За последний год банковский надзор значительно расширился. Учитывая развитие банковского сектора, деятельность по надзору за кредитными организациями претерпевает качественные изменения.

Основными задачами банковской системы на сегодняшний день являются:

снижение уровня кредитного риска (оценка формы и содержания кредитов);

формирование источников долгосрочной ресурсной базы;

выстраивание стратегий, не позволяющих уходить в бесперспективные направления (оценка сильных и слабых сторон, угроз и возможностей).

Основная работа надзорных органов заключается в выявлении системных рисков и проблем у отдельных банков, а также в поиске путей для их совместного решения. Повышая качество текущего надзора, Банк России (Центральный банк) постоянно корректирует эти процессы, внедряя новые формы и методы организации надзорной работы, все в большей степени применяет содержательный надзор, который предполагает качественное мотивированное суждение.

Тем не менее, существуют риски, требующие крайне пристального внимания со стороны Центрального банка и серьезной работы в направлении их выявления, учета, снижения и нейтрализации их влияния.

Ключевым фактором риска для банковского сектора региона остается качество кредитного портфеля. Решение проблемы роста невозвратных долгов является важной задачей стоящей перед Центральным банком, так как более 60% средств, привлекаемых кредитными организациями регионов, составляют средства населения.

Как показывает надзорная практика, причинами роста невозвратов являются как недостатки в работе самих кредитных организаций, так и мошеннические действия клиентов банков. Также участились случаи самобанкротства предприятий с целью ухода от расчетов с кредиторами. При этом отсутствует реальная ответственность за невозврат ссудной задолженности. Работа кредитных организаций по взысканию проблемных долгов носит системный характер и по основному массиву должников находится на стадии конкурсного либо исполнительного производства, что не предполагает ее возврат в ближайшей перспективе.

Также возникают проблемы с высокой концентрацией кредитного риска, в том числе связанной с кредитованием бизнеса собственников банков и аффилированных лиц. Операции с собственниками и иными аффилированными с банком лицами являются, в общем случае, существенно более рискованными, чем операции с третьими лицами. Также при оценке кредитного риска иногда выявляются факты, свидетельствующие об отсутствии у заемщиков реальной деятельности в сфере производства, выполнения работ и оказания услуг [2]. В этом случае актуальными задачами являются: выезд куратора на место расположения объекта залога с целью оценки правомерности корректировки резерва на возможные потери по ссудам и проведение анализа перспектив реализации залогового имущества.

В настоящее время подходы Банка России и кредитных организаций к оценке рисков, связанных с бизнесом заемщика, существенно различаются. Центральный банк применяет достаточно обширный перечень критериев при оценке риска. Для формирования мотивированного суждения используются данные инспекционных проверок по результатам выхода кураторов в кредитную организацию, а также ознакомление с бизнесом заемщика непосредственно "на месте". Кредитные организации в большинстве случаев используют для определения взаимосвязей только юридические аспекты и формализованные критерии, что не всегда отражает истинное положение дел. В результате, мнения Центрального банка и кредитных организаций почти всегда расходятся, причем оценка риска банком, как правило, всегда ниже. При этом кредитные организации и собственники бизнеса не вполне осознают степень этого риска, напротив, считают, что риск и вовсе отсутствует, поскольку в нынешней непростой экономической ситуации они, как правило, стараются кредитовать проверенные компании, которым доверяют.

По нашему мнению, необходимо актуализировать методологическое обеспечение проводимой оценки рисков, связанных с бизнесом заемщика, с учетом наработанной практики. Как варианты, возможно установление отдельного норматива, либо применение к таким активам повышенного коэффициента при включении в расчет достаточности капитала (норматив Н1).

Еще одним проблемным направлением является участие кредитных организаций в долгих и сложных проектах собственников, которые оказывают негативные последствия на их деятельность. При возникновении проблем с невозвратом, активы "тяжелыми залежами" накапливаются на балансах банков. Невозвратные активы влекут за собой не только проблемы с формированием резервов на возможные потери по ссудам и отягощение кредитного портфеля, но и возникновение новых проблем - перешедшее на баланс банка заложенное имущество. Непрофильные активы могут не только подорвать ликвидность банка, но из-за создания резервов под обесценение даже привести к нарушению норматива достаточности капитала. В региональных банках - это, как правило, земли сельхозназначения, сельскохозяйственные производственные мощности, здания и запасы. В этой связи весьма актуальной является инициатива Центрального банка привлекать к надзору за банками профессиональных оценщиков, которые будут минимизировать риски в части завышения банками стоимости непрофильных активов.

Что касается новых требований к организации надзора, считаем необходимым отметить следующее.

В настоящее время ко всем банкам применяется равный подход с точки зрения пруденциальных норм. Однако практика показывает, что для крупнейших банков целесообразно применять специальное банковское регулирование, поскольку к таким банкам предъявляются более высокие требования и уделяется больше внимания, чем к остальным кредитным организациям. Для этого потребуется разработать:

методику определения принадлежности банка к системообразующим финансовым институтам;

механизмы мониторинга привлеченных и размещенных средств банка, связанных с решением государственных задач;

методы агрегации баланса с учетом широкого ряда факторов, включающих показатели финансового левериджа, взаимосвязи с другими финансовыми институтами, рынками и др.

Содержательный подход в надзоре за деятельностью значимых для экономики банков, основанный на методах контрциклического регулирования, может стать механизмом оптимизации рисков таких кредитных организаций.

Требования по формированию резервов на возможные потери к таким кредитным организациям необходимо повышать в период роста экономики и снижать в период спада. Но в то же время, в основе мер надзорного реагирования должна стоять не макроэкономическая обстановка, а фактическая ситуация, сложившаяся в банке.

В любом случае, руководству кредитной организации следует адекватно оценивать масштаб своего банка, сферу деятельности и сложность банковских операций, а также его роль в финансовом секторе региона. При соблюдении данных условий внедрение в банке Базельских принципов будет максимально эффективным.

Еще один проблемный аспект касается территориального расположения банков и широты ареала их деятельности. Когда банк находится в одном регионе, а основной объем деятельности осуществляется в другом регионе, то для таких банков обычно характерна одна общая особенность - наличие крупных проектов, непрозрачность активов, которые, как правило, трудно выявлять. Совершать оперативные выходы куратора в филиал банка, который находится в другом регионе, довольно непросто, и к тому же затратно. Для решения данной проблемы на сегодня существует, пожалуй, пока единственный метод - это кооперативная работа территориальных учреждений Банка России и его центрального аппарата по выявлению рискованных активов. При этом уровень взаимодействия между территориальными учреждениями также должен быть значительно выше, поскольку задачи надзора становятся все сложнее, и для эффективной работы надзорные органы должны быть более консолидированными и оперативными.

Приложения

Приложение А

Индивидуальное задание на прохождение учебной практики

ЗАДАНИЕ

Дневник - отчет

Размещено на Allbest.ru