Анализ деятельности и ссудного портфеля АО ДБ "Альфа-Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ новой хозяйственной системы. Совершается переход от административно-управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной и коллективной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.

В данное время идет поиск и становление оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Также проводятся работы по улучшению обслуживания частных лиц и привлечению их денежных средств. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в то же время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане.

Построение такого банковского механизма возможно лишь путем восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

Актуальность работы: современные кредитно-банковские системы имеют сложнейшую многозвенную структуру. Если в качестве основного параметра классификации принять характер предоставляемых услуг, то можно определить три основных элемента современной кредитно-банковской системы:

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, которая возникает из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило, поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межстранового движения капитала.

Задачи исследования:

- охарактеризовать принципы и функции кредита;

- проанализировать роль банков в системе кредитования;

- рассмотреть перспективы развития системы кредитования в Казахстане.



1. Экономическая сущность системы кредитования

1.1 Объекты и субъекты кредитования

Объектом банковского кредитования является та часть оборотных производственных фондов и фондов обращения, которая формируется за счет банковского кредита. Объект кредитования может быть выражен как в материальных ценностях и затратах производства и обращения, так и в виде обязательств хозяйственных организаций перед банком, если кредит предоставляется без материального обеспечения (ссуды на заработную плату). Объектами кредитования материального характера являются: сезонное накопление производственных запасов сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, горючего, тары, запасных частей, покупных полуфабрикатов, кормов и некоторых других материальных ценностей, сезонные запасы готовой продукции в промышленности и товаров в торговле. Образование таких запасов обусловлено главным образом сезонными процессами производства и реализации продукции.

Для выработки и накопления готовой продукции, особенно из сельскохозяйственного сырья, нужны значительные суммы средств на приобретение вспомогательных материалов (соль, сахар, специи), тары [1 c.96].

Банки предоставляют в крупных размерах кредиты торговым организациям под сезонное накопление товаров, что обеспечивает создание запасов в достаточном ассортименте в весенне-летний и зимний периоды.

Товарно-материальные ценности могут выступать объектом кредитования и вне связи с сезонными условиями их накопления. Это производственные запасы, затраты незавершенного производства и остатки готовой продукции, кредитуемые в порядке долевого участия банка в постоянных затратах производства и обращения товаров.

Различия в порядке оформления, проверке обеспечения, способах погашения кредита, а также в формах ссудных счетов позволяют разграничить все кредиты под товарно-материальные ценности на кредиты, обслуживающие весь оборот материальных ценностей, и кредиты, участвующие только в покрытии сверхнормативных остатков товарно-материальных ценностей.

Одним из распространенных видов банковского кредита является кредит по обороту. Такой кредит отражает непосредственную связь движения отдельной банковской ссуды с движением материальных ценностей и, следовательно, непрерывно участвует в кругообороте средств заемщиков. К числу наиболее характерных признаков кредита по обороту относятся: оплата материальных ценностей по мере предъявления расчетных документов поставщиков; совмещение момента платежа с моментом выдачи ссуд; установление сроков ссуд в зависимости от объема переработки и реализации материальных ценностей по плану; последующая проверка обеспечения ссуд материальными ценностями по балансу.

Кредитование по обороту - экономически рациональный и технически удобный способ банковских отношений с ссудополучателями, эффективная форма контроля за риском. Кредиты по обороту выдаются заготовительным, торговым организациям [2 c.145].

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредиторы и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические лица), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (ссуду) и обязанная возвратить их в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т. е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.

Формирование рыночных отношений в экономике республики сопровождается изменением статуса большинства субъектов кредитных отношений. Это обусловлено глубокими изменениями отношений собственности, без чего невозможна реформация старой административно-командной системы хозяйствования. Дорогу плюрализму юридически равноправных форм собственности, преодолению монополизма государственной формы собственности открыли соответственные законы о собственности. В области банковской деятельности отношения собственности дополнительно стали регулироваться Законом о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. Практическое осуществление в стране в соответствии с принятыми законами о собственности процессов деконцентрации производства, разгосударствления и демонополизации экономики, приватизации собственности привело, во-первых, к резкому увеличению, как количества хозяйствующих субъектов, так и банков; во-вторых, к смене принадлежности большинства из них к разнообразным формам собственности [3 c.89].

Так, в Казахстане могут создаваться и действовать предприятия, находящиеся в частной, государственной, муниципальной собственности и собственности общественных объединений (организаций). Кроме того, могут создаваться и действовать предприятия смешанной формы собственности, основанной на объединении имущества, находящегося в перечисленных формах собственности, а также в собственности иностранных государств, юридических лиц и граждан. В соответствии с Гражданским кодексом Республики Казахстан «О предприятиях и предпринимательской деятельности» современными организационно-правовыми формами предприятий являются государственные и муниципальные предприятия, совместные и индивидуальные (семейные) частные предприятия, полные и смешанные товарищества, акционерные общества, а также объединения предприятий (союзы, ассоциации, концерны, межотраслевые, региональные и другие объединения).

Что касается коммерческих банков, которые занимаются непосредственным кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием хозяйства, то, в соответствии с Законом Республики Казахстан о банках и банковской деятельности на территории республики, банки (за исключением государственных банков) создаются в форме акционерных обществ закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя.

Преобразование банка в акционерное общество открытого типа допускается при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензий Национального банка на прием депозитов и предоставление кредитов в денежной форме и соблюдения в течение этого года установленных Национальным банком пруденциальных нормативов и иных обязательных норм и лимитов [4 c.86].

В экономической теории под функцией понимается проявление сущности стоимостных категорий. Следовательно, под функцией кредита целесообразно понимать специфическое проявление его сущности, однако функция кредита - не сама его суть, а только проявление этой сути. Следует отметить, что всякое проявление кредита, рассматриваемое нами как его функция, специфично.

Для рассмотрения функции кредита целесообразны следующие научные подходы. Во-первых, прежде всего функция, так же как сущность кредита, имеет объективный характер. Функция характеризует определенную зримую "работу", которую выполняет кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Во-вторых, при анализе функций кредита важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе своего движения в каждый момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из них. Значит, в каждый момент кредит находится на определенной стадии своего движения, поэтому не может выражать сразу всю совокупность своих существенных проявлений. Например, деньги в функции средства платежа не могут одновременно выступать в функции средства обращения или функции образования накоплений, то же самое с кредитом. В-третьих, функция - это незастывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита меняются и его проявления. В-четвертых, функция выражает специфическое проявление кредита как целостного процесса. Это объясняется тем, что функция относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору или заемщику; проявление кредита может быть квалифицировано как его функция только в том случае, если оно в равной степени касается обоих участников кредитной сделки.

Кроме того, функция должна характеризовать специфическое проявление всех форм и видов кредита. Нет отдельных обособленных функций коммерческого кредита, банковского кредита или, скажем, потребительского кредита. Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность как экономической категории.

В теории кредита выделяются следующие его функции: перераспределительная, замещение действительных денег кредитными операциями.

Перераспределительная функция кредита имеет следующие особенности:

во-первых, с помощью кредита могут перераспределяться не только стоимость материальных благ, средств производства и предметов потребления, т.е. валового национального продукта, произведенного в рамках одного года, но и стоимость, созданная в предшествующий период развития экономики страны;

во-вторых, перераспределительная функция кредита затрагивает не вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся стоимости;

в-третьих, существенным моментом в перераспределительной функции является процесс передачи временно высвободившейся стоимости во временное пользование;

в-четвертых, с помощью кредита передача временно высвободившейся стоимости осуществляется с участием посредников-банков и других кредитных убеждений, свойственных рыночной экономике.

Еще одной функцией кредита является замещение действительных денег кредитными операциями. В товарном хозяйстве созданы необходимые условия для замещения действительных денег кредитными операциями [5 c.69].

1.2 Принципы и классификация кредитования

Принципы кредитования образуют главный элемент системы кредитования. Они отражают содержание кредита как разновидности производственных отношений. Поэтому принципы объективны. Объективность принципов проявляется в том, что общество в лице банков, познав сущность кредита и заботясь об эффективности кредитования, не вправе отменить тот или иной принцип без ущерба для кредитной политики. Принципы кредитования призваны обеспечить закономерное движение ссужаемых средств. Игнорирование принципов кредитования во взаимоотношениях между кредитором и заемщиком подрывает возвратную основу ссужаемой стоимости. Активность кредитного учреждения, однако, проявляется в том, что на основе более глубокого познания содержания кредитных отношений оно может сформулировать новый принцип, отражающий сущность кредита.

Субъективная сторона использования принципов кредитования проявляется в том, что общество на базе познания экономических категорий формирует своё их толкование, организационно определяет мероприятия, обеспечивающие их соблюдение и наиболее эффективное действие. Научность кредитной политики повышается в той мере, в какой кредитные учреждения могут руководствоваться не штампами, типовыми решениями, а учитывать конкретные экономические условия, использовать тот или иной принцип кредитования в соответствии с конкретной экономической обстановкой, с учетом индивидуального характера кругооборота и оборота средств заемщика [6 c.156].

Принципы кредитования носят постоянный характер. Они изменяются только вместе с изменением социально-экономической сущности кредита.

Связь принципов кредитования с содержанием кредита (отсюда их объективность) порождает еще одну их особенность. Как известно, содержание кредита раскрывает как общие, так и специфические его черты. Если общие черты кредита характеризуют его взаимосвязь с другими экономическими категориями, то специфические черты выделяют кредит из совокупности экономических отношений. Отсюда принципы можно разделить на две группы: общеэкономические и отражающие сущность кредита.

Принципы кредитования

Принципы общеэкономического порядка:

- целенаправленность;

- дифференцированность.

Принципы, отражающие сущность кредита:

- срочность возврата;

- материальная обеспеченность кредитования;

- платность кредита.

Принцип целенаправленности. Цель выдачи кредита определяет весь процесс кредитования. Социально-экономические мотивы в кредитовании предприятий, вытекая из цели кредитных отношений, определяются экономическими законами.

Цель кредита и цель кредитования не тождественны. Цель кредита по отношению к цели кредитования является более общей категорией; она определяет цели при кредитовании хозяйственных организаций. Цель кредитования как более частная категория выступает в конкретном виде. При кредитовании банк имеет дело с реальным заемщиком, заявляющим свою конкретную потребность в ссуде [7 c.59].

Цель кредитования выступает как удовлетворение потребности заемщика в дополнительных денежных средствах на началах возвратности. Однако если предположить, что цель кредитования состоит только в удовлетворении потребности предприятий, организаций, населения в ссуде, то оно превращается в обязательный акт, автоматически покрывающий любые нужды заемщика, в то время как финансовые затруднения, вызывающие потребность в кредите, могут быть следствием бесхозяйственности, убытков, нерационального использования ресурсов, крайне слабой собственной финансовой базы. В этой связи потребности, покрываемые кредитом, должны отвечать по крайней мере двум требованиям. Во-первых, такие потребности должны носить объективный характер. Это означает, что потребности в кредите должны вытекать из нормального процесса кругооборота и оборота производственных фондов, быть обусловлены не срывами в производстве и обращении, а естественным их ходом. Потребность в кредите не должна отражать те недостатки в работе заемщика, которые вызвали финансовое затруднение. Во-вторых, при кредитовании кредитор должен быть уверен в том, что ссуда окажет благоприятное воздействие на результаты производства.

В повседневной кредитной практике цель кредитования связана с осуществлением заемщиком разнообразных хозяйственных операций: накоплением товарно-материальных ценностей в промышленности, торговле, на транспорте, затратами производства в сельском хозяйстве, приобретением машин и механизмов, модернизацией и расширением основных фондов. Банковское учреждение может выдать ссуду как для осуществления конкретной хозяйственной сделки (например, покупки топлива или приобретения тары), так и для покрытия общего недостатка денежных средств (пользование ссудой для покрытия временных потребностей). Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм ссудного процента. Ставка ссудного процента - это своего рода цена кредита [8 c.59].

Уровень платы за кредит определяется рядом факторов, которые должны учитываться при разработке ссудной политики:

1. Издержки привлечения средств.

2. Степень риска.

3. Срок погашения ссуды.

4. Расходы по оформлению ссуды и контролю.

5. Ставка конкурирующих источников получения средств, в том числе других банков, а также рынков коммерческих бумаг и облигаций.

6. Характер отношений между банком и заемщиком.

7. Норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств в другие активы.

Банковская ссуда связана с аккумулированием временно свободных денежных средств в экономике и предоставлением их на условиях возврата хозяйствующим субъектам. В рамках банковской ссуды развиваются отдельные виды ссуд. Это зависит от множества признаков, характеризующих назначение, обеспечение, сроки, методы предоставления и погашения, объекты и субъекты кредитования. Под видами банковских ссуд следует понимать определенную их классификацию, используемую в процессе кредитования банками юридических и физических лиц. Существует множество различных классификаций банковских ссуд, построенных на основе определенных критериев. Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная функция банков является основной экономической функцией и от того, насколько они хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение, как самих банков, так и обслуживаемых ими клиентов. Банковские ссуды можно классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами заемщиков и сферой функционирования. Ниже рассмотрим основные критерии, которые являются типичными для классификации банковских ссуд в мировой практике.

Банковские ссуды классифицируются по следующим критериям:

1. По типам заемщиков

2. По срокам использования

3. По характеру обеспечения

4. По условиям использования

5. По способу погашения

6. По характеру процентной ставки

7. По способу уплаты процента

8. По валюте кредита

9. По числу кредиторов

10. По условиям реализации ссуд

11. По объектам выдачи ссуд.

Рассмотрим банковские ссуды в соответствии с приведенными выше группировками по отдельным критериям.

1. Классификация банковских ссуд по типам заемщиков является наиболее распространенной в банковской практике. По типам заемщиков банковские ссуды можно сгруппировать следующим образом:

1.1. Ссуды торгово-промышленным предприятиям.

1.2. Ссуды под залог недвижимости, т. е. ипотечные ссуды.

1.3. Сельскохозяйственные ссуды.

1.4. Ссуды небанковским финансовым учреждениям.

1.5. Ссуды коммерческим банкам.

1.6. Ссуды брокерам и дилерам, участникам рынка ценных бумаг.

1.7. Ссуды иностранным правительственным органам.

1.8. Ссуды иностранным банкам.

1.9. Ссуды органам власти.

1.10. Ссуды частным лицам [9 c.59].



2. Анализ деятельности и ссудного портфеля АО ДБ «Альфа-Банк» за 2012-2014 гг.

2.1 Анализ финансовой отчетности

Активные услуги - это те услуги, с помощью которых банк размещает свои ресурсы для получения прибыли.

Активные услуги состоят из четырех групп:

- кассовые - это наличность в кассе для выплаты полностью или частично денег, находящихся на счетах до востребования по первому требованию субъекта;

- инвестиции в ценные бумаги - это казначейские векселя. Они могут переходить от одного владельца к другому в течение всего срока действия. Коммерческие банки имеют определенные запасы казначейских векселей в качестве страхового резерва. В среднем около восемь - 15 процентов привлеченных средств размещаются банками в казначейские векселя;

- кредитные услуги - это отношения между банком и клиентом (заемщиком или дебитором) по предоставлению определенных денежных сумм на основании принципов срочности, платности и возвратности. Клиентами банка могут быть физические или юридические лица, другие банки, либо финансовые учреждения;

- услуги с прочими активами, к которым относятся акции дочерних, филиальных компаний и фирм, стоимость банковских зданий, оборудования и других.

В активе консолидированного бухгалтерского баланса АО ДБ «Альфа - Банк» отражаются средства хранящие имущество банка.

Анализ состава активов АО ДБ «Альфа - Банк» в 2012-2014 годах представлен в таблице 2.1.



Таблица 2.1

Анализ состава активов АО ДБ «Альфа - Банк» в 2012-2014 годах

Статьи актива баланса	2012 год	2013 год	2014 год	Темп роста в 2014 г., %
	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	к 2012 году	к 2013 году
Деньги и их эквиваленты	25212428	8,10	54332920	15,02	55859129	12,97	221,55	102,81
Обязательные резервы	4183551	1,34	4561283	1,26	9019905	2,09	215,60	197,75
Финансовые активы	2964210	0,95	616726	0,17	100833	0,02	3,40	16,35
Средства в банках	2394097	0,77	2192393	0,61	2457671	0,57	102,66	112,10
Займы субъектам	243958536	78,41	269155103	74,40	324196638	75,26	132,89	120,45
Инвестиции для продажи	11456596	3,68	9215443	2,55	12021250	2,79	104,93	130,45
Инвестиции, удерживаемые до погашения	5137649	1,65	4625238	1,28	8060614	1,87	156,89	174,27
Деньги и их эквиваленты	25212428	8,10	54332920	15,02	55859129	12,97	221,55	102,81
Основные средства и НМА	14454104	4,65	14547285	4,02	16700008	3,88	115,54	114,80
Требования по текущему налогу на прибыль	-	-	167252	0,05	287792	0,07	-	172,07
Дебиторы по страхованию	273300	0,09	133012	0,04	120629	0,03	44,14	90,69
Прочие активы	1100865	0,35	2228658	0,62	1941207	0,45	176,33	87,10
Итого активов	311135306	100,00	361776315	100	430765676	100	138,45	119,07

Анализ состава наличия и структуры активов АО ДБ «Альфа - Банк» показал, что за 2014 год наблюдается рост активов на 19,07 процентов.

Почти по всем статьям актива произошло увеличение объема за 2014 год, кроме финансовых активов, отраженных по справедливой стоимости, которые сократилась по сравнению с 2012 годом на 96,9 процентов, а по сравнению с предыдущим периодом на 83,65 процентов и страховых активов, которые сократились по сравнению с 2012 годом на 56,86 процентов, а по сравнению с предыдущим периодом - на 9,31 процентов.

Также в 2014 годом наблюдается сокращение прочих активов на 12,9 процентов.

Наибольший рост активов произошел по обязательным резервным отчислениям, которые по сравнению с 2012 годом увеличились на 115,6 процентов, а по сравнению с 2013 годом - на 97,75 процентов.

Также значительно увеличились инвестиции, удерживаемые до погашения - на 74,27 процентов за 2014 год и требования по текущему налогу на прибыль - на 72,07 процентов.

Наибольший удельный вес в активах банка занимают займы, выданные субъектам, удельный вес которых составил в 2014 году 75,26 процентов.

Далее по величине в структуре активов выделяются денежные средства банка, которые составили 12,97 процентов активов. 2,79 процентов активов банка составляют инвестиционные торговые ценные бумаги, 3,88 процентов составляют основные средства и нематериальные активы и 2,09 процентов составляют обязательные резервы. Остальные статьи активов банка занимают объем в пределах от 0,02 до 0,57 процентов.

Структура активов АО ДБ «Альфа - Банк» в 2014 году представлена в соответствии с рисунком 2.1.

Рисунок 2.1. Структура активов АО ДБ «Альфа - Банк» в 2014 году

Таким образом, можно отметить, что банк осуществляет размещение своих ресурсов, в первую очередь, в наиболее ликвидные активы.

Под пассивными услугами понимают такие услуги банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами:

первичная эмиссия ценных бумаг;

отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

депозитные услуги;

получение кредитов от других юридических лиц.

В таблице 2.2 представлен анализ состава, наличия и структуры обязательств АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 годы, с целью выяснения удельного веса средств субъектов в привлеченных ресурсах банка.



Таблица 2.2

Анализ состава, наличия и структуры обязательств АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 годы

Обязательства банка	2012 год	2013 год	2014 год	Темп роста в 2014 г., %
	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	к 2012 году	к 2013 году
Средства банков	47357625	17,44	21814168	6,82	18546990	4,87	39,16	85,02
Средства субъектов	187801614	69,17	260691269	81,50	322203030	84,67	171,57	123,60
Финансовые обязательства	9384	0,003	1594	0,0005	10600	0,003	112,96	664,99
Выпущенные долговые ценные бумаги	18312048	6,74	17697349	5,53	13797216	3,63	75,35	77,96
Резервы	18994	0,007	13497	0,004	5158	0,001	27,16	38,22
Страховые резервы	2580566	0,95	3350293	1,05	5925094	1,56	229,60	176,85
Прочие обязательства	1237781	0,46	1843207	0,58	2512198	0,66	202,96	136,29
Субординированный долг	14206067	5,23	14465370	4,52	17537257	4,61	123,45	121,24
Итого обязательства	271524079	100	319876747	100	380537543	100	140,15	118,96

Анализ обязательств АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012- 2014 годы показал, что в 2014 году произошло увеличение обязательств банка по средствам субъектов, которые за период увеличились на 23,6 процентов, финансовым обязательствам, которые за 2014 год увеличились более чем в шесть раз, страховым резервам - на 76,85 процентов, прочим обязательствам - на 36,29 процентов и субординированному долгу - на 21,24 процентов.

По остальным обязательствам банка произошло сокращение, причем наиболее всего по резервным обязательствам, которые сократились за год на 71,78 процентов. В целом, в 2014 году, по сравнению с 2012 годом обязательства АО ДБ «Альфа - Банк» увеличились на 40,15 процентов, а по сравнению с 2013 годом - на 18,96 процентов.

Анализ структуры обязательств банка за анализируемый период показал, что наибольшую долю обязательств банка составляют средства субъектов, на срочных и текущих счетах банка, их удельный вес за три года вырос с 69,17 до 84,67 процентов.

Структура обязательств АО ДБ «Альфа - Банк» за 2009 - 2011 годы представлена в соответствии с рисунком 2.2.

Рисунок 2.2. Структура обязательств АО ДБ «Альфа - Банк»

в 2014 году

Анализу пассивных услуг банка по привлечению денежных средств следует уделять особое внимание, так как ресурсная база имеет первостепенное значение для банковской деятельности и является важнейшим источником финансовых ресурсов банка.

Используя данные отчета о прибылях и убытках АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 годы проведем оценку полученной величины доходов, связанных с получением вознаграждения, отразив результаты анализа процентных доходов АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 гг. в таблице 2.3.



Таблица 2.3

Анализ процентных доходов АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 гг.

Наименование доходов	2012 год	2013 год	2014 год	Темп роста в 2014 г., %
	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	к 2012 году	к 2013 году
Доходы по ссудам, предоставленным клиентам	36938724	93,77	49901318	96,99	60049373	97,98	162,56	120,34
Доходы по средствам в банках	612962	1,56	204747	0,40	122887	0,20	20,05	60,02
Доходы по инвестициям, удерживаемым до погашения	316394	0,80	306123	0,59	323160	0,53	102,14	105,57
Доходы по финансовым инструментам	260357	0,66	128495	0,25	43168	0,07	16,58	33,60
Прочие процентные доходы	1266451	3,21	911107	1,77	750007	1,22	59,22	82,32
Итого процентные доходы	39394888	100	51451790	100	61288595	100	155,57	119,12

Процентные доходы банка за 2014 год по сравнению с 2013 годом увеличились на 19,12 процентов, а по сравнению с 2012 годом на 55,57 процентов.

Наибольшую долю процентных доходов составляю доходы по кредитам, выданным клиентам. Их удельный вес за три анализируемых года увеличился с 93,77 процентов в 2012 году до 97,98 процентов в 2014 году.

На рост процентных доходов также повлияло увеличение дохода по процентам по инвестициям с 316394 тысяч тенге в 2012 году до 323160 тысяч тенге в 2014 году.

По остальным же процентным доходам отмечается сокращение полученных доходов и, как следствие, сокращение удельного веса.

Наиболее всего за три анализируемых года сократились процентные доходы по финансовым инструментам - с 260357 тысяч тенге в 2012 году до 43168 тысяч тенге в 2014 году.

Структура процентных доходов АО ДБ «Альфа - Банк» за 2014 год представлена на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3. Структура процентных доходов АО ДБ «Альфа - Банк» в 2014 году

Таким образом, структура процентных доходов АО ДБ «Альфа - Банк» свидетельствует о деятельности банка в основном направленной на получение прибыли с кредитования физических и юридических лиц.

Анализ доходов, несвязанных с получением вознаграждения, АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 гг. представлен в таблице 2.4.



Таблица 2.4

Анализ доходов, несвязанных с получением вознаграждения, АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 гг.

Наименование доходов	2012 год	2013 год	2014 год	Темп роста в 2014 г., %
	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	к 2012 году	к 2013 году
Чистый доход (убыток) по инвестициям, имеющимися в наличии для продажи	-2309005	-36,44	-819886	-13,24	829796	4,87	-	-
Чистый убыток по производным финансовым инструментам	-675817	-10,67	-132810	-2,15	-142942	-0,84	-	-
Чистый доход от операций с иностранной валютой	5707894	90,08	1060128	17,13	514968	3,02	9,02	48,58
Доходы по услугам и комиссиям	3613294	57,02	6082966	98,26	15830356	92,94	438,11	260,24
Итого непроцентные доходы/ убыток	6336366	100	6190398	100	17032178	100	268,80	275,14

Как видно по результатам проведенного анализа, в 2014 году банк получил прибыль по операциям, не связанным с получением вознаграждения в размере 17032178 тысяч тенге. Прибыль по данным операциям получена в результате прибыли от операций с иностранной валютой в размере 514968 тысяч тенге, а также доходов по услугам и комиссиям в размере 514968 тысяч тенге, по всем остальным операциям был получен чистый убыток. В то же время, следует отметить, что по операциям с иностранной валютой отмечает сокращение дохода по сравнению с 2012 и 2013 годами.

В 2014 году был получен чистый доход по инвестициям, имеющимся в наличии для продажи в размере 829796 тысяч тенге. В 2012-2013 годах по данному виду доходов был получен чистый убыток.

Далее рассмотрим, как повлияли расходы банка на его чистый доход (убыток).

Анализ состава, наличия и структуры процентных расходов АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 годы представлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5

Анализ состава, наличия и структуры процентных расходов АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 годы

Виды процентных расходов	2012 год	2013 год	2014 год	Темп роста в 2014 г., %
	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	к 2012 году	к 2013 году
Проценты по средствам клиентов	16351388	66,69	20073274	75,27	25677038	86,70	157,03	127,92
Проценты по средствам банков	4700899	19,17	3295604	12,36	1725424	5,82	36,70	52,36
Проценты по выпущенным долговым ценным бумагам	2002845	8,17	1640822	6,15	1328558	4,49	66,33	80,97
Проценты по субординированному долгу	1462414	5,96	1660170	6,22	885873	2,99	60,58	53,36
Проценты по прочим привлеченным средствам	239	0,001	-	-	-	-	-	-
Итого процентные расходы	24517785	100	26669870	100	29616893	100	120,80	111,05

Процентные расходы банка за 2014 год увеличились по сравнению с 2013 годом на 11,05 процентов, а по сравнению с 2012 годом на 20,8 процентов.

Рост процентных расходов отмечается только по счетам клиентов, удельный вес которых в 2014 году составил 86,7 процентов. Данные расходы за 2014 год увеличились на 27,92 процент по сравнению с предыдущим годом на 57,03 процентов, по сравнению с 2012 годом. По всем остальным статьям процентных расходов за отчетный период произошло сокращение расходов, причем наибольшее из них - по счетам банков - на 47,64 процентов, и по субординированному долгу - на 46,64 процентов.

Сокращение расходов по процентам, выплаченным по средствам банков и прочих финансовых институтов за три года составило 63,3 процентов, что свидетельствует о снижении данного вида ресурсов в пассивах АО ДБ «Альфа - Банк» за анализируемый период. Это связано с тем, что коммерческие банки в период финансового кризиса были вынуждены изымать свои средства, размещенные на депозитах в финансовых структурах, в связи с погашением задолженности в иностранных банках. В тоже время, следует отметить, что АО ДБ «Альфа - Банк» за анализируемый период увеличил объем средств, размещенных на счетах других казахстанских банков на 12,1 процентов, о чем свидетельствует проведенный выше анализ структуры активов банка.

Анализ комиссионных расходов АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 годы приведен в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Анализ комиссионных расходов АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 годы

Виды комиссионных расходов	2012 год	2013 год	2014 год	Темп роста в 2014 г., %
	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	к 2012 году	к 2013 году
Переводные операции	235921	41,02	240487	40,70	235005	33,69	99,61	97,72
Операции с карточками клиентов	73431	12,77	144153	24,40	177685	25,48	241,98	123,26
Обслуживание НОСТРО счетов	125015	21,74	110426	18,69	98872	14,18	79,09	89,54
Операции с ценными бумагами	19241	3,35	13616	2,30	18374	2,63	95,49	134,94
Расходы, связанные с обменом активов	919	0,16	2039	0,35	101	0,01	10,99	4,95
Операции с иностранной валютой	14281	2,48	151	0,03	3329	0,48	23,31	2204,6
Проведение документарных операций	68814	11,96	62713	10,61	141139	20,24	205,10	225,06
Прочие комиссионные расходы	37533	6,53	17277	2,92	22947	3,29	61,14	132,82
Итого комиссионные расходы	575155	100	590862	100	697452	100	121,26	118,04

Анализ комиссионных расходов АО ДБ «Альфа - Банк» показал, что в 2014 году по сравнению с 2013 годом наблюдается рост данного вида расходов на 18,04 процентов. По сравнению с 2012 годом, расходы банка по услугам и комиссиям увеличились на 21,26 процентов.

На увеличение комиссионных расходов повлиял рост затрат по облуживанию карточек клиентов банка на 23,26 процентов, а по сравнению с 2012 годом на 141,98 процентов; рост уплаченных комиссий по операциям с ценными бумагами на 34,94 процента; рост более чем в 22 раза затрат по конвертации валюты; рост затрат, связанных с проведением документарных операций на 125,06 процентов; рост прочих комиссионных расходов на 18,04 процентов.

Следует отметить, что за анализируемый период основной объем расходов по операциям с иностранной валютой был осуществлен в 2012 году. В связи с запасом валюты в активах банка, в 2013 году данного вида расходы осуществлены всего в сумме 151 тысяча тенге. По сравнению с 2012 годом, в 2014 году расходы по операциям с иностранной валютой сократились на 76,69 процентов.

Так же за 2014 год сократились комиссионные расходы по переводным операциям на 2,28 процентов; по обслуживанию НОСТРО счетов на 10,46 процентов, а также почти на 95 процентов сократились расходы, вязанные с обменом активов.

Наибольшую долю комиссионных расходов банка составляют переводные операции, удельный вес которых в то же время сократился с 41,02 процентов в 2012 году до 33,96 процентов. Увеличился удельный вес расходов, связанных с обслуживанием карточек клиентов с 12,77 процентов в 2012 году до 25,48 процентов в 2014 году, так как банк активно развивает кредитование по пластиковым карточкам.

Так же, в связи с развитием потребительского кредитования через сеть

розничных магазинов, увеличилась доля расходов на проведение документарных операций с 11,96 процентов в 2012 году до 20,24 процентов в 2014 году.

Документарные операции - группа банковских услуг, которая служит для проведения расчетов между покупателями и продавцами. В АО ДБ «Альфа - Банк» данные расходы в основном связаны с организацией рабочих мест по экспресс - кредитованию.

С 21,74 процентов в 2012 году до 14,18 процентов в 2014 году сократились расходы по обслуживанию НОСТРО счетов. Счет НОСТРО - корреспондентский счет кредитного учреждения, открытый в банке-корреспонденте, на котором отражаются взаимные платежи. При ведении счетов НОСТРО начисляются проценты и комиссионное вознаграждение за выполнение поручений. 

Таким образом, основными расходами АО ДБ «Альфа - Банк» по услугам и комиссии являются операции, связанные с предоставлением услуг клиентам и содержанием корреспондентских счетов по взаиморасчетам.

Операционные расходы АО ДБ «Альфа - Банк» по обеспечению хозяйственной деятельности банка включают: расходы на заработную плату персоналу, амортизацию основных средств и нематериальных активов, административные расходы, расходы на рекламу, командировочные расходы, представительские расходы и прочие.

Структура операционных расходов АО ДБ «Альфа - Банк» по обеспечению хозяйственной деятельности за 2012-2014 годы представлена в таблице 2.7.

Таблица 2.7

Структура операционных расходов АО ДБ «Альфа - Банк» по обеспечению хозяйственной деятельности за 2012-2014 годы

Виды операционных расходов	2012 год	2013 год	2014 год	Темп роста в 2014 г., %
	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	Сумма, тыс. тенге	Уд. вес, %	к 2012 году	к 2013 году
Заработная плата и премии	5492319	45,22	6392395	47,64	7566755	43,21	137,77	118,37
Износ и амортизация основных средств и нематериальных активов	1116530	9,19	1244826	9,28	1405133	8,02	125,85	112,88
Расходы по страхованию	1195545	9,84	1030354	7,68	1315609	7,51	110,04	127,69
Расходы на рекламу	1307920	10,77	1000039	7,45	1203123	6,87	91,99	120,31
Административные расходы	479576	3,95	754533	5,62	1270517	7,26	264,93	168,38
Операционная аренда	569284	4,69	718169	5,35	1300981	7,43	228,53	181,15
Налоги (кроме КПН)	612995	5,05	696112	5,19	949356	5,42	154,87	136,38
Телекоммуникации	351707	2,90	433114	3,23	645124	3,68	183,43	148,95
Расходы на охрану	357764	2,95	380534	2,84	496286	2,83	138,72	130,42
Командировочные расходы	69965	0,58	92946	0,69	116952	0,67	167,16	125,83
Прочие расходы	591698	4,87	675109	5,03	1242367	7,09	209,97	184,02
Итого операционные расходы	12145303	100	13418131	100	17512203	100	144,19	130,51

В процессе анализа операционных расходов АО ДБ «Альфа - Банк», связанных с обеспечением хозяйственной деятельности банка, было выявлено, что данные расходы выросли по сравнению с 2013 годом на 30,51 процентов, а по сравнению с 2012 годом на 44,19 процентов. В основном рост операционных расходов связан с увеличением затрат по заработной плате персонала банка, увеличением административных расходов и затрат по операционной аренде, то есть с ростом расходов, связанных с основной стратегией банка - деятельность в сфере потребительского кредитования.

В связи с развитием сети экспресс-кредитования в розничной торговле, а также с развитием кредитования по пластиковым карточкам, был увеличен штат сотрудников, и как следствие выросли на 18,37 процентов расходы по заработной плате. Продвижение новых услуг банка потребовало увеличение на 20,31 процентов расходов по рекламе, на 81,15 процентов расходов по операционной аренде. В связи с расширением услуг интернет - банкинга увеличились на 48,95 процентов телекоммуникационные расходы.

В основном операционные расходы связаны с оплатой труда персонала банка, удельный вес данных затрат составил в 2014 году 43,21 процентов.

Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты все его активных и пассивных операций.

В процессе анализа состава и структуры дохода в целом по осуществленным операциям рассмотрим динамику формирования чистой прибыли АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 годы. Для этого данные отчетного года сравним с соответствующими данными 2012 и 2013 годов, представив результаты анализа в таблице 2.8.



Таблица 2.8

Анализ динамики формирования чистой прибыли АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 годы

Наименование доходов и расходов	2012 год	2013 год	2014 год	Отклонение в 2014 году к 2013 году, +, -	Темп роста в 2014 г., %
	сумма, тыс. тенге	сумма, тыс. тенге	сумма, тыс. тенге	сумма, тыс. тенге	к 2012 году	к 2013 году
Процентные доходы	39394888	51451790	61288595	9836805	155,57	119,12
Чистая прибыль по сделкам с иностранной валютой	5707894	1060128	514968	-545160	9,02	48,58
Доходы по услугам и комиссии полученные	3613294	6082966	15830356	9747390	438,11	260,24
Чистая прибыль от выбытия и обесценения инвестиций	-	-	829796	829796	-	-
Страховая премия	92179	4000	11451	7451	12,42	286,28
Прочие доходы	41985	21344	50416	29072	120,08	236,21
Итого доходы	48850240	58620228	78525582	19905354	160,75	133,96
Процентные расходы	24517785	26669870	29616893	2947023	120,80	111,05
Формирование резерва под обесценение актива	14653750	14994350	20973375	5979025	143,13	139,88
Расходы по услугам и комиссии уплаченные	575155	590862	697452	106590	121,26	118,04
Чистый убыток по сделкам с финансовыми активами	1508421	155435	142942	-12493	9,48	91,96
Чистый убыток от выбытия и обесценения инвестиций	2309005	819886	-	-819886	0	0
Операционные расходы	12145303	13418131	17512203	4094072	144,19	130,51
Итого расходы и убытки	55709419	56648534	68942865	12294331	123,75	121,70
Прибыль (убыток) от операционной деятельности	(6859179)	1971694	9582717	7611023	-	486,01
(Формирование) восстановление резерва под обесценение по прочим операциям	55748	(191942)	(174648)	17294	-	90,99
Прибыль (убыток) до налогообложения	(6803431)	1779752	9408069	7628317	-	528,62
Экономия (расход) по налогу на прибыль	521755	436241	(863721)	-1299962	-	-
Чистая прибыль (убыток)	(6281656)	2215993	8644348	6428355	-	390,09

По сравнению с 2013 годом чистая прибыль банка увеличилась на 6428355 тысяч тенге. В 2012 году банком был получен убыток в результате превышения расходов над доходами.

Анализ полученных доходов банка показал, что в 2014 году по сравнению с 2013 годом наблюдается прирост доходов связанных с получением вознаграждения, а также комиссионных доходов, которые в 2014 году увеличились на 19,12 и 160,24 процентов соответственно. В целом доходы банка увеличились на 33,96 процентов.

В то же время расходы и чистые убытки банка увеличились в целом на 21,7 процентов. Наибольший темп роста расходов отмечается по резерву под обесценение активов и операционным расходам.

По сравнению с 2013 годом, чистая прибыль банка увеличилась почти в четыре раза.

Динамика доходов, расходов и чистой прибыли АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 годы представлена на рисунке 2.4

Рисунок 2.4. Динамика доходов, расходов и чистой прибыли АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 годы

Таким образом, проведенный анализ деятельности АО ДБ «Альфа - Банк» за 2012-2014 годы, показал, что развитие банковских услуг в данном банке направленно в сторону потребительского кредитования, о чем свидетельствует структура ссудного портфеля и структура полученных доходов и осуществленных расходов банков за анализируемый период. В целом, за 2013-2014 годы, банком была получена чистая прибыль, которая имеет тенденцию к росту, что указывает на эффективность осуществляемой АО ДБ «Альфа - Банк» политики привлечения ресурсов и размещения их в кредитном портфеле, а также в инвестиционной деятельности.

2.2 Анализ ссудного портфеля банка

Анализ кредитного портфеля банка имеет целью дать оценку диверсифицированности совокупности выданных кредитов, выявить наиболее

приоритетные и рискосодержащие направления кредитования.

Для характеристики качества кредитного портфеля АО ДБ «Альфа - Банк», рассмотрим тенденцию предоставления кредитов юридическим и физическим лицам, темп роста выданных кредитов по годам, классификацию ссудного портфеля за 2012 - 2014 годы, структуру залога по выданным кредитам, а так же структуру выданных кредитов по секторам экономики и темп роста за анализируемые периоды.

За этот период наблюдается последовательная тенденция роста предоставления кредитов, как юридическим, так и физическим лицам. Об этом свидетельствуют данные кредитного портфеля АО ДБ «Альфа - Банк» по видам кредитования за 2012-2014 года, приведенные в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Кредитный портфель АО ДБ «Альфа - Банк» по видам кредитования за 2012-2014 года

Показатели	2012 год	2013 год	Темп роста в 2013 г., %	2014 год	Темп роста в 2014 г., %	2012 год	2013 год	2014 год
	сумма, млн. тенге	сумма млн. тенге		сумма млн. тенге		удельный вес к общему итогу, %
Потребительские займы	194139	229766	118,35	283442	123,36	73,56	74,51	73,73
Автокредитование	32617	40767	124,99	53974	132,40	12,36	13,22	14,04
Коммерческие займы	37163	37837	101,81	47016	124,26	14,08	12,27	12,23
Займы субъектам (до вычета резервов на обесценение)	263919	308370	116,84	384432	124,67	100	100	100
Резервы на обесценение	19961	29215	146,36	60235	206,18	-	-	-
Займы субъектам, после вычета резервов на обесценение	243958	269155	110,33	324197	120,45	-	-	-

По данным таблицы видно, что сумма выданных кредитов в 2013 году увеличилась на 16,84 процентов, а в 2014 году - на 24,67.

Анализируя структуру кредитного портфеля по субъектам кредитования, можно отметить следующее. Наибольшую долю кредитного портфеля банка составляют потребительские займы, доля которых в течении трех анализируемых лет составляет от 73,56 до 74,51 процентов. Автокредитование занимает 14,04 процентов по удельному весу, коммерческие займы - 12,23 процентов.

В основном кредитная политика АО ДБ «Kaspi Bank» направлена на

расширение услуг кредитования физическим лицам. Для данной группы в

банке разработаны и применяется широкий спектр программ кредитования.

Для юридических лиц выдача займов осуществляется по программам торгового финансирования.

Более наглядно объем кредитного портфеля АО ДБ «Альфа - Банк» по видам кредитования за 2012-2014 годы представлен в соответствии с рисунком 2.5

.Рисунок 2.5. Объем кредитного портфеля АО ДБ «Альфа - Банк» по видам кредитования за 2012-2014 годы

Таким образом, динамика удельного веса каждого вида кредитования в кредитном портфеле показывает, что в целом за три года структура портфеля практически не изменилась. Наибольшую долю портфеля составляют потребительские займы. За счет некоторого превышения в 2014 году темпа роста автокредитования над темпами роста по другим видам кредитования, его удельный вес вырос с 13,22 до 14,04 процентов, а по остальным - сократился.

Кредитный портфель служит главным источником роста активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация и финансовый успех. Правильная политика по формированию кредитного портфеля позволяет банкам гибко реагировать на быстро изменяющиеся условия рынка банковских продуктов, что значительно уменьшает риск принятия неверных решений.

АО ДБ «Альфа - Банк» приоритетной задачей в управлении кредитным портфелем ставит повышение банковской рентабельности путем ориентации состава кредитного портфеля в сторону вложений в наиболее привлекательные сегменты кредитного рынка и сокращение вложений, приходящихся на наименее привлекательные направления кредитования. Субъектами банка являются промышленные и торговые предприятия, расположенные в различных регионах республики.

Как уже было сказано ранее, кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется в рамках торгового финансирования. Анализ коммерческих займов АО ДБ «Альфа - Банк» по секторам экономики за 2012-2014 годы представлен в таблице 2.10.

Таблица 2.10

Анализ коммерческих займов АО ДБ «Альфа - Банк» по секторам экономики за 2012-2014 годы

Отрасли	2012 год, млн. тенге	Уд. вес, %	2013 год, млн. тенге	Уд. вес, %	2014 год, млн. тенге	Уд. вес, %
Торговля	26921	72,44	28262	74,69	31001	65,94
Услуги	5365	14,44	4252	11,24	5103	10,85
Строительство	2720	7,32	3340	8,83	4712	10,02
Транспорт и связь	497	1,34	600	1,59	940	2,00
Производство	497	1,34	542	1,43	2923	6,22
Сельское хозяйство и пищевая промышленность	276	0,74	180	0,48	373	0,79
Прочее	887	2,39	661	1,75	1964	4,18
Итого коммерческие займы	37163	100	37837	100	47016	100

За анализируемые годы наблюдается динамика роста кредитования таких секторов экономики как: торговля, услуги, строительство, производство и прочие сферы экономики.

Политика банка по кредитованию корпоративных субъектов в основном направлена на крупный бизнес, кредитование которого сопряжено с наименьшим кредитным риском.

Отраслевая структура ссудного портфеля АО ДБ «Альфа - Банк» в 2014 году представлена в соответствии с рисунком 2.6.

Рисунок 2.6.Отраслевая структура ссудного портфеля АО ДБ «Альфа - Банк» в 2014 году