Анализ деятельности и ссудного портфеля АО ДБ "Альфа-Банк"

В 2014 году наибольшую долю в отраслевой структуре ссудного портфеля составили кредиты в торговлю - 65,94 процентов, строительство - 10,02 процентов, в сферу услуг - 10,85 процентов.

В таблице 2.11 представлена структура кредитного портфеля АО ДБ «Альфа - Банк» в разрезе валюты кредитования за 2012-2014 годы.

Таблица 2.11

Структура кредитного портфеля АО ДБ «Альфа - Банк» в разрезе валюты кредитования за 2012-2014 годы

Виды валюты	2012 год	2013 год	2014 год	Темп роста в 2014 году, %
	Сумма, млн. тенге	Уд. вес, %	Сумма, млн. тенге	Уд. вес, %	Сумма, млн. тенге	Уд. вес, %	к 2012 году	к 2013 году
Тенге	169251	64,13	219868	71,3	283826	73,83	167,70	129,09
Доллар США	90445	34,27	86868	28,17	91802	23,88	101,50	105,68
Прочие валюты	4223	1,6	1634	0,53	8803	2,29	208,48	538,65
Общая сумма займов субъектам	263919	100	308370	100	384432	100	145,66	124,67

По валютам кредитования наибольший темп роста за три года произошел по прочим валютам. Займы, выданные в евро и рублях выросли по сравнению с 2012 годом в два раза, а по сравнению с 2013 годом - более чем в пять раз. Также увеличилась сумма кредитов, выданных в тенге, удельный вес которых вырос в 2014 году до 73,83 процентов, а рост составил 129,09 процентов. Кредитование в американской валюте увеличилось на 5,68 процентов, однако удельный вес его в кредитном портфеле банка сократился до 23,88 процентов.

Структура кредитного портфеля АО ДБ «Альфа - Банк» в 2014 году в разрезе валюты кредитования представлена в соответствии с рисунком 2.7.



Рисунок 2.7. Структура кредитного портфеля АО ДБ «Альфа - Банк» в 2014 году в разрезе валюты кредитования

Таким образом, анализ динамики и структуры кредитного портфеля АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 годы показал, что за анализируемый период отмечается увеличение объема кредитования субъектов банка.



3. Управление кредитными операциями в коммерческом банке

3.1 Сущность кредитных операций коммерческого банка и их роль

кредитование банк ссудный

Употребляя термин «кредитные операции», следует прежде всего различать кредитные операции в широком и узком смысле этого понятия.

В широком смысле кредитные операции -- это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств; При этом неважно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в роли кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком). Клиентские операции также могут быть различными. Например, предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее коммерческий (товарный) кредит фактически является заемщиком.

Кредитные операции в узком смысле - это активные банковские операции; их называют также «кредитно-инвестиционные операции». Различие в употреблении этих терминов обычно выявляется по контексту. Однако в ряде случаев кредитно-инвестиционную деятельность невозможно отделить от общей кредитной политики (т.е. ее необходимо рассматривать с учетом пассивных операций).

Существуют понятия «кредитный потенциал» и «кредитный ресурс».

Кредитный потенциал банка оценивается, с одной стороны, совокупностью денежных средств, которыми располагает кредитное учреждение, с другой -- теми нематериальными активами, которыми оно владеет. Это может быть: квалифицированный персонал кредитных подразделений; оптимальные, для данных экономических условий, формы и методы кредитной работы; опыт кредитования и инвестирования; информационные и другие банковские технологии в области кредитования и т.п.

Кредитный ресурс банка составляет собственно объем денежных средств, который банк направил или планирует направить в операции кредитования.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемого на началах срочности, возвратности и платности. Хотя кредит зародился еще в рабовладельческом обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщиками, он получил наибольшее развитие в капиталистическом хозяйстве.

Кредитные отношения становятся реальностью, только когда между кредитором и заемщиком проявляется заинтересованность, с одной стороны, в предоставлений денежных средств в ссуду, и с другой - в их получении. Таким образом, кредит становится необходимым в том случае, когда заложенная в кругооборот и обороте капиталов возможность возникновения кредитных отношений при определенных условиях превращается в действительность.

При выявлении сущности кредита, как и сущность других экономических категорий, важно придерживаться следующих принципов:

- все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него;

- вопрос о сущности кредита надо рассматривать, но отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость;

- анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть:

- структуру кредита;

- стадии движения; основу;

Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для всех его проявлений.

Структура кредита обращена к сущности и выступает ступенью познания кредитных отношений. Она остается устойчивой, неизменной в кредите. С позиции структурного анализа кредит как объект исследования состоит из элементов, которыми являются, прежде всего, его субъекты. Субъектами отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик. Становление кредитора и заемщика происходит на базе товарного производства и товарного обращения.

Кредитор - сторона кредитной сделки, предоставляющая ссуду. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать собственные накопления, ресурсы, в свою очередь, позаимствованные на возвратных началах у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство другого владельца на определенный срок. Кредиторами, как правило, становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, продлевают жизнь субъектов воспроизводства, выступающих в качестве кредиторов, нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к более жестким отношениям с заемщиком. Временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые в свою очередь, зависят от хода процесса воспроизводства.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик -- близкие, но, видимо, не одинаковые понятия. Долг -- более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке следует говорить не о должнике, а о заемщике. С образованием банков происходит концентрация заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают хозяйственные организации и само государство.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

- ссуженной стоимости;

- кредитора и заемщика;

- целевых потребностей заемщика.

Разнообразие форм кредита представлено на рисунке 3.1.

Размещено на http://www.allbest.ru

Рисунок 3.1. Формы кредита

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей.

Преимущественной формой выступает денежная форума кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная форма - для установки и наладки приобретенной техники.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором. выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекте. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом, случае банк служит кредитором; во втором - заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика; во втором - кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кредита.

Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый предприятиями объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме, прежде все то, путем отсрочки платежа. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем.

Широкому использованию коммерческого кредита препятствует то, что, он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора; будучи предоставлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты заработной платы; наконец, он может быть предоставлен лишь предприятиями, производящими инвестиционные товары, тем предприятиям, которые их потребляют, а не наоборот.

Эта ограниченность коммерческого кредита преодолевается путем развития банковского кредита.

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т. п.) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала.

Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и суммам сделок, банковский кредит превратился в основную и преимущественную форму кредитных отношений.

Рассмотрим другие распространенные формы кредита.

Межхозяйственный денежный кредит предоставляется хозяйствующими субъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций и других видов ценных бумаг. Эти операции получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитования (выпуск облигаций и других ценных бумаг) предприятий.

Потребительский кредит предоставляется частным лицам на срок до 3 лет при покупке, прежде всего, потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительским кредитом взимается, как правило, высокий реальный процент.

Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом предоставления этаких ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используется для обновления основных фондов в сельском хозяйстве, финансирования жилищного строительства и т п.

Государственный кредит представляет собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком население и частный бизнес - кредиторами денежных средств. Источником средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но местными органами власти. Государство использует данную форму кредита, прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношение Международный кредит предоставляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.

Виды кредита - это такая его разновидность, которая обладает явными

свойствами, вытекающими из кредита как определенного - рода экономических отношений. Вид, в отличие от формы, является категорией диалектики, а выступает категорией классификации, уточняющей понимание кредита как особого рода экономических отношений.

В связи с этим можно дать классификацию видов кредита:

по срокам:

краткосрочный (до 1 года);

среднесрочный (от 1 года до 3-5 лет);

долгосрочный (свыше 3-5 лет);

по объектам кредитования:

кредит в основные фонды;

кредит в оборотные фонды;

по методам кредитования:

кредит по остатку;

кредит по обороту.

По обороту кредитуются торговля и снабженческо-сбытовые, а остальные имеют элементы кредитования и по остатку, и по обороту.

Международный кредит можно классифицировать по:

объекту кредитования: товарные и финансовые кредиты;

экономическому содержанию: коммерческие, связанные с внешнеторговыми операциями и финансовые - используются для любых целей (погашение задолженности, инвестирование в ценные бумаги);

субъектам кредита: частные, правительственные и предоставляемые международными финансовыми организациями;

срокам - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей, единство интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик становится кредитором. Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитного отношения кредитор и заемщик находятся по разные его стороны. Кредитор - сторона, предоставляющая ссуду, заемщик -- сторона, данную ссуду получающая; в рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в воспроизводстве. Кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, заемщик -- в более дешевом кредите.

Сущность кредита еще полнее раскрывается закономерностями его движения. Схематически движение кредита можно представить следующим образом: размещение кредита - получение кредита заемщиками - использование кредита - высвобождение ресурсов - возврат временно позаимствованной стоимости - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Размещение кредита - важный момент в его движении. Кредитор должен быть уверен в том, что его ресурсы размещены в наиболее рациональной форме. Банки как кредиторы выдают кредиты в соответствии с требованиями завершающей стадии - возвращения ссуды, ее эффективного использования. Получение кредита заемщиком означаете передачу ссуженной стоимости на определенное время. В процессе использования кредита реализуется его потребительная стоимость как объекта передачи. Высвобождение ресурсов характеризуется завершением акта кругооборота стоимости в хозяйственном процессе заемщика. Поэтому данная стадия движения кредита является материальной предпосылкой для вступления его в следующую новую фазу кругооборота.

Возврат кредита выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору. Завершающая стадия движения кредита - это акт получения кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование.

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов пять:

метод кредитования по обороту;

метод кредитования по остатку;

оборотно-сальдовый метод,

разовая ссуда

кредитная линия.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым, компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов, Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция, выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

В настоящее время наиболее распространенным методом является разовая ссуда, т.е. ее сущность состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах и носит срочный характер.

Кредитная линия - это метод предоставления кредита в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

В целом лимиты кредитования (кредитные линии), исходя из отечественной и зарубежной банковской практики, можно классифицировать следующим образом.

3.2 Проблемы управления кредитными операциями в коммерческом банке и пути их решения

Острая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению мелких кредитных учреждений. Основной формой ликвидации самостоятельных мелких банков становится приобретение одним банком акций другого банка и превращение его в свой филиал. С помощью расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру и капиталы.

Конкуренция в банковском деле выходит на международный уровень. Усиливается проникновение на казахстанский финансовый рынок иностранных банков путем создание банков с участием иностранного капитала. Доля иностранных активов в активах банков продолжает расти, как продолжают расти и кредиты в иностранной валюте.

В целом, благодаря интенсивному росту ресурсной базы многих банков кредитная активность финансового сектора поддерживается на достаточно высоком уровне. Постепенно улучшается структура кредитных ресурсов в пользу долгосрочных инвестиций.

Ситуация на отечественном кредитном рынке может быть охарактеризована сохранением неудовлетворенного спроса на кредитные ресурсы со стороны нефинансовых организаций и физических лиц, сохранением жестких кредитной политики и условий кредитования банками на фоне неблагоприятной экономической конъюнктуры рынков и негативных ожиданий. Из опрошенных банков 64 процента респондентов отметили сохранение прежней кредитной политики в отношении нефинансовых организаций, 52 процента - по ипотечному и 65 процентов - по потребительскому кредитованию.

Основные факторы, которые повлияли на ужесточение кредитной политики банков - это негативные ожидания тенденций экономического развития; неопределенные перспективы развития рынка недвижимости; падение общего уровня платежеспособности заемщиков; риски, связанные со стоимостью и переоценкой залогового обеспечения; рост кредитных рисков в отношении определенных отраслей экономики.

Факторы конкуренции и доступности ресурсов фондирования и капитала имели незначительное влияние в последнем обследуемом периоде. Исключение составляет пятерка крупнейших банков, для которой доступность и стоимость фондирования на внешних и внутренних рынках капитала повлияли в приблизительно равной степени на сохранение жесткой кредитной политики с вышеперечисленными факторами.

Деятельность участников кредитного рынка, как отмечают банки, в основном была связана с поддержанием качества ссудного портфеля и работой с проблемными кредитами. На фоне роста уровня кредитного риска в банках возрастает роль мониторинга существующих и новых заемщиков. В частности, наблюдается практика применения дополнительных финансовых коэффициентов (коэффициенты ликвидности, эффективности деятельности и прибыльности), введение системы рейтинга заемщиков, отраслевых лимитов и более тщательная работа с заемщиками, имеющими просроченную задолженность.

Корпоративный сектор кредитования характеризуется отсутствием новых «хороших» заемщиков, которые бы в полной мере соответствовали существующему перечню требований, и дисбалансом между ужесточением кредитной политики банками и высокими значениями спроса на заемные финансовые ресурсы. Основное финансирование осуществляется банками в отношении текущих клиентов, спрос которых обусловлен острой необходимостью в оборотном капитале.

Поэтому на данный момент основные усилия банков направлены на работу с существующими клиентами с целью недопущения их дефолта и, соответственно, ухудшения качества ссудного портфеля. Примечательно, что отрасли экономики, которые раньше не относились банками в разряд рискованных, в текущей ситуации вызывают их пристальное внимание. Это в первую очередь относится к торговле и сельскому хозяйству, отчасти к нефтегазовой и металлургической промышленностям, что подчеркивает системность характера проявления кризиса и его распространение в экспортоориентированных отраслях. Из условий предоставления кредитных ресурсов дополнительное незначительное ужесточение наблюдалось по залоговым требованиям и марже по рискованным видам кредитования.

В розничном секторе наблюдается дальнейшее снижение спроса на ипотечное кредитование и ограниченный спрос на потребительское кредитование по сравнению с предыдущим годом. Банки прежде всего связывают это с сохранением неопределенности на рынке недвижимости и ростом долгового бремени на фоне снижения доходов населения. В целом банки отмечают, что население испытывает сложности с обслуживанием имеющихся займов в связи с проблемами в большинстве отраслях экономики, что напрямую сказывается на росте уровня просрочек и реструктуризации долгов. При этом некоторое ужесточение условий предоставления займов, в основном залоговых требований и маржи по рискованным видам кредитования, оказало меньшее влияние на платежеспособность заемщиков. Отличительными особенностями потребительского кредитования за прошедший период стали более предсказуемая, по сравнению с ипотекой, кредитная политика и лучшее восприятие риска на фоне устоявшегося перечня продуктов кредитования и ужесточившихся условий кредитования.

По результатам опроса банки отмечают, что акцент на поддержание качества ссудного портфеля сохранял свою значимость в 2014 году и будет оставаться приоритетной задачей в долгосрочном периоде. Согласно мнению банков, их основная деятельность может быть охарактеризована осторожным подходом к кредитованию и эффективному использованию источников привлечения дополнительного финансирования. В части источников фондирования банки отдают наибольшее предпочтение вкладам физических и юридических лиц (60 процентов и 79 процентов респондентов соответственно отметили высокий приоритет). Вместе с тем, на финансовом рынке наблюдается рост стоимости внутреннего фондирования, в банках - снижение остатков на счетах юридических лиц.

Немаловажную роль банки также отводят увеличению капитала за счет средств действующих акционеров. При этом первая пятерка банков в наименьшей степени рассчитывает на средства существующих акционеров, в большей мере опираясь на поддержку государства. Меры по поддержанию банковского сектора со стороны государства приветствуют и проявляют заинтересованность в них более половины опрошенных респондентов.

Негативные ожидания дальнейшего незначительного снижения цен на недвижимость и замедления деловой активности продолжают оказывать отрицательное влияние на уровень кредитного риска в банковском секторе. На втором по значимости месте сохраняет свои позиции процентный риск, на третьем - риск ликвидности. Кроме того, банки более пристальное внимание стали уделять операционному риску по причине возможных махинаций со стороны сотрудников банков.

Дальнейшее развитие и совершенствование кредитных взаимоотношений банков с населением возможно и целесообразно осуществлять на основе изучения и внедрения на практике передового отечественного и зарубежного опыта. Использование опыта других стран в области кредитования частных лиц может идти по мере накопления коммерческими банками опыта по кредитованию, укрепления материально-технической базы, обеспечения необходимыми кадрами, по нескольким направлениям:

совершенствования используемых и внедрения новых видов ссуд;

повышения качества банковского обслуживания населения;

дифференциации условий предоставления ссуд в зависимости от вида ссуды, срока использования, уровня доходов заемщика и т.д.;

унификации порядка оформления и использования кредитов и др.

Дальнейшее улучшение организации кредитования индивидуальных заемщиков требует решения ряда проблем. Кредиты в настоящее время выдаются не только кредитными институтами, но и предприятиями и организациями, которым кредитные функции не присущи. Кроме того, кредитование потребительских нужд населения многими организациями препятствуют решению многих вопросов. Например, отсутствует планирование потребительских кредитов в целом по стране и по отдельным регионам. В кредитных планах банков предусматриваются лишь выдаваемые ими кредиты. Затруднено изучение перспектив дальнейшего развития потребительских кредитов, согласование условий пользования ими. Выдача и погашение кредитов недостаточно увязаны с показателями баланса денежных доходов и расходов населения.

Вышесказанное подтверждает необходимость концентрации выдачи всех видов кредитов в банковской системе.

Представляется целесообразным существенно расширить перечень видов ссуд, предоставляемых клиентам на образование, на организацию собственного бизнеса, а также предоставлять различные услуги, в том числе информируя клиентов о программах стимулирования инвестиций и предпринимательства.

Кроме того, положительный эффект для развития кредитования индивидуальных заемщиков имело бы также:

- введение целевых жилищно-строительных вкладов и предоставление на этой основе первоочередного права на получение инвестиционного кредита владельцам вкладов после соблюдения установленных условий: срока хранения и необходимой суммы накопления средств на вкладе;

- проведение маркетинговых исследований банков с целью выявления потребности населения в новых видах ссуд;

- повышение уровня информированности частных клиентов банков о новых видах кредитов и банковских услуг;

- максимальный учет интересов клиента, индивидуальный подход при кредитовании.

Развитие кредитных отношений населения с банками - это вопрос не только экономический, но и политический и социальный. Помимо необходимой экономической и политической стабилизации, разработки коммерческими банками социально-ориентированной кредитной политики во взаимоотношениях с населением, он требует также модернизации форм и методов кредитования, совершенствования процентной политики и условий предоставления и погашения кредитов, использования опыта зарубежных стран с рыночной экономикой.

Совершенствование кредитования населения в условиях роста межбанковской конкуренции служит для банка важным фактором, укрепляющим его общественный имидж, привлекательность и доходную базу. Эти свойства кредитования обеспечивают возрастающее к нему внимание.

Таким образом, при работе с большим числом индивидуальных заемщиков их платежеспособность нужно оценивать только исходя из официальных текущих доходов, усредненных за достаточно продолжительный период времени. Необходимо также уделять большое внимание стабильности доходов и вероятности их изменения в будущем. Последнее, относится, в частности, к платежеспособности и к стабильной работе предприятия, перечисляющего заработную плату потенциального заемщика в банк.

В банке должны быть сформулированы четкие и однозначные критерии, которыми должен руководствоваться работник банка, принимая решение о кредитовании сотрудника предприятия. Список этих критериев не должен быть избыточным, и любое значение каждого из них должно быть легко проверяемым.

На каждой стадии бизнес-процесса необходимо описать все действия персонала, весь документооборот, бухгалтерский и юридический, и разработать все типовые формы документов. Бизнес-процесс должен также предусматривать нетипичное развитие ситуации, например, изменение группы риска, появление просроченных обязательств, досрочное прекращение кредитования. Здесь также должны быть описаны все действия и весь документооборот.

Другими словами, для банка, занимающегося обслуживанием большого числа индивидуальных заемщиков, не должно возникать «не предусмотренных ранее» ситуаций.

Финансовые операции по выдаче/погашению кредитов, погашению процентов, внебалансовому учету, расчету и формированию резервов и т. п. должны осуществляться в автоматическом режиме на уровне непосредственных исполнителей с формированием соответствующих документов и распоряжений по факту их совершения по итогам операционного дня. Количество таких документов должно быть минимизировано. Обратный порядок, например, сначала подписание распоряжения на погашение процентов, а потом сама операция по погашению процентов, приведет к резкому росту издержек банка.

Риск непогашения кредита может привести к возможному падению прибыли банка и даже потери части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты).

Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому от организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка.

Процентный риск в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

Проблема просрочки платежа, является одной из составляющих банковского кредитного риска. Её решения заключается в разрабатываемой банками политики управления кредитными операциями. Так, можно решить данную проблему, через взвешенную политику определения платежеспособности клиента до принятия решения о выдаче ипотечного кредита и организацию мониторинга текущих и просроченных задолженностей по оплате кредита.

Условия кредитования, предлагаемые банками в настоящее время,

обусловлены структурой привлеченных средств. Поскольку ресурсы привлекаются в основном в иностранной валюте и на сроки, не превышающие трех лет, возможности долгосрочного кредитования населения в национальной валюте очень ограничены. В этой ситуации население неохотно обращается за долгосрочными кредитами из-за опасения нестабильности курса национальной валюты, поскольку большинство граждан получают фиксированные доходы в тенге. Кроме того, небольшие сроки кредитования подразумевают необходимость значительных ежемесячных платежей на погашение кредита, что существенно отражается на личном бюджете и уровне жизни.

Основные предпосылки для развития кредитования в Казахстане - это наличие потенциально высокого потребительского спроса, стабилизация экономики, изменение структуры банковских операций.

Каждый банк, рано или поздно, сталкивается с проблемой неплатежей, и перед его руководством встает дилемма - решать этот вопрос собственными силами, увеличивая штат специализированных сотрудников, или обращаться в компанию, профессионально занимающуюся сбором задолженности.

В большинстве случаев, следуя сложившейся традиции, руководители кредитных организаций поручают решение этой задачи штатным юристам, либо службе экономической безопасности банка. Преимущество этого варианта - в экономии средств на оплату услуг коллекторской компании, а также в относительном контроле за ходом выполнения работ своими сотрудниками. На практике подобная экономия не всегда себя оправдывает. Недостаток специальной подготовки, опыта, гибкости, свободы принятия решений и отсутствие прямой материальной заинтересованности в возврате денежных средств, в конечном счете приводит к малоэффективным результатам действий штатных сотрудников банка.

Создание же профессиональной коллекторской службы, хорошо подготовленной, обладающей специальными навыками, технологиями, специализированным программным обеспечением, и, что немало важно, достаточным опытом в разрешении долговых проблем, требует очень существенных финансовых и временных затрат.

Преимущества сотрудничества с коллекторским агентством состоят в первую очередь в том, что взыскание задолженности - это основной, а не дополнительный вид его деятельности и занимаются этим прошедшие специальную подготовку специалисты, владеющие арсеналом знаний из таких областей, как психология, социология, юриспруденция, финансы. Наконец, каждый из них материально мотивирован и заинтересован в конечном результате. Следует отметить, что если еще полтора - два года назад банковское сообщество Казахстана скептически относились к коллекторским агентствам, то на сегодняшний день явно видна позитивная тенденция развития их взаимного сотрудничества и некоторые банки уже открыто заявляют об этом в средствах массовой информации.

 Продолжая аналогию с мировым опытом, можно отметить еще одно направление развития в коллекторском бизнесе - это услуги по оценке платёжеспособности потенциального заёмщика и предупреждению выдачи банком рискованных кредитов. Во всем мире эта практика достаточно распространена, но у нас пока активно не используется.

В общем, подводя итог, можно сказать, что мы находимся в начале большого пути с огромным полем деятельности и перспективой превращения казахстанского коллекторского бизнеса в индустрию с миллиардными оборотами.

Поэтому, одной из первостепенных задач - донести до казахстанской общественности, до деловых кругов то, что современные услуги по взысканию задолженности - это цивилизованный, высокотехнологичный бизнес, уже давно востребованный во всём мире и наша задача - укреплять его престиж на казахстанском рынке, повышая взаимное доверие клиентов.

Реклама часто называет потребительские кредиты «самой демократичной» банковской услугой. Непосвященному, действительно, кажется странным, зачем банкам возиться со сравнительно небольшими по объему, но достаточно хлопотными операциями с частными лицами, с мизерными кредитами, в то время как у них есть масса крупных корпоративных клиентов. Но дело здесь в общих объемах. Финансисты Европы, США, Канады, Австралии в свое время сделали все для того, чтобы максимально рационализировать бюджет каждой семьи, заставив ее накопления работать сегодня, а не лежать годами в чулках в ожидании заветной крупной покупки.

В результате уже не одно десятилетие значительная часть населения этих стран пользуется лучшими благами цивилизации - недвижимостью, автомобилями - в рассрочку, в чем есть масса плюсов как для кредитодателей, так и для их клиентов. Выгода банков понятна: в виде процентного вознаграждения они имеют долгосрочный стабильный доход, причем чем больше объем освоенного банком рынка, тем этот доход весомее. Потребитель же получает возможность уже сегодня пользоваться весьма дорогими вещами, на которые ему при ином раскладе пришлось бы копить деньги десять - двадцать лет. Хотя это удовольствие, конечно же, небесплатное: кредит придется отрабатывать те же десять - двадцать лет, заплатив в конечном счете больше, чем при единовременном расчете, - но несомненным выигрышем становится доступность высокого качества жизни самым широким слоям населения.



Заключение

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:

а) сокращения расходов по изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается ненужной;

б) ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств;

в) сокращения резервных фондов.

Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.

Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

1. Кредитные отношения означают экономические связи между кредитными учреждениями и разными субъектами по поводу аккумуляции и перераспределения временно свободного капитала (денежного) на условиях возвратности, срочности и платности. При этом создается дополнительная масса платежных средств для производства новой стоимости.

2. Кредитная система в широком смысле - это совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитных учреждений, а в узком - сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующие денежное обращение и оказывающие другие финансовые услуги в стране.

3. Важнейшими элементами кредитной системы являются: Центральный банк, коммерческие банки и специализированные кредитные учреждения.

4. Банковская деятельность - это осуществление банковских операций по лицензии Национального банка Республики Казахстан.

5. Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое по лицензии Национального банка РК осуществляет банковскую деятельность.

6. Исторически возникли сегментированные и универсальные банковские структуры. Сегментированная структура предполагает жесткое законодательное разделение сфер деятельности и функций банков. Универсальная структура выполняет все виды банковской деятельности.

7. Эмиссионный банк - это Национальный банк РК, остальные банки - неэмиссионные.

8. Функционально специализированными банками являются инвестиционные, ипотечные, сберегательные и др.

9. К небанковским кредитно-финансовым учреждениям относятся ссудо-сберегательные учреждения, инвестиционные фонды и компании, пенсионные фонды, страховые фирмы и компании, кассы взаимопомощи, ломбард и другие, которые выполняют те услуги и операции, которые не выполняют коммерческие банки.

Современная мировая кредитная система претерпела значительные изменения; быстрое стирание различий между остальными типами банков, между банками и небанковскими учреждениями, универсализация кредитных институтов, дорегулирование банковской деятельности, внедрение в банковское дело новой информационной техники, быстрый рост банков-гигантов.

Укрупнение финансовых институтов и их универсализация поставили трудные вопросы перед регулирующими органами. С одной стороны, им необходимо обеспечивать так называемое «спортивное поле» (level plау field), т.е. традиционное конкурентоспособное равенство для всех банков и участников финансового рынка, а с другой - должный контроль за посредническими и рисковыми операциями, представляющими наибольшую опасность для стабильности финансовой системы в целом. Сделать это довольно непросто, так как ранее существовавшая система контроля, ориентированная на специализацию институтов, выступающих на финансовом рынке, и организованная таким образом на институциональном уровне сегодня в ряде случаев оказывается малоэффективной и требует корректировки.



Список использованной литературы

1. Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане. - Алматы.: Экономика, 2001 г. - 210 с.

2. Жуков Е.Ф. и др. Деньги, кредит, банки: Учебник для студентов вузов. - М.: ЮНИТИ, 2000 г. - 230 с.

3. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Инфра-М., 1995 г. - 272 с.

4. Балабанов И.Т. Банки и банковская деятельность - С.-Петербург: ПИТЕР, 2001 г. - 230 с.

5. Балабанов И.Т. Деньги и финансовые институты: Учебное пособие - СПб., М.: Харьков, Минск, Питер, 2000 г. - 430 с.

6. Кравцов Г.И. Организация деятельности коммерческих банков. - Минск БГЭУ, 2002 г. - 410 с.

7. Банковское дело. / Под ред. И.О. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005 г. - 280 с.

8. Банковское дело. / Под ред. Г.С. Сейткасимова. - Алматы, 1998 г. - 350 с.

9. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для Вас, 1999 г. - 320 с.

10. Жамишев Б.Б. Состояние корпоративного управления в Казахстане. По материалам международной конференции «Корпоративное управление и инвестиционный климат в Казахстане». - Алматы, 2005 г. - С. 58.

11. Исаев Е.Н. Вопросы анализа кредитных рисков. Бизнес и образование: вектор развития: Материалы V Международной научно-практической конференции./ Под ред. Кузнецовой О.Н. Алматы, 2005 г. - С. 96-98.

12. Шаяхметова К.О., Иркегулова А.А. Развитие систем управления рисками в банках второго уровня. - Вестник КазНУ им. Аль-Фараби, 2005 г. №1. - С. 12-14. кредитование банк ссудный

13. Шалгимбаева Г.Н. Корпоративное управление в Казахстане: взаимосвязь акционерной собственности и корпоративного контроля в компаниях. По материалам международной конференции «Корпоративное управление и инвестиционный климат в Казахстане». - Алматы. 2005 г. - С. 236.

14. Сайденов А.Г. Инвестиционный климат и корпоративное управление в Казахстане. По материалам международной конференции «Корпоративное управление и инвестиционный климат в Казахстане». - Алматы. 2005 г. - С. 85.

15. Нурлан Нурсеит. Кредитование малого и среднего предпринимательства. // Рынок Ценных Бумаг Казахстана, 2005 г. - №3. - С. 20-22.

Размещено на Allbest.ru