Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской деятельности на примере филиала "Новосибирский" ОАО "АЛЬФА-БАНК"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской деятельности на примере филиала "Новосибирский" ОАО "АЛЬФА-БАНК"

Содержание

Введение

1. Проблемы оценки и снижения рисков в деятельности коммерческих банков

1.1 Современное состояние банковской системы РФ

1.2 Классификация и оценка банковских рисков

1.3 Управление и совершенствование оценки банковских рисков

2. Анализ финансовой деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК»

2.1 Общая характеристика банка

2.2 Анализ активов и пассивов

2.3 Анализ доходов и расходов

2.4 Анализ рисков ОАО «АЛЬФА-БАНК»

3. Разработка мероприятий по оценке и снижению рисков банковской

деятельности в ОАО «АЛЬФА-БАНК»

3.1 Внедрение скоринг-модели оценки кредитоспособности клиентов банка

3.2 Реструктуризация задолженности

3.3 Увеличение ресурсов за счет создания нового депозита «Успех»

3.4 Выдача кредитов под обеспечение государственными ценными бумагами

4. Пересчет финансовых показателей предложенных мероприятий

Заключение

Список литературы

Приложение

риск банк кредитоспособность депозит

Введение

Особенности посткризисной модели развития российских коммерческих банков определяются задачами формирования устойчивой национальной финансовой системы, способной противостоять внутренним и внешним угрозам. Российские коммерческие банки и банковская система, в целом, вновь испытывают трудности с ликвидностью в связи с тем, что растет стоимость заимствований на межбанковском рынке. В связи с этим, банки увеличивают проценты по депозитам, чтобы привлечь деньги с внутреннего рынка и снизить риски ликвидности.

Важной составляющей развития отечественных банков в условиях неопределенности и финансовой нестабильности выступает диверсификация портфелей и инструментов, позволяющая минимизировать потери в случае реализации угроз глобальной финансовой экономики. В условиях неопределенности экономики, субъектам финансового рынка сложно оценить качество систем управления рисками коммерческих банков. Кредитные риски, кредитные спрэды и операционные риски являются основными видами рисков российских коммерческих банков, поэтому функционально необходимы новые функционально действенные инструменты и технологии их оценки.

В процессе своей деятельности коммерческие банки сталкиваются с совокупностью различных угроз и сопутствующим им видов рисков, отличающихся между собой по времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень; однако, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают значительное влияние на деятельность банков.

Изменение одного вида риска вызывают изменение практически всех остальных рисков коммерческого банка, что затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска, принятие эффективного решения по его оптимизации и определяет необходимость комплексной оценки множества других рисковых факторов. В связи с этим, необходима модернизация системы управления рисками на основе разработки новых методов их анализа, оценки уровня и инструментария регулирования.

Несмотря на существующую дифференцированную линейку инструментов оценки рисков, ряд последних, например, связанных с изменением поведения субъектов рынка и работников банка, с состоянием мировых финансовых рынков, сложно прогнозировать, независимо от объема имеющейся информации. Современная ситуация в российском банковском секторе определяет необходимость выявления новых подходов к решению практических проблем формирования комплексной системы управления рисками банков, ориентированной на обеспечение их надежности и устойчивости.

Степень разработанности проблемы. Вопросы влияния финансовой глобализации на формирование механизмов регулирования рисков финансово-кредитных институтов представлены в трудах российских ученых-экономистов и практиков: Абрамова А., Аганбегяна А., Авдокушина Е., Алифановой Е., Андреевой Л., Аникиной И., Архипова А., Белолипецкого В., Боднера П., Бурякова Г., Галкина В., Ильясова С., Коллонтая В., Кочетова Э., Кочмолы К., Красавиной Л., Осипова Ю., Радыгина А., Росликовой И., Сизова В., Тостик В., Чубаровой Г. и др.

Мировой опыт управления финансовыми рисками в стратегии коммерческого банка представлен в трудах известных зарубежных ученых: Роуза П., Бернарда Г., Бесси Дж., Боссона Б., Кроуи М., Галай Д., Марка П., Доуна К., Элсингера Х., Леара А., Соусси М., Хаммера М., Хью Дж. и др.

Комплексное исследование рисков в финансово-кредитном секторе проводилось Алескеровым Ф., Альгиным А., Валенцовой Н., Витлинским В., Дьяконовым Г., Журавлевым И., Золотаревым В., Ивичич И, Игониной Л, Калтыриным А., Кауровой Н., Козловым А., Ковалевым П., Лаврушиным О., Лякиной С., Орловой Н., Пановой Г., Сазыкиным Б., Семенютой О. и др.

Целью работы является исследование рисков банковской деятельности на примере Филиала «Новосибирский» ОАО «АЛЬФА-БАНК» и разработка рекомендаций по их снижению и оценке.

Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:

- рассмотреть состояние банковского сектора в России;

- изучить понятие и классификацию рисков;

- определить пути снижения банковских рисков;

- провести характеристику ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

- проанализировать активы и пассивы ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

- исследовать доходы и расходы ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

- выявить особенности рисков ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

- разработать рекомендации по оценке и снижению рисков банковской деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК»;

- пересчитать финансовые показатели предложенных рекомендаций.

Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность ОАО «АЛЬФА-БАНК».

Предметом исследования являются риски финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК».

Теоретической основой исследования послужили теоретические положения, изложенные в работах отечественных и зарубежных авторов, таких как: Антонова Е.С., Грязнова А.Т., Короткова Э.М., Колесников В.И., Кирсанов А.И. и др.

Информационно-эмпирической базой исследования составила управленческая и бухгалтерская документация ОАО «АЛЬФА-БАНК».

В работе были использованы следующие методы исследования: системный подход, методы статистическо-экономического анализа, финансовой математики, финансового анализа, экспертной оценки.

Теоретическая значимость определяется тем, что исследуемые в нем научные и практические проблемы непосредственно связаны с решением задачи снижения и оценки рисков банковской деятельности. Практическая значимость исследования состоит в том, что разработанные рекомендации могут быть использованы финансовыми службами ОАО «АЛЬФА-БАНК».

Исходя из поставленной цели и задач исследования, была разработана структура работы. Она состоит из введения, четырех глав основного содержания, заключения, списка литературы.

1. Проблемы оценки и снижения рисков в деятельности коммерческих банков

1.1 Современное состояние банковской системы РФ

Банковская деятельность в России в последнее двадцатилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны, с одной стороны, радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой -- внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков. На волне радикальных рыночных реформ банковская система страны коренным образом изменилась: она приобрела двухуровневую структуру, значительно увеличилось количество банковских организаций, при этом все они основывают свою деятельность на рыночных принципах, что создает условия для развития конкуренции на рынке банковских услуг[11, c.97].

Внедрение информационных технологий открыло перед банками новые возможности по управлению рисками, развитию прогрессивных форм обслуживания клиентов, дальнейшей диверсификации их деятельности. Информационные технологии стали основой многих финансовых инноваций, привели к созданию разнообразных финансовых инструментов, которые сократили степень неполноты и несовершенства финансовых рынков. Одновременно технологический прогресс заметно снизил традиционные технические барьеры для проникновения в банковскую отрасль и уменьшил значимость разветвленной филиальной сети банков в предоставлении услуг, которая всегда рассматривалась как несомненное их преимущество.

Банк России как орган банковского надзора постоянно совершенствует подходы к регулированию банковской деятельности и контролю рисков, реализуя при этом международно-признанные принципы эффективного банковского надзора. В сфере банковского регулирования отчетливо проявляется тенденция к отказу от прямых регламентации банковских операций и от жестких количественных ограничений по рискам и переходу к оценке качества систем управления рисками и операциями, разработанных самими банками.

В 2001 г. была принята стратегия развития банковского сектора, ориентировавшая отрасль на качественные изменения, началось совершенствование законодательства. До 2008 г. финансовая система демонстрировала активный рост. Если в начале десятилетия высокие кредитные риски препятствовали расширению кредитования, то уже через несколько лет упрощение процедуры выдачи заемных средств привело к высокому уровню просроченной задолженности[3, c.145].

Кризис значительно изменил ситуацию в финансовой сфере и в банковском секторе. Тенденция роста основных показателей в них сменилась глобальным падением. Первая волна кризиса закончилась, и аналитики сейчас делают предположения о перспективах развития финансово-банковской системы России, но ситуация выглядит неоднозначно.

Российский банковский сектор по-разному отреагировал на кризис. Рассмотрим изменения, произошедшие в различных банках в зависимости от особенностей формирования их уставного капитала и масштабов деятельности.

Банки с высокой долей государственного участия, такие как Сбербанк и ВТБ, пострадали от изменений на финансовых и денежных рынках меньше других. Они получили наибольшую поддержку через расширение системы рефинансирования и увеличение собственного капитала посредством субординированных кредитов Внешэкономбанка и рефинансовых кредитов Центробанка России. За счет конкурентного преимущества, связанного с административным ресурсом и уникальным положением в секторе, предопределенным исторически; эта категория банков агрессивно увеличивала свою долю на рынке. Население продолжает рассматривать их как наиболее безопасные с позиций вложения средств. Таким образом, банки с государственным участием имеют хорошие перспективы роста и развития и в будущем. С другой стороны, существует вероятность частичной приватизации таких банков для покрытия дефицита бюджета. С помощью данной меры чиновники надеются увеличить их инвестиционную привлекательность: инвесторы смогут рассчитывать на то, что управленческие решения будут базироваться не на факторах политической необходимости, а на экономической рациональности.

Крупные частные банки из-за агрессивных докризисных стратегий оказались наиболее уязвимыми к рискам. Они сильнее остальных игроков сократили предложение кредита. Причиной снижения активности стали кредитные риски, с которыми менеджерам и собственникам частных банков пришлось справляться самостоятельно. Государственная поддержка не способна стимулировать крупнейшие банки, наращивать кредитование, поскольку их риски велики, а стоимость ресурсов слишком высока. Частные банки испытывают на рынке вкладов жесткую конкуренцию со стороны банков, связанных с государством, и банков с иностранным участием. Они имеют самые низкие показатели рентабельности и достаточности собственного капитала. Для сохранения и дальнейшего развития крупным частным банкам потребуется поддержка со стороны собственников. В настоящий момент у этой категории банков наиболее опасное положение на рынке[21, c.118].

Иностранные дочерние банки благодаря консервативной стратегии развития и поддержке материнских структур оказались более защищенными от рисков, чем банки с российским капиталом. Можно предположить, что доля иностранного капитала в отечественном банковском секторе будет продолжать увеличиваться, но уже меньшими темпами, чем в 2005 - 2007 гг. Во время кризиса многие дочерние банки нерезидентов были вынуждены отойти от стратегии, ориентированной на корпоративную клиентуру, и стать более универсальными. Следствием изменений в их поведении стало обострение конкуренции за клиентов, которые ранее обслуживались в частных банках или госбанках. В среднем российские активы иностранных банков в 2009 г. снизились на 20%, это произошло из-за падения деловой активности на российском рынке[21, c.119]. Руководители большинства из них утверждают, что данная мера была частью сознательной политики, а в текущем году они будут увеличивать бизнес. Конкурентоспособность банков с участием иностранного капитала повышается благодаря умению выстраивать прочные взаимоотношения с клиентами и обеспечивать их защищенность, гарантировать высокое качество услуг и дружелюбное отношение персонала. Они занимают стабильно высокие места в рейтинге «Индекса впечатления клиента», составленном консалтинговой компанией PricewaterhouseCoopers. Однако доминирование иностранных банков, как в Восточной Европе, в ближайшие годы не ожидается. Банки с госудаственным участием и крупные частные банки будут сдерживать экспансию иностранных банков в России.

Последняя группа банков - средние и мелкие. Их положение значительно отличается от остальных групп банков. Инструменты государственной поддержки ликвидности и капитала оказались в основном для них недоступны. Бизнес-модель и традиционно высокий уровень ликвидности позволил им сохранить устойчивость без поддержки со стороны. Сокращение кредитных портфелей средних банков в 2008 - 2009 гг. стало отражением не столько проблемы кредитного качества заемщиков (как у крупных частных банков), сколько необходимости поддержания ликвидности в виду нестабильного поведения клиентов. У них наблюдаются одни из самых высоких показателей достаточности капитала и рентабельности. Банки этой группы продемонстрировали высокий прирост срочных вкладов, поддержав настроения населения активной маркетинговой и агрессивной процентной политикой. В перспективе финансовое положение этой группы банков при условии эффективного управления может позволить им увеличить активы без дополнительных инвестиций в капитала[21, c.120].

Развитие банковской системы проанализируем с помощью индекса состояния банковской системы.

Индекс состояния банковской системы (ИСБС) оценивает ежемесячное изменение финансовой стабильности банковской системы России по 12 балльной шкале. Аналогов такого показателя, который одним числом оценивает состояние целого сектора экономики, на сегодня нет.

Расчет ИСБС производится на основе распределения банков по классам РДФС. Чем больше банков попадает в классы более высокой финансовой стабильности, тем выше значение ИСБС. Значение ИСБС показывает текущее состояние, а его изменение показывает общие тенденции динамики развития банковской системы России. Расчеты сделаны за годовой период, предшествующий каждой отчетной дате.

Динамика распределения банков по классам РДФС, ИСБС, ИСБС-В за период с 01.07.2002 представлена в Приложении А.

Для расчета подклассам присваиваются веса - от 1 подклассу Г1 до 12 подклассу А3. Затем производится умножение весов на количество банков в каждом подклассе и суммирование всех результатов на соответствующую отчетную дату. Для нормировки результат делится на общее количество банков, по которым производился расчет в каждый данный момент. Значения ИСБС могут изменяться от 1 до 12.[43]

Представлен взвешенный индекс состояния банковской системы - ИСБС-В, при расчете которого каждый банк взвешен по сумме пассивов. Это означает, что при расчете ИСБС-В каждый банк как единица, умножается на свою долю в сумме пассивов банковской системы в целом, т.е. на СП (банка) / СП (БС РФ), на последнюю отчетную дату. Таким образом, в ИСБС-В также производится нормировка на единицу.

Когда банк попадает в свой класс, то умножается на вес данного класса как доля, т.е. занимаемая им часть в банковской системе России. Крупные банки придают больше веса своему классу, менее крупные - меньше. Это показывает реальное влияние каждого банка на состояние банковской системы в целом. В каждом классе представлены взвешенные доли суммы пассивов всех банков, составляющих данный конкретный класс РДФС[43].

Рисунок 1.1 - Индекс состояния банковской системы (ИСБС-В)[43]

В первой половине 2012 года активы банковской системы России продемонстрировали рост на 6.4% и достигли 44.3 трлн руб. на 1 июля 2012 года. За это же время объем кредитного портфеля увеличился на 8.3%, собственный капитал - на 4.7%. В целом основные показатели банковской системы страны продемонстрировали неплохие темпы прироста. В тоже время, по мнению аналитиков РИА Рейтинг, позитивная динамика во многом определялась не активизацией процессов в банковской сфере, а факторами валютной конъюнктуры. Из 2.7 трлн руб. прироста активов 1.4 трлн руб. пришлось на валютную переоценку во втором квартале, когда рубль ослабел к бивалютной корзине более чем на 10%. Аналогичная ситуация сложилась и с банковским кредитованием, рост которого также в значительной степени объясняется валютной переоценкой[42].

На 1 июля 2012 года совокупный объем портфеля ссуд банковской системы достиг 31.1 трлн руб. Самые значительные темпы прироста в первой половине 2012 года показали кредиты населению, выросшие на 18.4% или 1.02 трлн руб. Кредиты юридическим лица увеличились на 6.2% или на 1.09 трлн руб. Доля ссуд физическим лицам в общем портфеле банковских кредитов впервые за всю современную историю страны превысила 21%. По оценкам экспертов РИА Рейтинг, в дальнейшем темпы прироста кредитования физических лиц несколько снизятся в связи с ростом ставок по кредитам и депозитам[42].

Дефицит ликвидности, ощущавшийся банковской системой с августа-сентября 2011 года, продолжил увеличиваться и в нынешнем году, что привело к росту процентных ставок (как межбанковских, так и по депозитам), а также увеличению числа отзывов лицензий по причине неисполнения обязательных требований ЦБ РФ. Для недопущения полномасштабного кризиса ликвидности в ситуацию был вынужден вмешаться Центробанк РФ, что привело к значительному росту в пассивах банковской системы кредитов от ЦБ РФ, но в результате в июне нормативы ликвидности почти вернулись к уровням начала года текущего года.

В результате опережающего роста активов по сравнению с динамикой собственного капитала ухудшилась ситуация с достаточностью капитала, и в результате норматив Н1 на 1 июля 2012 года составил 13.8%, тогда как на 1 января 2012 года он равнялся 14.7%. После введения в силу новых требований ЦБ РФ, ужесточающего правила расчета Н1, на 1 августа 2012 года он стал равен 13.3%, что является минимальным значением за всю современную историю России. Правда, большая часть снижения пришлась на те банки, у которых достаточность капитала была высокой[42].

Основные показатели банковского сектора представлены в Приложении Б.

В дипломной работе в качестве объекта исследования был выбран ОАО «Альфа-Банк». В целом тенденции развития этого банка соответствуют общероссийским тенденциям всего банковского сектора.

На сегодняшний день деятельность ОАО «Альфа-Банк» определяется Стратегией -2015. Четко сформулированная стратегия Банка необходима именно сейчас -- на это указывают и внешние, и внутренние факторы. С одной стороны, в экономике наступил новый этап -- та самая определенная неопределенность. При этом в банковском бизнесе усиливается конкуренция, в частности с государственными игроками, которые агрессивно развиваются. Кроме того, появляются перспективы занять новые участки рынка в связи с уходом из России иностранных игроков[36].

С другой стороны, необходимость в стратегии назрела и изнутри. За 20 лет Альфа-Банк вырос в Банк, работающий во всех сегментах рынка -- в розничном, в корпоративном, в инвестиционном.

Для большой универсальной организации важно сохранять единство команды, понимать, что цели -- общие. Стратегия Банка ставит амбициозные цели, которые отражаются и в планах на 2012 год[36].

Сейчас финансовый рынок находится в состоянии неопределенности, эта ситуация для современных банков очень благоприятна. С одной стороны, государственные банки активно развиваются, и в этом смысле растет конкуренция. С другой стороны, количество крупных банков резко сокращается за счет поглощений госбанками российских игроков и ухода с рынка «иностранцев». Частные банки становятся нишевыми игроками, а государственные игроки превращаются в гигантов. На этом фоне Альфа-Банк занимает удачную позицию: это самый крупный из частных банков и самый быстрый из крупных. Это дает ему возможность работать со всем спектром клиентов[36].

Госбанки рано или поздно выйдут на конкурентный уровень сервиса, это вопрос времени. У частных банков есть два-три года, чтобы приготовиться к этому.

Банки собираются сконцентрировать усилия на тех направлениях, где Банк может много зарабатывать, и выбрать тот клиентский сегмент, в котором наибольший потенциал. Это компании с доходами от 100 млн до 1 млрд долларов. Это уже достаточно крупные компании, но они еще не открыли всех достоинств рынков капитала, общения с крупными банками.

Подводя итоги, необходимо отметить несколько аспектов развития банковского сектора в России. Изменения происходят неравномерно ввиду неоднородности составляющих его банков: государственных, крупных частных, мелких и средних банков, а также банков с иностранным участием. В секторе активизировалась консолидация капиталов в целях повышения финансовой устойчивости. Улучшается качество и ассортимент предоставляемых кредитными организациями продуктов и услуг, а также их маркетинговая политика. Основной проблемой в среднесрочной перспективе может стать просроченная задолженность. Для того чтобы не допустить нового витка кризиса, необходимо предпринять действия по стимулированию спроса на кредиты со стороны платежеспособных предприятий.

1.2 Классификация и оценка банковских рисков

В условиях мирового финансового кризиса во всех банковских системах повышенную актуальность приобретает проблема совершенствования управления рисками в сфере денежно-кредитных отношений и мероприятий по их снижению.

Банковский риск представляет собой вероятность наступления для кредитной организации убытков и (или) ухудшения ликвидности ее активов. Причины банковских рисков весьма разнообразны. Они могут быть внутренними или внешними либо теми и другими одновременно. Риск может появиться по причине возможного развития неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами в самой структуре кредитной организации (неэффективная структура пассивов, активов, собственного капитала банка; неэффективная политика и стратегия, выработанные руководством банка; недостаточная квалификация сотрудников банка; текучесть кадров; неудовлетворительное обеспечение финансовой, информационной и иной безопасности банка; сбои в технологии осуществления банковский операций и др.). К внешним причинам относятся разнообразные факторы, присущие экономике, политике, праву и рынкам; стихийные бедствия, а также грабежи, аварии, пожары. Так как невозможно полностью избежать рисков, то ими можно и нужно сознательно управлять, принимая во внимание то, что все виды рисков взаимосвязаны и их уровень постоянно изменяется.

В целом банковская деятельность характеризуется высокой рискованностью. Банки имеют много клиентов, партнеров, заемщиков, финансовое состояние которых непосредственно влияет на их положение. Деятельность банка очень разнообразна и включает операции с наличными средствами, выпуск и покупку ценных бумаг, кредитные операции, факторинг, лизинг и т. д. Осуществление каждой банковской операции связано с возможностью реализации нескольких рисков.

Так как банк осуществляет и активные и пассивные операции одновременно, то возникают дополнительные риски. Это обуславливает поиск особых подходов к ограничению их влияния. В большинстве стран мира именно банковская система подлежит жесткому регулированию со стороны государства и специальных органов надзора.

Несмотря на то, что банковская деятельность сопровождается многочисленными рисками, именно банки призваны олицетворять надежность и безопасность. Так как банкиры работают в основном с чужими деньгами, то должны стараться снизить рискованность своей деятельности даже больше, чем другие предприниматели. Следовательно, управление рисками рассматривается как одна из важных направлений финансового менеджмента в банке [16, с. 52].

Рассмотрим классификацию банковских рисков. Учитывая, что примерно 20 % суммарных активов банков приходится на кредитование, становится ясно, что одной из основных проблем банков является существование кредитных рисков и их тенденция к росту.

Кредитный риск - это риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, неполного или несвоевременного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. Причины кредитного риска разнообразны. Это могут быть неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отраслях экономики, которые ведут к снижению деловой активности заемщиков; неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с произошедшими изменениями в политической, социальной, экономической или деловой сферах; изменения в рыночной стоимости; потеря качества обеспечения; недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита и др. Снизить вероятность наступления кредитного риска можно с помощью эффективной консервативной политики управления кредитованием; установления максимального размера риска на одного заемщика; скрупулёзной процедуры утверждения каждого кредита; систематического наблюдения и контроля за рисками со стороны руководства; эффективного обеспечения или страхования кредитов [21, с. 35].

Рыночный риск связан с колебаниями цен на четырех экономических рынках: рынке долговых бумаг, рынке акций, товарном и валютном рынке, т. е на тех рынках, которые чувствительны к изменению процентных ставок. Рыночный риск - риск возникновения у банка убытков из-за неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов банка, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Он относится к спекулятивному риску, который состоит в том, что движение цен может привести к прибыли или убытку. Для уменьшения степени данного риска банки проводят переоценку портфелей, которая отражает изменение стоимости активов в зависимости от движения рыночных цен - это важная мера по защите банковского капитала. Рыночный риск подразделяется на фондовый, валютный и процентный риски.

Фондовые риски оказывают влияние на рыночную стоимость активов банковской организации, существенно влияющую на показатели успешной банковской деятельности.

Валютные риски могут быть вызваны резким колебанием курса денежной единицы. Снижение валютного риска возможно с помощью страхования данного вида рисков, а также путем заключения одновременно с кредитным договором форвардного контракта на покупку необходимой суммы на срок, аналогичный сроку кредита.

Процентные риски могут привести к потерям при изменении процентной ставки банковской организации. Существуют такие способы, которые помогают управлять этим видом риска. К ним относятся: возможность пересмотра процентной ставки по кредиту, которая формируется в зависимости от рыночной ставки, контроль за сроками возврата размещенных средств, а также за сроками погашения заемных; купля-продажа опционов, фьючерсов и т. д. [17, с. 351].

В настоящее время важную роль играют операционные риски. Они представляют собой опасность, которая возникает в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности банковской организации. Она возникает при несоблюдении требований законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими банковской организации и иными лицами. Также учитывается недостаточность функциональных возможностей технологических, информационных и других систем, которые применяются банковской организацией. Все банки подвергаются операционному риску в различной степени, поэтому сегодня им предлагается множество видов страхования, которые ориентированы на защиту от данных рисков.

Риск ликвидности представляет собой риск возникновения убытков из-за того, что банковская организация не может обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Он возникает тогда, когда банк не может выполнить свои обязательства в случае недостаточности средств в определенный момент времени. Тогда банку необходимо иметь некоторый запас ликвидности при случае неожиданных изменений в балансе.

Страновой риск - это риск, связанный с политическими, социальными и экономическими условиями страны заемщика. Одним из составляющих этого вида риска является «риск не перевода средств», то есть, когда обязательства заемщика не выражены в его национальной валюте. Валюта обязательства может быть недоступна заемщику при независимости его финансового состояния. Примером странового риска является инфляционный риск [16, с. 53].

Следующей ступенью в классификации банковских рисков является правовой риск. Он возникает у банковской организации при несоблюдении требований правовых нормативных актов и заключенных договоров; если допускаются правовые ошибки при осуществлении деятельности, а также при несовершенстве правовой системы.

Стратегический риск связан с ошибками, которые допущены при принятии решений. Они определяют стратегию деятельности и развития банковской организации и выражаются в недостаточном учете возможных опасностей, угрожающих деятельности банковской организации. Стратегический риск возникает при неправильном или недостаточном обоснованном определении перспективных направлений деятельности; отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов и организационных мер, которые обеспечивают достижение стратегических целей деятельности банковских организаций.

Современное формирование банковской системы России сопровождается высоким ростом числа преступлений и повышенной степенью "криминального" риска работников банков.

В настоящее время можно выделить следующие основные методы по регулированию банковских рисков:

избежание риска, т.е. простое уклонение от управленческого решения, которое непременно связанно с риском;

удержание риска, т. е. оставление риска на ответственности инвестора;

передача риска. Она подразумевает передачу ответственности инвестором какому-то лицу. Например, страховому обществу;

самострахование - создание резервов, которые компенсируют последствия ситуаций, связанных с риском. Они позволяют банкам сгладить результаты, полученные при неудачной кредитной политике, не оказывая большого воздействия на стабильность банка.

Диверсификацию следует понимать, как снижение рисков за счет возможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности предприятия и прибыли в другой. Она активно используется на финансовых рынках. Этот метод является основой для управления портфельными инвестициями. Портфели, которые состоят из рисковых финансовых активов, могут быть сформированы так, что совокупный уровень риска этого портфеля окажется меньше риска любого отдельного финансового актива, который входит в него.

Метод лимитирования представляет собой установление предельных сумм продажи, расходов, кредита и т. д. Его применяют при эффективном контроле уровня убытков.

Хеджирование предполагает страхование ценовых потерь на физическом рынке по отношению к опционному или фьючерсному рынку. Данный метод заключается в том, что в каждый момент времени соучастник рынка занимает кардинально противоположные позиции на физическом и фьючерсном рынке, на опционном и реальном рынке, на фьючерсном и опционном рынке. Цены, направленные на один и тот же актив на этих парах рынков совпадают. Хеджеры помогают снизить неблагоприятное воздействие уровня процентных ставок или валютных курсов при открытии позиций в сторону, противоположную имеющихся позиций на рынке операций с немедленной поставкой. Спекулянты обеспечивают ликвидность рынка, тем самым позволяя хеджерам осуществлять страхование своих операций без каких-либо сложностей. Хеджирование - наиболее эффективный метод регулирования и снижения банковских рисков, действующий в современном мире при развитии рыночных отношений [32, с. 13].

Также существует пять основных методов снижения кредитного риска:

оценка кредитоспособности;

страхование кредитов;

уменьшение размеров кредитов, которые выдаются одному заемщику;

привлечение достаточного обеспечения;

выдача дисконтных ссуд.

К методам снижения процентного риска относятся страхование процентного риска, то есть полная передача риска страховой организации; выдача кредитов с плавающей процентной ставкой, которая позволяет банку соответственно изменять размер процентной ставки по выданному кредиту для снижения инфляционного риска и колебаний рыночной процентной ставки; срочные соглашения; процентные фьючерсные контракты; процентные опционы.

Существуют три наиболее распространенных метода снижения рыночного риска в банковской системе. К ним относятся: фондовые опционы, диверсификация инвестиционного портфеля банка, использование фьючерсных контрактов на куплю-продажу ценных бумаг.

Также можно использовать следующие приемы для регулирования и снижения валютного риска:

выдача ссуды в одной валюте при условии погашения в другой;

форвардные валютные контракты, которые предполагают заключение срочных контрактов между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты по цене форвардного обменного курса;

валютные свопы - это соглашение между сторонами об обмене сериями платежей в разных валютах в будущем;

валютные фьючерсные контракты;

валютные опционы;

ускорение или задержка платежей, применяемая при осуществлении операций с иностранной валютой;

Диверсификация средств банка в иностранной валюте и др. [39, с. 72].

Таким образом, банки в своей деятельности сталкиваются с различными видами риска, отличающимися между собой по месту и времени возникновения, влиянию на деятельность банка. Поэтому рассматривать риски необходимо в совокупности. Это затрудняет выбор мероприятий по регулированию и снижению, оптимизации уровня конкретного риска, а значит, применять методы необходимо с учетом всех рисков деятельности конкретной банковской организации.

1.3 Управление и совершенствование оценки банковских рисков

Система управления банковскими рисками -- это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму -- управление рисками различных портфелей банка -- кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке[15, c.68]. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления[4, c.116]:

- субъекты управления;

- идентификация риска;

- оценка степени риска;

- мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.

Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

- руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

- комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

- подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;

- функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;

- аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;

- службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

- юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации -- важный фактор любого риска[9, c.6].

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ -- это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

- выбор критериев оценки степени риска;

- определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;

- определение фактической степени риска на основе отдельных методов;

- оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Наиболее разработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

Можно выделить критерии оценки и других видов риска[26, c. 90]:

- процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

- операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

- риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести[29, c.42]:

- долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

- соотношение кредитов и депозитов;

- уровень показателей качества кредитного портфеля;

- долю просроченных и пролонгированных ссуд;

- долю МБК в ресурсах банка;

- уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

- стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах -- оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска. В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя. В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка)[32, c.180].

В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

- коэффициенты;

- прогнозируемый размер потерь;

- показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространен коэффициентный способ оценки степени риска.

Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

Банковская практика знает несколько форм классификации активов по группам риска[30, c.85]:

- номерная система;

- балльная система -- с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя);

- система скорринга;

- смешанные формы.

Мониторинг риска -- это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения -- фундаментальными рисками[30, c.85].

Круг контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

- методы предотвращения рисков;

- методы перевода рисков;

- методы распределения рисков;

- методы поглощения рисков.

К методам регулирования риска можно отнести:

- создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

- порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;

- определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;

- контроль за качеством кредитного портфеля;

- отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;

- диверсификация операций с учетом факторов риска;

- операции с производными финансовыми инструментами;

- мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

- ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

- установление лимитов на рисковые операции;

- продажа активов;

- хеджирование индивидуальных рисков.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

- комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;

- дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

- единство информационной базы;

- координация управления различными видами рисков.

Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

- с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

- установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

- использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

- определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

- ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.

Обобщая все вышесказанное, необходимо подчеркнуть, что стратегия управления банковскими рисками выступает на посткризисном рынке как целевой сегмент банковской деятельности и является частью корпоративной стратегии развития, для реализации которой предусмотрено наличие ресурсов и их соответствующее распределение в организационной структуре банка. Таким образом, стратегия представляет собой спланированную систему действий, направленную на достижение установленных целей путем координации и сбалансированного распределения ресурсов банка (финансовых, материальных, информационных, людских и т. д.).

2. Анализ финансовой деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК»

2.1 Общая характеристика банка

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и лизинг.

Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве, всего в регионах России и за рубежом открыто 465 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре. В Альфа-Банке работает около 18 тысяч сотрудников. Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания ОАО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка. Бенефициарными акционерами Альфа-Банка в составе Консорциума «Альфа-Групп» являются 6 физических лиц.

Альфа-Банк является крупнейшим российским частным банком России по величине активов, собственного капитала, кредитному портфелю и счетам клиентов. По состоянию на 1 января 2012 года в Альфа-Банке обслуживается около 56 тыс. корпоративных клиентов и 6,3 млн физических лиц. В 2011 году Банковская группа «Альфа-Банк» продолжила свое развитие как универсальный банк по следующим основным направлениям: корпоративный и инвестиционный бизнес (включая малый и средний бизнес, торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг), розничный бизнес (все виды кредитования физических лиц, включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания) и массовый бизнес[44].

Альфа-Банк стал первым российским частным банком, получившим инвестиционный рейтинг ведущего международного рейтингового агентства Fitch Ratings. Агентство повысило рейтинг с BB+ до BBB-, прогноз стабильный. Инвестиционный рейтинг BBB- указывает, что организация способна в любых условиях выполнять взятые на себя финансовые обязательства и устойчива к внешним обстоятельствам. Банку повышение рейтинга позволит расширить базу инвесторов: у многих мировых фондов минимально допустимый уровень -- как раз инвестиционный[28].

Согласно стратегии Банковской группы «Альфа-Банк», утвержденной в декабре 2011 года, стратегическим приоритетами являются: поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и прибыльность, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграция бизнеса.

Альфа-Банк является одним из самых активных российских банков на мировых рынках капитала. В апреле 2011 года Альфа-Банк стал первым российским частным банком, разместившим десятилетние еврооблигации на сумму 1 млрд долларов США -- с погашением в 2021 году и ставкой 7,75% годовых. Средства, полученные в результате размещения, будут направлены на рост кредитного портфеля Альфа-Банка. В феврале 2011 года Банковская Группа «Альфа-Банк» выпустила рублевые облигации номиналом 5 млрд рублей, сроком обращения 5 лет с офертой через 3 года, процентная ставка установлена на уровне 8,25% годовых в течение первых трех лет. В декабре 2011 года Банк выпустил рублевые облигации на сумму 5 млрд. рублей сроком на 5 лет. Структурой выпуска предусмотрена оферта через полтора года, процентная ставка по первому-третьему купонам установлена на уровне 9,25% годовых, купон выплачивается на полугодовой основе. Также, в декабре 2011 года Альфа-Банк закрыл клубную сделку по привлечению синдицированного кредита на сумму 250 млн долларов США на срок 1 год[44].