Анализ потребительского кредитования в коммерческих банках (на примере Динского ОСБ РФ № 5186)

Кредитный портфель на 01.01.2010 г. вырос в 2 раза и составил 35275 тыс. руб. Срочная ссудная задолженность на 01.01.2010 г. увеличилась на 6859 тыс. руб. Удельный вес кредитных вложений в активе баланса Динского ОСБ № 5186 на 01.01.2010 г. по сравнению с 01.01.2008г. увеличился и составил 18%, что является положительным моментом в деятельности банка.

Существенный рост показателей напрямую связан с расширением спектра и улучшением качества предоставляемых услуг, увеличением количества проведенных операций, ростом числа клиентов, которые сделали свой выбор в пользу Сберегательного банка РФ.

Наращивая кредитный портфель, банк постоянно стремится к достижению высокой прибыльности, финансовой устойчивости, ликвидности, для чего осуществляет формирование эффективной системы управления кредитными рисками, основанную на строгой оценке финансовой возможности заемщика и наличия ликвидного обеспечения.

ДинскоеОСБ РФ № 5186 предоставляет кредиты в соответствии с разработанной кредитной политикой на условиях возвратности, платности, срочности, обеспеченности и целевого использования.

В структуре кредитного портфеля по формам кредитования на 01.01.2010 г. преобладали обычные кредиты - 58%, доля возобновляемых и не возобновляемых кредитных линий составила - 38%, доля овердрафтов -4%.

При анализе структуры кредитного портфеля банка по секторам экономики на 01.01.2010 г., можно сделать вывод о том, что наибольшую долю занимает кредитование населения - 80%, значительно меньше приходится на кредитование торговли и общественного питания - 7%, кредитование сельского хозяйства, строительства, транспорта, связи занимает - 5%, и на прочие кредитование - 8% (рис. 2.2).

Рис. 2.2. Структура кредитов Динского ОСБ РФ № 5186 по секторам экономики на 01.01.2010г.

Сегодня население предъявляет спрос в основном на краткосрочные кредиты - на неотложные нужды, на долгосрочные кредиты - на приобретение и строительство недвижимости.

Кредитная политика Сберегательного банка РФ направлена на решение определенного спектра услуг населения. Эта программная ориентация обусловила появление таких видов кредитов, как «образовательный» кредит, кредит под заклад ценных бумаг, кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов, кредитование VIP-клиентов. Такое многообразие кредитов вызвано стремлением максимально соответствовать запросам клиентов, удовлетворяя потребности заемщиков разного достатка.

В настоящее время меняются основные направления, определяющие кредитную политику банка, происходит наращивание объемов кредитного портфеля, усиление внимания к потребительскому кредитованию. Как следствие - появление спроса, оживление рынка потребительских кредитов, появление новых предложений и возможностей расширения деятельности банка за счет кредитования населения.

2.2 Технология выдачи и погашения потребительских кредитов

Для получения потребительского кредита в кредитный отдел Динского ОСБ РФ № 5186 необходимо предоставить следующие документы:

- заявление;

- паспорт или заменяющий его документ;

- справка с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);

- декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;

- анкеты;

- паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;

- другие документы при необходимости.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита заемщик должен представить:

а) при залоге недвижимости:

1) документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости: свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации, договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе свидетельство о праве собственности на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

2) страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

3) документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданные комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

4) поэтажный план дома (для жилых домов, дач);

5) постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;

б) разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

7) справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;

8) копию финансово-лицевого счета (для квартиры);

9) выписку из домовой книги (для квартиры);

10) документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по оплате услуг (предъявляются), квитанции или справки об уплате налогов);

11) характеристику жилого помещения;

12)справку о прописке;

13) нотариально удостоверенное согласие всех собственников

квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних -- соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.

При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы представляются в течение двух месяцев после получения кредита.

б) при залоге транспортных средств:

1) технический паспорт;

2) страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба. Перечень страховых компаний, в которых может быть застраховано имущество, передаваемое в залог (кроме ценных бумаг), устанавливается Сбербанком;

в) при залоге ценных бумаг:

1) ценные бумаги;

2) выписку из реестра Сбербанка РФ.

Банк может принять в залог ценные бумаги, не входящие в перечень, установленный Сбербанком РФ, в качестве дополнительного обеспечения. Заемщику выдастся расписка в приеме ценных бумаг на предварительное рассмотрение.

Далее банк производит проверку предъявленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете, с точки зрения достоверности, правильности оформления и соответствия действующему законодательству, определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

Банк вправе отказать в выдаче кредита в следующих случаях:

во-первых, если при проверке выявлены факты предоставления под-"дельных документов или недостоверных сведений;

во-вторых, если платежеспособность заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет установленным требованиям.

Анализ платежеспособности клиента предшествует заключению с ним кредитного договора, позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата ссуды.

Под анализом платежеспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения их вероятности своевременного

возврата в соответствии с кредитным договором.

Кредитный работник определяет платежеспособность заемщика на основании справки о его доходах, в которой содержится:

- полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты:

- продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;

- настоящая должность заемщика (кем работает);

- среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

- среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.).

После принятия положительного решения о выдаче кредита оформляются: кредитный договор; график погашения кредита; срочное обязательство.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком, поэтому в зависимости от вида обеспечения оформляются договор(ы) поручительства; договор(ы) залога и другие документы согласно Регламентам Сберегательного банка РФ о предоставлении отдельных видов кредитов.

Все условия предоставления потребительских ссуд согласовываются двумя сторонами -- кредитором и заемщиком -- и оговариваются в кредитном договоре. При заключении кредитного договора банки фактически предлагают заемщику присоединиться к заранее приготовленным стандартным условиям, которые зависят от вида предоставляемого потребительского кредита. Согласованию обычно подлежат лишь такие существенные условия, как сумма кредита, размер платы за него, срок пользования кредитом, реже -- размер штрафных санкций.

В настоящее время Сберегательным банкам РФ в качестве обеспечения принимает:

- поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;

- поручительства платежеспособных предприятий и организаций -- клиентов банка;

- передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги;

- передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги;

- передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

После выдачи кредита банк продолжает вести работу с клиентом с целью обеспечения возвратности кредита. В период действия кредитного договора банк:

1) контролирует исполнение заемщиком условий договора:

2) осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором. Заемщик должен представить банку в течение двух месяцев от даты получения кредита на приобретение объекта недвижимости документы, подтверждающие его право собственности на приобретенное имущество. До получения каждой последующей суммы по кредиту на строительство или реконструкцию объекта недвижимости заемщик представляет банку отчет об использовании предыдущей полученной суммы с предъявлением оправдательных документов: счетов, накладных, квитанций, чеков торгующих организаций, договоров подряда и актов сдачи-приемки выполненных работ и т.д.:

3) осуществляет проверку на месте. Проверка определяет соответствие строящихся домов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных строительных материалов, соответствие фактически выполненных объемов работ объему, указанному в отчетах об израсходовании средств по кредиту. Проверка осуществляется в соответствии с графиком выполнения основных этапов работ по строительству или реконструкции объекта;

4) принимает меры к погашению просроченной задолженности. При не поступлении от заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счет просроченных ссуд и просроченных процентов. В этот же день банк должен принять меры к погашению задолженности заемщиком или его поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств с предложением произвести уплату. В случае невнесения платежей заемщиком и его поручителями банк готовит иск в суд;

5) оформляет изменение условий кредитного и других договоров, а также в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора может решить вопрос о расторжении договора в одностороннем порядке;

6) вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков;

7) осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае если заемщик в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не воспользовался своим правом на получение кредита, банк направляет ему извещение о расторжении договора в одностороннем порядке.

Порядок погашения кредита оговаривается в кредитном договоре или в графике платежей и срочном обязательстве, которые являются неотъемлемой частью кредитного договора.

Погашение кредита, уплата процентов и неустоек производится:

- наличными деньгами, через кассу;

- перечислением со счетов по вкладам:

- посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;

- переводами через предприятия связи или др.

Кроме того, банк всегда оставляет за собой право на досрочное изыскание кредита.

Динское ОСБ РФ № 5186 может предоставлять три вида ипотечных жилищных кредитов:

а) кредит, предоставляемый заемщикам на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство -- земельный кредит;

б) кредит на строительство (реконструкцию) жилья, предоставляемый для финансирования строительных работ -- строительный кредит;

в) кредит для приобретения жилья -- кредит на приобретение жилья. Ипотечное жилищное кредитование осуществляется при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

Сумма выдаваемого банком кредита, как правило, не превышает 70% стоимости приобретения и обустройства земли, строительства (реконструкции) или стоимости приобретаемого жилья, зафиксированной в закладной, при условии вложения заемщиком недостающих средств (собственных или полученных в виде субсидий из бюджетов предприятий) в размере не менее 30% стоимости кредитуемого объекта.

Кредитные условия ипотечного жилищного кредитования устанавливаются банком по согласованию с заемщиком. При этом возможно использование плавающей процентной ставки, индексирование суммы основного долга, отсрочка платежей заемщика,

Основной формой обеспечения возврата ипотечного жилищного кредита является ипотека:

- залог готового индивидуального жилья вместе с земельным участком, на котором оно находится;

- залог земельного участка под строительство жилого объекта;

- залог объекта незавершенного жилищного строительства вместе с земельным участком;

- залог приватизированной квартиры в многоквартирном доме.

Для получения ипотечного жилищного кредита заемщик представляет в банк стандартный пакет документов, необходимый для решения вопроса о выдаче кредита. Вместе с тем, учитывая, что в качестве залога выступает недвижимое имущество (ипотека), дополнительно должны быть представлены следующие документы:

1) документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости: свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации, договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе свидетельство о праве собственности на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

2) страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

3) документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

4) поэтажный план дома (для жилых домов, дач); постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;

5) разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

6) справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;

7) копию финансово-лицевого счета (для квартиры);

8)выписку из домовой книги (для квартиры);

9) документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по оплате услуг, квитанции или справки об уплате налогов);

10) характеристику жилого помещения;

11)справку о прописке;

12) нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры па передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних -- соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.

При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы представляются в течение двух месяцев после получения кредита.

Основными документами, определяющими взаимоотношения банка и заемщика при предоставлении ссуды, являются кредитный договор и договор о залоге (об ипотеке). В кредитном договоре определяются: цель получения ссуды, срок и размеры кредита, порядок выдачи и погашения ссуды, инструмент кредитования (процентная ставка, условия и периодичность ее изменения), обеспечение обязательства, условия страхования ссуды, санкции за нецелевое использование и несвоевременный возврат ссуды, размеры и порядок уплаты штрафов, порядок расторжения договора, Другие условия по соглашению кредитора и заемщика.

Принятая Правительством РФ в 2002 году Концепция развития системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации базовой моделью ипотеки определила двухуровневую модель, реализуемую федеральным АИЖК (Агентство ипотечного жилищного кредитования), что привело к разработке собственных банковских программ и широкому внедрению разнообразных региональных схем ипотечного жилищного кредитования.

В целом в последние годы Сберегательный банк РФ предлагает несколько программ ипотечного кредитования, ориентированных на различные слои населения, что ведет к росту объемов выдачи ипотечных кредитов.

2.3 Анализ потребительского кредитования за период с 2007 по 2009 гг.

Динское ОСБ РФ № 5186 предоставляет населению долгосрочные и краткосрочные кредиты.

Долгосрочными кредитами являются кредиты:

- «На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости»;

- «Образовательный кредит».

Краткосрочные кредиты предоставляются:

- «На неотложные нужды»;

- «Пенсионный кредит»;

- «Связанное кредитование»;

- «Автокредит»;

- «Под заклад ценных бумаг»;

- «Доверительный кредит»;

- «Корпоративный кредит»;

- «Под залог мерных слитков, драгоценных металлов».

В рамках долгосрочного кредитования «На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости» выдача денежных средств производится на покупку, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости, в том числе жилищный кредит Сбербанка «Молодая семья».

Долгосрочный образовательный кредит предоставляется на образование гражданам от 14 лет.

В рамках краткосрочного кредитования по программе «На неотложные нужды» выдача денежных средств производится на цели личного потребления.

Кредит пенсионный предоставляется на личные цели для граждан России пенсионного возраста.

Очень интересна программа «Связанное кредитование», в рамках которой можно приобрести дорогостоящую технику, мебель, автомобиль и так далее в сети фирм, осуществляющих их розничную реализацию, обеспечением возврата кредита может являться залог приобретаемых товаров.

Автокредитование обеспечивает физическим лицам денежные средства на покупку транспортного средства.

Кредит под залог ценных бумаг предоставляется населению без учета платежеспособности и с минимальным пакетом документов.

Доверительный кредит выдается в рублях для граждан, имеющих положительную кредитную историю не менее 5-ти лет.

При корпоративном кредите выдача денег производится под поручительство предприятия-работодателя.

Кредит под залог слитков драгоценных металлов предоставляется в рублях владельцам золотых слитков.

Рассмотрим состав кредитного портфеля Динского ОСБ РФ № 5186 согласно выданным долгосрочным и краткосрочным кредитам (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Виды предоставленных потребительских кредитов Динским ОСБ РФ № 5186 за 2007-2009 гг.

№ п/п	Вид кредитов	Сумма, тыс. руб.	Темп роста 2009 к 2007 гг., %
		2007г.	2008г.	2009г.
1	2	3	4	5	6
Долгосрочные кредиты
1.	«На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости»	1757,16	1981,36	2137,25	121,63
2.	«Образовательный кредит»	639,85	720,91	832,21	130,06
Итого:	2397,01	2702,27	2969,46	123,88
Краткосрочные кредиты
3.	«На неотложные нужды»	3699,27	6596,81	7079,64	191,37
4.	«Связанное кредитование»	1525,95	2020,91	2322,21	86,64
5.	«Под заклад ценных бумаг»	991,88	1212,55	594,99	59,99
6.	«Пенсионный кредит»	786,13	687,12	852,42	108,43
7.	«Автокредит»	2457,22	3257,41	3058,25	124,46
8.	«Доверительный кредит»	564,23	642,25	864,36	153,19
9.	«Корпоративный кредит»	275,45	369,78	289,25	105,01
10.	«Под залог мерных слитков, драгоценных металлов»	234,08	308,36	586,48	165,11
Итого:	10534,21	15095,19	15647,60	148,54

Согласно данным таблицы 2.2, в составе кредитных вложений банка на 01.01.2010 г. наибольшую долю занимают краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам, в частности их величина увеличилась на 48,54% и составляет 84,05% от общего объема кредитных вложений (рис. 2.5).

Рис.2.5. Структура кредитных вложений по срокам кредитования Динского ОСБ РФ № 5186 на 01.01.2010г.

Долгосрочные кредиты на 01.01.2010 г. возросли на 23,88% по сравнению с 01.01.2008 г. и составляют 2969,46 тыс. руб, тем не менее, их удельный вес в общей ссудной задолженности составляет 15,95%.

Краткосрочные кредиты на 01.01.2010 г. отличаются от долгосрочных более стремительным темпом роста - 148,54%. Ссудная задолженность по краткосрочным кредитам увеличилась за три года на 5113,39 тыс. руб.: на 01.01.20008 г. - 10534,21 тыс. руб., на 01.01.2009 г. - 15095,19 тыс. руб., на 01.01.2010 г. - 15647,60 тыс. руб.

Таким образом, приоритет в кредитовании, по-прежнему, отдается проектам и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, в частности их удельный вес в общем объеме кредитных вложений на 01.01.2010 г. увеличился с 81,46% до 84,05% по сравнению с 01.01.2008 г.

Сравним структурный состав краткосрочных кредитных вложений на 01.01.2008 г. и на 01.01.2010 г., т.к. именно 2007 год являлся предкризисным и отличался позитивными изменениями рыночной конъюнктуры, «кредитным бумом», а в 2009 году российской экономике удалось достичь показателей соответствующих предкризисному периоду.

В составе краткосрочных кредитных вложений на 01.01.2008 г. наибольшую долю занимают денежные средства, выданные в рамках программы «На неотложные нужды» - 35,12% (рис. 2.6).

Рис. 2.6. Структура краткосрочных кредитов ДинскогоОСБ РФ № 5186 на 01.01.2008 г.

В составе краткосрочных кредитных вложений на 01.01.2010 г. наибольшую долю по-прежнему занимают денежные средства, выданные в рамках программы «На неотложные нужды» - 45,24% (рис. 2.7).

Рис. 2.7. Структура краткосрочных кредитов Динского ОСБ РФ № 5186

на 01.01.2010 г.

Сравнивая структурный состав краткосрочных кредитов до кризисного и после кризисного периодов можно сделать следующий вывод: основной удельный вес ссудной задолженности приходится на неотложные нужды (45,24%), автокредитование занимает 19,54%; связанное кредитование (приобретение дорогостоящей техники, мебели, автомобиля в сети фирм, осуществляющих их розничную реализацию) составляет 14,84%, самый незначительный удельный вес приходится на кредитование граждан, имеющих положительную кредитную историю не менее 5-ти лет 1,85%. Таким образом, банку удалось не только достичь, но и превысить докризисные показатели в структурном составе краткосрочных кредитов лишь при кредитовании физических лиц в рамках программы «На неотложные нужды».

Долгосрочные кредиты на 01.01.2008 г. составляли 2397.01 тыс. руб., их удельный вес в общей ссудной задолженности низок и был равен 18,54%, что обусловлено нестабильность российской экономики и предпочтением российских банков к краткосрочному кредитованию, а порой объективными, подчас не зависящими от деятельности банка, причинами (рис. 2.8).

Рис. 2.8. Структура долгосрочных кредитов Динского ОСБ РФ № 5186

на 01.01.2008 г.

Долгосрочные кредиты на 01.01.2010 г. составляют 2969,46 тыс. руб. их удельный вес в общей ссудной задолженности снизился до 15,95% (рис 2.9).



Рис. 2.9. Структура долгосрочных кредитов Динского ОСБ РФ№ 5186 на 01.01.2010 г.

В то же время, необходимо отметить, что расширение долгосрочных ресурсов в условиях выхода из кризисной ситуации позволило банку увеличить в 1,2 раза объём ссуд выданных на срок свыше года.

Рассмотрим более подробно условия выдачи потребительских кредитов.

Кредит «На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости, включая долевое участие в финансировании строительства объектов недвижимости по договору инвестирования». Срок кредитования до 15 лет. Процентная ставка 18% годовых (но кредитам в рублях), 11 % годовых (по кредитам в долларах США). Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения, но .не может превышать 70% стоимости объекта недвижимости. Особые условия: обязательное вложение заемщиком 30% стоимости объекта недвижимости, кроме того, кредит свыше 10 тыс. долл. США должен быть обеспечен залогом имущества.

Кредит на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории РФ («Образовательный кредит»). Срок кредитования до 10 лет. Процентная ставка 19% годовых. Сумма кредита устанавливается в зависимости от платежеспособности законного представителя учащегося и предоставленного обеспечения возврата кредита. Предусматриваются особые условия пре доставления кредита -- сумма кредита не может превышать 70% полного курса обучения. Кредит предоставляется только в рублях.

Кредит «На неотложные нужды» используется заемщиком на приобретение транспортных средств, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера. Кредит предоставляется на срок до 5 лет под 17% годовых (по кредитам в рублях) и 15% годовых (по кредитам в долларах США). Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита. Кредиты свыше 10 тыс. долл. США должны быть обеспечены залогом имущества. Других ограничений по сумме кредита нет.

«Связанное кредитование» осуществляется под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и других товаров отечественного и зарубежного производства в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию. Срок кредита устанавливается в пределах гарантии на приобретаемые товары сроком не более 3 лет. Процентная ставка зависит от вида товара (отечественного или импортного производства) и от валюты кредита. Процентные ставки соответственно 19% годовых, 20% годовых, а в долларах США -- 11,5% и 12% годовых. Сумма кредита зависит не только от платежеспособности заемщика и обеспеченности кредита, но и от стоимости товара. Она не может превышать 30 тыс. долл. США или его рублевого эквивалента. Заемщику для получения кредита необходимо сделать первоначальный взнос собственных средств, который должен быть не менее 30% стоимости приобретаемого товара зарубежного производства или 20% стоимости приобретаемого товара отечественного производства. В качестве обеспечения кредита используются не только залог приобретаемых товаров, но и поручительства физических и юридических лиц [24, с. 36].

Кредит «Под заклад ценных бумаг» заключается в том, что обеспечением возврата кредита будут являться ценные бумаги, выпущенные Сберегательным банком РФ или эмитированные государством. Кредиты выдаются физическим лицам только на неотложные нужды и в рублях. Максимальная сумма кредита зависит от оценочной стоимости ценных бумаг. Поэтому при выдаче данного кредита оценка платежеспособности заемщика не производится. Кредиты предоставляются на срок до 6 мес., пролонгация этого вида кредита не допускается, процентная ставка -- 17% годовых. Кредитование в иностранной валюте не осуществляется.

«Корпоративный кредит» предоставляется работникам организаций и предприятий -- клиентов Сберегательного банка РФ. Заемщиком может быть только сотрудник предприятия -- юридического лица, находящегося на расчетно-кассовом обслуживании в Сберегательном банке РФ не менее 6мес. Обязательное условие -- предприятие должно иметь устойчивое финансовое положение, постоянные обороты по счетам в банке, положительную кредитную историю. Сумма кредита не зависит от платежеспособности заемщика, но в то же время не может превышать 40 тыс. долл. США. Обеспечением возврата кредита являются поручительство предприятия (работодателя заемщика) и поручительство физического лица -- супруга заемщика. Кредит предоставляется на срок до 3 года под 15-15,5% годовых по кредитам в рублях и под 10,5-11% годовых по кредитам в долларах США.

Кредиты для У1Р-клиентов выдаются под пониженную процентную ставку, которая устанавливается на момент рассмотрения заявки. Льготный кредит может быть предоставлен «На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости» на срок до 15 лет и «Кредит на неотложные нужды» на срок до пяти лет. Кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости без залога объекта недвижимости не предоставляются. Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита. Кредиты на срок свыше одного года предоставляются на условиях ежегодной пролонгации (приложение 2).

Таким образом, значительная часть ссуд на протяжении всего анализируемого периода с 2007 г. по 2009 г. приходится на потребительское кредитование. Потребительские кредиты в 2007 г. составили - 46,18%, в 2008 г. - 48,63%, в 2009 г. - 61,23% удельного веса всего кредитного портфеля Динского ОСБ РФ № 5186.

В структуре кредитного портфеля на 01.01.2010 г. 61,23% занимают потребительские кредиты; 7,49% приходится на кредиты, предоставленные физическим лицам-предпринимателям; 17,56% - кредиты бюджету и внебюджетным фондам; 13,72% - кредиты юридическим лицам (рис: 2.10).

Рис. 2.10. Структура кредитного портфеля Динского ОСБ РФ № 5186

на 01.01.2010 г.

Таким образом, наблюдается существенный рост кредитов, выданных заемщикам в 2009 году по сравнению с 2007 годом, с 12931,22 тыс. руб. до 18617,06 тыс. руб., темп роста составил 143,97%.

За исследуемый период также произошло увеличение численности заемщиков - физических лиц. Динамика количества заемщиков - физических лиц Динского ОСБ РФ № 5186 представлена на рис. 2.11.



Рис. 2.11. Динамика количества заемщиков - физических лиц Динского отделения СБ Р за 2007 по 2009 гг.

За анализируемый период самый существенный темп роста числа клиентов приходится на 2007 г. - 118,8%, что превышает аналогичные показатели 2008 г. и 2009 г. на 8,4% и 5,9% соответственно.

Следует отметить, следующее обстоятельство: качество кредитного портфеля Динского отделения СБ РФ в 2009 г. по сравнению с 2007 годом несколько ухудшилось. Сократилась доля «стандартных ссуд», составив 30,9%, против 35,1% в начале года, в то время как удельный вес «нестандартных» и «проблемных» ссуд повысился - с 21,7 до 32,9% и с 0,4 до 0,5% соответственно. Вместе с тем, несколько повысилась доля «сомнительных» (с 3,1 до 3,7%) и «безнадежных» ссуд (с 0,7 до 0,9%).

Таким образом, анализируя результаты кредитной деятельности банка за период с 2007 по 2009 гг., можно сделать вывод об активном участии банка в развитии потребительского кредитования в экономике Краснодарского края, посредством сохранения сравнительно низких процентных ставок, предоставления удобных схем кредитования и освоением новых кредитных банковских продуктов.

ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ И РАЗВИТИЮ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

3.1 Перспективы развития новых методов оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика

Развитие и совершенствование оценки кредитоспособности заемщика в процессе управления кредитным риском во многом определяются особенностями деятельности кредитных организаций и надзорных органов. До недавнего времени позиция органов банковского надзора - Базельского комитета и Банка России - относительно места и значения кредитоспособности в процессе управления кредитным риском не отличалась четкостью. Значения кредитных рейтингов не учитывались при расчете обязательных нормативов и показателей достаточности капитала. В таких условиях, руководствуясь необходимостью эффективного управления кредитными рисками и соблюдения требований органов пруденциального надзора, коммерческие банки были вынуждены разрабатывать различные модели оценки кредитных рисков: для надзорных органов и отдельно для внутреннего пользования.

Существующая в России система регулирования банковской деятельности во многом опирается на рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, созданного при Банке международных расчетов в апреле 1974 г. для выработки предложений по регулированию работы банков на международных рынках. Так, Базельское соглашение о достаточности капитала (1988 г.) заложило принципы регулирования капитала более чем в 100 странах, а сфера применения норматива достаточности капитала была расширена и на банки, оперирующие на местных рынках. Основные идеи Базельского соглашения нашли свое отражение в Инструкции №1 Банка России. Переход отечественных банков на международные стандарты ведения бухгалтерского учета с 1 января2006 г. позволил говорить о гармонизации российских и западных принципов банковской деятельности. В связи с этим большое значение имеет изучение современных тенденций развития и регулирования международного банковского дела, а также возможности и перспективы эффективного внедрения названных принципов в России.

В 1999 г. Базельский комитет предложил для обсуждения новую редакцию Соглашения о достаточности капитала, которое вступило в силу в 2006 г. Несмотря на очевидные достижения Соглашения 1988 г., практика выявила его существенные недостатки, один из которых состоит в слишком большой приблизительности оценки кредитного риска. Революционность предложений Базельского комитета заключается в том, что новое Соглашение решает эту проблему за счет применения дифференцированых коэффициентов риска в зависимости от уровня кредитоспособности каждого конкретного заемщика. Именно оценка кредитоспособности заемщика становится краеугольным камнем методологии определения достаточности капитала банковской системы.

Нельзя отрицать важность данного документа для регулирования деятельности отечественных кредитных организаций. Подходят ли данные требования России, к каким результатам приведет их применение в нашей стране и готовы ли Банк России и банковское сообщество к новому порядку регулирования?

Согласно предложениям Базельского комитета кредитные организации используют один из двух предложенных методов оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика:

1) стандартизированный метод;

2) метод внутренней рейтинговой оценки.

Согласно первому методу кредитный риск определяется на основе рейтинга кредитоспособности (кредитного рейтинга), присвоенного заемщику рейтинговым агентством. В настоящее время в России действует множество рейтинговых агентств, занимающихся присвоением кредитных рейтингов. Однако лишь незначительное количество агентств удовлетворяет необходимым критериям, сформулированным Базельским комитетом. К таким критериям относятся, например, объективность методологии присвоения рейтинга, независимость деятельности рейтингового агентства, раскрытие методологии присвоения рейтинга, международная репутация агентства и признание агентства органами банковского надзора. Очевидно, что в нашей стране таким критериям будут удовлетворять только ведущие мировые агентства, например, «Мооdy's» и «Standard&Рооr's». Именно эти организации с большим энтузиазмом приветствовали новую редакцию Базельского соглашения, поскольку она способна расширить рынок деятельности агентств за счет новых клиентов.

Невысокая активность рейтинговых агентств в России объясняется, во-первых, низким уровнем спроса на услуги рейтинговых агентств, а во-вторых, высокой стоимостью услуг агентств. Шкала кредитоспособности, предложенная Базельским комитетом, нуждается в доработке и адаптации к российским условиям, поскольку в нынешнем виде она непривлекательна для заемщиков: слишком высока вероятность присвоения низкого рейтинга и, как следствие, повышение показателя риска до 150% по сравнению со 100%-ным показателем для заемщиков, не имеющих кредитного рейтинга.

Пока Россия не готова к использованию стандартизированного подхода в области оценки кредитоспособности заемщика. Необходима доработка Базельского соглашения с целью расширения значений коэффициентов риска и их адаптации к отечественным условиям банковской деятельности, а также государственная политика, направленная на расширение и совершенствование рейтинговой оценки заемщиков [17, с. 153].

Рассмотрим перспективы использования внутренней рейтинговой системы (IRB) для оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика в России, согласно второму методу.

По оценке Базельского комитета, только небольшое число банков допущено к использованию IRB подхода в целях оценки кредитоспособности заемщика. Это объясняется тем, что внутренние рейтинговые системы банков отличаются высокой субъективностью, поэтому должны удовлетворять необходимым критериям: определенный срок использования IRB-систем, определенное количество рейтинговых классов, 100%-ный охват заемщиков кредитным рейтингом и расчет вероятности дефолта по каждому классу кредитоспособности. На сегодняшний день таких IRB-систем у отечественных банков нет. И только исходя из первого критерия -- срока использования рейтинговой системы не менее трех лет -- можно сделать вывод о «неполноценном» использовании этого подхода в России до 2007 г.

Банку России требуется сформулировать необходимые критерии для приведения внутренних банковских систем оценки кредитоспособности заемщика в соответствие с международными стандартами.

Требования Банка России значительно отстают от принятых в международной практике. При проведении оценки кредитоспособности заемщика Банк России использует 5 классов рейтинговой оценки, а Базельский комитет требует наличия 8-11 классов. Именно поэтому нужно гармонизировать отечественные и международные требования. В противном случае крупные российские банки по-прежнему будут строить двойные системы оценки кредитоспособности.

Идея необходимости соответствия классов кредитного рейтинга вероятности дефолта, к сожалению, не получила должного развития в нормативных актах Банка России. Хотя согласно требованиям Базельского комитета этот критерий выступает в качестве обязательного. Западные банки на протяжении нескольких лет составляют матрицы изменения кредитных рейтингов, в отечественных же банках этот процесс до сих пор не налажен. Необходимо четко сформулировать требование относительно обязательного расчета показателей вероятности дефолта и построения матриц изменения рейтингов. Это не только приблизит российское банковское дело к мировым стандартам, по и повысит эффективность управления кредитными рисками.

Согласно подходу внутренней рейтинговой оценки кредитный рейтинг подлежит пересмотру в случае выявления условий, оказывающих серьезное влияние па деятельность заемщика. Очевидно, что к таким условиям относится и изменение макроэкономических показателей в стране.

Основанием для пересмотра кредитного рейтинга, рассчитанного по стандартизированному подходу, является изменение рейтинга, присвоенного заемщику рейтинговым агентством. При рассмотрении показателей и условий деятельности заемщика мировые агентства принимают во внимание цикличность развития экономики.

Использование норм Базельского комитета в действие окажет существенное влияние на формирование экономических циклов, значительно усилит их амплитуду, поэтому большое значение приобретают способность эффективного планирования макроэкономических факторов, прогнозирование возможных изменений кредитоспособности заемщика. Действенным инструментом оценки кредитного риска с учетом макроэкономических показателей становится алгоритм построения отраслевых матриц изменения кредитных рейтингов, широко используемый западными кредитными организациями, но пока, к сожалению, практически не известный в России.

Согласно нормам Базельского комитета при присвоении кредитного рейтинга должна приниматься во внимание любая важная информация о деятельности заемщика. Базельский комитет считает, что необходимо проводить анализ возможных событий в будущем, которые могут оказать влияние на рейтинг кредитоспособности и значение кредитного риска. К числу таких событий Базельский комитет относит, например, оценку макроэкономической ситуации в стране. Банк России также придерживается мнения, что оценка кредитоспособности заемщика должна осуществляться с учетом отраслевой специфики деятельности заемщика. Однако до сих пор нет четких критериев оценки качественных параметров отраслевой специфики, а это делает работу банков в данной области субъективной и не поддающейся контролю со стороны надзорных органов.

В России положение усугубляется тем, что Банк России до недавнего времени даже не декларировал необходимость подобного анализа. Поэтому отечественные банки ограничиваются упрощенными расчетами кредитных рейтингов, не учитывают влияние характера деятельности заемщика.

Современное банковское сообщество предъявляет дополнительные требования к рейтингу кредитоспособности: каждому классу кредитоспособности соответствует не расплывчатые определения «высокий», «средний», «низкий» уровень кредитного риска, а математическое значение вероятности дефолта заемщика данного класса кредитоспособности. Более того, в соответствии с требованиями Базельского комитета вероятность дефолта является ключевым показателем при расчете норматива достаточности капитала.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что современная банковская система России не готова к принятию новых требований Базельского комитета. Низкая активность рейтинговых агентств в России, различия в международном и отечественном банковском законодательстве, отсутствие четких критериев системы рейтинговой оценки кредитоспособности сдерживают введение в действие передовых мировых норм в области анализа кредитоспособности заемщика [17, с. 162].

Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» является шагом вперед, но не устраняет различий между отечественными нормами надзора и рекомендациями Базельского комитета.

В данной сфере необходима скорейшая синхронизация. Начинать нужно уже сейчас, взяв на вооружение методологию Базельского комитета. Разработка и внедрение эффективных систем оценки кредитоспособности заемщика отвечает требованиям Базельского комитета, и интересам повышения надежности функционирования отечественной банковской системы.

Необходимо отметить, что кроме внедрения эффективных систем оценки кредитоспособности заемщика согласно методологии Базельского комитета, активизации деятельности рейтинговых агентств, для совершенствования потребительского кредитования, а именно снижения риска кредитных вложений, необходимо упрощение и четкость судебного разбирательства в случае невыполнения заемщиком своих обязательств.

Как показывает российская практика, решение суда первой инстанции, как правило, оспаривается одной из сторон в суде более высокого уровня, в результате рассмотрение дела может затянуться более чем на год, в течение которого банк вынужден возмещать каким-то образом потерю ликвидности из-за невозврата кредита.

Фактическое отсутствие практики применения Уголовного кодекса РФ в части экономических преступлений, а также недостаточно разработанный механизм розыска должника по Закону об исполнительном производстве заставляют банки придерживаться консервативной политики в области кредитования, что значительно снижает потенциал развития кредитных операций в Российской Федерации. Кроме того, фактически отсутствует и правовой механизм выявления заведомо фиктивных потребительских кредитов. Однако, если будет доказано, что кредитодатель и кредитополучатель изначально были осведомлены о последующем невозврате кредита, ни для одного из участников фиктивной сделки действующее законодательство не предусматривает ответственности.

Таким образом, решение проблемы законодательной защиты прав кредиторов значительно снизит кредитные риски, и банки смогут активнее развивать кредитные отношения не только с населением, но и реальным сектором экономики.

3.2 Совершенствование оценки кредитного риска на основе экономико-математического моделирования

Правильно определить уровень кредитного риска - достаточно сложная задача, решение которой невозможно без применения специальных экономико-математических методов.

Поэтому вполне обоснованно следует рекомендовать кредитному отделу банка для измерения риска в качестве методологической основы методы математического аппарата.

Возможность наступления тех или иных рисковых событий можно определять с помощью приемов математической теории вероятностей. Выделяют три взаимодополняемых метода измерения кредитного риска:

- точный вероятностный метод;

- приближенный вероятностный метод;

- косвенный (качественный) метод [14, с. 230].

Точный вероятностный метод считается наиболее предпочтительным, когда имеется надежная информация обо всех сценариях развития событий и их вероятностях.

Приближенный вероятностный метод используется в случае, когда по каким-либо причинам не удается определить искомое распределение вероятностей для множества всех сценариев, оправданным является сознательное упрощение этого множества в расчете на то, что полученная, хотя и грубая модель окажется все-таки практически полезной.

Косвенный (качественный) метод предпочтителен в случае, если применение точной или приближенной вероятностных моделей оказывается практически, невозможным, значит, количественное измерение риска недостижимо. Тогда целесообразно ограничиться измерением каких-либо других показателей, косвенно характеризующих данный риск и одновременно доступных для практического применения.

Несмотря на то, что данный метод дает всего лишь качественную оценку, тем не менее в ряде случаев он оказывается единственно возможным.

Как правило, в банке всегда испытывается определенный недостаток информации о поведении тех или иных заемщиков с точки зрения их добросовестного отношения к выполнению условий кредитного договора. В данном случае кредитный работник может воспользоваться вероятностным методом измерения кредитного риска.

В практике кредитования обычно встречаются три наиболее типичные ситуации:

- заемщик первый раз обращается за кредитом в банк, т.е. кредитная история полностью отсутствует;

- заемщик много раз брал кредиты и всегда своевременно и в полном объеме их возвращал;

- заемщик много раз брал кредиты, но не всегда своевременно и в полном объеме их возвращал.

Рассмотрим каждую из трех ситуаций с позиции математической теории вероятностей.

В первом случае, когда данные о репутации заемщика отсутствуют и кредитные отношения с ним банк оформляет в первый раз, целесообразно пользоваться принципом fifty-fifty (50 на 50), т.е. вероятность возврата кредита равна вероятности не возврата.

Во втором случае, когда заемщик много раз пользовался кредитными услугами банка и всегда своевременно и в полном объеме выполнял взятые на себя обязательства, может сложиться мнение, что риски в отношении этого заемщика отсутствуют вовсе. Однако на практике это не всегда так.

Среднее значение вероятности не возврата кредита (Q) в данном случае рассчитывается по формуле:

Q = 1/(n + 1), (3.1)

где п-- количество предоставленных ранее кредитов.

В свою очередь, вероятность возврата кредита (Р) рассчитывается по формуле:

P=1-Q, (3.2)

Дисперсия для Q равна:

D (Q) = PQ/(n + 2) (3.3)

С каждым полученным и возвращенным своевременно и в полном объеме кредитом вероятность не возврата долга конкретным заемщиком уменьшается. Вместе с тем даже длительная положительная кредитная история заемщика, не содержащая каких-либо отрицательных сведений о нем, не освобождает банк от кредитного риска в полной мере.

Третий случай характеризуется ситуацией, когда заемщик имеет в целом положительную кредитную историю, однако существует также и негативная информация. Негативная информация может касаться задержки платежей по основному долгу или процентам, отдельных случаев нецелевого использования полученных в прошлом кредитов и других нарушений обязательств заемщиком.

В данном случае среднее значение вероятности не возврата кредита заемщиком достаточно легко рассчитать по следующей формуле:

Q=(m+1)/(n+1), (3.4)

где т -- число нарушений заемщиком условий договоров с банком.

Вероятность возврата кредита и дисперсия для Qрассчитываются по формулам, аналогичным указанным выше.

Наглядная характеристика рассмотренных ситуаций и расчета вероятности не возврата кредитов конкретным заемщиком приведена в таблице 3.1.

Таким образом, для измерения банковского кредитного риска может использоваться приближенный вероятностный метод, основанный на сведении множества возможных сценариев к бинарному распределению.

Таблица 3.1

Расчет вероятности не возврата банковского кредита заемщиком

Ситуация 1	Ситуация 2	Ситуация 3
1	2	3
Клиент обращается за кредитом в банк в первый раз (кредитная история отсутствует) Расчет: Q = 0,5или 50% P = 1 -Q = 1 - 0,5 = 0,5или 50%	Клиент обращается в банк за кредитом и имеет большой опыт кредитных отношений с банками. Из 10 ранее взятых кредитов все возвращены в полном объеме и в установленные сроки. Нарушений кредитных договоров не зафиксировано Расчет: Q = 1/ (n + 1) = 1/(10 + 1) = 0,09 или 9% P = 1 - Q = 1 - 0,09 = 0,91 или 91%	Клиент обращается в банк за кредитом и имеет длительную кредитную историю. Отдельные нарушения кредитных договоров зафиксированы в 4 из 12 случаях кредитования Расчет: Q = (m + 1)/(n + 1) = (4 + 1)/(12 + 1) = 0,38 или 38% P = 1 - Q = 1 - 0,38 = 0,62 или 62%

Бинарное распределение заключается в следующем:

- клиент не выполнит свои обязательства, в результате чего банк потеряет сумму L;

- клиент выполнит свои обязательства, и банк получит некоторую прибыль F.

Оценка параметров Lи Fв данной модели выполняется сравнительно просто: потери равны сумме кредитов, а прибыль -- это доход в Соответствии с условиями договора.

С целью измерения риска конкретной кредитной операции целесообразно оценивать параметр наиболее ожидаемого результата (re)по формуле математического ожидания:

re = (3.5)

где п - число возможных результатов;

pj - вероятность i-го результата;

r- i-го возможный результат от операции

Количественной оценкой риска конкретной кредитной операции принято считать вариацию (var), т.е. разброс возможных результатов операции относительно ожидаемого значения (математического ожидания). В соответствии с теорией вероятности этот показатель рассчитывается как среднее квадратичное отклонение от ожидаемого результата по формуле: