Анализ потребительского кредитования в коммерческих банках (на примере Динского ОСБ РФ № 5186)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

ИНСТИТУТ

Кафедра

Финансово-кредитный

Денег, кредита и ценных бумаг

Тема работы: Анализ потребительского кредитования в коммерческих банках (на примере ДинскогоОСБ РФ № 5186)

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА. 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

1.1 Состав и классификация потребительского кредитования

1.2 Базовые принципы потребительского кредитования

1.3 Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ДИНСКОМ ОСБ РФ № 5186

2.1 Характеристика и оценка качества кредитного портфеля банка

2.2 Технология выдачи и погашения потребительских кредитов

2.3 Анализ потребительского кредитования за период с 2007 по 2009 гг.

ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ И РАЗВИТИЮ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

3.1 Перспективы развития новых методов оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика

3.2 Совершенствование оценки кредитного риска на основе экономико-математического моделирования

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

В современной России коммерческие банки являются одним из основных звеньев финансовой системы страны. Их активы более чем в 15 раз превышают активы ПИФов, страховых компаний, негосударственных пенсионных фондов вместе взятых. На этом фоне растет доверие населения к банкам: увеличивается число депозитов, наблюдается рост кредитных портфелей банков. Это связано с общими позитивными тенденциями в экономике за последние два года - по мнению ряда российских экономистов, экономическая ситуация в стране в 2009-2010 годах входит в стадию заметного посткризисного оживления.

В этих условиях совершенно очевидно продолжение кредитной экспансии. Потенциал для расширения кредитных операций у российских коммерческих банков достаточно большой, так как отношение выданных кредитов к ВВП в России по сравнению с зарубежными странами остается на низком уровне - 20% (в странах Восточной Европы этот показатель колеблется от 30-40%).

Потребительское кредитование позволяет населению использовать значительные заемные ресурсы на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, оплату неотложных нужд и т.п.

Таким образом, потребительский кредит - это кредит, который предоставляется физическим лицам для приобретения предметов личного потребления. Главное удобство потребительского кредита заключается в том, что деньги, которые заемщик получает, не являются целевыми. То есть, тратить их он имеет право на любые нужды. Кроме того, оформление такого кредита не обычно происходит довольно быстро и не требует залога, а некоторые банки могут выдать его даже без поручителей

Потребительское кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка занимает основное место в объеме банковских операций, приносящих доход. Кредитование выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития, способствует техническому прогрессу.

Обладая значительными позитивными качествами, потребительское кредитование в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки, используя потребительское кредитование для развития своей деятельности, опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь.

По форме погашения различают потребительские кредиты с разовым погашением и потребительские кредиты с рассрочкой платежа. Первые распространены очень мало, разовый платеж предполагает единичную выплату всей суммы кредита и процентов по нему. Для физических лиц это достаточно проблематично. А вот второй вид потребительского кредита - с рассрочкой платежа, используются повсеместно. Он позволяет заемщику получить единовременно большую сумму, а потом ежемесячно гасить часть этой суммы и процент. Все это выполняется в соответствии с предоставленным графиком платежей.

Актуальность темы дипломной работы определена ростом значения процесса потребительского кредитования в механизме функционирования рыночного хозяйства. По мере стабилизации российской экономики кредитная деятельность банков приобретает все большее значение, являясь одновременно наиболее доходной и одновременно рисковой деятельностью, направленной на достижение прибыли при минимальных рисках.

В данной работе рассматриваются вопросы потребительского кредитования в коммерческих банках Российской Федерации на примере Динского ОСБ РФ № 5186.

Целью работы является всестороннее исследование и осуществление анализа потребительского кредитования российскими коммерческими банками, разработка рекомендаций для повышения качества кредитования физических лиц и совершенствования кредитной политики коммерческих банков.

Для достижения поставленной цели определены и требуют решения

следующие задачи:

- рассмотрение теоретических основ организации кредитования физических лиц в коммерческих банках;

- ознакомление с видами потребительских кредитов, способами обеспечения возвратности кредитов;

- выполнение анализа потребительского кредитования в Динском ОСБ РФ № 5186 за 2007-2009 гг.;

- разработка предложений по увеличению роста и улучшению качества потребительского кредитования;

- рассмотрение вопроса применения экономико-математического моделирования для совершенствования кредитных услуг, а также улучшения качества кредитного портфеля.

В первой главе дипломной работы рассмотрены основные понятия, базовые принципы потребительского кредитования, при строгом соблюдении которых успешно осуществляется кредитная деятельность любого коммерческого банка. Дана классификация потребительских кредитов, рассмотрены способы обеспечения возвратности потребительских кредитов.

Во второй главе проведен анализ потребительского кредитования в Динском ОСБ № 5186 за 2007-2009 гг. Дана краткая организационная характеристика банка, проанализированы основные экономические показатели его деятельности, состав кредитного портфеля банка, рассмотрена организация выдачи и погашения потребительских ссуд, выполнен качественный анализ эффективности потребительского кредитования. Здесь же рассмотрены проблемы проведения достоверного анализа качества кредитного портфеля банка, обусловленные, во-первых, высокой концентрацией кредитных рисков, во-вторых, сохраняющейся структурной диспропорцией экономики.

Третья глава посвящена разработке рекомендаций, направленных на совершенствование развития потребительского кредитования в коммерческих банках, рассмотрено использование экономико-математического моделирования, являющегося предпосылкой и фактором снижения кредитного риска при выдаче потребительских ссуд.

Теоретической и практической основами написания дипломной работы послужили научные труды известных экономистов, законодательные и нормативные акты Российской Федерации, материалы периодических изданий, финансовая документация Динского отделения Сберегательного банка РФ № 5186.

ГЛАВА. 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

1.1 Состав и классификация потребительского кредитования

Операции кредитования составляют основу активных операций коммерческого банка. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредитования являются юридические и физические лица.

Кредит - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. Схема проведения кредитных операций коммерческим банком представлена в приложении 1.

Сущность банковского кредита проявляется в следующих его функциях:

- формирование денежных фондов и получение наличных денежных единиц;

- использование денежных фондов и наличных денежных средств;

- контрольная функция [9, с. 157].

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков по-прежнему занимают кредиты предприятиям и организациям. Такой активный рост обусловлен рядом следующих причин:

1) во-первых, стабилизация объемов производства и формирование более устойчивых отношений между кредитными организациями и предприятиями, зарекомендовавших себя надёжными заёмщиками, послужили стимулом роста объёма кредитования банками нефинансового сектора экономики;

2) во-вторых, значительный объём привлечённых банками средств в депозиты позволил сформировать банкам достаточные источники для таких кредитов.

Потребительские ссуды, предоставляемые населению, в нашей стране увеличиваются в геометрической прогрессии. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды.

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Классификация потребительских ссуд заемщиков может быть проведена по ряду признаков, в том числе по субъектам кредитной сделки, по целевому направлению, по видам обеспечения, по способу предоставления, по срокам и методам погашения и т.д.

По субъектам кредитной сделки (по виду кредитора) различают:

- банковские потребительские ссуды;

- ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

- потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные а кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

- личные или частные потребительские ссуды (предоставляемые частными лицами);

- потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По виду заемщика различают ссуды, предоставляемые:

- всем слоям населения;

- различным социальным группам;

- группам заемщиков, различающихся по уровню доходов и платежеспособности;

- студентам и т.д.

По целевому направлению ссуды могут быть целевые (ссуды на образование, ссуды под залог ценных бумаг, ипотечные) и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт).

Но обеспечению ссуды различают необеспеченные (бланковые), которые в настоящее время в российской практике не встречаются, и обеспеченные. В качестве обеспечения могут выступать: залог, поручительство, гарантии и вклад (депозит). При выдаче потребительских кредитов банки отдают предпочтение залогу и поручительству. Залогом могут быть различные виды активов, в том числе товарно-материальные ценности, ценные бумаги, недвижимость. Основная причина, почему банк требует обеспечение,-- это риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае непогашения ссуды банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые приняты в обеспечение банковской ссуды.

По способу предоставления ссуды делятся на разовые и возобновляемые. В группу возобновляемых (револьверных) кредитов включаются кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта.

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют следующим образом:

- краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

- среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

-долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По методу погашения различают ссуды, погашаемые без рассрочки платежа, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежа имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным, периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется). При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единственной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность. Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком -- пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем получает ссуду в банке.

В нашей стране в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации. Покупатели нередко приобретают дорогостоящие товары (холодильники, стиральные машины, компьютеры и другие товары длительного пользования) с рассрочкой платежа.

Прямое банковское кредитование выгодно отличается от косвенного простотой организации кредитного процесса, что позволяет выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Однако к негативным факторам, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредите.

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков, поскольку ссуды, предоставляемый, например, юридическим лицам (торговым организациям, предприятиям, на которых работают ссудозаемщики), позволяют с большей степенью достоверности определить кредитоспособность юридического лица, возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды.

С точки зрения клиента важно также, что он получает ссуду в момент возникновения потребности в ней (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования, например, по кредитной карте), и для него нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуд и т.д.

Кредитование физических лиц в России в современных условиях осуществляют все коммерческие банки. Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам, следующие:

а) кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости. Кредит на покупку, строительство и капитальный ремонт жилья предоставляется в зависимости от сметной стоимости работ и при условии обязательного вложения заемщиком части собственных средств, размер которой определяется банком;

б) кредиты на неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера). Обязательным условием получения кредита на неотложные нужды являются постоянная прописка или место работы, а также постоянный источник дохода (стаж на последнем месте работы не менее 1 года).

В настоящее время кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляются на срок до 15 лет. Кредиты на неотложные нужды предоставляются на срок до 5 лет.

Следует отметить, что с 1996 г. коммерческие банки выдают экспресс-кредит физическим лицам под заклад ценных бумаг, выпущенных банком или эмитированных государством. Это один из самых быстрых по времени оформления видов кредита, он может быть предоставлен в течение одного -- трех дней. Оценка платежеспособности заемщика при выдаче данного кредита не производится. Максимальный размер кредита не ограничен, и не требуются справки о доходах заемщика и его поручителей.

С 1998 г. российские банки приступили к выдаче кредитов физическим лицам под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и т.п. в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию («связанное кредитование»). Срок кредита устанавливается банком в зависимости от объекта кредитования:

- при выдаче кредита на приобретение транспортных средств на срок не более трех лет;

- при выдаче кредита на приобретение дорогостоящей техники, мебели в пределах гарантийного срока, установленного на товары, но не более трех лет.

Уже более 10 лет коммерческие банки Российской Федерации выдают кредиты физическим лицам на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории РФ («образовательный кредит»). «Образовательный кредит» предоставляется в рублях на основе договора об открытии невозобновляемой кредитной линии в пределах установленного лимита кредитования в безналичном порядке.

Срок действия кредитной линии составляет не более 11 лет. В качестве обеспечения задолженности по кредитной линии (в зависимости от величины установленного лимита) принимаются:

- поручительства физических лиц, имеющих постоянный доход;

- поручительства юридических лиц - платежеспособных предприятий и организаций -- клиентов банков, являющихся работодателем законного представителя учащегося;

- залог ликвидного имущества.

В настоящее время одним из динамично развивающихся сегментов потребительского кредитного рынка в стране является автокредитование. Программы по кредитованию населения на приобретение автотранспортных средств имеются у многих банков в различных регионах России.

Средний срок кредитования на приобретение автомобиля составляет 3 года. В некоторых банках срок кредитования увеличен до 5 лет.

Кредиты выдаются как на приобретение нового автомобиля, так и на автомобиль в возрасте до трех лет. Первоначальный взнос -- от 20 до 30% стоимости автомобиля. В список рисков, подлежащих страхованию, входят: повреждение, полная гибель, утрата. Также обязательно страхование автогражданскойответственности владельца транспортного средства. Приобретаемый автомобиль берется банком в качестве залога, обеспечивающего кредит.

Минимальные требования к заемщику таковы: наличие постоянной регистрации, возраст заемщика -- от 25 до 60 лет, наличие трудового стажа не менее двух лет (наличие непрерывного трудового стажа на последнем месте работы -- не менее четырех месяцев).

Одним из видов потребительских ссуд населению являются банковские кредитные карты. Снабжение пластиковых карт кредитными функциями -- одна из основных тенденций, которая в ближайшей перспективе будет определять развитие рынка пластиковых карт в России. Значительный рост именно этого сегмента рынка в Москве и других региональных центрах России тому подтверждение.

Банковские кредитные карты предполагают участие трех сторон:

- банка-эмитента кредитной карты;

- ее владельца;

- торговой организации, принимающей кредитные карты в качестве платежного средства за товары и услуги.

Для получения кредитной карты клиент-заемщик должен перечислить в банк сумму денежных средств, установленную банком. Оплата товаров и услуг кредитной картой может быть произведена и при отсутствии средств на счете клиента, т.е. за счет овердрафтного кредита. Банк за свои услуги взимает определенный процент от суммы каждой операции.

В настоящее время отдельные коммерческие банки, предоставляют краткосрочные социальные ссуды пенсионерам, у которых возникли финансовые трудности в период между выплатами пенсий, а также на покупку товаров длительного пользования с рассрочкой платежа.

Таким образом, самыми распространенными потребительскими кредитами являются:

1) кредит с рассрочкой платежа товара - предоставляются торговыми организациями согласно Постановлению Правительства РФ от 09.09.1993 г. «Правила продажи гражданам товаров длительного пользования в кредит» и закон РФ от 25.04.1995 г. «О защите прав потребителей». Продажа товаров в кредит производится гражданам в предприятиях торговли города и другого населенного пункта, где они работают постоянно или постоянно проживают, независимо от места нахождения организации, начисляющей им заработанную плату, стипендию.

2) образовательный кредит - предоставляется на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории РФ и осуществляющих обучение на коммерческой основе. Ссуда выдается только в рублях и в безналичном порядке на основании договора об открытии кредитной линии. Лимит кредитования определяется банком исходя из платежеспособности законного представителя учащегося и предоставленного обеспечения возврата кредита. Максимальная величина лимита кредитования не может превышать 70% от стоимости полного курса обучения.

3) корпоративный кредит - предоставляется работникам организаций и

предприятий - клиентов Сберегательного банка РФ. Заемщиком может быть только сотрудник предприятия - юридического лица, находящегося на расчетно-кассовом обслуживании в Сберегательном банке не менее 6 мес. Обязательное условие - предприятие должно иметь устойчивое финансовое положение, постоянные обороты по счетам в банке, положительную кредитную историю. Сумма кредита не зависит от платежеспособности заемщика, но в то же время не может превышать 40 тыс. долл. (или рублевый эквивалент). Обеспечением возврата кредита являются поручительство предприятия (работодателя заемщика) и поручительство физического лица -супруга заемщика. Кредит предоставляется на срок до 1 года под 18,5% годовых по кредитам в рублях и под 10% годовых по кредитам в долларах США. Кредит выдается также на срок от одного года до трех лет под 28% годовых в рублях и под 11% годовых в иностранной валюте.

1.2 Базовые принципы потребительского кредитования

Базовые принципы потребительского кредитования являются основой, главным элементом системы кредитования физических лиц, поскольку отражают сущность и содержание этого вида кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Принципы потребительского кредитования определяются как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду, как основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику, то есть, принципы кредитования отражают сущность потребительского кредита.

Исходя из этого, можно сказать, что имеются следующие безусловные принципы потребительского кредитования, признаваемые большинством экономистов:

- принцип срочности;

- принцип возвратности,

- принцип платности;

- принцип неизменности условий кредитования;

- принцип сохранности кредитных средств;

- принцип взаимовыгодности кредитной сделки.

В особую группу правил следует выделить распространенные правила

кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в

кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор, то есть не безусловные признаки:

- принцип целевого использования кредита;

- принцип обеспеченного кредитования [8, с. 104].

Принцип срочности направлен на укрепление платежной дисциплины. Банки оказывают экономическое воздействие на заемщиков, нарушающих эту дисциплину, путем применения дифференцированных процентных ставок за пользование кредитом, а также использования других экономических мер воздействия, предусмотренных кредитным договором.

Однако следует иметь в виду, что одного принципа -- срочности -- недостаточно для обеспечения действия такого закона кредита, как возвратность средств. Вследствие своей специфики кредит не может быть использован на осуществление любых затрат. Его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную, основу. Поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность. По существу, этот принцип призван определить границы использования кредита.

Принцип возвратности средств является одним из ведущих законов кредитования. Для того, чтобы возвратность как атрибут кредита превратилась в специфически активное свойство следует включить в состав этих принципов такие, которые бы обеспечивали своевременную возвратность ссуженных средств. Этой цели в полной мере отвечает принцип срочности. Он призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата.

Следует различать два понятия: срок пользования кредитом и срок погашения кредита. Иногда они могут совпадать вследствие особенностей объектов кредита. Эти случаи встречаются при кредитовании затрат на оборотные средства. Совершенно иное -- при кредитовании затрат на основные фонды: здесь срок пользования кредитом и срок его погашения, как правило, не совпадают. Поэтому принцип срочности кредитования требует определения периода пользования кредитом, а не просто периода его погашения. В этих условиях большое значение приобретают экономически обоснованное установление как сроков пользования кредитом, так и сроков его погашения [11, с. 24].

Принцип платности заключается в том, что за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов.

Существует принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения), если условия кредитования меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему.

Принцип сохранности кредитных средств является вторым законом кредитной деятельности. Он предполагает полное и своевременное погашение заемных средств. Чтобы в практике не было нарушения этого закона, в механизме кредитования должны быть заложены соответствующие принципы.

Принцип взаимовыгодности кредитной сделки определяет следующий момент процесса кредитования: все условия кредитной сделки должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон.

Названные выше принципы - срочность, возвратность, платность - в полной мере способствуют реализации законов кредита и в Законе «О банках и банковской деятельности» названы условиями кредитования (ст. 1).

Принцип целевого использования кредита является одним из не безусловных признаков банковского кредитования. Неправильное выполнение принципа целенаправленности кредитования может привести к использованию кредита в нерациональных направлениях. Недостатки вреализации принципа обеспеченности кредитования затруднят выполнение принципа срочности.

Банковский кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе. Обеспеченность кредита означает, что предоставленная ссуда должна быть гарантирована существованием конкретных материальных ценностей, денежных документов или прав на получение денежных сумм. Обеспечение кредита имеет форму конкретного залога соответствующих ценностей банку в обусловленных формах. Поскольку юридически банки являются не обеспеченными кредиторами, ими применяются различные формы защиты своих интересов.

Следует отметить, что принципы краткосрочного и долгосрочного банковского кредитования должны быть едиными, поскольку они отражают сущность и законы единого кредита -- банковского. Что же касается его разновидностей (краткосрочный, долгосрочный, в оборотные средства, в основные фонды), то специфика заключается в особенностях содержания механизма кредитования по отношению к конкретным объектам, в особенностях реализации отдельных принципов кредитования, но не затрагивает самих принципов банковского кредитования как исходных его элементов [17, с. 89].

Следует отметить, что все безусловные и не безусловные принципы банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимозависимы. Нарушение выполнения любого из принципов банковского кредитования неблагоприятно отражается на других принципах.

1.3 Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств

Возврат потребительского кредита - своевременное и полное погашение заемщиком полученной им суммы кредита и соответствующих сумм банковского процента. Это достаточно сложный, а подчас и весьма продолжительный процесс, который нуждается в особом механизме обеспечения. Процесс возврата кредита включает согласованную" систему организационных, финансово-экономических и правовых мер, определяющих: способы выдачи кредитов, источники и способы их погашения. Рассмотрим способы обеспечения возвратности кредитов применяемые в российских коммерческих банках.

Источники погашения потребительского кредита подразделяются на первичный и вторичный. Первичный источник - доход заемщика, вторичный - выручка от реализации заложенного имущества, средства, обещанные гарантом сделки, страховой организации.

Порядок использования банком первичного и дополнительных источников погашения кредитов различен.

Погашение кредита за счет доходов заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением о перечислении соответствующих средств. При этом кредит погашается в день наступления срока платежа или в другой определенный период (при наличии средств на расчетном счете клиента). При погашении кредита наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Таким образом, в данном случае имеет место добровольная форма выполнения клиентом платежных обязательств перед банком в соответствии с условиями кредитного договора.

Выручка (доход) оказывается реальной гарантией возврата кредита лишь в том случае, когда заемщик - финансово устойчивый и готовый к честному сотрудничеству с банком клиент (первоклассный заемщик). В этом случае, означающем, что риска невозвращения кредита практически нет, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет выручки, поступающей в пользу клиента, является с точки зрения банка вполне достаточным.

Однако далеко не все заемщики первоклассные и кредитование зачастую определенно связано с большими и меньшими рисками. В этом случае существует необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредитов, а, следовательно, - обращения к вторичным источником обеспечения их возвратности. Погашение кредита за счет вторичных источников означает включение банком в действие принудительной формы взыскания причитающихся ему денег.

Механизм использования дополнительных источников также имеет правовое обеспечение, однако оно требует от банка особых усилий и немалого времени. Поэтому при решении вопроса о возможности выдачи кредита основное внимание следует уделять первичному источнику - доходу. При возникновении сомнения в реальности использования дохода в качестве основного источника погашения кредита, от выдачи кредита лучше воздержаться, поскольку вторичные источники подкрепляют первичные, но не заменяют его.

Необходимо заметить, для того, чтобы возврат кредита был своевременным и имел обеспечение, в коммерческих банках сформирована система обеспечения возвратности кредитов, таким образом, что она работает не только тогда, когда наступил срок возврата кредита, но и до принятия решения о выдаче кредита. В банках выработаны следующие правила кредитования «для служебного пользования»:

1. Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Число случайных заемщиков должно быть сведено к минимуму.

2. Банк ограничивает сроки кредитования.

3. Банк постепенно развивает свои кредитные отношения с клиентами. Банк должен знать клиента, его полный «портрет» и реальные намерения.

4. Банк по возможности формализует свой кредитный процесс, разрабатывает соответствующие критерии, процедуры, методики, лимиты, пакеты документов.

5. Банк по возможности широко дифференцирует условия и схемы кредитования разных заемщиков.

6. Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело

обеспечение, а обеспечение было ликвидным.

7. Банк аккуратен в собственных платежах, не удерживает в своем обороте чужих денег.

В соответствии со ст.329 ГК РФ применяются следующие способы обеспечения исполнения обязательств в области потребительского кредитования:

- неустойка;

- залог;

- удержание имущества должника;

- поручительство;

- банковская гарантия.

Наиболее распространенным считается неустойка. Это денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

Залог является традиционным способом обеспечения возврата кредита. Залог обеспечивает требование в полном объеме к моменту удовлетворения, охватывая набежавшие проценты, неустойку, возмещение причиненных убытков, а также необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов на взыскание. Частный случай залога - ипотека, то есть залог недвижимости.

Право удержания - право кредитора удерживать в обеспечение исполнения просроченного обязательства находящиеся у него по каким бы то ни было основаниям вещи должника до исполнения определенного обязательства. Удержание возможно и удобно в случае, когда у кредитора находится вещь, подлежащая передаче должнику.

Основное отличие поручительства и банковской гарантии от иных способов обеспечения - привлечение к обязательству третьих лиц.

Чаще в коммерческих банках применяются и иные способы обеспечения кредитов:

1) продажа или дарение кредитору принадлежащего заемщику недвижимого имущества. Кредитор обязуется в случае своевременного возврата кредита «обратно» подарить или продать указанное имущество. В этом случае кредитор связан лишь моральными обязательствами;

2) заключение «обратного» договора купли-продажи под отлагательным или отменительным условием, в качестве которого рассматривается соответственно неуплата или уплата должником выданной ему кредитной суммы и процентов в установленный срок. В первом случае договор вступает в силу после наступления отлагательного условия, а во втором -прекращается после наступления отменительного условия;

3) схема, когда одновременно с договором продажи имущества заемщиком кредитору заключается предварительный договор «обратной» продажи между теми же сторонами. В нем указываются все важные условия «обратной» продажи, а также условия полного возврата кредита;

4) использование отступного (ст. 409 ГК РФ);

5) специальное обременение имущества - способ обеспечения исполнения обязательств, при котором должник обязуется обособить определенное имущество и предоставить кредитору право контроля над использованием и/или распоряжением этим имуществом, в частности, право контроля за выручкой от реализации имущества или дохода от его использования. Контроль кредитора может быть направлен, например, на обеспечение поступления выручки (дохода) от эксплуатации имущества на его (кредитора) счет;

6) договор запродажи. Банк оговаривается, что должник обязуется обособить определенное имущество, а также подписывает договор его условной продажи в пользу банка или третьего лица. Договор вступает в силу только при условии неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником обеспеченного обязательства. Наибольшее распространение данный способ получает при ипотечном кредитовании;

7) зачет встречных однородных требований по заявлению одной из сторон.

В качестве основного обеспечения коммерческие банки принимают:

- поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода;

- поручительства юридических лиц;

- залог недвижимого имущества;

- залог транспортных средств и иного имущества;

- залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательством хранения закладываемого имущества в банке;

- залог ценных бумаг и государственных ценных бумаг;

- залог ценных бумаг корпоративных эмитентов;

- гарантии субъектов РФ или муниципальных образований.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не

сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождения финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми [12, с. 78].

Коммерческим банкам следует учитывать, что в итоге все указанные способы обеспечения обязательств имеют единственную цель - побудить заемщика исполнить свои обязательства надлежащим способом, то есть от оптимального выбора коммерческим банком способа обеспечения обязательства во многом будет зависеть и поведение заемщика.

Для банка важно постоянно поддерживать персональные контакты с клиентом. При выявлении неблагополучной ссуды в банках немедленно принимает меры для обеспечения погашения кредита. При этом наилучший вариант -- разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности компании, который может включать: продажу активов, сокращение накладных расходов, изменение маркетинговой стратегии, смену руководства.

Соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику, выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение.

Обеспечение кредита считается достаточным, если рыночная стоимость ценных бумаг, входящих в залоговый портфель, скорректированная на соответствующий поправочный коэффициент, больше или равна сумме запрашиваемого банком (требуемого банку) кредита, включая проценты за предполагаемый период пользования кредитом.

Для поддержания ликвидности банка на должном уровне размер его риска на одного заемщика не может превышать 25% суммы капитала банка. Стоимость принимаемого обеспечения, как правило, больше суммы-кредита. Величина этой разницы в основном зависит от вида обеспечения (таблица 1.1).

Таблица 1.1

Требования к обеспечению кредита

№ п/п	Обеспечение	Суммы предоставляемого кредита и процентов (в % от оценки обеспечения)
1	2	3
1.	100%-ная гарантия первоклассного иностранного банка или гарантия иного лица, подтвержденная первоклассным иностранным банком; гарантийный депозит в иностранном банке, равный 100 % суммы ссуды и процентов	100 % гарантии банка или депозита
2.	100%-ная гарантия отечественного банка, отнесенного к категории надежных, в пределах лимита межбанковского кредитования; гарантийный депозит в СКВ в отечественном банке, равный 100 % суммы ссуды и процентов	100 % гарантии банка или депозита
3.	100%-ное обеспечение государственными ценными бумагами с высокой ликвидностью (по заключению экспертов банка)	До 90 % текущей котировки
4.	100%-ное обеспечение в форме высоколиквидных товаров на контролируемом складе и только при наличии гарантий сбыта в случае неплатежа, выданных торговой или иной	От 50 до 70% оценочной стоимости
	фирмой, зарекомендовавшей себя как партнер банка
5.	Гарантии организаций, подтвержденные банками, указанными в п. 2	От 50 до 70% номинала гарантии в пределах лимита, установленного для конкретного банка
6.	Обеспечение недвижимостью с гарантией ее реализации в случае неплатежа, полученной от известного банку риэлтера	От 50 до70 % оценочной стоимости
7.	Обеспечение ликвидными акциями (по заключению экспертов банка)	До 50 % оценочной стоимости
8.	Любое обеспечение из перечисленных в п. 4 без гарантий реализации в случае неплатежа	До 50 % оценочной стоимости
9.	Права по заключенным контрактам на сбыт высоколиквидной продукции (в том числе экспорт)	До 50 % суммы платежа при оплате аккредитивом на счет банка
10.	Гарантии органов федеральной и местной власти; гарантии организаций с известной платежеспособностью, подтвержденные банками, не относящимися к указанным в п. 2	До 50 % рыночной стоимости на основе оценки экспертов
11.	Обеспечение ликвидной недвижимостью или основными фондами без гарантий в случае неплатежа	До 30 % оценочной стоимости
12.	Гарантии федеральных органов власти, не подтвержденные банками	До 30% оценочной стоимости
13.	Неснижаемые остатки товаров (в том числе ликвидных готовой продукции и сырья) на складе заемщика под контролем банка	До 50 % оценочной стоимости
14.	Обеспечение низколиквидной недвижимостью, низколиквидными товарами и производственными запасами, другим имуществом, которое не может быть реализовано на основании известных стандартных условий; гарантии организаций с неизвестной платежеспособностью, не подтвержденные банками	Как правило, не принимаются

Таким образом, характер обеспечения кредита играет роль при определении уровня процентной ставки, подлежащей взысканию с предприятия за пользование банковским кредитом. Чем выше степень риска предоставления кредита (в зависимости от качества обеспечения), тем он дороже. Очень важным является раннее выявление значительного числа сигналов оповещения о наличии кредитных рисков.

Индикаторами мониторинга кредитных рисков для физических лиц является набор, представленный в таблице 1.2.

Таблица 1.2.

Индикаторы мониторинга кредитного риска для физических лиц

Сферы	Индикаторы	Степень идентификации	Потенциальные риски
1	2	3	4
Социальная, политическая	Резкая смена социального статуса, как в сторону повышения, так и в сторону понижения. Смена социальной ориентации. Как усиление, так и резкое снижение политической активности. Специфическая политическая ориентация. Смена места работы, ведущая к изменению социального статуса. Изменение социального положения в связи с браком, наследством, нашедшимися родственниками и т.д.	Д Н Н У У	БК, БД, Р БК, БД, БЛ БК, БЛ БК, БД, БЛ БК, БД, БЛ
Занятость, доходы, имущество	Частая смена работы. Переход на менее стабильный статус занятости (конкурсное избрание, почасовая оплата, сезонная работа). Изменение статуса места работы, формы собственности организации. Активизация отраслевых, региональных рисков в сфере занятости. Крупные приобретения, продажа имущества. Перемена квартиры, места проживания. Кражи, ограбления.	В В Д Д У Д У	БК, БЛ, О БК, БД, Р БК, БД, БЛ БК, БД БК, БД, О БК, БД, О БК, БД, О
Окружение, семья, кланы	Активизация в регионе проживания группировок, криминала (риск вовлечения членов семьи, их похищение). Появление родственников (браки), принадлежащих к народностям со специфическими общественными отношениями, правилами поведения, понятиям честности и т.д. Резкие изменении в семейном положении и окружении клиентов. «Критические» семейные состояния (холостяки, разведенные).	Д У-Н Н В	БК, БД, БЛ БК,БД,БЛ,0,Р БК, БД, БЛ БК, БД, БЛ
Физическое состояние, здоровье	Достижение «критических» возрастов. Заболевание, в том числе родственников. Введение в организации финансовых штрафных санкций за вредные привычки. Ухудшение экологической обстановки региона работы или проживания. Туристические поездки в страны с большими рисками заболеваний.	В Д У Д У-Н	БК, БД, БЛБК, БД, БЛ БК, БЛ О, БК, БД БК, БД, БЛ
Примечание	Степени идентификации рисков: В - высокая, Д - достаточная,У - уверенная, Н - низкая, С - случайная. Риски: БК - кредитный, БД - депозитный, БЛ - ликвидности, БИ - инвестиционный, БП - процентный, Р - рыночный, О - общий.

Приведенные в таблице 1.2 индикаторы кредитного мониторинга в разной степени отражают изменение параметров денежных потоков и финансового состояния индивидуальных и коллективных клиентов банка. Причем, они показывают преимущественно изменения, результаты которых могут быть различным, вплоть до альтернативных, например, переход от конкурсного избрания к почасовым контрактам делает доходы специалиста менее стабильными, но потенциально более объемными. Следовательно, чем подробнее и ранее будет обнаружен этап, требующий активизации риск-менеджмента, тем шире, концентрированнее и эффективнее будут применены инструменты управления рисками.

потребительский кредит риск

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ДИНСКОМ ОСБ РФ № 5186

2.1 Характеристика и оценка качества кредитного портфеля банка

Динское отделение № 5186 входит в единую систему Сберегательного банка Российской Федерации, имеет в распоряжение имущество, которым пользуется и распоряжается от имени Сберегательного банка, отдельный баланс, собственный счет.

Динское ОСБ РФ № 5186 располагается по адресу: Краснодарский край, ст. Динская, ул. Луначарского, 43.

Основной целью Динского ОСБ РФ № 5186 является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Сегодня Динское отделение Сберегательного банка - крупнейший банк района по объему собственного капитала, величине активов, кредитного портфеля, другим показателям. Объединение активов территориальных банков дает возможность маневра значительными денежными ресурсами, позволяет оказывать существенную финансовую поддержку реальному сектору экономики региона.

Темпы развития Динского отделения неразрывно связаны с его клиентской базой, с юридическими и физическими лицами, что в свою очередь неотделимо от общей экономической ситуации Динского района -одного из крупнейших районов Краснодарского края.

Структура управления Динского отделения Сберегательного банка построена по функциональному признаку - она позволяет реализовывать возможность оказания услуг и выполнения операций, характерных для подразделений Сберегательного банка РФ.

Динское отделение СБ РФ № 5186 осуществляет комплексное предоставление клиентам в рублях и в иностранной валюте следующие виды основных банковских услуг:

- расчетно-кассовое обслуживание физических лиц;

- расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;

- открытие и ведение корреспондентских счетов;

- кредитование и инвестирование;

- операции с ценными бумагами;

- операции с международными пластиковыми картами и картами АС Сберкарт.

Приемлемые тарифы, современные технологии, профессионализм банковского персонала, стабильность и надежность - это те преимущества облуживания, которые получают клиенты в отделениях Сберегательного банка РФ.

Рис. 2.1. Организационная структура управления ДинскогоОСБ РФ № 5186

Организационно-управленческая структура Динского отделения СБ РФ включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых операций. На изменение данной структуры отделений Сберегательного банка оказывает влияние сложившаяся реальность и потребность в штатах сотрудников в связи с организацией новых направлений банковской деятельности.

По данным финансовой отчетности валюта баланса на 01.01.2008 г. составила 258434 тыс. руб., на 01.01.2009 г. - 317220 тыс. руб., на 01.01.2010 г. - 440801 тыс. руб., следовательно, имеет место рост валюты баланса: в 2007 г. - на 21,8 %, в 2008 г. - на 22,7%, в 2009 г. - 39,0 %.

Динским ОСБ РФ № 5186 в 2007 году было открыто 1641 счетов, на общую сумму 31,4 млн. руб., в 2008 году было открыть 1976 счетов юридических и физических лиц, на общую сумму 40,8 млн. руб., в 2009 году эта сумма увеличилась до 51,2 млн. руб., при этом в банке обслуживалось 2899 юридических и физических лиц.

Общее количество вкладных операций, совершаемых в ДинскомОСБ, составило на 01.01.2010 г. 12725 единиц. Объем полученногокомиссионного дохода вырос в 2009 г. по сравнению с 2007 г. и составил19,6 млн. руб., из них 5,8 млн. руб. составили доходы по инкассации.

Остаток вкладов населения в рублях по состоянию на 01.01.2008 г. составил - 10213 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2009 г. - 16342 тыс., руб., по состоянию на 01.01.2010 г. - 18104 тыс. руб., таким образом, темп роста на 01.01.2009 г. по сравнению с 01.01.2008 г. составил 160,0% (или 6129 тыс. руб.), темп роста на 01.01.2010 г. по сравнению с 01.0,1.2009 г. составили110,8% (или 1762 тыс. руб.).

Остаток вкладов населения в иностранной валюте по состоянию на 01.01.2008 г. составил - 9588 тыс. руб| по состоянию на 01.01.2009 г. -10550 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2010 г. - 11667 тыс. руб., таким образом, темп роста на 01.01.2009 г. по сравнению с 01.01.2008 г. составил110,0% (или 962 тыс. руб.), темп роста на 01.01.2010 г. по сравнению с 01.01.2009 г. составил 110,6% (или 1117 тыс. руб.).

В Динском ОСБ РФ № 5186 систематически проводится работа по оптимизации структуры вкладов, в соответствии с плановым заданием Сберегательного банка по удешевлению стоимости вкладов и увеличению их сроков хранения. Выполнение плановых заданий контролируется специалистами экономического сектора Динского ОСБ.

На протяжении всего анализируемого периода следует отметить превышение доходов над расходами: в 2007 г. превышение доходовсоставило 28907 тыс. руб., в 2008 г. - 21151 тыс. руб., в 2009 г. - 29734 тыс.руб.

Сбербанк России расширяет выпуск карт международных платежных систем, ориентированных на средний класс и состоятельных клиентов; международных дебетовых карт и микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ для перечисления зарплат, пенсий и социальных выплат. Улучшение уровня сервиса, возможности использования Интернет-технологий и мобильной телефонной связи, развитие эквайринга позволят превратить банковские карты в массовый продукт и обеспечат значительное увеличение потоков денежных средств с использованием банковских карт и остатков на клиентских карточных счетах [21, с. 41].

Эмиссия банковских карт на 01.01.2010 г. перешагнула рубеж 12 тыс. штук. Обороты в торгово-сервисной сети составляют свыше 1,4 млн. руб. Динское ОСБ РФ № 5186 планирует рост остатков на счетах банковских карт до 3-5% от общего объема привлечения средств физических лиц. В качестве наиболее приоритетного направления следует выделить работу с предприятиями, организациями по предложению зарплатных проектов.

В сфере обслуживания юридических и физических лиц политика Динского ОСБ РФ № 5186 строится на принципах установления долгосрочных партнерских отношений. Сберегательный банк стремится создать максимально благоприятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг и обеспечения защиты интересов клиентов.

Значительный рост количества клиентов свидетельствует о прочности репутации банка и доверии к нему клиентов, о высоком качестве банковских услуг, достигаемом путем внедрения практически всех банковских инноваций, в том числе информационных технологий и совершенных телекоммуникационных систем. С каждым клиентом Сбербанк России стремится к установлению долгосрочных партнёрских отношений. С этой целью банк прогнозирует развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводит маркетинговые исследования, разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг.

Подводя итоги работы Динского ОСБ РФ № 5186 следует отметить, что за анализируемый период в условиях выхода экономики российских регионов из кризисного состояния наблюдается рост всех основных показателей деятельности банка, что свидетельствует о стремлении Сберегательного Банка создать максимально благоприятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг и установления долгосрочных партнерских отношений.

Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля банка, основные моменты реализации кредитной политики.