Анализ ликвидности банка

5) Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

6) Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Национального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

1) Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность. В отличие от привлеченных до востребования средств, средства, привлеченные на срочной основе, обладают большей стабильностью, но их оборачиваемость значительно ниже. Поэтому требование к покрытию данного вида средств несколько ниже, чем по средствам до востребования. Следовательно, средства, привлеченные на срочной основе, могут быть использованы в операциях, приносящих банку основной доход, т. е. для кредитных вложений, а также для инвестиций в ценные бумаги различных эмитентов с различными сроками погашения. В случае, если коэффициенты ликвидности имеют неудовлетворительное значение, то, в первую очередь, следует ограничить привлечение депозитов до востребования.

2) Разработать политику управления капиталом и резервами.

Управление капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика.

3) Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

4) Проанализировать депозитную базу банка:

- обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования. Таким образом, депозиты до востребования ОАО "Белинвестбанк" не должны значительно преобладать в депозитном портфеле банка.

- определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

- учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.

- привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

- оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.

- сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных в первой и второй главах показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных банком могут рассматриваться заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о плановой потребности в кредите, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

Механизм управления ликвидностью также должен включать в себя и адекватные информационные системы измерения, контроля и сообщения о риске ликвидности. Поэтому следующим вопросом является создание сильной управленческой информационной системы. Совершенно очевидно, что управление ликвидностью - это, прежде всего, анализ и принятие решений на основе полученной информации.

На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть, когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств [16].

При определении объемов и источников финансирования дефицита ликвидности необходимо реально учитывать возможность доступа к этим источникам и прогнозируемую стоимость покупной ликвидности. Учитывая то, что при недостатке ресурсов банк заимствует их у Головного банка, но, как известно, тот также часто сталкивается с проблемой ликвидности, поэтому необходимо учесть и альтернативные источники покупной ликвидности. При этом должна быть соблюдена главная целевая функция ликвидности: максимизация прибыли с сохранением ликвидности. В этих целях ОАО "Белинвестбанк" должен все время наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций, стремиться к формированию "надежных" и "дешевых" кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру активов с увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.

Механизм управления ликвидностью банка, который учитывает внутренние и внешние требования, базирующийся на сильной информационной подсистеме, включающий системы оценки и контроля риска ликвидности позволит снизить вероятность возникновения неблагополучной ситуации. При этом главной составляющей этого механизма должен стать качественный менеджмент, способный создать усовершенствованную систему анализа и оценки как ежедневных, так и будущих состояний ликвидной позиции филиала с использованием аппарата теории вероятности, математической статистики и математического моделирования. Поэтому это потребует от специалистов знаний не только экономической сути происходящих процессов, но способности владения современными информационными технологиями. Таким образом, данные рекомендации и методы, при их применении в практике регулирования ликвидностью банка позволят укрепить его позиции на рынке, поддержать стабильность и безопасность его работы.

3.3 Направления совершенствования эффективности управления ликвидностью ОАО "Белинвестбанк"

Эффективность функционирования любого банка зависит от множества факторов. Эффективное управление ликвидностью является одним из ключевых факторов в работе банка. Первостепенная цель каждого банка - получение максимально возможной прибыли. Однако для достижения этой цели банк рискует потерять свою ликвидность. Но, в свою очередь, если фактические значения основных нормативов ликвидности оказываются намного выше, чем минимально допустимые, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его акционерами, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли.

Таким образом, банк получит больше прибыли, если будет функционировать на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью использует предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Следовательно, сущность управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности.

Так, за анализируемый период ОАО "Белинвестбанк" выполнял нормативы ликвидности Национального банка, однако по некоторым из них были случаи превышения минимально допустимых нормативов, т.е. банк имел избыток ликвидности. В первую очередь повысить эффективность управления ликвидностью можно за счет проведения экономически грамотной политики в области управления ликвидностью. Так, ОАО "Белинвестбанк" должен оперативно принять решение о возможном вложении средств в соответствующие виды активов с целью получения дохода. Банк может разместить свободные средства на рынке межбанковских кредитов, провести операции по изъятию ликвидности, которые предлагает Национальный банк. Показатель избытка ликвидности с графиком погашения до 30 дней был равен 84 925,5 млн. рублей, следовательно для ОАО "Белинвестбанк" наилучшим вариантом будет размещение этих средств на рынке межбанковских кредитов на срок от 1 до 30 дней по ставке 55% - 55,5% годовых (на 1 января 2012 года). Показатель избытка ликвидности с графиком погашения от 31 до 90 дней составил 281 410,8 млн. рублей, эту сумму можно использовать аналогичным способом по ставке 36,5% годовых на срок до трех месяцев. Однако, чтобы предостеречь себя от риска ликвидности ОАО "Белинвестбанк" следует также разместить часть свободных средств в депозиты овернайт по ставке 20%, что является менее доходным вкладом, но риск будет сведен к минимуму. Что же касается более долгих сроков, то банку следует также рассмотреть варианты с покупкой краткосрочных облигаций Национального банка или же обратить внимание на операции с ценными бумагами на условиях РЕПО.

Также избыток ликвидности может быть направлен на кредитование юридических и физических лиц. Однако негативной стороной кредитования является то, что у банка появляется дополнительный риск ликвидности.

Оценка того, является ли банк достаточно ликвидным, зависит в большой мере от поведения денежных потоков при различных условиях. Таким образом, ОАО "Белинвестбанк" необходима оценка ликвидности при альтернативных сценариях развития событий.

Расчет ликвидной позиции необходимо провести по нескольким альтернативным сценариям развития событий. Эти сценарии должны принимать во внимание факторы, которые являются как внутренними, так и внешними. Банк должен определять их самостоятельно с точки зрения их актуальности или наибольшей вероятности возникновения. Такими факторами, которые могут иметь место в филиале и служить причиной изменения развития событий могут стать:

- потеря или существенные финансовые затруднения наиболее крупных клиентов филиала;

- значительная потеря позиций по отдельным направлениям, в связи с деятельностью конкурентов;

- события, способные изменить массовые поведения клиентов, допустим при принятии новых законодательных и нормативных актах.

При каждом сценарии банк должен попытаться объяснить любые существенные положительные или отрицательные колебания ликвидности, которые могут происходить. ОАО "Белинвестбанк" следует изучать деятельность своих основных конкурентов - ОАО "АСБ Беларусбанк", ОАО "Белагропромбанк", ОАО "БПС-Сбербанк", ОАО "Приорбанк", так как основа ресурсной базы ОАО "Белинвестбанк" это депозиты физических и юридических лиц, следовательно банку нужно оптимизировать депозитный портфель в сложившейся ситуации. Эффективным методом дополнительного привлечения средств на депозиты может стать применения комплексного обслуживания клиентуры. Кроме традиционного кредитно-расчетного и кассового обслуживания, ОАО "Белинвестбанк" может предоставлять своим клиентам ряд дополнительных услуг. Постоянное расширение диапазона услуг, снижение их стоимости, улучшение качества кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставление разнообразных консультаций будут оказывать содействие увеличению объемов кредитных ресурсов банка, обеспечивая ему надлежащий уровень прибыльности при осуществлении активных операций. Ресурсная база оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Управление пассивами ОАО "Белинвестбанк" практически ограничивается привлечением средств физических лиц. Слабо задействованы другие источники, в частности средства юридических лиц, которые составляют лишь 14% в общей сумме средств клиентов. Так, ОАО "Белинвестбанк" следует внимательно относится ко своим крупным клиентам, предвидеть их возможные финансовые затруднения, так как если круг крупных клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков ОАО "Белинвестбанк". Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Также ОАО "Белинвестбанк" следует разрабатывать расписание денежных потоков для каждого типа актива и пассива с учетом вероятности поведения этих потоков при исследуемом сценарии. Для каждого источника финансирования банк должен решить, например, при каких обстоятельствах пассив будет переоформлен полностью по наступлению срока платежа; постепенно в течение некоторого срока будет выведен за пределы банка; или же будет отозван фактически сразу по наступлению срока платежа. Естественно, что банк никогда не будет иметь совершенной информации при выборе между курсами действия. Поэтому должен быть избран консервативный подход, при котором денежные притоки оцениваются более поздними датами, а денежные оттоки - более ранними.

Оценка ликвидности банка по одному или многим сценариям может быть сведена в таблицу, или изображаться графически в нескольких временных точках, как каждый день, так и в течение некоторого периода. Можно построить график ликвидности для сравнения избытка или дефицита финансов при разных сценариях и сравнить с базовым вариантом. Это позволит оценить сущность собственной ликвидности и проверить, насколько последовательны и реалистичны предположения относительно оценки ликвидности при различных ситуациях.

Очень важно в такой ситуации получение своевременной и непрерывной информации, которая обеспечит руководство ОАО "Белинвестбанк" всей необходимой и точной информацией для принятия быстрых решений. Прогнозируя поведение активов или пассивов при тех или иных условиях, банк может принять меры по изменению их характеристик. Например, руководство может принять решение по изменению продолжительности срока сделок по заключаемым договорам. В проблемной ситуации необходимо стремится сохранить в балансе активы, которые являются наименее убыточными и наиболее надежными в общественном восприятии и стараться снизить иные активы. Так как потенциальную утечку ресурсов банка представляют запросы на новые ссуды, то при неблагоприятных условиях филиал может рискнуть испортить некоторые деловые отношения, отказываясь одобрить запросы на новые ссуды такие, которые он одобрил бы при нормальных условиях. Аналогично он может отказаться оплатить в срок некоторые из своих предоставленных обязательств.

План непредвиденных обстоятельств обязательно должен предусмотреть поддержание партнерских отношений с держателями пассивов, заемщиками. Отношения с держателями пассивов при неблагоприятных условиях становятся более важными. Стратегия банка должна требовать поддержания сильных стабильных связей с контрагентами и крупными держателями пассивов в течение периодов относительного спокойствия, тогда у банка может быть больше возможностей иметь источники ресурсов при нестандартных обстоятельствах.

ОАО "Белинвестбанк" также следует проводить качественную оценку кредитного риска. Самым ответственным этапом управления кредитным риском является его оценка в момент выдачи кредита, то есть, в момент, когда имеет место скрытая фаза риска. В этих целях нужно дать оценку кредитного предложения, представленного потенциальным заемщиком. Для этого банк должен выяснить:

1) насколько он хорошо знает репутацию заемщика с точки зрения его возможностей по производству, маркетингу, финансовому состоянию (особенно это касается новых клиентов);

2) квалифицированно ли подготовлено кредитное предложение, является ли оно реалистическим как с деловой, так и с экономической точки зрения;

3) как изменится его кредитный портфель вследствие выдачи новых кредитов, т.е. оценить кредитное предложение.

При оценке кредитного риска ОАО "Белинвестбанк" нужно обязательно учитывать такие основные критерии: репутация, т.е. выяснение взаимоотношений потенциального заемщика с кредиторами, поставщиками, клиентами; платежеспособность заемщика за последние несколько месяцев, или лет в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки; капитал, т.е. наличие собственного каптала и согласие заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости на погашение кредита; залог, т.е. одно из надежных обеспечений кредита, дающее иногда возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска. Что же качается риска по лизингу, то он связан с множеством факторов, но главными из них являются два: качество лизинговой сделки; нарушение сроков поставки оборудования. Поэтому банк при решении вопроса о предоставлении кредита по лизингу должен получить достоверную информацию об объекте лизинга.

Управление капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие банки обеспечивают рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация дивидендов нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал. Однако курс акций зависит от уровня выплачиваемых дивидендов, т.е. рост дивидендов ведет к росту курса акций. Таким образом, высокая доходность акций облегчает наращивание капитала с помощью продажи дополнительных акций.

ОАО "Белинвестбанк" может широко использовать эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Банк может эмитировать как простые акции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые). Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня дивидендов, выплачиваемых по простым акциям.

ОАО "Белинвестбанк" - банк с хорошей репутацией, и, следовательно, имеет возможность размещения своих акций на фондовом рынке. Банк может манипулировать курсом акций и определять уровень дивидендов, проводить эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. Также для увеличения собственного капитала ОАО "Белинвестбанк" может использовать выпуск облигаций и средства вкладчиков.

Также ОАО "Белинвестбанк" должен следить за соотношением собственного капитала к привлеченному. Данный коэффициент показывает какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее функционирует банк. ОАО "Белинвестбанк" должен соблюдать минимальное значение данного показателя - 10%.

Руководство ОАО "Белинвестбанк" должно уделить серьезное внимание вопросу повышения уровня квалификации кадров через участие на курсах, семинарах, путем переподготовки и обучению в ВУЗах. Для адекватного управления ликвидностью необходимо организовать процесс постоянного (ежедневного) контроля и измерения потребностей ликвидности. Прогнозирование ликвидной позиции ОАО "Белинвестбанк" должен осуществлять не только на краткосрочный период - ежедневно, но и на среднесрочный период - неделя, месяц и т.д.

Так, как коэффициентный метод дает только приближенную оценку ликвидности, потому что базируется только на данных баланса и сведениях о внебалансовых обязательствах, необходимо использовать другой метод, который позволит выполнить анализ динамики доходов и расходов филиала, своевременности возврата кредитов, а также оценить объем ресурсов, которые филиалу необходимо заимствовать у Головного банка. В данном случае можно порекомендовать использовать метод анализа денежных потоков. В качестве эффективного инструмента оптимизации процедуры управления своими денежными потоками в международной практике используется система cash pooling. Сash pooling -- это система, которая дает возможность Головному банку оперативно распоряжаться средствами на счетах филиалов. То есть cash pooling-- это централизованное управление денежными потоками внутри группы.

Такая система имеет неоспоримые преимущества. Очевидно, что у филиалов не редко к концу рабочего дня остаются временно свободные денежные средства, в то время как другие вынуждены привлекать краткосрочные банковские кредиты для покрытия кассовых разрывов. Система cash pooling позволяет минимизировать потребность в дополнительных краткосрочных займах, а, следовательно, в расходах на их получение и на процентные выплаты. Кроме того, система упрощает учет движения средств внутри группы, и дает руководству банка оперативную информацию о нем.

Денежные средства участников системы cash pooling могут быть объединены в виртуальный пул (иначе он еще называется номинальным, или notional pool) или же реальный пул (real pool). Организация виртуального пула означает объединение счетов участников без фактической их концентрации на основном счете (мастер-счете). Зачастую на практике виртуальный пул предшествует созданию системы реального пула.

Организация реального пула предполагает перечисление средств со счетов его участников на мастер-счет в конце банковского дня и перераспределение этих средств между счетами участников согласно их потребностям.

Таким образом, внедрение нового IT-обеспечения может значительно повысить эффективность управления ликвидностью ОАО "Белинвестбанк".

Выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом уровне, совершенствование управления ликвидностью ОАО "Белинвестбанк" должен путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны Национального Банка.

Заключение

Ликвидность банка - это объемное понятие. Понятие "ликвидность коммерческого банка" означает возможность банка своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

О ликвидности банка можно говорить только тогда, когда у него ликвидный баланс. Ликвидность баланса банка - соответствие совокупности отдельных статей и разделов баланса банка, сгруппированных по видам и срокам. Баланс коммерческого банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрыть срочные обязательства по пассиву.

На ликвидность банка влияет ряд внутренних и внешних факторов. К внутренним факторам можно отнести качество активов, качество депозитов, сбалансированность активов и пассивов по срокам, надежность капитальной базы, имидж банка, уровень менеджмента. К внешним факторам относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынков межбанковских ресурсов и ценных бумаг, организация системы рефинансирования, эффективность надзорных функций Национального банка.

Система управления ликвидностью должна основываться на следующих принципах:

- оценка ликвидности на основе реального времени;

- максимальное соответствие проводимого анализа фактическому состоянию ликвидности коммерческого банка;

- система должна учитывать сущность ликвидности коммерческого банка и быть основана на анализе денежных потоков;

- система должна позволять максимально приблизиться к оптимальному соотношению "ликвидность - доходность" за счет адекватной оценки и определения необходимой суммы ликвидных активов.

Оптимальную общую модель управления ликвидностью банка можно представить в виде этапов действий, последовательность которых выглядит следующим образом:

1) анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения привлеченных и размещенных ресурсов, с учетом состояния собственных средств банка;

2) выделение высоколиквидных активов из всей совокупности активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка;

3) анализ и прогнозирование состояния корреспондентского счета и денежных потоков, ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящих через все корреспондентские счета банка;

4) анализ остатков на расчетных счетах наиболее крупных клиентов банка, оказывающих существенное влияние на состояние корреспондентского счета;

5) расчет ориентировочных показателей, необходимых для оценки текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических данных для выявления общей тенденции состояния ликвидности;

6) выработка на основе вышеуказанных положений модели поведения на текущий период и перспективу: пассивное отслеживание ситуации, контроль за правильностью движения денежных потоков; размещение свободных ресурсов, если они есть в наличии; привлечение ресурсов (или изыскание резерва), если банк испытывает проблему ликвидности.

Конечной целью функционирования системы управления ликвидностью является обеспечение равновесия денежных потоков при достижении максимально возможного уровня прибыльности.

Выполнение ОАО "Белинвестбанк" коэффициентов мгновенной, текущей и краткосрочной ликвидности, является положительным моментом с точки зрения безопасности функционирования банка, и в частности способности отвечать по своим обязательствам. Однако при избытке ликвидности банк должен оперативно принять решение о возможном вложении средств в соответствующие виды активов с целью получения дохода. ОАО "Белинвестбанк" также следует проводить качественную оценку кредитного риска, изучать деятельность своих основных конкурентов, оптимизировать депозитный портфель, уделить серьезное внимание вопросу повышения уровня квалификации персонала. Внедрение нового IT-обеспечения может значительно повысить эффективность управления ликвидностью ОАО "Белинвестбанк".

Таким образом, выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом уровне, совершенствование управления ликвидностью, а также повышение эффективности управления ликвидностью ОАО "Белинвестбанк" должен путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны Национального Банка.

Список использованных источников

1 Банковское дело учебник, под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика 2000. - 576 с.

2 Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Г.И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 2003. - 527 с.

3 Тен В. В., Герасимов Б. И., Докукин А. В. Экономические категории качества активов коммерческого банка / Под науч. ред. д-ра эконом. наук, проф. Герасимова Б. И. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2007. - 104 с.

4 Гинзбург А.И. Экономический анализ: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. СПб.: Санкт-Петербург, 2008. - 528 с.

5 Банковское дело: Учебник. 3-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и. статистика, 2007. - 672 с.

6 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 2007. - 368 с.

7 Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 N 137 (ред. от 30.03.2011)

8 Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб.: Санкт-Петербург, 2008. - 458 с.

9 Постановление Правления НБРБ 28 сентября 2006г. № 137 "Об утверждении инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций".

10 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности ком. банка / Л.Г. Батракова - М: Логос, 2005. - 368 с.

11 Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2007. - 608 с.

12 Базель III новые стандарты капитала и ликвидности. Роман Алексеев //http://www.worldbiz.ru/analytics/detail.php?ID=1505 // Режим доступа: 22.11.2012

13 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 16 июня 2003 г. №186 "Об утверждении принципов регулирования Национальным банком Республики Беларусь текущей ликвидности банковской системы"

14 http://nbrb.by/ //Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь//Режим доступа: 26.11.2012

15 http://www.belinvestbank.by//Официальный сайт ОАО "Белинвестбанк"// Режим доступа: 22.11.2012

16 Грузицкий Д.Н, Управление риском ликвидности коммерческого банка (Опыт России и США)// Финансы, учет, аудит. - 2008. - № 11

17 Тен В.В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков // Банковское дело, 2008. - №3. - С.49-51.

Приложение А

Приложение Б

Приложение В

Приложение Г

Бухгалтерский баланс на 01.01.2012

Размещено на Allbest.ru