Территория банка постоянно содержится в чистоте и систематически очищается от мусора, отходов, тары, опавших листьев, которые регулярно удаляются (вывозятся) в специально отведенные места.

Проезды и проходы к зданиям, сооружениям, пожарным водоисточникам, подступы к внешним стационарным пожарным лестницам, пожарному инвентарю, оборудованию и средствам пожаротушения всегда остаются свободными, содержатся исправными, зимой очищаются от снега.

Ко всем зданиям и сооружениям банка обеспечен свободный доступ. Противопожарные разрывы между домами, сооружениями, открытыми площадками для хранения имущества, оборудования отвечают требованиям строительных норм. Их не позволяется загромождать, использовать для складирования материалов, оборудования, стоянок транспорта, строительства и установления временных домов и сооружений.

В случае закрытия участков подъездных путей к банку для ремонта (или по другим причинам) данная информация немедленно сообщается в подразделение пожарной охраны.

Все подъезды и проходы к зданиям банка имеют твердое покрытие.

Ворота въезда на территорию банка, которые открываются с помощью электропривода, имеют приспособления (устройства), которые позволяют открывать их вручную.

Территория банка имеет внешнее освещение, которое обеспечивает быстрое нахождение пожарных лестниц, противопожарного оборудования, входов в здания.

На территории банка на видных местах установлены таблички с указанием порядка вызова пожарной охраны, знаки мест размещения первичных средств пожаротушения, схема движения транспорта.

На территории банка курение позволяется, однако администрацией определены и оборудованы специальные места для этого, которые обозначены надписью, около них установлены урны из негорючих материалов.

Обеспечение пожарной безопасности в помещениях банка: Контроль пожарной безопасности зданий, относящихся к банку, производится в соответствии с Правилами пожарной безопасности Украины, утвержденными Приказом Министерства по чрезвычайным ситуациям Украины № 126 от 19.10.2004 года [6].

Все здания, помещения и сооружения банка своевременно очищаются от горючего мусора хозяйственными работниками не реже 1 раза в день.

Противопожарные системы, установки, оборудование помещений, зданий и сооружений банка (противодымовая защита, пожарная автоматика, противопожарное водоснабжение, противопожарные двери, клапаны, другие защитные устройства в противопожарных стенах и перекрытиях и тому подобное) постоянно содержатся в исправном рабочем состоянии.

Отверстия в противопожарных стенах, перегородках и перекрытиях оборудованы защитными устройствами (противопожарными дверями, огнезащитными клапанами, водяными завесами) против распространения огня и продуктов горения.

Деревянные конструкции в зданиях банка поддаются огнезащитной обработке, за исключением окон, дверей, ворот, пола, встроенной мебели, стеллажей.

Повреждение огнезащитных покрытий (штукатурки, специальных красок, лаков, обмазок и тому подобное) строительных конструкций, горючих и теплоизоляционных материалов, воздуховодов, металлических опор и перегородок немедленно устраняются.

В подвальных и цокольных этажах банка не допускается размещение легковоспламеняющихся предметов (за исключением случаев, обусловленных действующими нормативно-правовыми документами).

В банке не позволяется использовать чердаки, технические этажи и помещения (в т.о. вентиляционные камеры, электрощитовые) под хранение оборудования, мебели и других предметов.

Установленные на окнах помещений решетки, где находятся люди, являются несъемными (для банков инструкцией это разрешается), что создает дополнительную пожарную опасность.

При проведении в банке мероприятий с массовым пребыванием людей (конференции, совещания и т.д.) администрация придерживается таких требований:

? при количестве людей свыше 50 лиц используются помещения, обеспеченные не менее двух эвакуационных выходов, которые отвечают требованиям строительных норм, не имеют на окнах глухих решеток и расположены не выше второго этажа.

? лица, которым поручено проведение таких мероприятий, перед их началом обязаны тщательным образом осмотреть помещение и убедиться в полной готовности последних в противопожарном отношении, в том числе в обеспеченности нужным количеством первичных средств пожаротушения, исправности средств связи, пожарной автоматики и сигнализации;

? не позволяется заполнения помещений людьми сверх установленной нормы, уменьшение ширины проходов между рядами, установка в проходах дополнительных кресел, стульев и тому подобное.

По требованию органов государственного пожарного надзора в банке осуществляются и другие (дополнительные) противопожарные мероприятия.

Здания банка обеспечены адресными указаниями (название улицы, номер дома), установленными на их фасадах или других видных местах и освещаются в темное время суток.

Эвакуационные пути и выходы в банке удерживаются свободными, ничем не загромождаются и в случае возникновения пожара обеспечивается безопасность во время эвакуации всех людей, которые находятся в помещениях зданий и сооружений.

Количество и размеры эвакуационных выходов из зданий и помещений, их конструктивные и планировочные решения, условия освещенности, обеспечение незадымленности, протяженность путей эвакуации, отвечают противопожарным требованиям строительных норм.

Двери на путях эвакуации отворяются в направлении выхода из зданий (помещений).

Лестничные марши и площадки имеют исправные ограждения с перилами, которые не уменьшают установленную строительными нормами ширину лестничных маршей и площадок.

Над и под залами банка, где находятся электронно-вычислительные машины (дальше - ЭВМ), а также в смежных с ними помещениях не позволяется расположение помещений категорий А и Б по классификации пожарной опасности.

Хранилища информации, помещения для хранения перфокарт, перфолент, магнитных лент и пакетов магнитных дисков следует размещаются в обособленных помещениях, оборудованных негорючими стеллажами и шкафами. Хранение перфокарт, перфолент и магнитных лент осуществляется на стеллажах в металлических кассетах.

Пол в помещениях с ЭВМ сделан из негорючих материалов или материалов групп горючести Г1, Г2 с границей огнестойкости не менее 0,5 часов. Пространство под ним разделяется негорючими диафрагмами на отсеки площадью не более 250 кв. м.

Для промывания деталей ЭВМ сотрудниками отдела информационных технологий применяются негорючие моечные препараты. Промывание картриджей и других съемных устройств горючими жидкостями позволяется лишь в специальных помещениях, оборудованных приливно-вытяжной вентиляцией.

В банке не позволяется:

? размещать машинные залы ЭВМ в подвалах;

? проводить работы по ремонту узлов (блоков) ЭВМ непосредственно в машинном зале;

? хранить постоянно в залах ЭВМ перфокарты, перфоленты, магнитные ленты, дискеты, другие носители информации, запасные блоки и детали (храниться там могут лишь носители информации, необходимые для текущей работы);

? оставлять без присмотра включенную в сеть электронную аппаратуру, которая используется для испытания и контроля ЭВМ.

Финансовые мероприятия по обеспечению пожарной безопасности и охраны труда: В банке финансирование мероприятий по охране труда производится ежеквартально, путем отчисления 0,5% от суммы доходов филиала. Из них часть идет на финансирование пожарной безопасности.

Динамика отчислений на охрану труда и в том числе пожарную безопасность в 2004-2006 годах, представлена в таблице:

Таблица 3.4.1 - Динамика отчислений банка на охрану труда и пожарную безопасность в 2007-2009 годах

Показатель	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Прирост
				за 2008 г.	за 2009 г.	за 2 года
Отчисления на охрану труда, тыс грн	4,67	7,80	15,83	3,13	8,03	11,16
в т.ч. отчисления на пожарную безопасность	1,56	3,02	5,37	1,46	2,35	3,81
Доля отчислений на пожарную безопасность, %	33,40	38,72	33,92	5,31	-4,80	0,52

Из таблицы 3.4.1 и рисунка 3.4.1 видно, что величина отчислений на охрану труда и пожарную безопасность банка в 2004-2006 годах стремительно росла (прирост отчислений на охрану труда за 2 года составил 11,16 тыс грн, а на пожарную безопасность - 3,81 тыс грн). Увеличилась и доля отчислений на пожарную безопасность (с 33,4 % до 33,92 %).

Рисунок 3.4.1 - Динамика отчислений банка на охрану труда и пожарную безопасность в 2004-2006 годах

Финансирование профилактических мероприятий по охране труда в банке, выполнение общегосударственных, отраслевых и региональных программ по улучшению состояния безопасности (в том числе пожарной), гигиены труда и производственной среды, других государственных программ, направленно на предотвращение несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Суммы расходов на охрану труда относятся к валовым расходам банка, определяются согласно перечню мероприятий и средств охраны труда, которые утверждается Кабинетом Министров Украины.

Таким образом, в банке созданы все необходимые условия для обеспечения пожарной безопасности. Проводятся профилактические мероприятия и инструктажи сотрудников.

Заключение

В данной работе проведено исследование теоретического и практического аспектов анализа эффективности управления формированием ресурсов банка в АКБ «Аркада», а также выработаны рекомендации по совершенствованию процесса их формирования. Проведенное исследование позволило обосновать сущность и особенности ресурсной политики коммерческих банков в Украине. Анализ данных проблем позволил сформулировать следующие выводы:

Фундаментом функционирования банка как финансового посредника является его ресурсный потенциал, что объективно индуктируется финансовой системой и экономикой вцелом. Иными словами, необходимым активным элементом банковской деятельности является ресурсная база банка и факторы ее определяющие.

Мобилизация средств, которые обеспечивают кредитную и инвестиционную деятельность банков, связана с решением двойного задания: найти источники ресурсов с минимальной стоимостью и обеспечить управляемую устойчивость баланса. Таким образом, для осуществления своей деятельности банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. Ресурсы коммерческих банков - это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банков

Ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства. Если банку для выполнения активных операций не хватает собственных и привлеченных им средств, он пользуется заемными (недепозитными) источниками.

В Украине особое значение приобретает повышение эффективности функционирования рыночной инфраструктуры, которая требует кардинальных качественных преобразований в банковской сфере, а соответственно, реализации адекватной политики коммерческими банками. Переход от административно-командных методов управления банковской системой к экономическим усиливает роль конкуренции и предопределяет необходимость учета потребностей клиентов денежно-кредитного рынка, разработки и реализации эффективной ресурсной и продуктовой политики. Особую актуальность вопросы финансовой политики оптимизации ресурсной и продуктовой политики приобретают в условиях современного финансового кризиса.

На сегодня международный финансовый кризис подрывает экономику Украины. Частая смена курса доллара, слухи о близости к банкротству отдельных крупных банков взволновали многих украинсцев: немало наших сограждан имеет гривневые и валютные сбережения. Основной проблемой является то, что вкладчики, потеряв доверие к банковским учреждениям, начали забирать деньги с депозитных счетов. Что привело к тому, что на сегодня объем наличности на руках у населения является довольно значительным, и те коммерческие банки, которые смогут предложить индивидуальным вкладчикам больший комплекс высококачественных услуг, получат в свое распоряжение значительные суммы дополнительных ресурсов.

Анализ ресурсной политики АКБ «Аркада» показал, что при анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка, при этом их удельный вес на 1.01.2008 г. был равен 84,54%, на 01.01.2009 г. - 88,6 %, а на 1.01.2010 г. он уменьшился на 15,38 п.п. и составил 73,23 %. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 1.01.2008 г. - 15,46 %, на 01.01.2009 г. - 11,4 %, а на 1.01.2010 г. - 26,77 % (их доля увеличилась на 15,38 п.п.). Таким образом, структура пассивов банка не совсем традиционна, однако в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса банка - в среднем колеблется от 9% до 13%, доля привлеченных средств - от 87% до 91 %). Такая динамика банковских ресурсов в большей степени связана с оттоком обязательств в 2009 г. в связи со снижением доверия вкладчиков к банковской системе на фоне возникшего мирового финансового кризиса, который в значительной степени отразился на всей банковской системе. В сложившихся условиях основной задачей банков было увеличение капитальной базы, с которой АКБ «Аркада» успешно справился, так за счет государственных средств был увеличен уставный фонд банка, а также привлечены средства на условиях субординированного долга.

Анализируя структуру собственных средств АКБ «Аркада» можно сказать, что основную их долю составляет уставный капитал 40,3 % в 2007 г. (41,94% в 2008г. и 89,79 % в 2009 году), соответственно. Такая тенденция развития собственных средств банка говорит о том что банк увеличивает капитальную часть собственных средств банка. Источниками увеличения становиться нераспределенная прибыль прошлых лет, прибыль отчетного года. Увеличение удельного веса УФ в структуре собственных средств (или валюте баланса) свидетельствует об укреплении статуса коммерческого банка. Колебания основных показателей АКБ «Аркада» обусловлено, прежде всего, финансовым и банковским кризисом, а также политикой банка направленной на увеличении деловой активности, наращивание капитальной базы для страхования интересов вкладчиков и для финансового обеспечения собственной оперативной деятельности. Повышение уровня капитализации, ведет к увеличению уровня финансовой стабильности и надежности, как самого банка, так и банковской системы в целом.

Анализ структуры и динамики средств клиентов показал, что в структуре привлеченных средств банка за год произошли следующие изменения: уменьшился удельный вес средств на расчетных, текущих и депозитных счетах граждан до 58,6 %, а доля привлеченных средств со стороны юридических лиц уменьшилась до 33,13 %.

В общей структуре ПДС основным источником их формирования являются депозиты физических и юридических лиц, которые за анализируемый период увеличились на 16,32 % и 31,62 % соответственно и по состоянию на 01.01.2010 г. составили 73,59 % и 21,17 %, одновременно увеличилась доля средств небанковских финансовых учреждений на 707,63 % (и составила 2,28 %), и уменьшилась доля средств бюджета, бюджетных учреждений и специальных фондов на 35,7 % (и составила 0,16 %).

При этом следует отметить, что за анализируемый период изменились и предпочтения клиентов в отношении предпочтения вкладов. Так, физические лица стали отдавать большее предпочтение срочным вкладам, их удельный вес изменился на 9,75 п.п. и составил 37,55 % в общем ПДС, а доля средств до востребования сократилась на 14,4 п.п. и составила 36,04 % в общем объеме ПДС.

Депозитный портфель банка формируется в основном за счет вкладов физических лиц. Преобладание в структуре ПДС депозитов физических лиц - не всегда положительная тенденция и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций, особенно если этот вид деятельности для банка является незначительным (по сравнению с другими пассивными операциями). Банк предлагает своим клиентам различный спектр вкладов и депозитов, как относительно валюты, так и относительно сроков их размещения, с гибкой системой начисления процентов. Все депозитные операции банк проводит только на взаимовыгодных условиях.

Согласно направлениям, по которым проводился анализ процентной политики АКБ «Аркада» с целью определения стоимости привлеченных ресурсов, можно сделать следующие выводы: самым дорогостоящим для банка ресурсом являются в 2008 году межбанковские кредиты и расчетные, текущие и другие счета клиентов, самым дешевым - депозиты юридических лиц. В 2009 году ситуация изменилась, увеличилась стоимость расчетных и текущих счетов клиентов, и они стали самыми дорогостоящими, и цена депозитов и вкладов юридических лиц; уменьшилась стоимость межбанковского кредитования. Такая ситуация связана с депозитной политикой банка направленной на удержание клиентов, в связи с возникшим мировым финансовым кризисом, оказавшим огромное влияние на банковскую систему, и пришедшему к массовому оттоку вкладов.

Расчет реальной цены ресурсов показал некоторое превышение стоимости, по которой ресурсы обходятся банку, вследствие депонирования на счете в НБУ части средств, над номинальной ценой.

В 2009 году произошло увеличение средних остатков по всем оплачиваемым ресурсам на 16258565 тыс.грн., за счет этого процентные расходы возросли на 606340 тыс.грн. Основной причиной увеличения процентных расходов стали превышающие по сравнению с другими источниками привлеченных средств темпы роста объемов (в 2 раза) и удельного веса (на 42,18 процентных пункта) межбанковского кредитования в 2009 году в общей совокупности привлеченных средств. Несмотря на то, что межбанковские кредиты являются относительно дорогими ресурсами их стоимость в 2009 г. значительно уменьшилась, что связано с денежно-кредитной политикой НБУ направленной на поддержание банковской системы в условиях кризиса. Однако при этом они все же оказали значительное влияние на рост процентных расходов банка. В сложившейся ситуации и на основе проведенного анализа банку необходимо увеличивать объемы остатков на расчетных и текущих счетов клиентов, как физических, так и юридических лиц, так как это самые дешевые ресурсы банка.

Проведенное в работе экономико-математического моделирования позволило выявить следующие тенденции: в течение 10 кварталов анализируемые финансовые показатели банка значительно выросли: (динамика изменения показателей, и линия тренда максимально приближены друг к другу), это говорит о сильной зависимости между временем и значениями банка. Прогноз показателей свидетельствует о положительной тенденции развития банка. Исключение составляет только тенденция динамики депозитного портфеля, у которого с 3 квартала 2009 г. по 1 кв. 2010 года наблюдалась тенденция к снижению, в результате чего по прогнозным значениям корреляционно-регрессионного анализа в планируемом периоде наблюдается тенденция снижения. Для увеличения данного показателя проведение и обеспечения желаемой структуры, объемов и уровня расходов по депозитным обязательствам банку рекомендуется использовать различные методы привлечения средств, которые в целом сводятся к двум группам - ценовые и неценовые методы управления привлеченными средствами

Таким образом, в настоящее время банковская система Украины характеризуется обострением конкуренции и усилением требований к деятельности банковских институтов, что определяет необходимость разработки эффективной продуктовой, ресурсной и депозитной политики с целью привлечения потенциальных клиентов. Наибольшую актуальность в настоящее время приобретает депозитная политика, так как на данный момент основная масса наличности сосредоточена у мелких вкладчиков. Поэтому в условиях кризиса главным "внутренним" источником ресурсов для отечественных финансовых учреждений традиционно являются депозиты.

Низкий уровень собственного капитала украинских коммерческих банков усиливает значение привлеченных через депозитные счета средств при формировании ресурсной базы банковских институтов, и определяет необходимость реализации эффективной депозитной политики в системе банковского менеджмента. Депозитная политика должна быть взаимосвязана с кредитной политикой и обеспечивать реализацию последней. Именно такой подход на сегодня может обеспечивать ликвидность, финансовую устойчивость и одновременно доходность коммерческого банка.

Рост конкуренции на депозитном рынке при условии одновременного снижения процентной ставки определяет необходимость для банковских институтов внедрение качественно новых депозитных инструментов, использование которых обеспечивает клиентам банка возможность их реализации в качестве финансовых активов при осуществлении кредитных операций. В дальнейшем это станет предпосылкой для использования депозитных инструментов на фондовом рынке.

Список использованных источников

1. Конституция Украины [Электронный ресурс] // Законодавство України: http://zakon.rada.gov.ua

2. Гражданский кодекс Украины [Электронный ресурс] // Законодавство України: http://zakon.rada.gov.ua

3. Бюджетный кодекс Украины [Электронный ресурс] // Законодавство України: http://zakon.rada.gov.ua

4. О хозяйственных обществах: Закону Украины от 19.09.1991 года № 1576-XII // Ведомости Верховной Рады Украины. - 1991 г. - № 49, ст. 682

5. О банках и банковской деятельности: Закон Украины от 07.12.2000 №2121 -III //Ведомости Верховной Рады Украины. - 2001. - №21. - №5-6.

6. Про Національний банк України: Закон України от 20.05.1999 №679 - XIУ //Урядовий кур'єр. -1999. - 1.06. - с.1-9

7. О Фонде гарантирования вкладов физических лиц: Закон Украины от 20.09.2001 г. № 2740-III // Ведомости Верховной Рады Украине (ВВР), 2002, N 5, ст.30

8. О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг: Закон Украины от 12.07.2001 года № 2664-III // ВВР, 2002, N 1, ст. 1

9. О первоочередных мерах относительно предотвращения негативных последствий финансового кризиса и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины: Закон Украины от 31.10.2008 № 639-vi // Ведомости Верховной Рады Украины (ВВР), 2009, N 14, ст.181

10. О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно особенностей проведения мероприятий по финансовому оздоровлению банков: Закон Украины от 24.07.2009 года № 1617-VI

11. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденная постановлением НБУ от 28.08.2001г. № 368 (в редакции на 10.10.2008 г.) [Электронный ресурс] // Сайт: "Законодавство України". Режим доступа: http://zakon.rada.gov.ua свободный

12. Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов, в национальной и иностранных валютах», от 12.11.2003 года № 492

13. Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте от 21.01.2004 года № 22

14. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 28.08.2001 N 368 http://www.ligazakon.ua/

15. Положение НБУ О порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами № 516 от 03.12.2003 г.

16. Положение НБУ О порядке формирования обязательных резервов для банков Украины от 16. 03.2006 года № 91

17. Положение НБУ О порядке осуществления банками операций за гарантиями в национальной и иностранных валютах 15.12.2004 года № 639

18. Положением «Об регулировании Национальным банком Украины ликвидности банков Украины» от 30 апреля 2009 року № 259

19. Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине от 15.12.2004 года № 637

20. Методика расчетов экономических нормативов регулирования деятельности банков в Украине» утвержденной постановлением Правления НБУ от 02.06.2009 г. № 315 http://www.ligazakon.ua/

21. Постановление НБУ «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» от 21.01.2004 года № 22

22. Постановление НБУ „Про окремі питання діяльності банків” № 413 от 09.12.2008г.

23. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А. М. Герасимовича. -- К.: КНЕУ, 2004. -- 599 с.

24. Аналіз ринку банківських послуг / В.Б. Захожай, С.С. Герасименко, Т.О. Терещенко та ін..; за азаг.ред. В.Б. Захожая, С.С. Герасименка : Навч. посіб. Для студ. Вищ. Навч. зал. - К.: МАУП, 2006. - 188 с.

25. Аникин А. Необходима система гарантирования вкладов в коммерческих банках / А.Аникин, В.Фёдоров, Бойко // Экономист.-1997.-№1.-с.65-72.

26. Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки / Н.Г. Антонов, М.А. Пессель. - М.: Финстатинформ, 1995. - 269 с.

27. Банкiвский менеджмент / Под ред. А.Кириченко. - К.: Основи, 1999 р. - 600 с.

28. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1997.- 471с.

29. Банківські операції: Підручник / За ред.проф. А.М.Мороза. - К.: КНЕУ 2000. - 310 с.

30. Банківські операції. Конспект лекций // Электронный ресурс. Сайт: Электронная библиотека buklib. Режим доступа: http://buklib.net свободный.

31. Банковское дело: учебник / под.ред.д-ра.экон.наук.проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ,2008. - 766 с.

32. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, 5-е изд. Переработанное и дополненное. - М.: Финансы и Статистика, 2004 г. - 592 с.

33. Банковские операции: Учебник/ А. М. Мороз, М. И. Савлук, М. Ф. Пуховкина и др. - К.: КНЕУ, 2002. - 476 с.

34. Банковское дело: Учебник, 2-е издание переработанное и дополненное. - М.: Финансы и Статистика, 2001 - 672 с.

35. Банковское дело: учебник / под.ред.д-ра.экон.наук.проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2008. - 766 с.

36. Банківські операції. Конспект лекций // Электронный ресурс. Сайт: Электронная библиотека buklib. Режим доступа: http://buklib.net свободный.

37. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Л.Г. Батраков. - М.: Логос, 2002. - 344 с.

38. Буряковский В.В. Финансы предприятий: Учебник / В.В. Буряковский. - Киев, 1998. - 246 с.

39. Васюренко О.В. Банківський менеджмент: посіб. / О.В. Васюренко. - К.: ВД «Академія»», 2001. - 320 с.

40. Васюренко О.В. Банківський менеджмент: Нач.посібник. / О.В. Васюренко. - К.: Академія, 2001. -- 320 с.

41. Вожжов А.П. Процессы трансформации банковских ресурсов: Монография. / А.П. Вожжов. - Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2006. - 339 с.

42. Вожжов А.П. Формування ресурсів комерційних банків /А.П. Вожжов //Финансы Украины. - 2003. - №1. - С.116-125

43. Воронова Л.К. Финансовое право Украины: Учебное пособие. / Л.К. Воронова, Н.П. Кучерявенко. - Харьков: Одиссей, 2006. - 160 с.

44. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. Учебное пособие. / Л.Т. Гиляровская. - СПб.:« Питер», 2003. - 240 с..

45. Дмитриева Е.А. Депозитные операции в системе услуг коммерческого банка: проблемы их эффективности // Банківська справа. - 2005. - № 2 - С. 18-23.

46. Дмитрієва О.А. Оптимізація депозитної діяльності комерційного банку // Фінанси України. - 2008. - № 5. - С. 15-17.

47. Завадська Д. Оптимізація кредитно-депозитної стратегії комерційного банку // Банківська справа -- 2004. -- № 3. С.87-91.

48. Кириченко О. Банківскій менеджмент: Навч.посібник для вищ.навчальних закладов / О. Кириченко, І. Пленко, Н. Яченко - К.: Основи, 1999 - 671 с.

49. Колесова И.В. Финансовый анализ: теория и практика. Учебн. пособие / И.В. Колесова, А.Д. Козинкина. - Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2006. - 311 с.

50. Костырко Р.А. Финансовый анализ: Учебное пособие / Р.А. Костырко. - Х.: Фактор, 2007. - 784 с.

51. Котина О.В. Уpoки бaнкoвcкoй aнaлитики или «aнaлитикa c нyля» // http://bankir.ru

52. Ковшарь А. І., Марченко О.Г. Шляхи удосконалення Депозитної політики на сучасному етапі // Электронный ресурс. Сайт: nbuv.gov.ua. Режим доступа: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/vsunud/2009-3E/09kainss.htm свободный

53. Корецька Н.І. Фінансові ресурси у банківській системі України формування, розміщення та шляхи нарощення //

54. Крейнина, М. Н. Финансовый менеджмент: учеб. пособие/ М. Н. Крейнина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело и Сервис, 2003. - 442 с.

55. Лобанова А.А. Ресурсная политика коммерческих банков Украины // Финансы Украины - 2005 - № 1 - с.88-95

56. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент)/ под ред. Лаврушина О.И. - М: Юристъ, 2003. - 688 с.

57. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке / Ю.С. Масленченков. - М.: Перспектива, 1996 г. - 160 с.

58. Нєізвєстна О.В. Операції комерційних банків по залученню коштів: сучасні технології та світові тенденції розвитку // Фондовий ринок від 10.08.2007 р. - № 31 - С. 2 - 5.

59. Основы банковского дела / Под ред. Мороза А.Н. - К.: «Изд-во Либра», 2000. - 330 с.

60. Основы банковского менеджмента / под ред. О.И.Лаврушина. - М: Инфра - М, 1995. -140 с.

61. Олійник Д. Ресурсна база українських комерційних банків як джерело ліквідності // Банківська справа. - 2000. - № 2 - С. 42-44.

62. Примостка Л.О. Банківскій менеджмент. Підручник. -- 2-ге вид., доп. і перероб. -- К.: КНЕУ, 2004. / Л.О. Примостка // Электронный ресурс. Сайт: Электронная библиотека buklib. Режим доступа: http://buklib.net свободный.

63. Продуктовый портфель мясоперерабатывающего предприятия: особенности принятия решений Чуровский С.Р., Сафонов Г.В.// Маркетинг в России и за рубежом 2002 - №4 // http://www.mavriz.ru/articles/2002/4/250.html

64. Резнікова Н. Про специфіку фінансової кризи в Україні. Персонал. - 2008. - №11. - С.49-55.

65. Радченко В.И. Депозитные услуги коммерческих банков / Бухгалтерский учет и аудит. - 1997. - №5. - С.13-15.

66. Роуз П. С. Банковский менеджмент: Предоставление финансовых услуг: Пер. с англ. / П.С. Роуз. - 2-е изд. - М.: Дело Лтд, 2001. - 610 с.

67. Снегурская Л.П. Банковские операции и услуги: Уч.пособ. для студ. высш. учебн. закл. / Л.П. Снегурская. - К.: МАУП, 2006. - 456 с.

68. Стратегічний менеджмент банку: Навч. посіб. - Суми: ВТД «Університетська книга», 2003. - 734 с.

69. Стойко О.Я. Банківські операції. -К.: Лібра, 2000. - 258 с.

70. Структура активів, зобов'язань, влаcного капіталу банків України за станом на 01.01.2008р. // Вісник Нацїонального банку України. - 2008. - №3.- 46-62.

71. Тавасиев A.M. Банковский менеджмент/Деньги и кредит / A.M. Тавасиев. -1997.-№8.с.57-64.

72. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке/ А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 256 с.

73. Шикин Е. В. От игр к играм. 2-е изд. / Е.В. Шишкин. - М.: Эдиториал УРСС, 2006. - 110 с.

74. Шим Джей К. Финансовый менеджмент/ Шим Джей К., Сигел Джоел Г.// М.: Филинъ, 1996. - 393с.

75. Фабричнов С. А. Деньги, банки и банковские операции. / С.А. Фабричнов - Воронеж : ИНФА . - 2001. - 219 с.

76. Финансовое право: Учебник. Изд. 2-е. - Х.: Одиссей, 2004. - 432 с.

77. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Е. Черкасова В.Е. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 272 с.

78. АКБ "Аркада": Официальный сайт. //

79. Источник: Ассоциация Украинских Банков // http://aub.org.ua

Приложения

Приложение А

Классификация ресурсов банка Снегурская Л.П. Банковские операции и услуги: Уч.пособ. для студ. высш. учебн. Зав. - К.: МАУП, 2006. - С.31.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Приложение Б

Классификация ресурсов банка по источникам образования Снегурская Л.П. Банковские операции и услуги: Уч.пособ. для студ. высш. учебн. Зав. - К.: МАУП, 2006. - С.32.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Приложение В

Классификационные признаки видов собственного капитала

Размещено на http://www.allbest.ru/

приложение Г

Общая схема анализа эффективности ресурсной политики банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Приложение Д

Баланс на 31 грудня 2008 року (тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	На звітну дату поточного кварталу	На кінець попереднього фінансового року
1	2	3	4
	АКТИВИ
1.	Кошти в НБУ та готівковi кошти банку	1 660 830	1 190 245
2.	Цiннi папери, що рефiнансуються НБУ	2 027 957	1 893 438
2.1.	Резерви пiд знецiнення боргових ЦП, що рефiнансуються НБУ	0	0
2.2.	Резерви у вiдсотках до активу	0	0
3.	Кошти в iнших банках	4 635 780	2 426 364
3.1.	Резерви пiд заборгованiсть iнших банкiв	(52 522)	(54 489)
3.2.	Резерви у вiдсотках до активу	1	2
4.	Цінні папери в торговому портфелі банку	0	0
5.	Цінні папери в портфелі банку на продаж	362 628	44 212
5.1.	Резерви під знецінення ЦП у портфелі банку на продаж	(25 456)	(22 789)
5.2.	Резерви у вiдсотках до активу	7	52
6.	Кредити, що надані:	8 864 137	4 456 734
6.1.	Юридичним особам	3 663 818	1 760 404
6.2.	Фізичним особам	5 200 319	2 696 330
6.3.	Резерви під заборгованість за кредитами	(398 735)	(345 111)
6.4.	Резерви у вiдсотках до активу	4	8
7.	Цінні папери, що утримуються до погашення	352 353	173 037
7.1.	Резерви під знецінення ЦП, що утримуються до погашення	(753)	(753)
7.2.	Резерви у вiдсотках до активу	0	0
8.	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії	0	550
9.	Основні засоби	1 679 983	1 679 032
10.	Нематеріальні активи	6 825	7 773
11.	Нараховані доходи до отримання	108 219	84 931
11.1.	У тому числі прострочені нараховані доходи	13 190	4 986
11.2.	У тому числі сумнівні нараховані доходи	41 278	40 500
11.3.	Резерви під заборгованість за нарахованими доходами	(51 383)	(44 130)
11.4.	Резерви у вiдсотках до активу	94	97
12.	Відстрочений податковий актив	0	0
13.	Інші активи	123 110	110 867
13.1.	Резерви під інші активи	(8 654)	(17 225)
13.2.	Резерви у вiдсотках до активу	30	41
14.	Довгострокові активи, призначені для продажу	6 587	7 730
14.1.	Резерви під зменшення корисності інвестицій в АК та ДК, що утримуються з метою продажу	0	0
14.2.	Резерви у вiдсотках до активу	0	0
15.	Усього активiв	19 290 906	11 590 416
	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
16.	Кошти банків	2 143 848	913 811
17.	Кошти юридичних осіб	2 940 787	960 940
18.	Кошти фізичних осіб	10 966 069	7 479 656
19.	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	283	492
20.	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0
21.	Нараховані витрати, що мають бути сплачені	235 210	137 383
22.	Відстрочені податкові зобов'язання	292 882	293 395
23.	Інші зобов'язання	513 407	13 332
24.	Усього зобов'язань	17 092 486	9 799 009
	ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ
25.	Статутний капітал	922 000	722 000
26.	Акції, що викуплені в акціонерів	0	0
27.	Емісійні різниці	0	0
28.	Резерви,капіталізовані дивіденди та інші фонди банку	169 288	13 508
29.	Резерви переоцінки основних засобів, у тому числі:	898 961	899 570
29.1.	Резерви переоцінки нерухомості	895 206	894 775
29.2.	Резерви переоцінки нематеріальних активів	0	0
30.	Резерви переоцінки ЦП	35	0
31.	Прибуток/збиток минулих років	955	11 033
32.	Прибуток/збиток поточного року	207 181	145 296
33.	Усього власного капiталу	2 198 420	1 791 407
34.	Усього пасивiв	19 290 906	11 590 416

Баланс на 31 грудня 2009 р. (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	На звітну дату поточного кварталу	На кінець попереднього фінансового року
1	2	3	4
	АКТИВИ
1.	Кошти в НБУ та готівковi кошти банку
2.	Цiннi папери, що рефiнансуються НБУ	2 593 350	1 660 830
2.1.	Резерви пiд знецiнення боргових ЦП, що рефiнансуються НБУ	15 386 912	2 027 957
2.2.	Резерви у вiдсотках до активу	0	0
3.	Кошти в iнших банках	0	0
3.1.	Резерви пiд заборгованiсть iнших банкiв	3 142 878	4 635 780
3.2.	Резерви у вiдсотках до активу	(57 555)	(52 522)
4.	Цінні папери в торговому портфелі банку	2	1
5.	Цінні папери в портфелі банку на продаж	0	0
5.1.	Резерви під знецінення ЦП у портфелі банку на продаж	112 985	362 628
5.2.	Резерви у вiдсотках до активу	(19 666)	(25 456)
6.	Кредити, що надані:	17	7
6.1.	Юридичним особам	34 883 269	8 864 137
6.2	Фізичним особам	27 809 480	3 663 818
6.3.	Резерви під заборгованість за кредитами	7 073 789	5 200 319
6.4.	Резерви у вiдсотках до активу	(704 551)	(398 735)
7.	Цінні папери, що утримуються до погашення	2	4
7.1.	Резерви під знецінення ЦП, що утримуються до погашення	352 019	352 353
7.2.	Резерви у вiдсотках до активу	(753)	(753)
8.	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії	0	0
9.	Основні засоби	0	0
10.	Нематеріальні активи	1 808 645	1 679 983
11.	Нараховані доходи до отримання	11 696	6 825
11.1.	У тому числі прострочені нараховані доходи	188 192	108 219
11.2.	У тому числі сумнівні нараховані доходи	83 276	13 190
11.3.	Резерви під заборгованість за нарахованими доходами	300	41 278
11.4.	Резерви у вiдсотках до активу	(63 973)	(51 383)
12.	Відстрочений податковий актив	77	94
13.	Інші активи	0	0
13.1.	Резерви під інші активи	164 682	123 110
13.2.	Резерви у вiдсотках до активу	(10 048)	(8 654)
14.	Довгострокові активи, призначені для продажу	38	30
14.1.	Резерви під зменшення корисності інвестицій в АК та ДК, що утримуються з метою продажу	0	6 587
14.2.	Резерви у вiдсотках до активу	0	0
15.	Усього активiв	0	0

	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ	57 788 082	19 290 906
16.	Кошти банків
17.	Кошти юридичних осіб	23 157 471	2 143 848
18.	Кошти фізичних осіб	3 787 061	2 940 787
19.	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	13 409 769	10 966 069
20.	Боргові цінні папери, емітовані банком	72	283
21.	Нараховані витрати, що мають бути сплачені	494 595	0
22.	Відстрочені податкові зобов'язання	384 020	235 210
23.	Інші зобов'язання	294 199	292 882
24.	Усього зобов'язань	788 952	513 407
	ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ	42 316 139	17 092 486
25.	Статутний капітал
26.	Акції, що викуплені в акціонерів	13 892 000	922 000
27.	Емісійні різниці	0	0
28.	Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку	0	0
29.	Резерви переоцінки основних засобів, у тому числі:	376 469	169 288
29.1.	Резерви переоцінки нерухомості	898 658	898 961
29.2.	Резерви переоцінки нематеріальних активів	895 145	895 206
30.	Резерви переоцінки ЦП	0	0
31.	Прибуток/збиток минулих років	(2 220)	35
32.	Прибуток/збиток поточного року	1 259	955
33.	Усього власного капiталу	305 777	207 181
34.	Усього пасивiв	15 471 943	2 198 420

Приложение Е

Звіт про фінансові результати за 2008 рік (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	При-мітки	2008 рік	2007 рік
1	2	3	4	5
1	Чистий процентний дохід		874 592	592 275
1.1	Процентний дохід	19	1 350 288	836 174
1.2	Процентні витрати	20	(475 696)	(243 899)
2	Чистий комісійний дохід		477 547	322 140
2.1	Комісійний дохід		567 595	395 225
2.2	Комісійні витрати		(90 048)	(73 085)
3	Торговельний дохід	21	69 158	45 711
4	Дохід у вигляді дивідендів	22	6	0
5	Дохід від участі в капіталі		0	0
6	Інший дохід		77 830	72 888
7	Усього доходів		1 499 133	1 033 014
8	Загальні адміністративні витрати	23	(227 571)	(186 976)
9	Витрати на персонал	24	(821 869)	(552 226)
10	Втрати від участі в капіталі		(550)	(5)
11	Інші витрати		(83 602)	(60 246)
12	Прибуток від операцій		365 541	233 561
13	Чисті витрати на формування резервів	25	(65 749)	(25 621)
14	Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу		0	0
15	Прибуток до оподаткування		299 792	207 940
16	Витрати на податок на прибуток	26	(92 611)	(62 644)
17	Прибуток після оподаткування		207 181	145 296
18	Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу	27	0	0
19	Чистий прибуток/збиток банку		207 181	145 296
20	Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	28	279 974,96	204 642,67
21	Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	28	279 974,96	204 642,67

Звіт про фінансові результати за 2009 рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Чистий процентний дохід /(Чисті процентні витрати)		1 509 768	874 592
1.1	Процентні доходи	28	2 591 804	1 350 288
1.2	Процентні витрати	28	(1 082 036)	(475 696)
2	Комісійні доходи	29	778 654	567 595
3	Комісійні витрати	29	(135 636)	(90 048)
4	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку		-	-
5	Результат від операцій з хеджування	40	-	-
6	Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах		-	-
7	Результат від торгівлі іноземною валютою		(50 035)	51 963
8	Прибуток /(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	7, 8	-	-
9	Прибуток /(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	18, 19	-	-
10	Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості		-	-
11	Результат від переоцінки іноземної валюти		196 129	17 195
12	Резерв під заборгованість за кредитами	7, 8	(362 373)	(70 531)
13	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	9	809	(2 668)
14	Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	9	(641)	(806)
15	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	10	-	-
16	Резерви за зобов'язаннями	22, 38	(2 449)	(1 013)
17	Інші операційні доходи	30	152 778	78 831
18	Доходи /(витрати) від дострокового погашення заборгованості	18, 19	-	-
19	Адміністративні та інші операційні витрати	31	(1 637 850)	(1 125 318)
20	Дохід від участі в капіталі	11	-	-
21	Прибуток/(збиток) до оподаткування		449 154	299 792
22	Витрати на податок на прибуток	32	(143 916)	(92 611)
23	Прибуток/(збиток) після оподаткування		305 238	207 181
24	Чистий прибуток /(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу	33	-	-
25	Чистий прибуток /(збиток)		305 238	207 181
26	Чистий прибуток /(збиток) на одну просту акцію (грн.)	34	292 093,79	279 974,96
27	Скоригований чистий прибуток /(збиток) на одну просту акцію (грн.)	34, 35	292 093,79	279 974,96

Приложение Ж

Средства клиентов (тис.грн.)

Ряд	Наименование статьи	2007	2008	2009
1	2	3	4	5
1.	Средства субъектов хозяйствования, в том числе:	875 472	2 765 347	3 639 766
1.1.	Средства до востребования	860 379	2 518 226	3 095 554
1.2.	Срочные средства	15 093	247 121	544 212
2.	Средства физических лиц, в том числе:	7 432 152	10 879 739	12 655 073
2.1.	Средства до востребования	5 325 355	7 014 439	6 198 199
2.2.	Срочные средства	2 106 797	3 865 300	6 456 874
3.	Средства бюджета, специальных фондов и прочие средства клиентов, которые содержаться за счет бюджета	1 887	43 018	27 659
4.	Средства небанковских финансовых учреждений, в том числе:	9 070	48 470	391 460
4.1.	Средства до востребования	7 914	9 663	125 296
4.2.	Срочные средства	1 156	38 807	266 164
5.	Другие обязательства перед клиентами	122 015	170 282	482 872
6.	Всего	8 440 596	13 906 856	17 196 830

Приложение З

Процентные расходы (тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	2007	2008	2009
1	2	3	4	5
	Процентні витрати:
1	За коштами, що отримані від банків	-19348	-44 526	-178 671
2	За коштами, що отримані від клієнтів	-224447	-385789	-821619
2.1	Строковими коштами юридичних осіб	-3840,3	-6805	-34577
2.2	Строковими коштами фізичних осіб	-158235	-280071	-531904
2.3	Поточними рахунками	-62442	-98913	-255138
3	За цінними паперами власного боргу	-34	-36	-32 456
4	Інші	0	-45 345	-49 290
5	Усього	-243 829	-475 696	-1 082 036

Структурно-динамический анализ банковских ресурсов АКБ «Аркада»

ПАССИВ	2007	2008	2009	Темп, роста
	тыс.грн	%	тыс.грн.	%	тыс.грн	%	абс .	отн,%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА							2008/ 2007	2009/ 2008	2008/ 2007	2009/ 2008
Средства банков	913811	7,88	2143848	11,11	23157471	40,07	1230037	21013623	234,61	1080,2
Средства на счетах юридических лиц	960940	8,29	2940787	15,24	3787061	6,55	1979847	846274	306,03	128,8
Средства на счетах физических лиц	7479656	64,53	10966069	56,85	13409769	23,21	3486413	2443700	146,61	122,3
Сберегательные (депозитные) сертификаты эмитированные банком	492	0,00	283	0,00	72	0,00	-209	-211	57,52	25,4
Долговые ценные бумаги эмитированные банком	0	0,00	0	0,00	494595	0,86	0	494595	0	100
Начисленные затраты к уплате	137383	1,19	235210	1,22	384020	0,66	97827	148810	171,21	163,3
Отсроченные налоговые обязательства	293395	2,53	292882	1,52	294199	0,51	-513	1317	99,83	100,4
Прочие обязательства	13332	0,12	513407	2,66	788952	1,37	500075	275545	3850,94	153,7
Всего обязательств	9799009	84,54	17092486	88,60	42316139	73,23	7293477	25223653	174,43	247,6
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставной капитал	722000	6,23	922000	4,78	13892000	24,04	200000	12970000	127,70	1506,7
Акции, выкупленные у акционеров	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0	0	0
Эмиссионные разницы	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0	0	0
Резервы, капитализированные дивиденды и прочие фонды банка	13508	0,12	169288	0,88	376469	0,65	155780	207181	1253,24	222,4
Резервы переоценки основных средств, в том числе	899570	7,76	898961	4,66	898658	1,56	-609	-303	99,93	100,0
резервы переоценки недвижимости	894775	7,72	895206	4,64	895145	1,55	431	-61	100,05	100,0
Резервы переоценки нематериальных активов	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0	0	0
Резервы переоценки ценных бумаг	0	0,00	35	0,00	-2220	0,00	35	-2255	0	-6342,9
Прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	11033	0,10	955	0,00	1259	0,00	-10078	304	8,66	131,8
Прибыль/ убыток отчетного года	145296	1,25	207181	1,07	305777	0,53	61885	98596	142,59	147,6
Всего собственный капитал	1791407	15,46	2198420	11,40	15471943	26,77	407013	13273523	122,72	703,8
Всего пассивов	11590416	100,00	19290906	100,00	57788082	100,00	7700490	38497176	166,44	299,6

Размещено на Allbest.ru