Основні форми забезпечення банківських позик та їх аналіз
Роль та місце забезпечення в процесі кредитування. Значення аналізу банківських кредитів в Україні та методика аналізу. Характеристика основних форм забезпеченості банківських позик. Аналіз фінансової діяльності банку на прикладі ПАТ "БАНК ФОРУМ".
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 12.02.2012 |
| Размер файла | 190,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Рисунок 3.2 - Структура кредитів за видами діяльності
Незважаючи на перерозподіл кредитних ресурсів зі сфери обслуговування у виробничу, значна частина кредитних коштів, як і раніше, спрямовується у невиробничі галузі, в основному - в торгівлю та посередництво у торгівлі.
Незважаючи на позитивні зміни в довгострокових та короткострокових кредитів у 2009 році динаміці і структурі кредитного портфеля банку, завдання щодо поліпшення його якості залишається актуальним. Мовиться передусім про зменшення «поганих» та збільшення частки довгострокових кредитів, а також позичок, спрямованих в інвестиційну діяльність, у пріоритетні галузі економіки, пов'язані з інноваційним розвитком.
3.2 Аналіз фінансових результатів ПАТ «БАНК ФОРУМ»
Результативним показником діяльності банку є величина одержаного прибутку. У 2009 році чистий прибуток банку становив 779860 тис. грн.
Розглянемо результати діяльності банку. Прибуток від кредитних операцій є вагомою статтею прибутків, отриманих ПАТ «БАНК ФОРУМ». При цьому слід зазначити, що банком досягнуто покращення показників структури операційних прибутків. Так, у 2008 році скорочено частку чистого процентного доходу в операційних прибутках банку, що обумовлено випереджуючим зростанням чистого комісійного доходу стосовно чистого процентного доходу банку і пов'язано з активізацією діяльності в торгівлі цінними паперами.
Джерела формування доходних / видаткових статей чистого процентного доходу наведені в таблицях 3.3. У 2009 році чистий процентний дохід банку становив 779 млн. грн., в минулому році цей показник мав значення 706 млн.грн. В 2009 р. процентні доходи банку зросли на 28,9% в порівнянні з минулим роком та більш ніж в 2 рази в порівнянні з 2007 роком. Зростання відбулося за слідуючими статтями: кредити та заборгованістю клієнтів, боргові цінниі папери в портфелі банку на продаж, цінні папери в портфелі банку до погашення. Відбулося зменешення процентних доходів за статтею: кореспондентські рахунки в банку, кошти в інших банках, депозити овернайт.
Що стосується процентних витрат, то вони теж зросли в порівнянні з минулими роками (на 39,6% в порівнянні з 2008роком, та в 2,34 рази в порівнянні з 2007р.). Зростання було обумовлене наступними статтями: строкові кошти фізичних осіб, юридичних осіб, інших банків, депозити овернайт інших банків, поточні рахунки. Дещо зменшилися витрати за борговими цінними паперами, що емітовані банком та кореспондентськими рахунками.
Таблиця 3.3 Процентнi доходи та витрати банку
|
Найменування статті |
2009 рік |
2008 рік |
2007рік |
2009/2007раз |
|
|
Процентні доходи за: |
|||||
|
Кредитами та заборгованістю клієнтів |
2350697 |
1701757 |
1035971 |
2,27 |
|
|
Борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж |
50392 |
15210 |
3015 |
16,71 |
|
|
Цінними паперами в портфелі банку до погашення |
23465 |
0 |
0 |
100,00 |
|
|
Коштами в інших банках |
52667 |
131741 |
76156 |
-1,45 |
|
|
борговими цінними паперами |
26163 |
75454 |
35868 |
-1,37 |
|
|
Іншими борговими цінними паперами, що облікову-ються за справедливою вартістю з визнанням результа-ту переоцінки у фінансових результатах |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
|
Дебіторською заборгованістю за угодами репо - торгові цінні папери |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
|
Кореспондентськими рахунками в інших банках |
1054 |
15878 |
4284 |
-4,06 |
|
|
Депозитами овернайт в інших банках |
1259 |
2804 |
398 |
3,16 |
|
|
Процентними доходами за знеціненими фінансовими активами |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
|
Грошовими коштами та їх еквівалентами |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
|
Заборгованістю з фінансового лізингу (оренди) |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
|
Іншим |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
|
Усього процентних доходів |
2505697 |
1942844 |
1155692 |
2,17 |
|
|
Процентні витрати за: |
|||||
|
Строковими коштами юридичних осіб |
176995 |
155483 |
98736 |
1,79 |
|
|
Борговими цінними паперами, що емітовані банком |
10857 |
23900 |
9522 |
1,14 |
|
|
Іншими залученими коштами |
171436 |
183372 |
149835 |
1,14 |
|
|
Строковими коштами фізичних осіб |
465585 |
426116 |
324841 |
1,43 |
|
|
Строковими коштами інших банків |
715781 |
379787 |
110507 |
6,48 |
|
|
Депозитами овернайт інших банків |
3703 |
946 |
52 |
71,21 |
|
|
Поточними рахунками |
181084 |
58588 |
28692 |
6,31 |
|
|
Кореспондентськими рахунками |
396 |
7903 |
16058 |
-40,55 |
|
|
Зобов'язаннями з фінансового лізингу (оренди) |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
|
Іншим |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
|
Усього процентних витрат |
1725837 |
1236095 |
738243 |
2,34 |
|
|
Чистий процентний дохід/(витрати) |
779860 |
706749 |
417449 |
1,87 |
За 2009 рік чистий комісійний дохід становив 134 млн. грн., що на 6 млн. грн. менше, ніж у 2008 році, та на 37млн.грн. більше ніж в 2007році, що можна прослідкувати в таблиці 3.4.
Зменшення комісійних доходів обумовлено такими статтями: касове обслуговування, операції з цінними паперами, операції довірчого управління, гарантії надані та комісійні доходи за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю.
Розмір комісійних витрат у 2009 році в порівнянні з 2008р. зменшився на 1,3млн.грн, що було обумовлено зменшенням витрат по касовому обслуговуванню, інкасації та іншими статтями (табл.3.5).
Таблиця 3.4 Комісійні доходи та витрати
|
Найменування статті |
2009 рік |
2008 рік |
2007 рік |
2009/2007раз |
|
|
Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: |
139 726 |
113 959 |
79204 |
1,76 |
|
|
Розрахункові операції |
57 372 |
51 810 |
26030 |
2,20 |
|
|
Касове обслуговування |
27 533 |
30 034 |
20248 |
1,36 |
|
|
Інкасація |
1 232 |
1 256 |
1046 |
1,18 |
|
|
Операції з цінними паперами |
342 |
2 382 |
535 |
-1,56 |
|
|
Операції довірчого управління |
100 |
275 |
427 |
-4,27 |
|
|
Гарантії надані |
2 746 |
6 334 |
15796 |
-5,75 |
|
|
Інші |
50 401 |
21 868 |
15122 |
3,33 |
|
|
Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
13 206 |
46 673 |
32482 |
-2,46 |
|
|
Усього комісійних доходів |
152 932 |
160 632 |
111686 |
1,37 |
|
|
Комісійні витрати |
|||||
|
Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнан-ням результату переоцінки у фінансових результатах: |
18 290 |
19 448 |
12753 |
1,43 |
|
|
Розрахункові операції |
7 878 |
6 961 |
4289 |
1,84 |
|
|
Касове обслуговування |
1 515 |
2 672 |
2106 |
-0,72 |
|
|
Інкасація |
26 |
215 |
177 |
-0,15 |
|
|
Операції з цінними паперами |
137 |
364 |
180 |
-0,76 |
|
|
Інші |
8 734 |
9 236 |
6001 |
1,46 |
|
|
Комісійні витрати за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: |
37 |
234 |
1753 |
-47,38 |
|
|
Усього комісійних витрат |
18 327 |
19 682 |
14506 |
1,26 |
|
|
Чистий комісійний дохід/витрати |
134 605 |
140 950 |
97180 |
1,39 |
У зв'язку з інтенсивним розвитком торговельної мережі і розширенням обсягу пропонованих клієнтам послуг у 2008 році банк мав додаткове збільшення операційних витрат на 217,6 млн. грн. або на 59,4%, що відображено в таблиці 3.6.
Таким чином, у 2009 році операційні витрати банку становили 584,2 млн. грн. порівняно з 366,5 млн. грн. у 2008 році. Зростання операційних витрат обумовлено дією таких чинників:
- збільшення витрат на персонал на 70% (на 100,2 млн. грн.), пов'язано переважно з розвитком банку;
- збільшення витрат на оренду, проектування й амортизацію на 126% (на 40,2 млн. грн.). Ці витрати становили у 2009 році 42,4 млн. грн.;
- збільшення витрат на страхування кредитних ризиків на 82% (на 32,8 млн. грн.);
- збільшення витрат банку на спонсорство і благочинність на 129% (на 8,8 млн. грн.).
Таблиця 3.5 Операційні витрати
|
Стаття |
2007 р. |
2008 р. |
2009 р. |
2009 р./2007 р. (раз) |
|
|
Загально адміністративні витрати |
|||||
|
Адміністративні витрати |
54,1 |
77,5 |
100,9 |
1.86 |
|
|
Амортизація |
5,6 |
27,1 |
48,1 |
8,60 |
|
|
Збиток від продажу ОЗ і НМА |
2,8 |
2,2 |
3,0 |
1,07 |
|
|
Операційний лізинг (оренда) |
7,2 |
15,2 |
39,2 |
5,46 |
|
|
Інші податки |
11,7 |
5,4 |
12,9 |
1,10 |
|
|
Інше |
72,2 |
94,1 |
135,0 |
1,86 |
|
|
Разом |
151,0 |
221,5 |
339,1 |
2,24 |
|
|
Витрати на персонал |
|||||
|
Зарплата |
47,6 |
118,2 |
195,4 |
4,10 |
|
|
Витрати на соціальне забезпечення |
9,7 |
24,3 |
45,9 |
4,74 |
|
|
Інші витрати на персонал |
2,0 |
2,5 |
3,8 |
1,86 |
|
|
Разом |
59,3 |
144,9 |
245,1 |
4,13 |
|
|
Середньоспискова чисельність працівників |
2716,0 |
4967,0 |
8248,0 |
3,03 |
|
|
Операційні витрати |
210,3 |
366,5 |
584,2 |
2,77 |
Структура операційних витрат банку зображена на рисунку 3.3.
Рисунок 3.3 - Структура операційних витрат на 2009 р.
Не дивлячись на складні економічні умови ведення бізнесу в умовах продовження світової фінансової кризи, Банк у 2009 році отримав операційний прибуток приблизно на рівні 2008 року.
Так, операційний прибуток Банку у 2009 році становив 971 665 тис. грн., що на 1 913 тис.грн. (або на 0,2%) менше, ніж у 2008 році. Основною складовою операційного прибутку є чистий процентний дохід - 779 860 тис.грн. за 2009 рік, що складає 80,3% (72,6% у 2008 році) від загального обсягу операційного прибутку, отриманого Банком за звітний рік. У звітному році, у порівнянні з минулим роком, чистий процентний дохід збільшився на 73 111 тис.грн., або на 10,3%.
Другою значущою складовою операційного прибутку є чистий комісійний дохід, який у звітному році склав 134 605 тис.грн., що на 6 345 тис.грн. (або на 4,5%) менше, ніж у 2008 році. В структурі загального обсягу операційного прибутку чистий комісійний дохід займає 13,9% (у порівнянні з 14,5% у минулому році).
Ще однією складовою операційного прибутку є торговельний дохід та інші доходи, які у звітному році склали 57 200 тис.грн., що на 68 679 тис.грн. (або на 54,6%) менше, ніж у 2008 році. В структурі загального обсягу операційного прибутку торговельний дохід та інші доходи займають 5,9% (у порівнянні з 12,9% у минулому році).
3.3 Загальна оцінка фінансової стійкості банку
Функціонування та розвиток банку за досліджуваний період характеризувалися підвищенням фінансової стабільності, рівня капіталізації банку, поліпшенням якості активів, зменшенням ризиків у банківській діяльності, а також наявністю позитивних структурних змін в активах, зобов'язаннях, капіталі банку.
Структура кредитування залишиться досить стійкою. Основну частку кредитів становили позички, надані суб'єктам господарювання, збільшуватиметься питома вага довгострокових кредитів, а також позичок, наданих населенню.
У структурі залучених коштів очікується збереження тенденцій до:
- швидкого зростання обсягів залучених коштів фізичних осіб,
- збільшення терміну зберігання,
- забезпечення довіри кредиторів і вкладників до банку шляхом підвищення стабільності,
- стійкості й конкурентоспроможності на ринку,
- спроможної максимально та якісно задовольнити потреби економіки й населення у кредитах та інших сучасних банківських послугах.
З метою забезпечення фінансової стійкості банк повинен формувати в необхідному обсязі резерви за активними операціями з урахуванням їх ризикованості.
Станом на кінець 2009 р., основну частину кредитного портфеля Банку становили кредити приватним особам - 27%, кредитування торгівлі - 21%, будівництва - 14% , а також сільського господарства - 8%. Разом ці чотири сектори становили 70% кредитного портфеля Банку.
Більша частина кредитного портфелю Банку - майже 69% - номінована в доларах США, близько 26% в гривні та близько 5% - в євро.
Протягом 2009 року першочерговим пріоритетом Банку в управлінні кредитними ризиками була активна робота з позичальниками, в яких виникли труднощі з погашенням кредитів Банку. Банком були розроблені та активно впроваджувались програми реструктуризації кредитів корпоративних та індивідуальних клієнтів, в рамках яких спеціалістами Банку докладалося максимум зусиль для знаходження оптимальних рішень щодо клієнтів, платоспроможність яких потребує особливої уваги.
Встановлені внутрішні нормативні вимоги Банку до управління ліквідністю відповідають вимогам НБУ та забезпечують необхідний контроль щодо ризику ліквідності. Загалом Банк проводить виважену політики щодо управління ліквідністю, дотримую-чись балансу між активами та пасивами за строками, та забезпечуючи необхідний резерв лік-відності для підтримки платоспроможності Банку за поточними зобов'язаннями та для уникнення нестачі ліквідності. Зокрема, станом на кінець 2009 року, очікуваний баланс ліквідності Банку був позитивним як в короткостроковому періоді (до 1 міс, до 3 міс.) так і в довгостроковому (понад 5 років).
Протягом звітного року в цілому Банк дотримувався значень економічних нормативів, встановлених Національним банком України, що свідчить про фінансову стійкість і платоспроможність Банку.
Станом на 01.01.2010 року коефіцієнти платоспроможності Банку мали наступне значення (згідно звітності банку).
Нормативи капіталу:
Регулятивний капітал (Н1) - 2 595 303,2 тис. грн., при нормативному значенні не менше 10 млн. євро.
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2) - 16.68% при нормативному значенні не менше 10%.
Норматив адекватності основного капіталу (Н3) - 12.26% (нормативне значення - не менше 9%)
Норматив миттєвої ліквідності (Н4) - 82.72% (нормативне значення - не менше 20%)
Норматив поточної ліквідності (Н5) - 99.92% (нормативне значення не менше 40%)
Норматив короткострокової ліквідності (Н6) - 25.06% (нормативне значення - не менше 20%)
Нормативи кредитного ризику:
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) - 24.74% (нормативне значення - не більше 25%)
Норматив великих кредитних ризиків (Н8) - 172.49% (максимальне значення - не більше 8-кратного розміру регулятивного капіталу)
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9) - 4.28% (максимальне значення - не більше 5%)
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10) - 10.28% (максимальне значення - не більше 30%)
Нормативи інвестування:
Норматив інвестування в цінні папери (Н11) - 0.19% (максимальне значення - не більше 15%)
Норматив загальної суми інвестування (Н12) - 2.38% (максимальне значення - не більше 60%)
Нормативи ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції:
довга валютна позиція Н13-1 - 18.5746% (максимальне значення - не більше 20%)
коротка валютна позиція Н13-2 - 0.1734% (максимальне значення - не більше 10%).
Слід відмітити, що упродовж 2009 року тривала тенденція до зменшення балансового, статутного, регулятивного капіталу банку (див.табл. 3.6). Причому темпи зростання зазначених показників були порівняно з 2008 роком нищими.
Статутний капітал банку зменшився у 1,4 рази в порівнянні з 2008 роком та в 2 рази в порівнянні з 2007р. Балансовий капітал за підсумками року в порівнянні з 2007р. зменшився на 538 млн.грн.
Балансовий капітал зменшився за рахунок зменшення статутного капіталу, зменшилися також і резервні фонди банку.
Таблиця 3.7 Динаміка структури балансового капіталу
|
Назва |
2007 р. |
2008 р. |
2009 р. |
|
|
Статутний капітал |
2 261 688 |
1 622 926 |
1 122 036 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
-537 163 |
127 908 |
122 896 |
|
|
Резервні та інші фонди банку |
142 022 |
138 321 |
102 430 |
|
|
Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку |
1 866 547 |
1 889 155 |
0 |
|
|
Частка меншості |
0 |
0 |
0 |
|
|
Усього власного капіталу та частка меншості |
1 866 547 |
1 889 155 |
1 347 362 |
Протягом 2009 року структурні зміни балансового капіталу були (порівняно з попереднім роком) менш інтенсивними. Частка зобов"язень та капіталу у пасивах банку 2008-2010 р. зображена в табл.3.8.
Таблиця 3.8
Частка зобов"язень та капіталу у пасивах банку 2007-2009 рр
|
Показники |
За станом на (%) |
Відхилення 2009 до 2007р (%) |
|||
|
2007 р |
2008 р |
2009 р |
|||
|
Капітал |
9,3 |
9,2 |
9,6 |
0,3 |
|
|
Зобов'язання |
90,7 |
90,8 |
90.4 |
-0,3 |
Як видно із таблиці, частка капіталу зростає, а частка зобов'язань зменшується.
Щоб у подальшому поліпшити свою діяльність, банк повинен постійно вживати заходів щодо збільшення обсягів залучених коштів (передусім - довгострокових зобов'язань юридичних і фізичних осіб), підтримання на прийнятному рівні показників ліквідності (чого можна досягти шляхом узгодження строків залучених коштів і вкладень), забезпечення оптимального співвідношення між власними та залученими коштами, що сприятиме зменшенню витрат і підвищенню прибутковості діяльності.
Протягом 2009 року спостерігалася стійка тенденція до зменшення кількості порушень економічних нормативів, що може свідчити про зниження ризиків у діяльності банку.
ВИСНОВКИ
Процес формування ринкових відносин в економіці України об'єктивно зумовлює необхідність посилення ролі банківського кредиту як одного з найважливіших чинників безперервності розширеного відтворення. Сфера застосування кредитних операцій банків постійно розширюється.
Інститут забезпечення банківських позик в сфері кредитування займає одну з найважливіших ланок при видачі кредиту, повністю впливає на умови кредитування та відображає стан економіки в т.ч.:
1) ліквідність і стан запропонованого в заставу майна, яке належить суб'єктам господарювання (свідчить про фізичний та моральний стан майна в цілому по державі); платоспроможність та здатність запроваджувати нові технології за рахунок кредиту, здійснювати інвестиції;
2) уникнення ризиків при кредитуванні, що впливає на надійність та рентабельність банківської системи в цілому.
Ліквідне та достатнє забезпечення відіграє велику роль при наданні кредиту позичальнику, з одного боку банк не формує резерви та отримує гарантію повернення кредиту та відсотків за рахунок застави в разі непогашення кредиту, з другого боку позичальник отримує кредит на більш вигідних умовах за рахунок надання в забезпечення високоліквідної застави. В ст. 546 Цивільного кодексу України наведені види забезпечення виконання зобов'язань, до яких відноситься: неустойка, поручительство, гарантія, застава, завдаток. Основні форми забезпечення банківських кредитів регламентуються широким колом чинних нормативних документів.
Однією з причин виникнення проблемних кредитів є помилки в оцінці забезпеченості позики. Тому при укладанні кредитних договорів слід ретельно аналізувати вид забезпечення, та погоджуватись виключно на застосування такого виду, який у конкретній ситуації є найбільш надійним. Потрібно також передбачати у кредитних договорах право банку на здійснення контролю не лише фінансово-господарського становища позичальника, але й забезпечення кредиту.
Виникнення безнадійної заборгованості в багатьох випадках пов'язане з помилками при використанні різних видів забезпечення. При взятті в забезпечення застави, банки повинні враховувати подвійний розмір майна, що надається в заставу та можливість швидко та в повному обсязі реалізувати заставлене майно через відповідні періоди. При наданні в забезпечення застави банки повинні враховувати специфіку кожного виду та реально оцінювати можливість відчуження позичальником заставленого майна, звернення стягнення на дане майно та його реалізацію банком. У кінцевому підсумку банку потрібно передбачити наперед всі варіанти можливих проблем, які можуть виникнути в майбутньому.
Треба також законодавчо встановити відповідальність за будь-яку прострочену заборгованість, за ухилення позичальників від повернення кредитів, посилити цивільну, кримінальну та адміністративну відповідальність юридичних осіб та їх керівників за ухилення від сплати боргів банкам-кредиторам.
Усе вищевикладене дає підстави стверджувати, що подальший розвиток кредитних відносин пов'язаний і залежить від розвитку інституту забезпечення виконання кредитних зобов'язань, ефективність застосування яких, у свою чергу, безпосередньо впливає на рентабельність, надійність та стабільність банківської системи в цілому.
Проведений аналіз ПАТ «БАНК ФОРУМ» дав змогу зробити наступні висновки. Обсяг активів станом на 1 січня 2010 року склав 19,453 млн грн. Найбільшу питому вагу займають кредити та забогованість клієнтів. Відбулося збільшення активів за статтею грошові кошти та боргові цінні папери. Сукупні пасиви Банку станом на 1 січня 2010 року зменшилися на 67646 тис.грн. Зменшення відбулося за статтями інші зобовязання, інші фінансові зобовязання, борогові цінні папери та ін. Результативним показником діяльності банку є величина одержаного прибутку. У 2009 році чистий прибуток банку становив 779860 тис. грн.
У 2009 році чистий процентний дохід банку становив 779 млн. грн., в минулому році цей показник мав значення 706 млн.грн. В 2009 р. процентні доходи банку зросли на 28,9% в порівнянні з минулим роком та більш ніж в 2 рази в порівнянні з 2007 роком. Що стосується процентних витрат, то вони теж зросли в порівнянні з минулими роками (на 39,6% в порівнянні з 2008роком, та в 2,34 рази в порівнянні з 2007р.). У зв'язку з інтенсивним розвитком торговельної мережі і розширенням обсягу пропонованих клієнтам послуг у 2008 році банк мав додаткове збільшення операційних витрат на 217,6 млн. грн. або на 59,4%. Станом на кінець 2009 р., основну частину кредитного портфеля Банку становили кредити приватним особам - 27%, кредитування торгівлі - 21%, будівництва - 14% , а також сільського господарства - 8%. Разом ці чотири сектори становили 70% кредитного портфеля Банку.
Протягом звітного року в цілому Банк дотримувався значень економічних нормативів, встановлених Національним банком України, що свідчить про фінансову стійкість і пла-тоспроможність Банку.
Функціонування та розвиток банку за звітний період характеризувалися підвищенням фінансової стабільності, рівня капіталізації банку, поліпшенням якості активів, зменшенням ризиків у банківській діяльності, а також наявністю позитивних структурних змін в активах, зобов'язаннях, капіталі банку.
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. Береславська О. Методичні рекомендації щодо економічного аналізу діяльності комерційного банку // Вісник НБУ. - 2009. - №3. - c. 37.
2. Васюренко О.В. “Банківський менеджмент”. Посібник. К., 2007-255с.
3. Волохова, Л. Ф. Статистичне забезпечення аналізу системи ризиків у банківській сфері / Л. Ф. Волохова, О. Ф. Євсєєнко // Формування ринкових відносин в Україні. -- 2007. -- № 5. -- С. 109 - 112.
4. Головко А.Т., В.І. Грушко, М.П. Денисенко Система банківського менеджменту: Навчальний посібник.-Київ: Фірма “Інкос”, 2004.-480с.
5. Гуцал І.С. Банківське кредитування суб`єктів ринку в трансформаційній економіці України. - Львів: 2008.- 134с.
6. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 № 2121-ІІІ зі змінами та доповненнями. № 09/2001.
7. Закон України “Про заставу” від 02.10.1992 № 2654-ХІІ зі змінами та доповненнями.
8. Закон України “Про іпотеку” від 05.06.2003 №8998-VІІ.
9. Закон України “Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати” від 19.06.2003 № 979-ІV.
10. Карманов Є.В. Банківське право України: Навчальний посібник - Харків: Консум, 2009.- 464 с.
11. Кіндрацька Л.М. Бухгалтерський облік у банках України: Підручник. - Вид.2-ге, доп. і перероб. - К.: КНЕУ, 2009.- 636 с.
12. Кльоба, В. Л. Вдосконалення аналізу і прогнозування банківської діяльності / В. Л. Кльоба, Р. Л. Кльоба // Інвестиції: практика та досвід. -- 2010. -- № 11. -- С. 62-64.
13. Ковальчук А.Т. “Банківський кредит правові засоби повернення”: Підручник / К.: 2007.- 255с.
14. Коцовська Р., Ричаківська В., Табачук Г., Грудзевич, Вознюк М./ Операції комерційних банків. 3-тє вид. - К.: Амерта; Львів: ЛБІ НБУ, 2005.-455с.
15. Мороз А.М., Савлук М.І. Банківські операції: Підручник.-К.: КНЕУ, 2007.- 384с.
16. Парасій-Вергуненко І.М. Аналіз банківської діяльності. Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення дисципліни. - К. КНЕУ, - 2006.- 347с.
17. Положення №17-П №Про порядок організації ефективного управління та контролю за ліквідністю в банках (кредитних установах)” від 30.10.2001р.
18. Примостка Л.О. Комерційні банки: аналіз прибутковості // Фінанси України. - 2006. - №5. - c. 46.
19. Пурій, Г. М. Банківська діяльність на фінансовому ринку України: Автореферат... к. екон. наук, спец.: 08.00.08 - гроші, фінанси і кредит / Г. М. Пурій. -- К. : Нац. наук. центр "Ін-т аграрної економіки", 2010. -- 19 с.
20. Тарасенко Н.В., Волохата К.О., Чуніховська Л.В., Економічний аналіз, Львів, 2008.-206с.
21. Тиркало Р.І., Щибиволок З.І. Фінансовий аналіз комерційних банків: основи теорії, експрес-діагностика, рейтинг. Навч. посібник, К.: Слобожанщина, 2007. 236 с.
22. Цивільний кодекс України Верх. Рада України. - К: Парламент вид-во, 2004.-352с.
23. Шевченко Р.І. Кредитування і контроль: Навч.-метод. Посібник для самост. вивч. дисц. - К.: КНЕУ, 2005.- 118с.
24. Щибиволок З.І. Вступ до економічного аналізу комерційного банку: Навч. посібник. - Тернопіль: Вид-во "Економічна думка", ТАНГ, 1998. - 115
25. Щибиволок, З. І. Аналіз банківської діяльності: навч. посіб. / З. І. Щибиволок. -- 2-е вид., стереотип. -- К. : Знання, 2007. -- 311
Додаток А
Зведений баланс банку ПАТ «Форум»
|
Найменування статті |
тис.грн |
|||
|
2009 |
2008 |
2007 |
||
|
АКТИВИ |
||||
|
Грошові кошти та їх еквіваленти |
2870544 |
2220054 |
1997259 |
|
|
Боргові цінні папери |
55506 |
447532 |
444175 |
|
|
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
9 |
33714 |
0 |
|
|
Кошти в інших банках |
234360 |
675313 |
2096029 |
|
|
Кредити та заборгованість клієнтів |
15321909 |
16337581 |
9405685 |
|
|
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
221403 |
244748 |
38470 |
|
|
Цінні папери в портфелі банку до пога-шення |
168082 |
0 |
0 |
|
|
Інвестиції в асоційовані компанії |
0 |
0 |
0 |
|
|
Інвестиційна нерухомість |
0 |
0 |
0 |
|
|
Дебіторська заборгованість щодо поточ-ного податку на прибуток |
2287 |
2117 |
4 |
|
|
Відстрочений податковий актив |
16681 |
0 |
0 |
|
|
Гудвіл |
0 |
0 |
0 |
|
|
Основні засоби та нематеріальні активи |
506726 |
492624 |
392734 |
|
|
Інші фінансові активи |
22457 |
13197 |
16369 |
|
|
Інші активи |
30222 |
46158 |
28148 |
|
|
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття |
3006 |
0 |
0 |
|
|
Усього активів |
19453192 |
20513038 |
14418873 |
|
|
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
||||
|
Кошти банків |
8 793 509 |
8 588 056 |
4 116 888 |
|
|
Кошти клієнтів |
7 385 940 |
6 328 654 |
5 876 137 |
|
|
Боргові цінні папери, емітовані банком |
2 |
781 875 |
822 604 |
|
|
Інші залучені кошти |
287 426 |
1 835 465 |
1 948 721 |
|
|
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток |
0 |
912 |
2 839 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
0 |
8 482 |
20 084 |
|
|
Резерви за зобов'язаннями |
4 083 |
7 692 |
7 254 |
|
|
Інші фінансові зобов'язання |
13 985 |
25 786 |
19 847 |
|
|
Інші зобов'язання |
27 681 |
661 288 |
4 616 |
|
|
Субординований борг |
1 074 019 |
385 673 |
252 521 |
|
|
Зобов'язання, що пов'язані з довгостро-ковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття) |
0 |
0 |
0 |
|
|
Усього зобов'язань |
17 586 45 |
18623883 |
13071511 |
|
|
ВЛАСНИЙ КАПІ АЛ |
||||
|
Статутний капітал |
2 261 688 |
1 622 926 |
1 122 036 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
-537 163 |
127 908 |
122 896 |
|
|
Резервні та інші фонди банку |
142 022 |
138 321 |
102 430 |
|
|
Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку |
1 866 547 |
1 889 155 |
0 |
|
|
Частка меншості |
0 |
0 |
0 |
|
|
Усього власного капіталу та частка меншості |
1 866 547 |
1 889 155 |
1 347 362 |
|
|
Усього пасивів |
19 453 92 |
20 13038 |
14 418 73 |
Додаток Б
Звіт про фінансові результати ПАТ «Форум»
|
Найменування статті |
2009 рік |
2008 рік |
2007 рІк |
|
|
Чистий процентний дохід/(Чисті проце-нтні витрати) |
779860 |
706749 |
417 449 |
|
|
Процентні доходи |
2505697 |
1942844 |
1 155 692 |
|
|
Процентні витрати |
-1725837 |
-1236095 |
-738 243 |
|
|
Комісійні доходи |
152932 |
160632 |
111 686 |
|
|
Комісійні витрати |
-18327 |
-19682 |
-14 506 |
|
|
Результат від торгових операцій з цін-ними паперами в торговому портфелі банку |
-11201 |
7494 |
17 592 |
|
|
Результат від операцій з хеджування |
0 |
0 |
0 |
|
|
Результат від переоцінки інших фінан-сових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових ре-зультатах |
-12003 |
-12843 |
0 |
|
|
Результат від торгівлі іноземною валю-тою |
40914 |
94065 |
35 608 |
|
|
Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або ниж-чою, ніж ринкова |
0 |
0 |
0 |
|
|
Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зо-бов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова |
0 |
0 |
0 |
|
|
Результат від переоцінки об'єктів інвес-тиційної нерухомості |
0 |
0 |
0 |
|
|
Результат від переоцінки іноземної валю-ти |
62749 |
26639 |
-9 672 |
|
|
Резерв під заборгованість за кредитами |
-958942 |
-367511 |
-155 991 |
|
|
Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
-25159 |
0 |
172 |
|
|
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж |
5090 |
91 |
259 |
|
|
Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення |
-12863 |
0 |
0 |
|
|
Резерви за зобов'язаннями |
-6076 |
753 |
1 226 |
|
|
Інші операційні доходи |
9168 |
10433 |
6 792 |
|
|
Доходи/(витрати) від дострокового по-гашення заборгованості |
0 |
0 |
0 |
|
|
Адміністративні та інші операційні ви-трати |
-695336 |
-577676 |
-345 110 |
|
|
Дохід від участі в капіталі |
0 |
0 |
0 |
|
|
Прибуток/(збиток) до оподаткування |
-689194 |
29144 |
65 505 |
|
|
Витрати на податок на прибуток |
24637 |
-18873 |
-12 923 |
|
|
Прибуток/(збиток) після оподатку-вання |
-664 557 |
10 271 |
52 582 |
|
|
Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистий прибуток/(збиток) |
-664 557 |
10 271 |
52 582 |
|
|
Прибуток/(збиток) консолідованої гру-пи: |
0 |
0 |
0 |
|
|
Материнського банку |
0 |
0 |
0 |
|
|
Частки меншості |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистий прибуток/(збиток) на одну прос-ту акцію (грн.) |
-3,07 |
0,08 |
0,48 |
|
|
Скоригований чистий прибуток/ (зби-ток) на одну просту акцію (грн.) |
-3,07 |
0,08 |
0,48 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Поняття, структура та механізм забезпечення банківських кредитів. Аналіз фінансового стану та оцінка кредитної політики ЗАТ КБ "ПриватБанк". Вплив забезпечення кредитування на доходність банку. Ефективність забезпечення банківських кредитів в Україні.
дипломная работа [402,4 K], добавлен 29.11.2010Правові відносини в сфері застосування форм забезпечення кредитних зобов’язань, форми банківських кредитів в Україні і механізм їх здійснення. Застава та аналіз використання її видів (на прикладі Промінвестбанку). Шляхи мінімізації кредитних ризиків.
дипломная работа [105,0 K], добавлен 24.01.2009Класифікація банківських кредитів. Принципи й умови кредитування. Форми забезпечення повернення банківських позичок. Формування резервів для покриття втрат від кредитних операцій. Реструктуризація кредитів для покращення якості кредитного портфеля.
контрольная работа [65,3 K], добавлен 09.07.2012Теоретична сутність банківських операцій на зовнішніх ринках. Портфельний аналіз банківських продуктів комерційного банку, активні та пасивні банківські операції з іноземною валютою. Економічний ефект розширення міжнародного кредитування по лінії ЕБРР.
курсовая работа [988,8 K], добавлен 11.07.2010Значення рейтингової оцінки діяльності банків. Аналіз кредитного портфелю банку. Становлення рейтингової оцінки банківських установ в Україні. Аналіз активів, пасивів та ліквідності банку. Сучасна банківська система, проблеми та перспективи її розвитку.
курсовая работа [75,8 K], добавлен 17.11.2014Організація банківського кредитування підприємств малого і середнього бізнесу. Види банківських кредитів. Проблеми кредитування малого бізнесу в Україні. Аналіз кредитних операцій, структури кредитного портфеля банку на прикладі АТ "УкрСиббанк".
дипломная работа [3,9 M], добавлен 22.06.2011Особливості ринку банківських послуг, їх поширення в Україні. Характеристика та види діяльності ПАТ "Укрсоцбанк", динаміка обсягу активів. Сутність нетрадиційних банківських послуг. Аналіз охорони праці, основні заходи підвищення пожежної безпеки.
дипломная работа [2,9 M], добавлен 14.05.2012Характеристика факторингової діяльності банківських структур. Сутність та види ризиків, причини їх виникнення, способи зниження ризиків або компенсації. Застосування якісного і кількісного аналізу можливих ризиків факторингової діяльності банку.
курсовая работа [316,8 K], добавлен 23.07.2010Сутність та класифікація залучених коштів банку, інформаційно-аналітичне забезпечення їх аналізу. Структура залученого капіталу: кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів, отримані від випуску та продажу облігацій та векселів, позики від НБУ.
курсовая работа [297,9 K], добавлен 19.05.2015Сутність та структура банківських ресурсів. Методичні засади регулювання ресурсної бази комерційних банків в Україні. Організаційно-економічна характеристика діяльності ПАТ "Банк Форум", оптимізація ресурсного портфелю. Характеристика умов праці в банку.
дипломная работа [946,7 K], добавлен 29.05.2012
