Общая характеристика деятельности банка

Экономические нормативы и их соблюдение.

Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» каждой год старается выполнять основные нормативы Центрального банка, так коэффициент достаточности регулятивного капитала при норме в 10% по итогам 2012 года у банка составил 12%-164 469,71/1 370 582,5*100%, итогам же 2013 года данный показатель улучшился и составил 13%-177 045,46/1 361 889,55*100%. Коэффициент достаточности капитала 1 уровня по требованию Ц.Б. минимальное значение данного коэффициента должно быть 5%, по итогам 2012 года у банка этот коэффициент составил 11,5%- 158 008,30/1 370 582,5*100%, в 2013 году 12%- 168 660,52/1 361 889,55*100%. Коэффициент левеража составил в 2012 году 7%, в 2013 году 11%.

Тема 3. Порядок кредитования банками хозяйствующих субъектов

Кредитный портфель коммерческого банка-это совокупность всех выданных кредитов банком на определённую дату, в том числе просроченных.

В ходе анализа кредитных операций определяется удельный вес выданных ссуд в общем объёме активов, депонируемых в фонде обязательных резервов Центрального банка.

При формировании кредитного портфеля необходимо уделять большое внимание диверсификации кредитов. Анализ портфельной диверсификации кредитных вложений осуществляются на основе определения норматива максимального размера кредитного риска на одного заёмщика, норматива крупных кредитных рисков, удельного веса крупных кредитов в общей сумме задолженности, количества крупных кредитов и их среднего размера.

Процесс выдачи кредита заёмщику со стороны банка делится на несколько этапов:

1) принятие заявки на получение кредита и интервью с заёмщиком;

2) анализ пакета документов заёмщика для определения его кредитоспособности;

3) подготовка и заключение кредитного договора;

4) кредитный мониторинг.

Как было отмечено выше, процедура прохождения документов на каждом этапе чётко определяется кредитной политикой банка.

Формирование кредитного пакета в коммерческих банках Республики Узбекистан осуществляется на основании Положения «О процедуре по ведению кредитной документации в банках Республике Узбекистан» М.Ю. №906 от 02 марта 2000 года.

Первый этап начинается с проведения интервью с будущим заемщиком. Интервью позволяет кредитному инспектору выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия. В ходе беседы кредитному работнику нет необходимости выяснять все аспекты работы компании - заемщика, он должен сконцентрировать внимание на ключевых вопросах, представляющих интерес для банка - кредитора. Клиенту необходимо кратко объяснить сущность, историю и перспективы своего дела, величину рабочего капитала и его источники, финансовые возможности фирмы, опыт и квалификацию руководства и персонала, необходимый вид банковского финансирования. Кредитный работник предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования в банке, а также предоставляет перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита. Второй визит заемщика в банк начинается с предоставления заемщиком кредитной заявки с указанием размера кредита, срока пользования, назначения кредита, его обеспечения.

К кредитной заявке прилагаются следующие документы:

а) документы, определяющие правовой статус клиента (устав и учредительные документы);

б) свидетельство о государственной регистрации;

в) копии договоров на приобретение за счет кредита товаров (работ, услуг), а также копии договоров (контрактов) на реализацию товаров (работ, услуг) заключенных заемщиком с поставщиками.

г) бухгалтерский баланс на последний отчетный период(за исключением предпринимателей без образования юридического лица), заверенный в установленном порядке органами налоговой инспекции, с таблицами.

д) Бизнес план на период кредитования (или технико-экономическое обоснование) с обязательным указанием прогноза денежных поступлений на счет на период кредитования, структуры портфеля заказов и обоснования наличия рынка сбыта предоставляемых услуг, производимых товаров с использованием банковского кредита

е) документы, подтверждающие право на реализацию товаров и услуг, на осуществление определенного вида деятельности в соответствии с бизнес-планом.

ж) документы по обеспечению возврата кредита.

Кредитный инспектор получает полный пакет вышеперечисленных документов - происходит завершение первого этапа процесса кредитования.

Второй этап процесса кредитования начинается после внимательного изучения всех документов, представленных потенциальным заемщиком, проведения беседы, оценки информации, полученной на вопросы, кредитный инспектор по согласованию с руководством банка и начальником отдела принимает решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему. Если принимается решение о продолжении работы с клиентом, то инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные документы, ответы на вопросы, записи бесед и т.д.) и осуществляет тщательное изучение кредитоспособности клиента.

В ходе анализа кредитоспособности кредитным инспектором на основании анализа показателей бухгалтерского баланса рассчитываются показатели кредитоспособности заемщика (Таблица 10-15).

Основными показателями кредитоспособности являются:

коэффициент покрытия

коэффициент ликвидности

коэффициент автономии

наличие собственных оборотных средств.

Рассмотрим более подробно процесс анализа кредитоспособности на примере частного производственного предприятия «Эрудит Плюс», финансовая отчетность которого по состоянию на 1 января 2012 года.

Таблица 10 Классификация активов по степени ликвидности (на 1 января 2014 года) Составлено автором на основании Кредитного пакета Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанка»

№	Наименование	2012 год	2013 год	Изменение
		Сумма, (млн.сум)	Сумма, (млн.сум)	(+,-)
1	2	3	4	5
	1 группа ликвидных активов
1.	Денежные средства
	-касса (330)	0,0	0,0	0,0
	-денежные средства (340)	81,6	110,8	29,2
	-валютные средства (350)	0,6	0,6	0,0
	-другие денежные средства и эквиваленты (360)	0,0	106,4	106,4
	Итого: 1 группа ликвидных активов	82,2	217,8	135,6
2.	Быстрореализуемые требования
	Расчеты с покупателями и заказчиками (220)	62,8	56,0	-6,6
	Авансовые платежи (260)	8,0	5,4	-2,6
	Расчеты с бюджетом(270)	0,0	0,0	0,0
	Платежи в целевые государственные фонды и страховые платежи (280)	0,0	0,0	0,0
	Краткосрочные вложения(370) Выкупленные собственные акции(440)	0,8 0,0	0,8 0,0	0,0 0,0
	Расчеты с дочерними предприятиями (240)	0,0	0,0	0,0
	Расчеты с совместными предприятиями (230)	0,0	0,0	0,0
	Расчеты с работниками (250)	0,0	0,0	0,0
	Расчеты с другими дебиторами (310)	88,6	97,8	9,2
	Итого: 2-группа ликвидных активов	160,2	160,0	-0,2
	3 группа ликвидных активов
3.	Быстрореализуемые ТМЦ, резервы и производственные расходы (140)	84,6	138,4	53,8
	Производственные резервы (150)	80,6	134,4	53,8
	- Расходы на незавершенное производство (160)	0,0	0,0	0,0
	- Будущие расходы (190)	0,0	0,0	0,0
	- Готовые и купленные товары (170)	4,0	4,0	0,0
	Итого: 3-группа ликвидных активов	84,6	138,4	53,8

Вывод: По данным таблицы видно, что у предприятия по итогам 2013 года стали преобладать наиболее ликвидные активы, включающие денежные средства на расчётном расчёте в национальной и иностраннойвалюте, рост которых составил 135,6 млн. сум, с 82,2 млн. сум в 2012 году до 217,8 млн. сум в 2013 году. Далее следует 2 группа быстрореализуемых активов показатель которых в динамике практически не изменился. 3 группа медленно реализуемых активов увеличилась по итогам 2013 года на 53,8 млн. сум за счёт увеличения запасов на складе готовой продукции. Таким образом, мы видим, что у предприятия в структуре активов преобладают наиболее ликвидные активы.

Таблица 11 Краткосрочные обязательства (на 1 января 2014 года) Составлено автором на основании Кредитного пакета Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанка»

№	Наименование	2012 г.	2013 г.	Изменение (+,-)
		Сумма, (млн. сумм)	Сумма, (млн. сумм)
1	2	3	4	5
1.	Краткосрочные обязательства,
	в т.ч.
	Задолженность поставщикам и подрядчикам	14,0	0,0	-14,0
	Отсроченные доходы	0,0	0,0	0,0
	Полученные авансы	0,0	0,0	0,0
	Задолженность в бюджет	8,4	5,8	-2,8
	Задолженность в целевые гос фонды	15,0	17,4	2.6
	Задолженность по зарплате	19,8	18,2	-1,6
	Другая кредиторская задолженность	101,0	201,4	100,4
	Всего краткосрочных обязательств	158,2	243,0	84,6
2.	Долгосрочные обязательства,
	Долгосрочная задолженность поставщикам и подрядчикам	0,0	0,0	0,0
	Полученные авансы	0,0	0,0	0,0
	Долгосрочная Задолженность в бюджет	0,0	0,0	0,0
	Долгосрочные банковские кредиты	0,0	0,0	0,0
	Другие долгосрочные займы	0,0	0,0	0,0
	Всего долгосрочных обязательств	0,0	0,0	0,0
	Итого обязательств	158,2	243,0	84,6

Вывод: Данная таблица показывает, что предприятие имеет в наличие краткосрочные обязательства, которые за 2013 год увеличились на 84,6 млн. сум и составили 243,0 млн. сум. На данный рост повлияло увеличение у предприятия краткосрочной кредиторской задолженности по кредитам банка. Однако проанализировав таблицы 10 и 11 мы видим, что ликвидные активы предприятия при необходимости в полном объёме смогут погасить текущие краткосрочные обязательства.

Таблица 12. Структура источников оборотных средств (на 1 января 2014 года) Составлено автором на основании Кредитного пакета Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанка»

Показатели	2012 г.	2013 г.	Разница(+,-)
	Сумма, (млн сум)	Уд. вес,	Сумма, (млн сум)	Уд. вес,	млн сум)	%
		%		%
1	2	3	4	5	6	7
I. Собственные ресурсы	369,6	70	533,0	69	163,4	-1
1. Уставной капитал	96,4	18	96,4	12	0,0	-6
2. Нераспределенная прибыль	130,8	25	279,0	36	148,2	11
3. Целевые поступления	142,4	27	157,8	20	15,4	-7
II. Банковские кредиты:	79,6	15	180,0	23	100,6	8
- краткосрочные	79,4	15	180	23	100,6	8
- долгосрочные	0	0	0	0	0	0
III. Кредиторская задолженность	78,8	15	63,0	8	-16,0	-7
1. Задолженность поставщикам и подрядчикам	14,0	3	0	0	-14,0	-3
2. Отсроченные доходы	0,0	0	0,0	0	0,0	0
3. Полученные авансы	0,0	0	0,0	0	0,0	0
4. Задолженность по платежам в бюджет	8,4	2	5,8	1	2,8	-1
5. Задолженность по платежам в целевые гос. фонды	15,0	3	17,4	2	2,6	-1
6. Задолженность по зарплате	19,8	4	18,2	2	-1,6	-1
7. Другие кредиторские задолженности	21,6	4	21,4	3	-0,2	-1
Всего	527,8	100	776,0	100	248,2	0

Вывод: Как видно из таблицы в структуре пассива баланса предприятия наибольший удельный вес занимают собственные средства, даже несмотря на небольшое снижение доли этих средств по итогам 2013 года на 1% до 69% в структуре пассива баланса, эти средства всё равно преобладают. В суммарном же выражении собственный капитал предприятия даже вырос на 163,4 млн. сум с 369,6 млн. сум в 2012 году до 533,0 млн. сум в 2013 году. Далее наибольшую группу составляют банковские кредиты 23% по итогам 2013 года рост которых произошёл как суммарном выражении, так и в процентном выражении по отношению к итогу пассива баланса. Если в двух предыдущих категориях мы наблюдали рост, то вот кредиторская задолженность предприятия наоборот снизилась. Данное снижение связанно в основном в погашении предприятием своей задолженности поставщикам и подрядчикам в течении 2013 года сумма которой составляла 14 млн. сум или 3% суммы всех пассивов.

На основании вышеизложенных таблиц 10-12 мы сможем определить показатели оценки кредитоспособности ЧПП «Эрудит Плюс».

Таблица 13. Показатели оценки кредитоспособности клиентов (в %) Составлено автором на основании данных таблиц 10-12

Показатели	2012г.	2013г.
1.Коэффициент ликвидности	1,5	1,6
2. Коэффициент покрытия	2,07	2,13
3. Коэффициент автономии	70%	69%

Вывод: Данная таблица показывает, что Частное производственное предприятие «Эрудит Плюс» в 2012 году имело 1 класс кредитоспособности, в 2013 году также 1 класс кредитоспособности, а именно при требуемых значениях коэффициента ликвидности для 1 класса выше 1,5 в 2013 году мы имеем показатель превышающий это значение-1,6; при требуемых показателя коэффициента покрытия для 1 класса выше 2, мы имеем показатель в 2,13 в 2013 году; при требуемых значениях коэффициента автономии более 60%, мы имеем значение в 69%. Таким образом ЧПП «Эрудит Плюс» является заёмщиком с 1 классом кредитоспособности.

Таблица 14 Дополнительные показатели кредитоспособности клиента (на 1 января 2014 года) Составлено автором на основании данных таблиц 10-12

№	Показатели	2012 г.	2013 г.	Изменения (+/-)
		Сумма (млн. сумм)	Сумма (млн. сумм)
1	Источники собств средств	369,6	533,0	163,4
2	Долгосрочные активы (130)	200,8	259,8	59,0
3	Оборотные активы (390)	327,0	516,2	189,2
4	Краткосрочные обязательства	158,2	243,0	84,6
5	Выручка от продажи, годовая	106,5	1410,0	345,2
6	Прибыль	101,4	148,2	46,6
7	Наличие собственных оборотных средств ИСС-ДА+ДКЗ	168,8	273,2	104,4
8	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств К=Р/СО	3,3	2,7	-0,5
9	Оборот оборотных средств за год ( в днях) Oб=СО/Р*360	110,5	131,8	21,2
10	Уровень рентабельности (в %)	19,2	19,1	-0,1

Вывод: Как видно из таблицы в 2013 году у предприятия за счёт увеличения источника собственных оборотных средств показатель наличия собственных оборотных средств увеличился на 104,4 млн. сум и составил 273,2. Показатель коэффициента оборачиваемости оборотных средств показал, что несмотря на значительное увеличение выручки от продаж в 2013 году сразу на 345,2 млн. сум, до 1410,0 млн. сум, в процентом соотношении этот рост был меньше, чем рост оборотных активов. В связи с чем оборачиваемость оборотных средств замедлилась на 0,5 пункта и составила 2,7 раза. Что касается оборачиваемости в днях, то как мы видим этот показатель ухудшился, в 2013 году 1 оборот оборотных средств составил 131,8 дня или на 21,2 дня больше предыдущего периода. Уровень рентабельности или отдачи активов предприятия остался практически неизменным 19,1% в 2013 году, что на 0,1 меньше предыдущего периода.

В ходе третьего этапа процесса кредитования происходит заключение кредитного договора, либо дается письменный отказ заемщику с указанием причин отказа в заключении кредитной сделки и выдаче ссуды.

Кредитный договор-это основной юридический правовой документ регулирующий кредитные отношения, в нём оговариваются все вопросы кредитования.

Обеспечение кредита является одним из способов снижения риска его не возврата, выступает дополнительным источником погашения кредита. Под формой обеспеченности возврата кредита понимается конкретный источник и способ погашения долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника на всех этапах кредитного процесса.

Наиболее распространённой формой обеспечения возвратности кредита является залог имущества. Принятие имущества в качестве залога обеспечения возвратности кредита осуществляется на основании Закона Республики Узбекистан «О залоге» (Новая редакция) от 9 декабря 1992 год. Залогом считается передача одним лицом другому имущества или права на него под обеспечение обязательств. В банковской практике операции по оформлению и реализации залогового механизма (процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге) называется залоговыми операциями.

Кредиты предоставляются самостоятельным хозяйствующим субъектам, с правом юридического лица, который имеет собственный капитал и законченный баланс. Кредит не может предоставляться предприятиям, имеющим длительную просроченную задолженность по ссудам, задолженность поставщикам, бюджету, убыточным предприятиям и предприятиям, имеющим неликвидный баланс.

Выдача кредита осуществляется без открытия кредитной линии, либо с открытием кредитной линии. Обычно ссуда выдаётся на оплату денежно-расчётных документов за товарно-материальные ценности, выполненные работы или услуги, реже в наличной форме, причём кредит полученный в наличной форме, погашается также наличными средствами.

В качестве ресурсов для осуществления активных операций банка могут выступать:

1) собственные средства банка,

2) кредитные линии отечественных и зарубежных банков,

3) средства внебюджетных фондов.

Начисление процентов по кредиту коммерческими банками начисляется по разному:

1) аннуитетный способ начисления, при котором проценты по кредиту начисляются единовременно в начале периода, сразу за весь срок на который выдан кредит;

2) начисление по остатку, при котором начисление процентов происходит ежедневно на фактический остаток кредита.

Условия начисления процентов по ссуде должны быть отражены в кредитном договоре.

Погашение заёмщиком основной суммы по кредиту осуществляется:

- при наступлении срока по срочному обязательству (путём взыскания задолженности по ссуде с любого банковского счёта заёмщика в бесспорном порядке), при этом сумма начисленных процентов взимается вперед;

- досрочно (путём зачисления на ссудный счёт платёжным поручением заёмщика свободного остатка денежных средств с его депозитного счёта);

- при нарушении условия договора платёжным требованием банка с любого счёта.

При отсутствии или недостаточности средств на депозитном счёте заёмщика, ссуда выносится на счёт просроченных ссуд, при этом срочное обязательство помещается в Картотеку-2.

Четвертый заключительный этап процесса кредитования (мониторинг кредита) начинается с момента выдачи кредита и осуществляется до полного его погашения. Банк осуществляет контроль за деятельностью заемщика, анализирует кредитоспособность, состояние платежной дисциплины, выполнением условий кредитного договора и создает банк данных. В этих целях не реже 1 раза в квартал на основании данных бухгалтерского баланса осуществляет анализ хозяйственно-финансовой деятельности клиента, объемов производства и реализации готовой продукции, непроизводственных расходов и потерь, издержек обращения, прибыли, динамики наличия собственных оборотных средств, состояния запасов товарно-материальных ценностей и оборачиваемости оборотных средств, состояние дебиторско-кредиторской задолженности. Работниками кредитного отдела банка с выездом на место осуществляются проверки целевого использования кредита, которые проводятся с учетом сроков поставок товаров, выполнения работ и оказания услуг, определенных договорами (контрактами), оплата которых осуществляется за счет кредита. Кредитным инспектором проверяется также состояние обеспечения по кредиту. После этого составляется акт проверки целевого использования кредитных ресурсов.

На основании результатов мониторинга разрабатывается, в случае необходимости, комплекс мероприятий по повышению качества кредита и обеспечению своевременного и полного исполнения клиентом своих обязательств перед Банком вплоть до досрочного востребования задолженности по кредиту.

ь В случае ухудшения финансового состояния заемщика, при выявлении фактов не достоверности предъявленных отчетных данных или если предприятие на отчетную дату выйдет с убытками банк имеет право прекратить выдачу кредита и досрочно взыскать раннее выданную ссуду.

После погашения заёмщиком начисленных процентов и суммы основного долга, кредитный инспектор даёт распоряжение ответственному исполнителю о списании срочного обязательства и суммы залогового обеспечения с внебалансовых счетов банка. В случае если кредит относится в безнадёжным кредитам, по окончании срока кредита непогашенная сумма переносится на внебалансовый счёт, где она учитывается в течении 5 лет, по окончанию которых она по решению Совета банка списывается и отражается в расходах банка.

В настоящее время Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» осуществляют кредитование субъектов малого бизнеса и частного предпринимательства.

Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» осуществляет кредитование предприятий сельского хозяйства.

Что касается льготного кредитования выращивания хлопка и зерна, то в связи отсутствием клиентуры занимающемся данным видом деятельности в Навоийском региональном филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» данный вид кредитования отсутствует.

Тема 4. Лизинговые операции банка и другие услуги

Лизинговые отношения в Республике Узбекистан регулируются Гражданским кодексом, Законов «О лизинге» от 14 апреля 1999 года, Положением «О порядке проведения лизинговых операций и их бухгалтерского учёта в коммерческих банках» № 1648 от 27 декабря 2006 года, внутренними правилами проведения лизинговых операций утверждаемые Правлением коммерческого банка, а также другими нормативно-правовыми актами Республики Узбекистан.

Закон определяет лизинг или финансовую аренду как особый вид арендных отношений при которых одна сторона (лизингодатель) по поручению другой стороны (лизингополучателя) приобретает у третьей стороны (продавца) в собственность обусловленное договором имущество (предмет лизинга) и предоставляет его лизингополучателю за плату на определённых таким договором условиях, во владения и пользования на срок превышающим 12 месяцев.

В Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» получателем лизинга могут быть юридические лица, имеющие стабильные финансовые показатели.

Объектом лизинга может быть- объекты долгосрочного потребления, такие как компании, комплексы, здания, оборудования, транспортные средства и другие (земельные участки и другие натуральные объекты).

Лизинг предоставляется на обычных пяти принципах кредитования, при условии, что права собственности лизингового объекта до полного выкупа остаётся у лизингодателя.

Банком договор лизинга составляется на срок не меньше 80% срока службы объекта лизинга, включая амортизационные сроки указанных в части 3 стати 144 Налогового кодекса. В состав выплат по лизингу входят - основной долг (амортизационные отчисления), проценты и оплата других расходов (страхование, транспортные расходы, монтажные расходы и другие). Что касается процентной ставки, то она определяется по договору сторон. Для получения лизинга в Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» необходимо представить следующие документы:

1) заявление;

2) технико-экономические показатели объекта лизинга и информацию о лизингодателе;

3) бизнес план\ТЭО;

4) учредительные документы лизингополучателя;

5) проектные сметы для финансирования проекта;

6) финансовые отчёты;

7) лизинговое обеспечение (объект лизинга и дополнительное обеспечение);

8) исходя из важности проекта, могут быть предоставлены дополнительные разрешающие документы.

Лизинговые операции не осуществляются при следующих условиях:

1) субъект предпринимательской деятельности, имеет неликвидный баланс и осуществляет неэффективную деятельность;

2) имеющим отрицательную кредитную историю;

3) для организации казино и бильярдов.

По состоянию на 1 января 2013 года со стороны Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» сумма лизинга выданная одному хозяйствующему субъекту составила 148,2 млн. сум на приобретение медицинского оборудования, по окончанию 2013 года эта сумма в связи с погашением уменьшилась на 40,2 млн. сум и составила 108 млн. сум.

Тема 5. Посреднические (комиссионные) услуги банка и их анализ виды

Кроме традиционных активных операций, таких, как кредитование юридических и физических лиц, прямое и портфельное инвестирование, кассовые и расчетные операции, коммерческие банки стали проводить посреднические операции. Интерес к таким операциям со стороны банков и клиентов вызван следующими причинами:

- данные операции строятся на основе уже предлагаемых ранее услуг, в результате чего процедура предоставления посреднических услуг к моменту их появления в банковской практике уже отработана;

- в некоторых ситуациях посреднические услуги удовлетворяют потребности клиентов банка более полно, чем традиционные операции; по мере развития посреднических услуг расширяется круг банковской клиентуры;

- как правило, посреднические услуги включают в себя несколько видов традиционных услуг, что способствует универсальности коммерческого банка и диверсификации банковских рисков;

- в связи с комплексным характером посреднических услуг расширяются возможности формирования доходности банковской деятельности в целом.

К числу посреднических услуг обычно относят факторинг, трастовые операции и агентские услуги для клиентов, услуги по предоставлению гарантии банка.

К сожалению в Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» посреднические услуги, а также факторинговые операции не осуществляются.

В Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» активно осуществляются операции по выдаче банковских гарантий при участии в тендерах для нового строительства, капитального строительства, реконструкции и текущего ремонта. Так в 2013 году банком было получено 26 млн. сум дохода по данному виду операций.

Тема 6. Банковские услуги, оказываемые населению

Выдача потребительских кредитов населению осуществляется на основании Закона Республики Узбекистан «О потребительском кредите» от 6 мая 2006 года.

Потребительский кредит (финансовый) -- кредит, предоставляемый физическому лицу-потребителю, на приобретение товаров (работ, услуг) произведенных на территории Республики Узбекистан, для удовлетворения его потребительских нужд. Формами потребительского кредита является финансовый потребительский кредит и товарный потребительский кредит.

По окончанию 2013 года со стороны Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» было выдано потребительских кредитов населению на сумму 35 947,19 млн. сум, что составило 14,7% от суммы всех кредитов выданных физическим лицам-клиентам этого банка.

Ипотека -- это кредит, выданный под залог приобретаемого недвижимого имущества.

Ипотечное кредитование на территории Республики Узбекистан осуществляется на основании Положения «Об ипотечном кредитовании жилищного строительства, реконструкции и приобретения жилья», а также Положения «О порядке выдачи ипотечных кредитов для покупки построенного или реконструированного жилья для широких слоёв населения, в том числе молодых семей» №1835 от 12 июля 2008 года.

По состоянию на 1 января 2014 года сумма всех выданных ипотечных кредитов в Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» составила 195 141,88 млн. сум, или 79,8 % от объёма всех выданных физическим лицам кредитов.

В банке широко распространён также такой вид кредитование физических лиц, как образовательные кредиты для оплаты обучения в высших учебных заведениях Республики Узбекистан на платно-контрактной основе. Выдача образовательных кредитов происходит на основании Положения «О предоставлении образовательных кредитов для обучения на платно-контрактной основе в высших учебных заведениях».

По окончанию 2013 года банк выдал образовательных кредитов на сумму 13 449,63 млн. сум, что составляет 5,5% от суммы всех выданных физическим лицам кредитов.

Тема 7. Организация денежного обращения

Организация кассовой работы в Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» регулируется Инструкцией «По организации кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей в коммерческих банках» (Новая редакция) М.Ю. №1831 от 27 июня 2008 года и других нормативных актов.

Для контроля кассовой работы в банке создан отдел кассовых операций. Все обязанности, возложенные на отдел кассовых операций, распределены между его работниками в письменной форме, которые несут ответственность за состояние работы на закрепленном участке. Банк осуществляет кассовое обслуживание клиентов, сосредотачивает в своих касса денежную наличность и производит её выдачу. Все выполняемые банком кассовые операции с клиентами осуществляются на основании договора на обслуживание банковского счёта, заключённого в установленном порядке. Для выполнения кассовых операций с клиентами и обработки наличных денег в банке созданы оборотная и операционная касса. В своём составе они имеют приходную, расходную кассы, кассу пересчёта денег, вечернюю кассу, спец. кассы, а также выездные кассы. Кассовое обслуживание клиентов банком производится на основании денежных документов (денежных чеков, объявления о взносе наличными, приходно-расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей и накладных), принятых работниками банка.

При взносе денег клиентами для зачисления на банковские счета работники бухгалтерии предварительно проверяют и оформляют документы в соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учёту и отчётности в банка Р.Уз. После этого документы передаются под роспись в кассовом журнале по приходу. Выдача наличных денег из кассы банка производится в следующем порядке:

а) хозяйствующим субъектам- по денежных чекам,

б) физическим лицам, получившим кредит в банке, заёмщикам, вкладчикам, пенсионерам- по расходным кассовым ордера.

Расходные документы передаются в кассу работниками бухгалтерии под расписку в кассовом журнале.

Ответственность за ведение учёта кассовых документов, соответствие подписей клиентов заявленным банку образцам, наличие средств на их счетах и правильность заполнения паспортных данных несут соответствующие работники бухгалтерии банка. Руководитель банка, главный бухгалтер, заведующий кассой несут ответственность за своевременное и чёткое кассовое обслуживание клиентов, а также неукоснительное соблюдение правил кассовой работы и обеспечение сохранности ценностей.

Работа отдела денежного обращения Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» регулируется Инструкцией «По организации работы по денежному обращению банками Республики Узбекистан» (Новая редакция) М.Ю. №1518 от 26 октября 2005 года. В задачи отдела денежного обращения входит ежедневный анализ поступления в кассу банка денежных средств в разрезе по источникам, а также анализ расходования наличных средств из кассы банка. Работники отдела постоянно изучают и анализируют состояние денежного обращения и осуществляют практические меры по его укреплению в целях бесперебойного удовлетворения потребностей населения и хозяйствующих субъектов по их требованию в наличных средствах.

Отдел денежного обращения осуществляет прогнозирование наличного денежного оборота, путём составления прогноза кассовых оборотов. Для составления квартального прогноза кассовых оборотов отдел получает кассовые заявки от юридических лиц, имеющих основной депозитный счёт до востребования в банке. Кассовые обороты сводятся в ведомости по источникам поступлений и структуре расходов. Суммы выплат, указанных в кассовых заявках, не означает выдачу юридическим лицам наличных денег только в пределах данных заявок.

Отдел денежного обращения Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» рассматривает полученные от юридических лиц кассовые заявки, обращая при этом особое внимание на полноту учета денежных поступлений в кассы юридических лиц, исходя из прогнозных цифр их деятельности и возможность увеличения денежных поступлений.

По результатам рассмотрения полученных от юридических лиц кассовых заявок банки при необходимости и по согласованию с клиентами вносят в них уточнения.

Отдел денежного обращения распределяет квартальный прогноз кассовых оборотов по месяцам. При этом учитывается:

* количество рабочих дней и другие особенности каждого месяца;

* возможные изменения по месяцам объема розничного товарооборота, фондов заработной платы (в зависимости от сезонности работы отдельных отраслей промышленности, сельского хозяйства, строительства, влияния праздников, времени массовых отпусков рабочих и служащих и т. п.);

* сроки уплаты населением налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей;

* проводимые мероприятия на местах по увеличению поступлений наличных денег в кассы банков

В соответствии с «Правилами ведения кассовых операций юридическими лицами», юридические лица могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов остатка наличных денег в кассе.

Всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе юридические лица обязаны сдавать в банк для зачисления на счета в порядке и в сроки, согласованные с банком. Для установления лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи выручки банки получают в I квартале заявку-расчет. Лимит остатка наличных денег в кассе ежегодно устанавливается всем юридическим лицам, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.

По юридическому лицу, не представившему заявку-расчет на установление лимита наличных денег в кассе ни в один из обслуживающих банков, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная юридическим лицом в банк денежная наличность -- сверхлимитной.

При необходимости лимиты остатка кассы могут быть пересмотрены в течение года. Для торговых организаций, имеющих небольшие кассовые обороты, лимиты остатка наличных денег в кассе, с согласия руководителей таких организаций, могут утверждаться банком на 2 года.

Лимиты остатка наличных денег в кассе устанавливаются:

* для юридических лиц, имеющих постоянную денежную выручку и обязанных сдавать ее в банк ежедневно в конце рабочего дня, в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы с утра следующего дня;

* для юридических лиц, обязанных сдавать на следующий день, в размерах не более среднедневной выручки наличными деньгами;

* для юридических лиц, имеющих право сдавать выручку не ежедневно, в размерах в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы выручки;

* для юридических лиц, не имеющих постоянной денежной выручки, в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на оплату труда, пособий по временной нетрудоспособности, стипендий и премий).

Денежная выручка сдается юридическими лицами:

* в дневные и вечерние кассы банка;

* инкассаторам для последующей сдачи в банк;

* в объединенные кассы при юридических лиц для последующей сдачи в банки через инкассаторов.

Сроки и порядок сдачи выручки устанавливаются банками каждому юридическому лицу по согласованию с их руководителями, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления в кассы банка.

Установленные лимиты остатка наличных денег в кассе, порядок и сроки сдачи выручки письменно сообщаются банками каждому юридическому лицу. Для сообщения юридическим лицам установленных лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи выручки банками используются вторые экземпляры заявок-расчетов, представляемых ими.

Тема 8. Операции банка с ценными бумагами

На 1 января 2014 года уставный капитал банка составляет 157 946,64 млн. сум, с целью увеличения степени капитализации банка 18 января 2012 года Р0226-18-номером была зарегистрирована государством 18ая эмиссия акций в общей сумме 8 513,14 млн. сум.

Акции банка находятся в листинге республиканской фондовой биржи «Ташкент» в категории «А», и биржевые котировки акций банка постоянно объявляются в фондовой бирже.

Согласно Закону Республики Узбекистан "О банках и банковской деятельности" коммерческим банкам разрешается:

- эмитировать ценные бумаги (векселя, акции, облигации, депозитные сертификаты и другие ценные бумаги);

- покупать, продавать и хранить ценные бумаги и осуществлять другие операции с ними;

- приобретать право требования, вытекающее из поставки товаров и оказания услуг, принимать на себя риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования;

- оказывать доверительные операции: привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и другие операции по поручению клиентов;

- оказывать консультационные услуги, связанные с банковской деятельностью.

Операции с ценными бумагами банками осуществляются на основании Закона «О рынке ценных бумаг» от 22 июля 2008 года, Рекомендации Центрального банка коммерческим банкам по операциям на рынке с ценными бумагами и других законодательных актов.

Согласно Рекомендации коммерческим банкам по операциям на рынке ценных бумаг, банк на рынке ценных бумаг может вести такие виды предпринимательской деятельности как:

- эмиссионная

- брокерская

- дилерская

- депозитарная, расчетно-клиринговая деятельность по переводу

ценных бумаг и денежных средств в связи с операциями с ценными бумагами

- деятельность по ведению и хранению реестра акционеров и других держателей ценных бумаг

- деятельность по организации торговли ценными бумагами

- трастовая

- инкассовая консультативная и др.

В зависимости от типа политики на рынке ценных бумаг коммерческий банк выбирает те или иные операции с ценными бумагами, направления деятельности.

В Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» осуществляются операции по эмиссии и учёту выпущенных собственных ценных бумаг. Кроме того банк может оказывать следующие виды услуг:

1) брокерские услуги по акциям;

2) брокерские услуги по государственным ценным бумагам;

3) услуги андеррайтинга;

4) хранить и выпускать акцизные марки;

5) проведение операций на внебиржевых рынках;

6) предоставление статистической информации эмитентам и акционерам.

Для обеспечения профессиональную деятельность в рынке ценных бумаг эмитентам банка, инвесторам и другим заинтересованным лицам создан лицензионная дочерняя предприятие «ПСБ Депо Инвест». Опытные сотрудники компании выступают инвестиционными посредниками, управляющими инвестиционных активов и инвестиционными консультантами, а также осуществляют качественные депозитарные услуги.

Тема 9. Валютные операции

Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» является уполномоченным банком, т.е. имеет лицензию на совершение валютных операций. Согласно Закону «О Валютном регулировании», уполномоченные банки вправе:

* проводить в пределах лимита открытой валютной позиции на территории Республики Узбекистан операции по покупке и продаже иностранной валюты, в том числе с производными финансовыми инструментами, непосредственно между собой, со своими клиентами, через валютные биржи, а также на международных рынках;

* иметь корреспондентские и иные счета в банках Республики Узбекистан и иностранных банках.

Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» в целях расширения спектра оказываемых услуг наряду с взаиморасчетами и другими видами услуг в национальной валюте предлагает ряд банковских услуг в иностранной валюте, принятых в международной банковской деятельности!

· Осуществление взаиморасчетов с иностранными партнерами и банками с помощью корреспондентских счетов, открытых в зарубежных банках;

· Осуществление всех видов документарных операций, а именно:

o открытие импортных аккредитивов и ведение по ним расчетов;

o акцептование экспортных аккредитивов и доставка их бенефициарам; в случае необходимости подтверждение экспортных аккредитивов;

o осуществление выплат по аккредитивам; отправка документов, поступающих по экспортным аккредитивам, в банки, подтверждающие их или уведомляющие об их поступлении;

o осуществление приема тратт;

o прием инкассо и документарных инкассо, уведомление об их поступлении; осуществление по ним выплаты;

· Выдача гарантий, прием гарантий, уведомление клиентов об их поступлении;

· Оформление документов для конвертации национальной валюты на иностранную валюту на внебиржевом валютном рынке;

· Регистрация внешнеторговых контрактов и ведение их учета, оформление паспортов импортных сделок и выдача справки о расчетах по экспортным операциям.

Валютные операции подразделяются на текущие международные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим международным операциям относятся:

* все платежи, подлежащие выплате в связи с ведением внешней торговли, иной текущей деятельности, включая услуги, а также в связи с работой обычных краткосрочных банковских и кредитных механизмов;

* платежи, подлежащие выплате в форме процентов и иных доходов, в том числе по банковским вкладам, кредитам, лизингу, а также в форме чистого дохода от иных инвестиций;

* выплаты умеренных сумм в счет погашения кредитов, займов или в счет амортизации прямых инвестиций;

* умеренные суммы переводов неторгового характера.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся все операции, не являющиеся текущими международными операциями, в том числе:

* осуществление инвестиционной деятельности;

* получение и предоставление кредитов, осуществление лизинговых операций;

* покупка и продажа недвижимости;

* привлечение из иностранных государств и размещение в иностранных государствах средств на счета и во вклады.

Порядок представления отчетности по валютным операциям, ее виды, форма и сроки представления определяются Центральным банком Республики Узбекистан совместно с другими органами валютного контроля в пределах их компетенции.

Требование по представлению отчетности по валютным операциям нерезидентами могут быть установлены только в части валютных операций, совершенных на территории Республики Узбекистан.

Для открытия депозитных счетов до востребования в иностранной валюте, а также вторичных депозитных счетов до востребования, сберегательных, срочных и других видов депозитных счетов в национальной и иностранной валюте клиентами в банк представляются следующие документы:

- для субъектов предпринимательства:

* заявление на открытие счета;

* копия свидетельства о государственной регистрации;

* карточка с образцами подписей и оттиска печати.

- для юридических лиц - резидентов, не являющимися субъектами предпринимательства, в том числе бюджетными организациями:

* заявление на открытие счета;

* копия удостоверения о присвоении идентификационного номера налогоплательщика, выданного налоговыми органами;

* карточка с образцами подписей и оттиска печати

- для нерезидентов (за исключением физических лиц):

* заявление на открытие счета;

* копия удостоверения о присвоении идентификационного номера налогоплательщика, выданного налоговыми органами, если иное не предусмотрено законодательством;

* карточка с образцами подписей и оттиска печати.

- для физических лиц - резидентов и нерезидентов:

* заявление на открытие счета;

* документ, удостоверяющий личность (паспорт или приравненные к нему документы), данные которого записываются в заявлении на открытие счета.

Кредитование хозяйствующих субъектов в иностранной валюте в банке не производится.

В настоящее время в банке существуют следующие виды международных денежных переводов:

- Caspian Money Transfer,

-Contakt,

-Inter Express,

-Лидер,

-Money Gram,

-UniStream,

-Western Union,

-Золотая корона,

-Анелик.

Для отправления денежного перевода, необходимо:

· Обратиться в любое отделение банка;

· Предъявить документ, удостоверяющий личность;

· Назвать ФИО получателя (доп. информация номер телефона получателя)

· Выбрать страну, где получатель сможет получить деньги.

Для получения денежного перевода, необходимо:

· Представить документ, удостоверяющий личность;

· Сообщить оператору контрольный код, сумму и валюту денежного перевода.

Тема 10. Формирование доходов, расходов и распределение прибыли банка

Вся хозяйственная деятельность коммерческого банка - это осуществление банковских сделок, которое имеет название уставная деятельность. Ее проведение требует от коммерческого банка значительных затрат, но кроме затрат возникают доходы, как результат деятельности коммерческого банка.

Результатом сопоставления доходов и затрат есть финансовый результат уставной деятельности, которая выступает в виде прибыли или убытков. Понятия доходности коммерческого банки отображает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности.

За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличения собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

В перечень доходов, получаемых коммерческими банками, включаются:

- процентные доходы;

- беспроцентные доходы.

Структура доходов Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» показана в таблице 15.

Таблица 15 Доходы коммерческого банка (на 1 января 2014 года) Составлено автором на основании Консолидированного отчета о совокупном доходе на 1 января 2014 года (Приложение №2)

№	Показатели	2012 г.	2013 г.	Изменение (+,-)
		Сумма, (млн сум)	Уд. вес, %	Сумма, (млн сум)	Уд. вес, %	Сумма, (млн сум)	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Процентные доходы	58 072,46	15,63%	87 883,06	20,97%	29 810,59	5,34%
	Процентный доход по кредитам	55 298,95	14,89%	80 383,28	19,18%	25 084,32	4,30%
	Процентный доход по счетам в ЦБ РУз и других банках	2 773,51	0,75%	7 499,78	1,79%	4 726,27	1,04%
	Процентный доход по ценным бумагам для купли и продажи - торговые	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
	Процентный доход по ценным бумагам для купли и продажи - неторговые	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
	Процентный доход по инвестициям, имеющимся в наличии для продажи	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
	Процентный доход по инвестициям, удерживаемым до погашения	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
	Процентный доход по обратным сделкам РЕПО	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
	Процентный доход по финансовой аренде	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
	Другие процентные доходы	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
2.	Беспроцентные доходы	313 414,48	84,37%	331 151,31	79,03%	17 736,83	-5,34%
	Доходы от реализации объектов жилой недвижимости	294 993,32	79,41%	307 727,88	73,44%	12 734,56	-5,97%
	Доход от комиссионных и платы за услуги	14 730,53	3,97%	21 200,87	5,06%	6 470,34	1,09%
	Прибыль от торговых операций	0	0,00%	0	0,00%	0,00	0,00%
	Прибыль от валютных операций	0	0,00%	136,66	0,03%	136,66	0,03%
	Доход в виде дивидендов	30,62	0,01%	20,83	0,00%	-9,79	0,00%
	Прибыль от инвестиций	0	0,00%	0	0,00%	0,00	0,00%
	Прибыль зависимых хозяйственных обществ и совместных предприятий	0	0,00%	0	0,00%	0,00	0,00%
	Прибыль по чистым денежным статьям	0	0,00%	0	0,00%	0,00	0,00%
	Прочие операционные доходы	3 660,01	0,99%	2 065,07	0,49%	-1 594,94	-0,49%
	Всего доходов	371 486,94	100,00%	419 034,37	100,00%	47 547,42	-

Вывод: Как видно из таблицы в Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» в составе доходов превышает доля беспроцентных доходов, удельный вес которых по окончанию 2013 года составил 79,03% или 331 151,31 млн. сум, доля же процентных доходов соответственно составила 20,97% или 87 883,06 млн. сум. В целом же по банку мы можем наблюдать о значительном увеличении суммы всех доход по сравнению с предыдущим периодом, сумма доходов банка по итогам 2013 года составила 419 034,37 млн. сум, что на 47 547,42 млн. сум больше 2012 года. На данное увеличение повлияло как рост процентных доходов с 58 072,46 млн. сум в 2012 году до 87 883,06 млн. сум в 2013 году, рост составил 29 810,59 млн. сум, так и рост беспроцентных доходов на 17 736,83 млн. сум.

Расходы коммерческого банка делятся на:

- процентные;

- беспроцентные;

- операционные.

Структура расходов Навоийского регионального филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» показана в таблице 16.

Таблица 16 Расходы коммерческого банка (на 1 января 2014 года) Составлено автором на основании Консолидированного отчета о совокупном доходе на 1 января 2014 года (Приложение №2)

	Показатели	2012 г.	2013 г.	Изменение (+,-)
		Сумма, (млн сум)	Уд. вес, %	Сумма, (млн сум)	Уд. вес, %	Сумма, (млн сум)	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Процентные расходы	19 832,29	5,39%	34 714,44	8,39%	14 882,15	3,00%
	Процентные расходы по депозитам до востребования	500,12	0,14%	615,16	0,15%	115,04	0,01%
	Процентные расходы по сберегательным депозитам	15,34	0,00%	10,64	0,00%	-4,70	0,00%
	Процентные расходы по срочным депозитам	7 076,89	1,92%	13 955,20	3,37%	6 878,31	1,45%
	Процентные расходы по депозитным сертификатам	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
	Процентные расходы по счетам правительства	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
	Процентные расходы по счетам к оплате в ЦБ РУз	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
	Процентные расходы по счетам к оплате в другие банки

Подобные документы

• Работа отделения Сберегательного банка

  Характеристика Сберегательного банка и основные направления его деятельности. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния. Кредитная политика банка. Операции банка на рынке ценных бумаг. Кассовые и расчетные операции банка.
  
  отчет по практике [177,0 K], добавлен 16.03.2008
  

• Коммерческие банки

  Понятие банка. Функции коммерческого банка. Организационное устройство, принципы деятельности, функции коммерческого банка. Пассивные и активные операции коммерческого банка. Комиссионные банковские операции. Финансовое состояние банка.
  
  контрольная работа [35,1 K], добавлен 30.01.2003
  

• Организация работы ЗАО "Агропромбанк"

  Организация денежного обращения и построение денежной системы на территории ПМР, общие положения работы ЗАО "Агропромбанк". Организационная структура банка. Собственные средства банка, депозитные операции коммерческого банка, межбанковские кредиты.
  
  отчет по практике [212,5 K], добавлен 27.02.2010
  

• Организация деятельность банка на примере ОАО "Сбербанк"

  Организационная структура банка. Работа различных отделов банка ОАО "Сбербанк". Отделы депозитных и кредитных операций. Операции банка с пластиковыми картами. Структура депозитного портфеля НБ "Сбербанк" и его роль в формировании ресурсной базы.
  
  отчет по практике [42,4 K], добавлен 22.06.2015
  

• Изучение деятельности коммерческого банка НФ ОАО "Банк Открытие"

  Создание и развитие банка, его основные достижения и организация финансов. Обеспечение банковского обслуживания предприятий и населения. Кредитно-денежная политика Центрального Банка. Финансовые услуги и валютные операции. Деятельность кредитного отдела.
  
  отчет по практике [93,8 K], добавлен 29.10.2012
  

• Анализ деятельности банка

  Общая характеристика банка, его организационно-правовая форма и статус, внутренняя структура управления и взаимосвязь подразделений, их функции. Анализ главных направлений деятельности: активные и пассивные операции. Оценка финансового состояния банка.
  
  отчет по практике [225,3 K], добавлен 13.04.2014
  

• Анализ деятельности банка ВТБ 24

  Общая характеристика деятельности ВТБ 24, история его развития и организационная структура, кредитная политика. Направления деятельности коммерческого банка, характеристика вкладов и виды кредитования. Анализ финансовых результатов деятельности ВТБ24.
  
  отчет по практике [47,7 K], добавлен 11.04.2012
  

• Дальневосточный банк Сбербанка России

  Характеристика Дальневосточного банка Сбербанка России. Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношений банка с клиентами. Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности. Операции банка с ценными бумагами.
  
  отчет по практике [74,2 K], добавлен 13.01.2011
  

• Оценка эффективности работы банка ОАО "Россельхозбанк"

  Характеристика коммерческого банка ОАО "Россельхозбанк", его организационная структура. Кредитная и депозитная деятельность банка, операции с бумагами. Анализ финансового состояния коммерческого банка, его налоговая политика и кассовое обслуживание.
  
  отчет по практике [1,8 M], добавлен 02.06.2015
  

• Деятельность Новосибирского муниципального банка

  Задачи, цели и принципы работы банка. Пассивные и активные операции коммерческого банка. Структура капитала Новосибирского муниципального банка. Операции с ценными бумагами, экономические нормативы деятельности, работа по обеспечению ликвидности.
  
  отчет по практике [35,6 K], добавлен 08.09.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам