Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) показывает удельный вес вложений банка (по отношению к уставному капиталу) в акции предприятий, инвестиционные сертификаты фондовых компаний, векселя и другие не всегда ликвидные активы. Его максимальное значение - 25%. По состоянию на 01.01.2015 данный показатель равен 9,5 %.

Таким образом, на протяжении исследуемого периода ОАО «Сбербанка России» стабильно выполнял все обязательные нормативы, установленные Центральным банком России, что служит подтверждением устойчивой позиции Банка, своевременном исполнении Банком своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами и об инвестиционном потенциале Банка.

2.2 Финансовый менеджмент в Сбербанке России

Объект деятельности финансового менеджмента в Сбербанке России: процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: -- разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств).

Цель финансового менеджмента в Сбербанке России -- определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

Заданные параметры, влияющие на устойчивость Сбербанка, приведены в таблице 9.

Таблица 9. Заданные параметры, влияющие на устойчивость Сбербанка

Заданные параметры	Режим деятельности
Максимизация прибыли банка	Минимально допустимая нормативная ликвидность
Максимизация ликвидности банка	Норма прибыли, обеспечивающая окупаемость финансовых операций банка
Сбалансированность прибыльности и ликвидности банка	Норма прибыли, обеспечивающая рыночный доход. Управление ресурсной базой банка на основе ее дифференциации по срокам, объемам и стоимости соответственно возможностям активных операций банка

Финансовый менеджмент в Сбербанке России, как и любая система управления, состоит из двух подсистем:

- управляемой, или объекта управления;

- управляющей, или субъекта управления. Основной объект управления в финансовом менеджменте в Сбербанке России -- денежные средства, находящиеся в деловом обороте банка с помощью финансовых операций.

Субъектом управления финансового менеджмента в Сбербанке России являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Объект управления -- денежные средства банковской клиентуры совершают движение в соответствии с оформленными сделками (договорами). Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления -- коммерческий банк как юридическое лицо. Экономическая сторона процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах), которые отвечают потребностям объекта управления. В процессе финансового менеджмента в соответствии с объектом, предметом и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры трансформируются в финансовые операции банка и за счет этого создается добавленная стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка.

2.3 Характеристика пассивных операций ОАО «Сбербанк России»

Пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. Таким образом, пассив баланса банка характеризуют источники средств банка.

На рисунке 3 показаны виды пассивных операций ОАО «Сбербанка России».



Рисунок 3 - Виды активных операций в ОАО «Сбербанка России»

Основа пассивных операций Сбербанка - привлечение денежных средств физических и юридических лиц в депозиты. Также это является и наиболее выгодными привлеченными средствами для всех банков. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных счетах в банке. По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до востребования. Официально физическими лицами - вкладчиками банка выступают граждане России, иностранные граждане, лица без гражданства. Банк принимает вклады как в рублях, так и в иностранной валюте. Разновидностью срочных депозитов являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые представляют собой собственные долговые обязательства банка.

За 2014 год объем привлеченных средств частных клиентов, включая сберегательные сертификаты, вырос на 5,9% и составил на конец года 8,5 трлн руб.

Сбербанк активно наращивал объемы привлечения средств на сберегательные сертификаты, утвердив доминирующую позицию на рынке с долей более 95%. Объем портфеля выпущенных сберегательных сертификатов составил 457 млрд руб. (+32,8% за год). Объем текущих счетов составил более 18% от общего объема привлеченных средств, что положительно повлияло на среднюю стоимость пассивов для Сбербанка. Значительную часть ресурсной базы Сбербанка продолжают составлять средства пенсионеров.

Стоит отметить, что в течение 2014 года структура рынка вкладов частных лиц смещалась в сторону увеличения объемов валютных средств: темп прироста валютных вкладов рынка достиг 58,8%. Сбербанк опережал рынок по наращиванию валютных средств в 2014 году (+76,9%), увеличив свою долю на рынке валютных депозитов на 2,2 процентных пункта до 30,4% в 2014 году. При этом банк сохранил долю на рынке рублевых депозитов (50,1% против 50,6% в 2013 году). Однако, изменение структуры рынка средств физических лиц привело к снижению общей доли Сбербанка на рынке розничных депозитов до 45,0% (против 46,7% в 2013 году).

2.4 Управление пассивными операциями в ОАО «Сбербанк России» и мероприятия по его совершенствованию

Управление пассивными операциями в ОАО «Сбербанк России» осуществляет Комитет по управлению активами и пассивами, который обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части управления активами и пассивами, управления риском ликвидности и рыночными рисками.

Управление пассивными операциями в банке осуществляется в целях получения максимальной прибыли и обеспечения ликвидности.

Управление пассивными операциями в ОАО «Сбербанк России» включает:

- Планирование пассивных операций - разработку депозитной политики и других внутрибанковских документов, регламентирующих пассивные операции;

- Анализ ресурсной базы;

- Организацию и регулирование деятельности по привлечению ресурсов;

- Контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием ресурсной базы.

С целью в банке разработаны следующие документы по привлечению ресурсов:

- депозитная политика банка;

- политика по управлению ликвидностью банка;

- учетная политика банка;

- положение о депозитах юридических лиц;

- положение о депозитах физических лиц и др.

При осуществлении пассивных операций ОАО «Сбербанк России» соблюдает следующие принципы:

- Соблюдение законодательных и нормативных требований;

- Содействие пассивных операций получению банком прибыли и создание условий для получения прибыли в перспективе;

- Операции по привлечению ресурсов обеспечивают ликвидность банка;

- Принятие мер по поддержанию положительного имиджа банка, развитие банковских услуг и повышение качества обслуживания.

В целях совершенствования управления пассивными операциями необходимо следующее:

- исследуемый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности в различных регионах страны

- необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

- в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

- индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);

- создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.

С целью расширения ресурсного потенциала ОАО «Сбербанк России» необходимо активизировать свою депозитную политику в отношении вкладов клиентов. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.

Система привлечения вкладов должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.

ОАО «Сбербанк России» в первую очередь заинтересован в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс. Для совершенствования и дальнейшего развития депозитных операций, нужно непрерывно совершенствовать технологии, внедрять новые формы и методы работы, выводить на рынок новые банковские продукты, чтобы расширять клиентскую базу. Для этого предлагаю разработать новые виды вкладов для физических лиц, которые привлекли бы больше клиентов и увеличили бы пассивы банка в основном, за счет которых и происходит размещение денежных средств:

Вклад «Семейный»

Данный вклад предназначен для совместного пользования мужем и женой.

Преимущества заключаются в том, что:

А) Открывая вклад до востребования и муж и жена получают по банковской карте для пользования их общим счетом, годовая процентная ставка которого равна 4 процентам годовых.

Б) Минимальный остаток на счете до востребования составляет 5000 рублей, но при этом при поступлении на счет суммы, эквивалентной 15000 рублей, автоматически для них открывается срочный вклад, и эта сумма переносится на счет срочного вклада. Годовая процентная ставка по срочному вкладу будет равна 8,5 процентов, а срок 3 месяца.

В) Вклад очень удобен в обращении.

Г) Выгодное накопление сбережений.

Вклад «Вояж»

Данный вклад открывается летом и проводится в виде акции для привлечения клиентов.

Вклад «Вояж» можно открыть только в период с 1 июня по 10 июня на срок 6 месяцев, сумма вклада 30 000 рублей, процентная ставка 9,5 процентов годовых. Все принявшие участие в открытии такого вклада, будут автоматически участвовать в лотерее, по окончании срока вклада. В лотерее будет розыгрыш путевок в Турцию, со сроком отдыха две недели. 3 победителя в лотерее будет сразу поставлены в известность.

Данные рекомендации по совершенствованию работы банка на депозитном рынке помогут повлиять на:

1. Привлечение большего числа клиентов;

2. Увеличение привлеченных средств банка;

3. Дополнительный доход как банку, так и клиенту.

Вклад + Карта

При открытии срочного вклада клиент может бесплатно оформить банковскую карту. Без первоначального взноса и комиссии за годовое обслуживание счета:

- Основную банковскую карту VISA Electron\Cirrus\Maestro - при оформлении любого срочного вклада, вне зависимости от его суммы и срока.

- Основную банковскую карту VISA Classic\MasterCard Mass - при оформлении любого срочного вклада на сумму 50 тысяч рублей (1700 долларов США или ЕВРО) и более.

- Основную банковскую карту VISA GOLD \MasterCard GOLD - при оформлении любого срочного вклада на сумму 150 тысяч рублей (5 тысяч долларов США или ЕВРО) и более.

В условиях борьбы коммерческих банков за сбережения населения, предложенные банковские продукты будут способствовать получению определённых конкурентных преимуществ благодаря оригинальности и новизне предлагаемых видов депозитов.

Теперь оценим экономический эффект для ОАО «Сбербанк России» от внедрения предложенных мероприятий по совершенствованию депозитной политики.

Произойдет приток денежных средств на счета ФЛ (на уровне 10% от общей суммы депозитов ФЛ)

Процентная величина притока в 5 % была определена методом экспертных оценок. В качестве экспертов выступали специалисты отдела управления ликвидностью банка, а также начальник отдела депозитных операций.

Если учитывать, что у банка на конец 2014 г. депозиты ФЛ составили 7 999 051 651тыс. руб., то приток составит 399952582,55 тыс. руб. за год.

В настоящее время многие банки активно развивают комиссионные продукты, среди которых одним из основных является прием платежей от физических лиц в адрес организаций - поставщиков услуг.

Основные усилия по совершенствованию механизма целесообразно направить на развитие технологий приема и обработки платежей. В частности:

1) внедрение технологии сканирования штрих кодов квитанций.

В штрихкоде может содержаться вся информация о платеже в зашифрованном виде (сумма оплаты, лицевой счет абонента услуги, а также другие параметры, необходимые организации - поставщику услуг для однозначной идентификации платежа).

Считывание информации осуществляется сканерами штрихкодов, которыми оборудуются рабочие места кассиров в офисе банка. Таким образом, стоимость проекта складывается из затрат на приобретение оборудования, а также его интеграцию с используемым банком программным обеспечением.

Результаты внедрения технологии:

- сокращение времени проведения кассиром операций по приему платежей.

В настоящее время большинство коммунальных структур и операторов стационарной связи (доля платежей в адрес которых в общем количестве наличных платежей через кассы в различных банках составляет от 70 до 100%) работает с технологиями штрихкодирования. В этой связи при внедрении банком сканеров штрихкодов необходимо изучить используемые поставщиками услуг технологии шифрования, чтобы характеристики приобретаемого оборудования предусматривали возможность распознавания всех типов кодировки.

По экспертным оценкам, внедрение технологии сокращает время оформления платежа в среднем на 50%;

- исключение возможности ошибок, которые допускают кассиры при заведении в банковскую систему реквизитов платежа, указанных в квитанции;

2) совершенствование автоматизированной банковской системы, посредством которой осуществляются оформление и последующая обработка принятых платежей.

Основными задачами в данном случае являются:

- оптимизация интерфейса, используемого кассиром при оформлении платежей, с целью сокращения времени внесения информации в банковскую систему, обеспечения однозначности требований по заполнению соответствующих полей, реализации проверки правильности и достаточности заполненных данных;

- автоматизация процедуры последующей обработки операций, формирования реестров принятых платежей и их отправки организациям - поставщикам услуг;

3) проведение обучения кассиров, подготовка качественных инструкций и методических указаний, обеспечение доступности для кассиров данных материалов, а также другие мероприятия в рамках программ по повышению квалификации сотрудников банка.

Характеристики данного канала предоставления услуги:

- сегмент клиентов, выбирающих такой способ оплаты, - владельцы банковских карт, активно использующие банкоматы для снятия наличных денег и проведения других операций;

- в структуре платежей, осуществляемых через банкоматы, преобладает оплата услуг операторов мобильной и стационарной связи, коммунальных структур и интернет-провайдеров;

- особенностью предоставления платежных услуг через банкоматы является необходимость нахождения компромисса между расширением списка поставщиков услуг в меню банкомата и обеспечением доступности для клиентов основной функции оборудования - выдачи наличных денег.

Преимущества механизма:

1) для клиентов:

- возможность осуществления основных необходимых платежей без посещения банка (например, при очередном снятии наличных);

- большинство банков предоставляют платежные услуги в своих банкоматах как для держателей собственных платежных карт, так и для карт, эмитированных сторонними банками. Поэтому степень доступности услуги достаточно велика;

- наличие банкоматов, функционирующих в режиме круглосуточного доступа, позволяет клиентам осуществлять платежи в любое удобное время;

- технология предусматривает более широкие по сравнению с наличными платежами, осуществляемыми через кассы банка, возможности по реализации платежных сервисов: в частности, через банкоматы возможен прием платежей в режиме онлайн (т.е. средства поступают на лицевой счет абонента услуги практически сразу по факту осуществления платежа). Технология используется, например, при оплате услуг мобильной связи и Интернета;

2) для банка:

- предоставление платежных услуг через основной (на данный момент для российских банков) дистанционный канал обслуживания, то есть минимизация издержек на проведение операций, повышение качества обслуживания и уровня лояльности клиентов банка;

- наполнение собственных банкоматов функционалом по приему платежей является конкурентным преимуществом при ведении переговоров об установке данного оборудования на территории организаций и, соответственно, при заключении с ними договоров на перечисление заработной платы.

Недостатки механизма:

1) для клиентов:

- проведение через банкомат платежей, требующих заведения большого количества реквизитов, может привести к созданию очередей к банкоматам и, следовательно, вызвать затруднения со снятием наличных денег со счета;

- возможность совершения клиентом ошибки при заполнении реквизитов платежа;

2) для банка - в случае необходимости корректировки интерфейсов по приему платежей (при изменении схемы технологического взаимодействия поставщиками услуг либо расширении их перечня) дистанционная установка новой конфигурации банкоматов может быть достаточно трудозатратна, что зависит от объемов сети и используемого программного обеспечения.

По результатам анализа специфики каждого из них банк выбирает для себя ту или иную стратегию распределения услуг по приему платежей между каналами обслуживания. На наш взгляд, при этом целесообразно руководствоваться следующими рекомендациями:

1) в рамках каждого отдельного канала обслуживания должна быть реализована возможность оплаты полного спектра услуг, используемых клиентом. Например, реализация приема платежей за домашний телефон при отсутствии в перечне получателей платежей других коммунальных структур (квартплата, оплата за электроэнергию, газ и т.д.) не принесет ожидаемых результатов, так как клиенту так или иначе потребуется обращение к дополнительному каналу обслуживания (возможно, в другом банке), где он сможет рассчитаться по всем коммунальным квитанциям;

2) для решения задачи по переводу платежных сервисов на дистанционные каналы обслуживания целесообразно создать более выгодные условия для использования их клиентами (например, путем снижения тарифов на проведение операций или предоставления иных бонусов);

3) наполнение каждого из каналов обслуживания должно быть примерно таким:

- кассы банка - коммунальные платежи (как крупные региональные структуры, так и небольшие ТСЖ, ЖСК и т.д.), платежи за стационарную связь, платежи за образовательные услуги, иные крупные платежи (в адрес строительных, страховых, автомобильных компаний и т.д.);

- банкоматы - коммунальные платежи (крупные региональные структуры), мобильная и стационарная связь, крупные интернет-провайдеры;

- интернет-банкинг - коммунальные платежи (как крупные региональные структуры, так и небольшие ТСЖ, ЖСК и т.д.), мобильная и стационарная связь, широкий перечень интернет-провайдеров, пополнение электронных кошельков, образовательные услуги;

- платежные терминалы - перечень получателей платежей аналогичен интернет-банкингу (дополнительная опция - оплата данных услуг наличными деньгами).

Предоставление платежных сервисов предполагает наличие соответствующих договоров на прием платежей, в которых закреплены условия сотрудничества и форматы технического и финансового взаимодействия.

Существует два основных способа взаимодействия с организациями - поставщиками услуг:

1) заключение прямых договоров о приеме платежей с организациями - поставщиками услуг;

2) заключение договоров с платежными системами (ОСМП, «КиберПлат», «Элекснет» и т.д.). То есть платежные системы, имеющие прямые договоры с большим количеством организаций - поставщиков услуг, предоставляют банку право на прием платежей в адрес таких организаций через банковские каналы обслуживания.

При выборе способа взаимодействия с поставщиками услуг рекомендуем проанализировать следующие аспекты:

- наличие ресурсов.

Заключение и сопровождение прямых договоров о приеме платежей требует от банка выделения для этого существенных ресурсов: ведение договорных отношений с организациями, осуществление технических настроек, ведение расчетов. При этом крупные компании (мобильные операторы, коммунальные структуры) постоянно оптимизируют собственные системы обработки данных, что приводит к необходимости систематических доработок программного обеспечения банка (форматы электронных реестров принятых платежей, структура онлайн-запросов и т.д.). Также необходимость таких доработок может быть следствием постоянно происходящих реорганизаций и поглощений на региональных коммунальных рынках, ведущих к необходимости изменения договоров и настроек при приеме платежей в пользу этих организаций.

Таким образом, может сложиться ситуация, когда при имеющихся ресурсах банк сможет только сопровождать уже заключенные договоры, а дальнейшее развитие предлагаемого клиентам перечня организаций - поставщиков услуг будет затруднено.

Вариантом решения указанной проблемы является заключение договоров с одной или несколькими платежными системами. В этом случае банком настраиваются шлюзы обмена данными с платежной системой, которая, в свою очередь, самостоятельно осуществляет расчеты с поставщиками услуг, а также выстраивает с ними договорные отношения и расширяет список организаций, в адрес которых банк может принимать платежи в рамках взаимодействия с платежной системой. Аргументами против организации платежных сервисов, таким образом, могут стать объем комиссионных доходов и степень независимости банка;

- объем комиссионных доходов.

Предлагаемые платежными системами тарифы (т.е. вознаграждение банка за прием платежей), как правило, ниже тарифов, которые могут быть предложены организацией - поставщиком услуг при заключении прямого договора. Это объяснимо, так как платежная система в данном случае является посредником, который получает часть комиссии, выплачиваемой организацией.

Таким образом, заключение прямых договоров позволяет получать более высокие комиссионные доходы.

Однако необходимо принимать во внимание следующее: крупным организациям (например, федеральным операторам мобильной связи) удобнее работать с несколькими партнерами, обеспечивающими прием платежей в их адрес, чем заключать отдельные договоры с каждым банком. В связи с этим тариф, предлагаемый мелкому или среднему банку поставщиком услуг, может быть существенно ниже аналогичного тарифа для крупной платежной системы (т.е. в итоге платежная система, даже с учетом собственного комиссионного сбора, сможет предложить такому банку более выгодные условия);

- степень независимости банка.

При заключении договора с платежной системой банк начинает значительно зависеть от нее в части предоставления клиентам платежных сервисов, то есть возможность разрыва платежной системой договора, неисполнение ею обязательств и т.д. сопряжены для банка со значительными рисками (финансовым и имиджевым).

Помимо этого существует также зависимость банка в таком аспекте, как качество предоставляемых платежных сервисов. То есть при наличии прямого договора сбои при приеме платежей могут возникать на стороне банка или поставщика услуг. В случае организации приема платежей через платежную систему добавляется третья сторона, влияющая на качество приема платежей, что, безусловно, снижает уровень надежности сервиса.

Исходя из позиции банка по описанным выше аспектам формируется стратегия по взаимодействию с партнерами в рамках предоставления клиентам платежных сервисов.

На наш взгляд, в существующих условиях целесообразным является комбинирование предложенных вариантов: заключение договоров с несколькими платежными системами (чтобы увеличить степень независимости банка), а также заключение прямых договоров с наиболее интересными с точки зрения объемов платежей организациями - поставщиками услуг (в целях решения задачи по получению высоких комиссионных доходов в современных условиях снижения рентабельности банковского бизнеса).

Внесенные предложения у величина комиссионные доходы в размере 10 %. Процентная величина оттока в 10% была определена методом экспертных оценок. При этом к расходам банка прибавятся расходы по внедрению предложений в размере 3 % величины операционных расходов. Результаты внесенных предложений представлены в таблице 10.

Таблица 10 Результаты внесенных предложений

Показатели (млн руб.)	2014 год	Ожидаемые после внесения предложений
Чистый процентный доход	853 660	853 660
Чистый комиссионный доход	276 879	304 566,9
Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций	81 182	81 182
Расходы/доходы по совокупным резервам	-397 697	-397 697
Операционные расходы	-461 372	-421 046
Расходы по внедрению предложений	-	-12 631,38
Прибыль до налога на прибыль	400 066	408034,52
Чистая прибыль	305 703	326427,616

Заключение

ОАО «Сбербанк России» сегодня является универсальным финансовым холдингом, ключевые компании Корпорации занимают лидирующие позиции на рынке России. На данном этапе одна из ключевых задач - эффективная реализация корпоративной управляющей функции, которая придаст дополнительную стратегию всем бизнесам, повысит качество принимаемых стратегических и инвестиционных решений, снизит риски и повысит устойчивость бизнеса.

Из анализа пассивов следует, что в рассматриваемом периоде увеличилась ресурсная база банка за счет увеличения стоимости собственных средств на 1407679 тыс. руб. (23,92%). Привлеченные средства, в свою очередь, снизились на 53457 тыс.руб.

На уменьшение привлеченных средств во многом повлияло уменьшение счетов до востребования на 262742 тыс. руб. (45%). Срочные депозиты за исследуемый период увеличились на 137613 тыс.руб. Негативным фактором в увеличении срочных депозитов является увеличение суммы кредитов, полученных у других банков на 259 000 тыс. руб. (1727%).

На протяжении всего исследуемого периода сумма иммобилизованных ресурсов не превышала величину собственных средств-брутто. Таким образом, величина реально свободных кредитных ресурсов положительная, хотя наблюдается тенденция к уменьшению данного показателя.

Обзор финансовых результатов деятельности филиала основан главным образом на информации, содержащейся в Финансовой отчетности Филиала ОАО «СБЕРБАНК», которая составлена в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и содержит аналогичные данные о деятельности Филиала, что обеспечивает сопоставимость и позволяет оценить изменения, произошедшие в отчетном периоде. В течение 2013 года активы Банка увеличились, при этом наибольший прирост произошел благодаря увеличению объемов кредитования. Об этом говорит и значительное увеличение доходов. Итак, можно сказать, что Филиал, в частности Отделение имеет стратегию и возможности по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков. Отделение также продолжает активно работать на рынках капитала и привлекает займы на долговых рынках. Можно сказать, что филиал является конкурентоспособным, рентабельным, доходным, его деятельность не подвержена риску, а также его деятельность является эффективной для Филиала ОАО «СБЕРБАНК». Банк СБЕРБАНК ставит своей задачей создание условий для становления и роста предприятий малого бизнеса, способствование развитию предпринимательской активности населения России, предоставляя клиентам широкий спектр финансовых услуг, максимально удовлетворяющих ключевые потребности развития бизнеса.

Список используемой литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 20.04.2015) "О банках и банковской деятельности" (02 декабря 1990 г.)

2. Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Сбербанк России» за 2014 год

3. Годовой отчет ОАО «Сбербанк России» за 2014 год

4. Устав ОАО «Сбербанк Росии»

5. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. Учебное пособие. / Под ред. д. э. н., проф. И. T. Балабанова- СПБ.: Питер, 2003. - 259 с.

6. Голубев А.А., Абакумова А.В., Мишура Л.Г. Банковское и страховое дело: Учебное пособие. - СПб.: СПб ГУИТМО, 2006. - 93с.

7. Грязнова А.Г., Думная Н.Н. Макроэкономика. Теория и российская практика: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./под ред. А.Г. Грязновой и Н.Н. Думной. - М.: КНОРУС, 2006. - 688 с.

8. Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андросова Л.Д. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: Финансы, 1999. - 479 с.

9. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и Кредит» / Под ред. Е. П. Жарковской. -- Омега-Л, 2010;

10. Злобина Л.А. Деньги. Кредит. Банки. Биржевое дело Раздел «Банки»: Учебное пособие Москва: Издательство МГУП, 2000. 287 с. 200 экз.

11. Лаврушина. О.И., Деньги, кредит, банки: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп.--М.: Финансы и статистика, 2011.- 464 с.

12. Скуратова Н. И. Управление пассивами коммерческого банка диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук / Москва. 2010

13. Эриашвили Н. Д., Тавасиев А. М., Москвин В. А. Банковское дело: учебное пособие / Под ред. Н. Д. Эриашвили. -- ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

14. Рынок ценных бумаг, шаг России в информационное общество / Под ред. Н. Т. Клещева, А. А. Федулова, В. А. Симонова и др. М.: Экономика, 2010

15. Рынок ценных бумаг: Учебник / Под редакцией В.А. Галанова, А.И. Басова.- М.: Финансы и статистика, 11- 352 с.

16. Селищев А.С., Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов, 1-е издание. - Питер, 2012г. - 432 с.

17. Сиванов Д. Характеристика российского современного рынка ценных бумаг.// Эксперт.-2013.-№46.-С.76-77.

Размещено на Allbest.ur