось положительная тенденция увеличения объемов пассива. Это говорит о наращивании потенциала ОАО «Альфа-Банк».

Анализ структуры пассивов представлен в Приложении Е.

Анализируя структуру пассива баланса, можно сказать, что на 01.01.2012 наибольший удельный вес занимает вклады корпоративных клиентов (79,27%), по сравнению с 01.01.10 произошло уменьшение на 4,32%, сравнивая с 01.01.11 снижение на (4,2%), наименьший удельный вес сейчас занимает 3 строчки пассива: Фонд переоценки здания, Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг и Нераспределенная прибыль отчетного года. Они занимают (менее 2 %) по сравнению с 01.01.10 увеличилось на (0,5%).

2.3 Анализ доходов и расходов

Для изучения доходов и расходов рассчитаем динамику основных показателей (Приложение Д).

На основе рассчитанных показателей можно сделать следующие выводы:

- наблюдается стремительный рост чистых процентных доходов. На протяжении рассматриваемого периода они увеличились более чем на 70%. Это является положительной тенденцией;

- чистые комиссионные расходы росли не такими быстрыми темпами, как процентные доходы. В целом в 2011 году по сравнению с 2009 г. они возросли на 10%.

- по всем показателям наблюдалась положительная тенденция. Исключение составляют операционные доходы в 2011 г.

- тенденция прибыли была неоднозначной. В 2011 г. она снизилась более чем на 6%. Это является негативной тенденцией свидетельствующей о существовании проблем.

Прибыль до налогообложения ОАО «Альфа-Банк» систематически уменьшалась это связана с сложной экономической ситуацией в стране. Оценке платежеспособности банка обычно предшествуют последовательное изучение состояния активов и обязательств по однородным группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль и уровень капитализации банка. Анализ качества активов и обязательств представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка, обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность в работе. Методика анализа предполагает определение основных качественных характеристик активов и обязательств.

Понятие «качество активов» объединяет такие критерии, как степень ликвидности, доходность, диверсифицированность активов и степень риска вложений. Активы банка по степени ликвидности, в свою очередь, подразделяются на первоклассные активы, ликвидные активы, медленно реализуемые активы и неликвидные активы.

По доходности активы распределяются на: активы, приносящие доходы, и активы, не приносящие доходы. Проанализируем динамику структуры активов баланса по данным годовых отчетов за три года.

Таблица 2.2 - Показатели эффективности деятельности ОАО «Альфа-Банк» за 2009-2011 гг.

Показатели	Значения, тыс.руб.	Прирост,% 2010/2009	Прирост,% 2011/2009	Откл(+/-)2011/2010, тыс.руб.
	2009	2010	2011
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты и авансы клиентам	2570958	4127635	4420386	60,55	71,94	292751
Средства в других банках	1393878	1574657	1535073	12,97	10,13	-39584
Активы	2409655	3717879	3957967	54,29	64,25	240088
Средства клиентов	320519	402116	262563	25,46	-18,08	-139553
Вклады частных лиц	0	0	0	0	0	0
Средства юридических лиц	3015284	4023580	4835770	33,44	60,38	812190
Капитал	1319540	1538808	1404433	16,62	6,43	-134375
Отношение кредитов к депозитам	101,1	105,9	89,4	4,75	-11,57	-16,5
Рентабельность активов (ROAA)	1,4	2,5	1,7	78,57	21,43	-0,8
Рентабельность капитала (ROAE)	13,2	22,5	14,1	70,45	6,82	-8,4
Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)	3,1	5,1	4,5	64,52	45,16	-0,6
Прибыль на акцию пересчитанная, в рублях на акцию (adj. EPS)	3,1	5,06	4,5	63,23	45,16	-0,56
Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в рублях)	83,14	102,3	92,79	23,05	11,61	-9,51

На основе полученной информации можно сделать следующие выводы.

В 2010 г. банк значительно улучшил эффективность деятельности. Об этом свидетельствует рост рентабельности активов и капитала. Это является положительной тенденцией. В 2010 банк увеличил прибыль на акцию и выросла стоимость акций на ММВБ, что также является положительной динамикой. В 2011 г. ситуация ухудшилась по сравнению с 2010 г. Несмотря на то, что показатели не достигли 2009 г. положение является проблемным.

Таким образом, можно сделать вывод, что прибыльность и эффективность ОАО «Альфа-Банк» имеет тенденцию к ухудшению. Банк закончил 2011 г. с показателями значительно хуже, чем в 2010 г. Подобная ситуация свидетельствует о недостатках в управлении банков, которые необходимо минимизировать, чтобы сохранить позиции на рынке кредитования.

2.4 Анализ рисков

Проведем анализ рисков деятельности Альфа-банка.

Таблица 2.3 - Фактические и предельные значения коэффициентов ликвидности

Нормативы ликвидности	Нормативные значения	Фактические значения
		2009	2010	2011
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	>=0,15	0,753	0,502	0,595
Норматив текущей ликвидности (Н3)	>=0,50	1,095	1,051	1,079
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	<=1,20	0,596	0,686	0,666

Проведем анализ риска Альфа-Банка с помощью оценочной шкалы.

Проведенный анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности позволил собрать и обобщить материал, необходимый для оценки рисков ОАО «Альфа-Банк».

Схема применения метода анализа рисков представлена на рисунке 2.2.



Рисунок 2.2 - Схема применения метода оценки рисков

Воспользовавшись результатами анализа, оценим основные компоненты обобщающего показателя.

Методика оценки:

Показатели деятельности (1-8) оцениваются по 5 балльной шкале.

5 б. - высокое качество (эффективность)

1 б. - низкое качество (неэффективность)

Показатели риска (9-13) оцениваются по 5 -бальной:

5 б. - низкий риск;

1 б. - высокий риск.

Таблица 2.4 - Оценка компонентов обобщенного показателя

Номер	Компонент	2009 г.	2010 г.	2011 г.
1	Качество активов	3	4	3
2	Качество пассивов	3	4	3
3	Финансовое состояние	3	3	3
4	Качество линейки кредитов	3	3	3
5	Качество кредитной политики	3	3	2
6	Качество клиентской политики	3	3	2
7	Качество методики оценки кредитоспособности заемщика	3	2	2
8	Качество управления	2	4	3
9	Кредитный риск	2	3	3
10	Рыночный риск	2	2	3
11	Риск изменения стоимости эмиссионных ценных бумаг	2	3	4
12	Валютный риск	2	3	3
13	Риск ликвидности	2	3	4

Данная оценка обладает недостатком - она субъективна, поскольку основа на мнении автора. То есть автор самостоятельно, на основе изученной информации о банке проставляет количество баллов.

Обобщенный показатель равен сумме основных компонентов, рассчитанных на предыдущем этапе.

Таблица 2.5 - Расчет обобщенного показателя

Компонент	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Обобщенный показатель	33	40	38

Представим обобщающий показатель в виде диаграммы.

Рисунок 2.3 - Динамика обобщающего показателя

Исходя из полученной информации, необходимо построить интервальный ряд распределения обобщающего показателя. Для этого необходимо рассчитать величину интервала, который определяется как отношение разности максимального и минимального значения обобщающего показателя и числом групп.

Для ОАО «Альфа-Банк» были использованы следующие показатели:

а) максимальный интервал: 50 баллов. Этот показатель получен как сумма максимально достигнутого сводного показателя за рассматриваемый период и 10 баллов.

б) минимальный интервал: 23 баллов. Этот показатель получен как сумма минимально достигнутого сводного показателя за рассматриваемый период и 10 баллов;

в) число групп: 6.

В данном случае 10 баллов - это максимально возможное отклонение сводного показателя как в сторону увеличения, так и в стороны уменьшения.

Величина интервала составила: (50-23)/6 = 4,5 баллов.

На основе данной информации можно разработать классификацию типов финансовой устойчивости:

Первый тип рискового состояния: 23-27,5 баллов. Этот тип характеризует высоко рисковое состояние ОАО «Альфа-Банк» на грани банкротства, так как вероятность реализации рисков максимальна. Причинами подобной ситуации могут быть кризисные процессы в экономике, низкое качество управления, отсутствие платежеспособного спроса и т.д.

Второй тип рискового состояния: 27,5- 32 баллов. Этот тип является проблемным. При таких показателях банк, чтобы не обанкротиться должна повышенное внимание уделить борьбе с рисками.

Третий тип рискового состояния: 32-36,5 баллов. Этот тип финансовой устойчивости можно охарактеризовать как достаточный, поскольку он характеризует пограничное состояние банка.

Четвертый тип рискового состояния: 36,5 -41 баллов. Этот тип можно охарактеризовать, как нормальный. То есть риск присутствует, однако на вполне приемлемом уровне.

Пятый тип рискового состояния: 41 -45,5 баллов. Этот тип характеризует риск как средний уровень между абсолютным и нормальным рисковым состоянием.

Шестой тип рискового состояния: 45,5 -50 баллов. Этот тип - это безрисковое состояние.

Таким образом, представленные типы рискового состояния позволяют количественно охарактеризовать риск банка. Преимущество данной методики заключается в том, что уровень риска определяется на основе прошлых результатов деятельности банка. То есть классификация учитывает специфику деятельности именно ОАО «Альфа-Банк». Поэтому разработанная классификация может быть использована только для ОАО «Альфа-Банк», поскольку она сформирована для анализа деятельности ОАО «Альфа-Банк».

Определим тип рискового состояния ОАО «Альфа-Банк».

Таблица 2.6 - Тип финансовой устойчивости ОАО «Альфа-Банк»

Наименование	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Среднее значение
Обобщенный показатель	33	40	38	46
Тип финансовой устойчивости	3	4	4	2

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

- в 2009 г. Альфа-Банк имел пограничный уровень риска. Такое положение после мирового финансового кризиса является обоснованным, и свидетельствует о повышенном внимании со стороны менеджмента к проблеме управления риском;

- в 2010-2011 гг. Альфа-Банк ситуация улучшалась, что привело к нормальному уровню риска. При этом ситуация в 2011 г. незначительно ухудшилась.

В целом можно говорить, что Альфа-Банк имеет пониженный риск банковской деятельности. Это обусловлено осознанием менеджментом банка важности данной проблемы.

Для дополнительного обоснования данного факта проанализируем систему управлению финансовыми рисками в Альфа-Банке.

Главная цель риск-менеджмента Альфа-Банка - это достижение оптимального уровня соотношения риска и доходности его операций. В 2011 году Банк продолжал уделять большое внимание совершенствованию управления рисками, как ключевому элементу реализации стратегии развития Банка в условиях ужесточившейся конкуренции на банковском рынке. Была проведена переоценка внутренних и внешних факторов риска, как на уровне существующего портфеля Альфа-Банка, так и на уровне будущих и возможных сделок. Проделанная работа позволила избежать финансовых потерь и добиться значительного улучшения качества кредитного портфеля и роста доходов в сложившихся экономических условиях.

Кредитный, рыночный риски и риск ликвидности, как на уровне портфеля, так и сделок управляется и контролируется системой Кредитных комитетов, Казначейством, Дирекция по управлению рисками, Управлением розничными рисками и Комитетом по управлению активами и пассивами («ALCO»).

Для содействия эффективному принятию решений, Альфа-Банк установил иерархию кредитных комитетов в зависимости от типа и размера риска. Дирекция по управлению рисками занимается кредитным риском в отношении клиентов - юридических лиц, финансовых учреждений, предприятий малого и среднего бизнеса, ипотечных кредитов, а также рыночным и операционным риском.

Управление розничными рисками занимается кредитными картами и потребительскими ссудами с погашением в рассрочку, ссудами на покупку автомобиля и портфелями потребительских ссуд.

В рамках организационной структуры Альфа-Банка в целом осуществляется выявление как внешних, так и внутренних факторов риска и управление ими. Особое внимание уделяется подготовке обзоров рисков, которые используются для того, чтобы идентифицировать весь спектр факторов риска и служить основанием для определения необходимых процедур их снижения. Краткий обзор ключевых рисков регулярно представляется Правлению и Совету директоров Альфа-Банка.

Оценка рисков Альфа-Банка, процедуры отчетности и контроля различаются в зависимости от вида риска, но их объединяет общая методология, созданная и обновляемая Дирекций по управлению рисками и Управлением розничными рисками. Соблюдение стандартов Альфа-Банка поддерживается периодической оценкой, проводимой Управлением внутреннего аудита. Результаты обзоров обсуждаются с руководителями структурных подразделений, к которому они имеют отношение, и представляются Ревизионной комиссии и высшему руководству Альфа-Банка.

В 2011 году не происходило никаких существенных изменений в системе риск-менеджмента по сравнению с 2010 годом, однако в виду ужесточения конкуренции Альфа-Банк вносил изменения в кредитную политику и отдельные процедуры риск-менеджмента для поддержания и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг.

Альфа-Банк как финансовая организация принимает на себя кредитный риск: риск, что контрагент не будет в состоянии исполнить свои обязательства полностью и в срок. Кредитные риски структурируются в зависимости от их продукта, заемщика, сектора промышленности и так далее, и для каждого устанавливается лимит величины риска. Такие риски постоянно контролируются и регулярно пересматриваются.

Анализ кредитного качества финансовых активов основан на их стратификации, исходя из установленных лимитов: более высокие лимиты устанавливаются для контрагентов с более высоким качеством кредитной задолженности. Риск потенциальных убытков в отношении одного заемщика ограничен подлимитами, включающими внебалансовые счета, а также лимитами рисков ежедневных поставок относительно инструментов купли-продажи, таких как форвардные валютные контракты.

Кредитные комитеты Альфа-Банка отвечают за одобрение размеров кредитного риска. Каждый кредитный комитет осуществляет свою деятельность на основании специальных инструкций, одобренных Советом директоров.

Мониторинг портфелей розничных ссуд проводится Управлением розничными рисками в конце каждого месяца или ранее, по мере необходимости. Такой мониторинг включает отслеживание следующих индикаторов: показатели одобрения/снижения по всем сегментам (продуктам, клиентам); просрочка платежей (как в разное время, так и одновременно); показатели продления (переход просроченной задолженности на различные стадии); показатели контактов и обещаний для отслеживания эффективности взыскания задолженности; уровень убытков для разных сроков по продуктам и способу одобрения; специальные пилотные программы; максимальные пределы, устанавливаемые для каждого из розничных портфелей; показатели списания безнадежных долгов по каждому из продуктовых портфелей; взыскание задолженности по каждому из продуктовых портфелей; стабильность применения оценочных карточек и показатели по всем продуктам, где используются такие карточки; а также эффективность сегментации проверок.

Альфа-Банк использует широкий диапазон методик для того, чтобы снизить кредитный риск своих операций кредитования, управляя факторами убытков (такими как убытки от сделок с физическими лицами, вероятность невыполнения обязательств, невыполнение обязательств вследствие убытков) и размерами риска в случае невыполнения обязательств, а также системными показателями риска, исходя из портфеля.

На уровне портфеля проводится управление его диверсификацией, направленной на предотвращение его чрезмерной концентрации. Лимит концентрации портфеля включает: максимальный размер кредитного риска на одного заемщика, лимит концентрации по отраслям, лимит концентрации в зависимости от срока платежа, лимит необеспеченного кредитования, а также лимит внутренних рейтингов.

Портфель Альфа-Банка состоит главным образом из ликвидных, торгуемых ценных бумаг. Стимулом для проведения сделок с деривативами являются два главных фактора: необходимость хеджировать собственные риски, преимущественно используя иностранную валюту, ценные бумаги и процентные деривативы, и клиентский спрос. Лимиты, основанные на статистических мерах риска, ежедневно контролируются Департаментом управления рисками для индивидуальных торговых позиций (иностранная валюта, акции, облигации, деривативы). Совокупный VaR для позиций инвестиционного бизнеса еженедельно контролируется Департаментом управления рисками. Лимит на однодневный VaR с 99% степенью достоверности составляет 47 млн долларов США. Однако использование этого подхода не предотвращает потери за пределами таких лимитов в случае более существенных движений на рынке.

В 2011году в сфере управления рыночными рисками произошли следующие изменения: производился пересмотр лимитов рыночного риска Комитетом по управлению активами и пассивами, произошло увеличение лимитов на операции с долговыми ценными бумагами.

Риск ликвидности определяется как риск того, что предприятие столкнется с трудностями при выполнении своих обязанностей, связанных с финансовыми обязательствами. Альфа-Банк подвержен ежедневным требованиям уплаты денежных средств, полученных от однодневных депозитов, по текущим счетам, депозитам с наступающим сроком выплаты, выборкам ссуд, а также марже и другим требованиям по финансовым инструментам. Альфа-Банк не поддерживает уровень наличных средств для удовлетворения всех этих потребностей, так как опыт показывает, что минимальный уровень реинвестирования денежных средств при наступлении срока может быть спрогнозирован с высоким уровнем уверенности. Риском ликвидности управляет Казначейство и Комитет по управлению активами и пассивами Альфа-Банка.

Альфа-Банк стремится поддерживать устойчивую базу финансирования, включающую, прежде всего, суммы, подлежащие выплате по депозитам юридических и физических лиц, выпускаемым долговым ценным бумагам и подлежащие выплате другим банкам, а также адекватные диверсифицированные портфели ликвидных активов, чтобы быть в состоянии быстро и спокойно отреагировать на непредвиденные требования ликвидности.

Управление ликвидностью Альфа-Банка требует учета уровня ликвидных активов, необходимых для расчета по обязательствам по мере наступления срока; поддержания доступа к ряду источников финансирования; поддержания планов финансирования в чрезвычайных обстоятельствах и мониторинга коэффициентов ликвидности, исходя из обязательных требований. Альфа-Банк ежедневно рассчитывает коэффициенты ликвидности в соответствии с требованием ЦБ РФ.

Ведется мониторинг ежедневной ликвидности, а также регулярно проводится стрессовое тестирование ликвидности в рамках разнообразных сценариев, предусматривающих как обычные, так и более жесткие условия рынка.

Обобщая все вышесказанное, можно выделить следующие проблемы в области риска банковской деятельности Омского отделения Альфа-банка:

а) высокая вероятность увеличения риска ликвидности;

б) отсутствие методики оценки кредитоспособности клиентов;

в) отсутствие постоянной практики реструктуризации задолженности;

г) относительно высокий уровень невозврата кредитов;

д) рискованная структура кредитного портфеля.

Представленные недостатки в условиях нестабильной российской экономики могут привести к повышению кредитного риска и риска ликвидности.

Таким образом, можно сделать вывод, что Омское отделение Альфа-банка имеет достаточно устойчивое финансовое положение. В целом деятельности организации подвергается основным видам риска, уровень которых можно оценить как средний. Несмотря на то, что последствия реализации риска в банке в основном проявляются в виде финансовых потерь или невозможности получения ожидаемой прибыли, риск для банка -- это не только нежелательные результаты принятия решений, но и вероятность получения прибыли, превышающей ожидание менеджера проекта. Проблемы рискованности банковской деятельности Омского отделения должны быть решены в ближайший год, поскольку они являются не только проблемной зоной, но и резервом увеличения прибыли.

3. Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской деятельности в ОАО «АЛЬФА-БАНК»

3.1 Внедрение скоринг-модели оценки кредитоспособности клиентов банка

Цель - улучшение качества кредитного портфеля, в том числе за счет увеличения доли надежных заемщиков.

Внедрение в деятельность ОАО «Альфа-Банк» скоринг-модель процесса принятия решения о выдаче потребительского кредита позволит значительно снизить кредитный риск. Схема модели приведена на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 - Схема скоринг-модели потребительского кредитования в ОАО «Альфа-Банк»

Скоринг-модель ОАО «Альфа-Банк» предусматривает взаимодействие следующих информационных баз для выявления рисков кредитования физического лица:

- системы показателей, получаемых от заемщика при подаче заявки на кредит;

- информационной базы Национального бюро кредитных историй (далее НБКИ), состоящей из информационной базы центрального бюро (ЦБКИ) и региональных баз (БКИ);

- информационной базы «Black list», позволяющей проводить автоматическую оценку данных о клиенте в «черных списках»;

- информационной базы ЦБ РФ, позволяющей осуществлять проверку потенциальных клиентов на их принадлежность к террористам и экстремистам.

Таблица 3.1. - Система оценочных показателей клиентов

Показатели	Содержание показателей
Показатели, позволяющие идентифицировать клиента	Ф.И.О.; гражданство; количество лет проживания в данном регионе; сфера деятельности организации, в которой работает клиент; положение клиента относительно организации, в которой он работает: занимаемая должность, стаж работы в данной должности, сумма ежемесячных доходов
показатели, характеризующие клиента с позицией его кредитоспособности	возраст; пол; семейное положение; количество детей, проживающих совместно с клиентом; уровень образования; размер компании, в которой работает клиент и иерархия занимаемой им должности; стаж работы в этой компании; отношение суммы кредита к среднемесячной заработной плате клиента

На основе обработки экспертных оценок в ОАО «Альфа-Банк» устанавливаются интервалы балльных весовых оценок каждого параметра, влияющего на кредитоспособность клиента. Величина весовых оценок зависит от значения этого параметра.

Информацию о платежной дисциплине заемщика предоставляет НБКИ. В зависимости от наличия/отсутствия платежной дисциплины оценка заемщика в скоринг-модели корректируется с учетом состояния его кредитной истории.

Таблица 3.2 - Корректирующие баллы с учетом платежной дисциплины заемщика

Состояние кредитной истории	Сумма баллов
Хорошая кредитная история	5
Клиент Банка	15
Увеличенный первоначальный взнос	10
Дополнительное обеспечение	5
Отрицательная кредитная история	- 30

Для каждой группы заемщиков предлагаются пороговые значения их надежности, учитываемые в кредитной политике ОАО «Альфа-Банк».

Таблица 3.3 - Пороговые значения надежности заемщиков

Классификация заемщиков по степени надежности	Пороговое значение ( балл)
Целевой клиент	более 184
Приемлемый клиент	118 - 184
Ограниченный клиент	менее 118

Предложенная скоринг-модель для ОАО «Альфа-Банк» предполагает самонастройку параметров выдачи кредитов в зависимости от изменения характеристик заемщика и состояния портфеля заемщиков (соотношения целевых, приемлемых и ограниченных клиентов в этом портфеле). Для этого анализируются входящие потоки информации о новых клиентах и информация из банков данных о заемщиках и их платежной дисциплине. При оценке целесообразности выдачи кредита новым потенциальным заемщикам сложившееся соотношение заемщиков по группам надежности сопоставляется с параметрами новых клиентов и принимается решение, в котором степень риска невозврата кредита минимизируется за счет сбалансированности портфеля кредитов по всем группам заемщиков. Скоринг-модель позволяет удерживать средний уровень риска по кредитному портфелю за счет отказа в выдаче кредитов клиентам, попавшим в группу «ограниченных», рекомендуя положительное решение для клиентов, относящихся к группе «приемлемых» и «целевых».

Рисунок 3.2 - Рекомендации по соотношению групп клиентов в кредитном портфеле

Модель автоматически балансирует степень риска в установленном диапазоне: 80 - 90% портфеля кредитов должны перераспределяться между приемлемыми и целевыми группами клиентов (65% - целевые; 25% - приемлемые), остальные 10%-20% могут приходиться на клиентов, относящихся к группе ограниченных.

Рассмотрим как изменится соотношение групп клиентов после реализации рекомендаций в Альфа-Банке.

Таблица 3.4 - Соотношение групп клиентов в кредитном портфеле

В процентах

Наименование	До реализации рекомендаций	После реализации рекомендаций	Отклонение
Ограниченные	15	10	-5
Приемлемые	30	25	-5
Целевые	55	65	10

Таким образом, после выполнения рекомендаций в Альфа-Банке увеличится группа целевых клиентов и снизится группа ограниченных и приемлемых.

Рассчитаем экономический эффект от внедрения скоринг-модели.

Рассмотрим расходы и доходы по данному мероприятию.

Таблица 3. 5 - Расходы на проведение мероприятия

Наименование расхода	Сумма, руб.
Разработка и обслуживание программного обеспечения	800000
Обучение менеджеров банка скоринг-системе (услуги сторонней консалтинговой фирмы)	200000
Заработная плата менеджеров	300000
Страховые взносы	300000*30% = 90000
Прочие (10% от общей суммы)	139000
Итого	1529000

Таким образом, годовые расходы в результате внедрения скоринг-модели составят 1529 тыс.руб.

Доходы оценивают исходя из снижения суммы невозвращенных кредитов:

Рассчитаем экономический эффект от внедрения мероприятия:

Э = ВД-ВР (3.1)

где, Э - экономический эффект;

ВД - валовый доход;

ВР - валовые расходы.

ВД = r*?НК/100% (3.2)

где, ВД - валовый доход;

r - средний процент по кредитам, %;

?НК - изменения невозвращенной суммы кредита.

?НК = НКбаз - НКплан (3.3)

где, НКбаз - невозвращенная сумма кредита до внедрения мероприятия;

НКплан - невозвращенная сумма кредита после внедрения мероприятия.

В Альфа-банке сумма невозращенных кредитов составляет 45 млн.руб.

Как показывает исследования, использование скоринг-модели позволяет уменьшить сумму невозвращенных кредитов на 25%.

Средний процент по кредитам составляет в Альфа-Банке 22%.

Осуществим расчеты по формулам 3.1, 3.2, 3.3:

НКбаз = 45000000 руб.

НКплан = 45000000 -45000000*25% = 33750000 руб.

?НК = 45000000-33750000 = 11250000 руб.

ВД = 11250000*22% = 2475000 руб.

ВР = 1529000 руб.

Э = 2475000-1529000 = 946000 руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что внедрение скоринг-модели в деятельность Альфа-Банка является экономически выгодным мероприятием, позволяющим увеличить прибыль на 946000 руб.

3.2 Реструктуризация задолженности

Цель - снижение кредитного риска, за счет повышение возвратности выданных юридическим и физическим лицам кредитов.

Реструктуризация обязательств, или реструктуризация долга (реструктуризация задолженности) - это любое изменение в условиях погашения обязательств.

В условиях нестабильной российской экономики многие компании, а также граждане могут неожиданно оказаться в сложном финансовом состоянии. При этом данные трудности зачастую имеют временный характер. В таких условиях банк с помощью реструктуризации, во-первых, может обговорить с клиентом все возможные варианты погашения и в результате вернуть деньги, во-вторых, стать социально-ответственной организацией и не допустить негативных социально-экономических последствий. Альфа-банк всегда позиционировал себя в качестве проводника стабильности, надежности и поддержки своих клиентов в любых жизненных ситуациях.

Внедрение механизма реструктуризации задолженности предлагается осуществить следующим образом:

Во-первых, необходимо в каждом из отделе (отделе по работе с юридическими и отделе по работе физическими лицами) ввести новую должность - менеджера по реструктуризации. В обязанности данного сотрудника будет входить формирование информационной базы по задолженностям, в том числе путем собеседования с клиентами.

Далее подготовленный сотрудником материал рассматривается комиссией по реструктуризации, в состав которой входят начальники отделов и финансовый директор. В дальнейшем комиссия принимает решение по способу реструктуризации задолженности.

Рассмотрим возможные способы реструктуризации задолженности на примере автокредитования.

Рисунок 3.3 - Классификация видов реструктуризации задолженности

Рассмотрим регламент первой группы: реструктуризация осуществляется только в дату планового ежемесячного платежа по кредиту на основании заявления заемщика; реструктуризация возможна только для заемщиков, у которых нет просроченной задолженности; дополнительные соглашения между банком и заемщиком, дополнительные к кредитным документам, не заключаются; вводятся временные моратории на осуществление плановых платежей, а также на выплаты комиссии банка в период реструктуризации;

Рассмотрим регламент второй группы. Решение банка действительно в течение одного месяца со дня его принятия. Действует отдельный временной регламент по обработке заявлений. Заявления заемщиков, у которых есть просроченная задолженность, также принимаются к рассмотрению. Реструктуризация текущей задолженности при наличии просроченной возможна после погашения заемщиком не менее 50% просроченной задолженности. Штрафы и просроченные проценты должны быть полностью погашены заемщиком.

Результатом предлагаемого инструмента будет снижение невозвратов кредитов. Что в свою очередь позволит снизить кредитный риск.

Проведем экономическое обоснование реструктуризации задолженности.

Рассмотрим расходы и результаты мероприятия.

Таблица 3.8 - Расходы на проведение мероприятия

Наименование расхода	Сумма руб.
Заработная плата 2 менеджеров по реструктуризации	25000*12 = 300000
Страховые взносы	300000*30% = 90000
Обеспечение рабочего места (канцтовары, оргтехника и т.д.)	50000
Используемые слуги связи (телефон, интернет, руб.)	60000
Прочие (10% от общей суммы)	500000*10% = 50000
Итого	550000

Таким образом, годовые расходы на проведение реструктуризации задолженности составят 550 тыс.руб.

Доходы оценивают исходя из снижения суммы невозвращенных кредитов

Как показывают исследования, использование реструктуризации задолженности позволяет снизить сумму невозвращенных кредитов на 15%.

Используя формулы 3.1, 3.2 и 3.3. рассчитаем экономический эффект от внедрения:

НКбаз = 45000000 руб.

НКплан = 45000000 -15% = 38250000 руб.

?НК = 45000000-38250000 = 6750000 руб.

ВД = 6750000*22% = 1485000 руб.

ВР = 550000 руб.

Э = 1485000-550000 = 935000 руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что применение реструктуризации задолженности в Альфа-Банке является экономически целесообразным мероприятием, поскольку позволяет увеличить прибыль на 935000 руб.

3.3 Увеличение ресурсов за счет создания нового депозита «Успех»

Целью - снижение риска ликвидности путем увеличения оседаемости денежных средств на депозитах.

Предлагается использовать новый вид депозита «Успех».

Депозит «Успех» -- это:

а) 11% годовых и капитализация процентов ежемесячно;

б) срок депозита -- от 2 до лет;

в) минимальная сумма вклада -- 250 тыс. рублей;

г) валюта депозита -- рубли;

д) продление депозита предусмотрено.

Предложение будет действительно до 31 марта 2012 года.

Таблица 3.9 - Процентные ставки по срочному депозиту «Успех»,

В процентах

Сумма / срок	2 года	3 года
От 250.000 руб.	11%	12%

Учитывая среднемесячный темп роста количества счетов, рассчитаем количество счетов за каждый месяц:

Ксч. мес. = Ксч.пред.м. * Трсч, (3.4)

где, Ксч. мес. - количество счетов в месяц, ед.;

Ксч.пред.м. - количество счетов за предыдущий месяц, ед.;

Трсч - среднемесячный темп роста количества счетов, 130%.

Таким образом:

Ксч (12.12.) = 16*(1+0,13)^11 = 61 счет.

Плановые остатки за каждый месяц Оспл.мес. составят:

Оспл.мес. = Ксч * Оспл.1сч (3.5)

где, Оспл.1сч. - плановый остаток на вкладе, р.

Плановый остаток одного счета определим по формуле:

Оспл = Свз * Уос (3.6)

где, Свз - сумма первоначального взноса, 250,0 тыс. р.;

Уос - уровень оседания, 89%.

Таким образом:

Таблица 3.10 - Объём собранных ресурсов

Ксч, шт.	Оспл.мес.руб.
16,00	3560000,00
18,08	4022800,00
20,43	4545764,00
23,09	5136713,32
26,09	5804486,05
29,48	6559069,24
33,31	7411748,24
37,64	8375275,51
42,54	9464061,33
48,06	10694389,30
54,31	12084659,91
61,37	13655665,70

Итого общий остаток за год составит:

Оспл.общ. = 91314632,00 р.

При этом предполагается, что 50% средств будет размещено под 11%, 50% - под 12%.

Выплачиваемые проценты по вкладу (процентный расход) рассчитаем по формуле:

Рпроц. = Ос. * r (3.7)

где, Рпроц. - выплачиваемые проценты по вкладу (процентный расход), р.;

r - годовая процентная ставка.

Итого выплачиваемые проценты за год составят:

Рпроц. = 91314632*0,5*0,11+91314632*0,5*0,12 = 10501182 руб.

Таблица 3.11 - Непроцентные расходы

Наименование	Сумма, руб.
Реклама	500000
Организационные расходы	200000
Итого	700000

Валовые расходы определяются по формуле:

ВД = Рнепроц+ Рпроцен (3.8)

где Рнепроц - непроцентные расходы;

Рпроцен - процентные расходы.

ВР. = 10501182 + 700000 = 11201182 р.

Валовый доход будет состоять из процентного дохода (дохода по кредитам, выданные по ставке 18%).

ВД. =91314632*18% = 16436634 р.

Экономический эффект от внедрения нового вида вклада, согласно формуле (3.1), составит:

Э = 16436634 - 11201182 = 5235000 р.

Таким образом, создание нового вида депозита «Успех» является экономически целесообразны, поскольку позволяет банку увеличить ресурсы для выдачи кредитов, в результате чего организация получит прибыль.

3.4 Выдача кредитов под обеспечение государственными ценными бумагами

Снижение риска ликвидности и кредитного риска может быть осуществлено с помощью создания нового вида кредита «Надежный». Основное преимущество данного инструмента - банк снижает риск операции с помощью государственных ценных бумаг.

На сегодняшний день данный инструмент будет актуальным и безопасным.

Таблица 3.12 - Условия выдачи кредита «Надежный»

Наименование	Характеристика
Сумма кредита:	от 500 000 до 2 000 000 рублей
Процентная ставка:	От 16% до 18%
Срок предоставления кредита:	от 12 до 36 месяцев
Поручительство:	Государственная ценная бумага
Время рассмотрения заявки:	от 1 до 5 дней
Комиссия за предоставление кредита:	не взимается
Комиссия за обслуживание текущего счета:	не взимается

Государственные ценные бумаги это долговые обязательства эмитента (юридическое лицо осуществляющее выпуск ценных бумаг - государства, чаще всего в лице казначейства) перед приобретателем данных обязательств (держателем государственных ценных бумаг) в том, что эмитент обязуется в срок и в полной мере погасить ценные бумаги, выплачивать причитающиеся проценты, если таковые следуют из договора о покупке ценных бумаг, а также выполнять прочие обязательства, которые оговорены в договоре. Это источник финансирования расходов государства, территориально-административных органов управления, муниципалитетов; форма вложений денежных средств физическими и юридическими лицами и способ получения ими доходов от этих вложений.

Государственные ценные бумаги могут выпускаться центральными органами, органами власти на местах, отделенных, относительно независимыми, государственными учреждениями, а так же организациями, которые пользуются государственной поддержкой. Поэтому отдельные ценные бумаги, выпущенные частными юридическими лицами, могут иметь, в определенной мере, характер государственных бумаг, если государство гарантирует доходность по ним.

Государственные ценных бумаги имеют высокую степень надежности и ликвидности. В связи с этим предлагаемое мероприятие позволит гарантировать банку возвратность выданных кредитов.

Рассмотрим обоснование мероприятия.

Рассмотрим расходы и результаты мероприятия.

Таблица 3.13 - Непроцентные расходы (Рнепроц)

В руб.

Наименование расхода	Сумма
Реклама	600 000,00
Организационные расходы	300 000,00
Итого	900000,00

Таким образом, годовые расходы по новому виду кредитования составят 900 000, руб.

Рассчитаем процентные расходы:

Учитывая среднегодовой темп роста количества выданных кредитов, рассчитаем количество кредитов за год:

К1. = К0. * Трсч, (3.9)

где К. . - количество счетов в год, ед.;

Тр - среднегодовой темп роста количества кредитов, 122%.

Таким образом:

Ксч (12.12.) = 233*122% = 280 счет.

Таким образом:

Общая сумма выданных кредитов = 280*500000 = 140000000 р.

Поскольку с помощью нового вида депозита «Успех» была привлечена сумма в размере 91314632,00 р., то в рамках обоснования данного мероприятия предлагается рассматриваться объем выданных кредитов равным 90000000 р.

Процентные расходы определяются по следующей формуле:

Рпроцен = К*R/100% (3.10)

где Рпроцен - процентные расходы;

К - сумма выданных кредитов;

R - стоимость привлеченных ресурсов, 11,5%;

Рпроцен = 90000000*11,5%/100% = 10350000 р.

Валовые расходы определяются по формуле 3.8:

ВД = 900000+10350000 = 11250000 р.

Процентные доходы определяются по следующей формуле:

Дпроцен = К*r (3.11)

где К - сумма выданных кредитов;

r - процентная ставка по кредитам, 17%

Дпроцен = 90 000 000,00*17%= 15300000 руб.

Рассчитаем экономический эффект от внедрения мероприятия:

Э = Дпроцен - Рпроцен - Рнепроц (3.12)

где, Э - экономический эффект;

Дпроцен - процентные доходы;

Рпроцен - процентные расходы;

Рнепроц - непроцентные расходы.

Э = 15300000-11250000-900000 = 3150000 р.

Таким образом, можно сделать вывод, что применение нового кредитного продукта является экономически целесообразным, поскольку позволяет увеличить прибыль компании.

Таблица 3.14 - Экономический эффект от мероприятий

В руб.

Мероприятие	Прирост процентных дох.	Прирост не процентных дох.	Процентные расходы	Не процентные расходы	Годовой экономический эффект
Внедрение скоринг-модели оценки кредитоспособности клиентов банка	2475000			1529000	946000
Реструктуризация задолженности	1485000			550000	935000
Увеличение ресурсов за счет создания нового депозита «Успех»	16436634		10501182	700000	5235000
Выдача кредитов под обеспечение государственными ценными бумагами	15300000		11250000	900000	3150000
Итого	35696634	0	21751182	3679000	10266000

Таким образом, можно сделать вывод, что предлагаемые мероприятия позволяют снизить кредитный риск и риск ликвидности за счет: качественного формирования кредитного портфеля, эффективной методики оценки кредитоспособности заемщиков, развития системы реструктуризации задолженности, увеличения оседания средств на депозитах, повышение надежности кредитного продукта. В целом совокупные доходы составят 35696634 руб., расходы - 25430182 руб. В итоге прирост прибыли составил 10266000 руб. Наиболее важным и приоритетным мероприятием является совершенствование оценки кредитоспособности. Повышение доходности Омского отделения Альфа-Банка во многом связано с качеством оценки риска. В зависимости от классификации заемщика банка по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать. Основным способом при принятии решения о выдаче кредитов является кредитный скоринг, основная задача которого заключается в оценке кредитного риска для принятия решения о выдаче кредита или о максимальной сумме выдаваемого кредита.

4. Пересчет финансовых показателей предложенных мероприятий

Предлагаемый проект мероприятий затронет в первую очередь количество и качество выданных кредитов, а соответственно показатели доходов и расходов.

Проведем пересчет финансовых показателей после реализации предложенных рекомендаций.

Проектируемая выручка определяется по формуле:

Vв = Vбаз+ ДV1+ДV2+ДV3+ДV4+ДV5 (4.1)

где,

Vв - проектируемая годовая выручка от продаж, р.;

Vбаз - базовая годовая выручка от продаж, р.;

ДV1,V2,V3, V4, V5 - прирост (снижение) выручки от продаж по мероприятиям.

Vв = 10175989+2475+1485+16436+15300 = 10211685 тыс.руб.

Проектируемые расходы определяются по формуле:

Vр = Рбаз+ ДР1+ДР2+ДР3+ДР4+ДР5 (4.2)

где

Vр - проектируемая годовая выручка от продаж, р.;

Рбаз - базовая годовая выручка от продаж, р.;

ДР1,Р2,Р3, Р4, Р5 - прирост (снижение) выручки от продаж по мероприятиям.

Vр = 8771556+1529+550+11201+12150= 8796986 тыс.руб.

Валовая прибыль определяется по формуле:

Vп = Vв- Vр (4.3)

Vп = 10211685-8796986 = 1414699 тыс.руб.

Прирост прибыли составил:

R Vп = 1414699/1404433*100-100 = 1%

Таблица 4.1 - Пересчет финансовых показателей

В руб., %

Наименование статей	2011	Проект	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение %
Кредиты и авансы клиентам	4420386	5127869	707483	116,01
Средства в других банках	1535073	2087690	552617	136,00
Активы	3957967	4600980	643013	116,25
Средства клиентов	262563	317099	54536	120,77
Средства юридических лиц	4835770	5280980	445210	109,21
Капитал	1404433	1580970	176537	112,57
Рентабельность активов (ROAA)	1,7	8	6,3	470,59
Рентабельность капитала (ROAE)	14,1	18	3,9	127,66
Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)	4,5	6,8	2,3	151,11
Прибыль на акцию пересчитанная, в рублях на акцию (adj. EPS)	4,5	6,8	2,3	151,11
Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в рублях)	92,79	209	116,21	225,24

Для того чтобы определить изменения уровня риска в Альфа-Банке после реализации предложенных мероприятий необходимо применить балльную оценку и сравнить полученные результаты.

Таблица 4.2 - Оценка компонентов обобщенного показателя

Номер	Компонент	2011 г.	Проектные показатели	Изменение
1	Качество активов	3	4	1
2	Качество пассивов	3	3	0
3	Финансовое состояние	3	4	1
4	Качество линейки кредитов	3	4	1
5	Качество кредитной политики	2	3	1
6	Качество клиентской политики	2	3	1
7	Качество методики оценки кредитоспособности заемщика	2	3	1
8	Качество управления	3	3	0
9	Кредитный риск	3	4	1
10	Рыночный риск	3	3	0
11	Риск изменения стоимости эмиссионных ценных бумаг	4	4	0
12	Валютный риск	3	4	1
13	Риск ликвидности	4	4	0

Рисунок 4.1 - Изменение компонентов сводного показателя рискового состояния

Рассчитаем обобщенный показатель.

Таблица 4. 3 - Расчет обобщенного показателя

Компонент	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Проектное значение
Обобщенный показатель	33	40	38	46

Представим обобщающий показатель в виде диаграммы.

Рисунок 4.2 - Динамика обобщающего показателя

Таким образом, представленные показатели свидетельствуют о том, что рисковое состояние ОАО «Альфа-Банк» в результате реализации предложенных мероприятий улучшилось: риск снизился, банк стал более финансово устойчивым и эффективным. Предложенные рекомендации позволят, во-первых, снизить уровень риска деятельности ОАО «Альфа-Банк» на рынке кредитования, во-вторых, уменьшить количество невозвратов, в-третьих, повысить качество выданных кредитов. В ходе исследования был выявлен потенциал и эффективность возможного практического применения инструментария в области управления рисками, что дало возможность разработать адаптированные к ОАО «Альфа-Банк» предложения и указать перспективные направления развития.

Заключение

На основе проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

1. Тенденции развития банковского сектора можно охарактеризовать следующим образом. Изменения происходят неравномерно ввиду неоднородности составляющих его банков: государственных, крупных частных, мелких и средних банков, а также банков с иностранным участием. В секторе активизировалась консолидация капиталов в целях повышения финансовой устойчивости. Улучшается качество и ассортимент предоставляемых кредитными организациями продуктов и услуг, а также их маркетинговая политика. Основной проблемой в среднесрочной перспективе может стать просроченная задолженность. Для того чтобы не допустить нового витка кризиса, необходимо предпринять действия по стимулированию спроса на кредиты со стороны платежеспособных предприятий.

2. В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, различающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменение одного вида риска вызывает изменения почти всех остальных видов.

3. Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах -- оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска. В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя. В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).