Статистическая оценка класса заемщика в деятельности коммерческого банка

Коэффициенты финансового левериджа показывают степень обеспеченности заемщика собственным капиталом, зависимость клиента от привлеченных ресурсов.

Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть.

Коэффициенты рентабельности показывают степень влияния процентов и налогов на рентабельность предприятия (фирмы).

Коэффициенты обслуживания долга показывают, какая часть прибыли используется для возмещения процентных и всех фиксированных платежей.

Все указанные коэффициент [23] рассчитываются на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период. Анализ денежного потока, как способ оценки кредитоспособности заемщика, охватывает оборот средств у клиента в отчетном периоде. Сопоставляются отток и приток средств у заемщика за период, соответствующий сроку испрашиваемой ссуды.

Оценка кредитоспособности предприятий (фирм) производится по вышеуказанным критериям и показателям. Аналогично все эти показатели можно использовать для оценки кредитоспособности мелких предприятий. Однако, из-за отсутствия лицензий и аудиторских заключений о деятельности мелких предприятий, банки больше используют правило по изучению характера заемщика, его репутацию, личное интервью, посещение фирмы.

Нормативной базой для построения отечественных моделей рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика служат методологические рекомендации Банка России. Оценка финансового состояния кредитной организации регламентирована довольно подробно, но для оценки финансового состояния заемщика - некредитной организации (и прочих контрагентов) требуется более емкая характеристика. Так, предусматривается отнесение сделок кредитования к одной из пяти групп риска (стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные), каждой из которых соответствует определенный диапазон ставок резервирования (от 0% до 100%). Однако четкие критерии классификации отсутствуют, как и требования по ставке резерва в рамках соответствующего диапазона.

На практике это приводит к тому, что банки имеют возможность завышать категорию качества ссуды, опираясь в собственных моделях оценки на формальные критерии ЦБ, а также формировать резервы по минимальному значению соответствующего диапазона. В свою очередь при выявлении таких фактов регулятор получает обоснованную возможность реклассифицировать ссуду или уточнить размер резерва.

2. Анализ кредитоспособности клиентов на примере исследования

2.1 Финансово-экономическая характеристика ОАО «Газпромбанк»

ОАО «Газпромбанк» - один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам.

Коммерческий банк газовой промышленности ОАО «Газпромбанк» был создан в июле 1990 года.

Помимо газовой отрасли ОАО «Газпромбанк» предоставляет банковские услуги предприятиям и сотрудникам других отраслей реального сектора экономики (химической, атомной промышленности, машиностроения, оборонного комплекса и др.). ОАО «Газпромбанк» является членом Российского национального комитета Международной торговой палаты.

В числе клиентов ОАО «Газпромбанк» - около 3 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.

В составе региональной сети ОАО «Газпромбанк» 43 филиала и 3 дочерних зависимых российских банка: ОАО «КредитУралБанк», ОАО «ЕврофинансМоснарбанк», ОАО «ГПБ-Ипотека». Газпромбанк участвует в капитале трех зарубежных банков - Белгазпромбанка (Белоруссия), Арэксимбанка (Армения) и GazprombankLtd(Швейцария). Также открыты представительства в Пекине (Китай), Улан-Баторе (Монголия) и Нью-Дели (Индия).

Организуется система банковского обслуживания перспективных проектов ОАО «Газпром» в районах Сибири и Дальнего Востока по поставкам российского газа в Китай, Японию, Южную Корею.

ОАО «Газпромбанк» занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.

Банк входит в тройку крупнейших банков России и занимает пятое место в списке банков Центральной и Восточной Европы.

Кредитная политика ОАО «Газпромбанк» строится на основе соблюдения таких общепринятых принципов кредитования как срочность, возвратность, платность и обеспеченность.

Основными приоритетами кредитной политики ОАО «Газпромбанк» являются:

- кредитование предприятий и организаций, входящих в структуру ОАО «Газпром»;

- кредитование компаний - партнеров газовой отрасли;

- кредитование предприятий отраслей, обеспечивающих развитие и техническое обновление производственных мощностей предприятий и организаций газовой отрасли;

- кредитование других экономически эффективных предприятий реального сектора российской экономики, в том числе организаций-экспортеров.

Активы ОАО «Газпромбанк» диверсифицированы по срочности и в разрезе финансовых инструментов. Чуть более половины активов занимает кредитный портфель. 90% ссуд выдано корпоративным клиентам. Уровень просроченной задолженности один из самых низких на рынке - менее 1%. Вложения в ценные бумаги, преимущественно в облигации российских и зарубежных эмитентов, составляют 22% активов. Остатки на расчетных и депозитных счетах юридических лиц формируют около 60% пассивов. Средства на счетах и во вкладах физических лиц составляют более 223 млрд. рублей (11% пассивов). На рынке межбанковских кредитов ОАО «Газпромбанк» постепенно снижает свою активность, однако, до сих пор остается значимым нетто-кредитором [46].

ОАО «Газпромбанк» по итогам 2012 г. демонстрирует уверенные темпы роста основных показателей и финансового результата при сохранении высокого уровня надежности, а на 2013 г. надеется улучшить показатели [46].

По итогам 2010 года кредитная организация получила чистую прибыль в размере 14,5 млрд. рублей согласно отчетности по РСБУ, в 2011 году чистая прибыль увеличилась в 2,7 раза и составила 39,2 млрд. рублей, а в 2012 году чистая прибыль увеличилась на 30% в годовом выражении до 5111 млрд. рублей до учета событий после отчетной даты.

Ниже представлена таблица основных финансовых показателей за 2009-2013 гг., рассмотренная информация взята на официальном сайте ОАО «Газпромбанк» www.gazprombank.ru.

Таблица 5 - Финансовые показатели ОАО «Газпромбанк», тыс. руб.

Показатель	2009	2010	2011	2012	2013	Темп роста, %
						2010 к 2009	2011 к 2010	2012 к 2011	2013 к 2012
Активы, в том числе:	1979,2	1640,3	1899,1	2354,4	3198,5	81,1	115,8	123,9	135,9
Денежные средства	14,7	15,2	19,2	27,9	30,7	102,0	126,3	145,3	110,0
Чистая ссудная задолженность	1456,0	1084,9	1391,8	1701,3	2318,7	74,5	81,8	122,2	136,3
Пассивы, в том числе:	1842,2	1521,6	1758,7	2179,2	2914,7	82,6	115,6	123,9	133,8
Средства кредитных организаций	119,8	158,1	178,3	211,6	202,5	131,9	112,8	118,8	95,7
Вклады физических лиц	121,7	155,2	209,3	253,2	312,3	127,5	134,9	120,9	123,3
Всего источников собственных средств, в том числе:	137,0	118,7	140,5	175,3	83,8	86,6	118,4	124,8	47,8
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	60,9	63,8	76,2	100,8	137,0	104,8	119,4	132,3	135,9

На основе данных из таблицы 5 мы наблюдаем, что на протяжении последних пяти лет ОАО «Газпромбанк» сохранил устойчивое финансовое положение и имеет положительную динамику в привлечении клиентов. Например, существенно увеличились активы. На 2009 год они составляли 1979,2 тыс. руб., что на 1219,3 тыс. руб. или 61,47% ниже по сравнению с 2013 годом. Также заметен рост вкладов физических лиц: в 2013 году этот показатель составил 312,3 тыс. руб., что превышает на 190,6 тыс. руб. или на 156,61% в 2009 году.

При этом кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился в 2012 г. на 28%, физических лиц - на 60%.

Согласно Приложению №1 к Протоколу заседания ККБ №20 от 13.03.2014 имеются следующие требования по наличию кредитной истории в Банке[46]:

1) Кредитная история физического лица проверяется по информации об обслуживании кредитов, выданных Банком и сторонними кредитными организациями, а также займов, выданных некредитными организациями;

2) физическое лицо, не предоставившее согласие на получение информации, характеризующей кредитную историю, и согласия на раскрытие кредитной истории, не может являться заемщиком по кредитной сделке, в том числе созаемщиком по ипотечным кредитам, с которым планируется заключение кредитного договора, за исключением заемщиков, в том числе созаемщиков по ипотечным кредитам, с которыми планируется заключение кредитного договора «PrivateBanking и VIP-клиенты»

Исходя из показателей динамики кредитования, анализа финансовых коэффициентов, систем оценки и отбора заемщиков, можно сделать вывод о положительном уровне кредитоспособности клиентов ОАО «Газпромбанк». Об этом также свидетельствуют годовые финансовые отчеты банка. Кредитные решения принимаются на основе комплексной оценки кредитоспособности клиентов и позволяют судить о дальнейшем развитии кредитования как юридических, так и физических лиц.

Собственные средства (капитал) банка увеличились на 35% и достигли исторически максимального значения - 366 млрд. рублей. ОАО «Газпромбанк» по итогам последних лет демонстрирует уверенные темпы роста основных показателей и финансового результата при сохранении высокого уровня надежности [45].

ОАО «Газпромбанк» уделяет огромное внимание выполнению требований Банка России по соблюдению обязательных нормативов. Все значения обязательных нормативов представлены ниже в таблице 6.

Таблица 6 - Значения обязательных нормативов ОАО «Газпромбанк»

Условное обозначение норматива	Название обязательного норматива	Допустимое значение норматива, %	Значение на отчетную дату, %
			2009	2010	2011	2012	2013
Н1	Достаточности собственных средств (капитала) банка	min 10	10,9	19,20	13,9	11,5	11,43
Н2	Мгновенной ликвидности	min 15	32,2	44,3	29,6	71,5	42,19
Н3	Текущей ликвидности	min 50	83,3	98,9	91,6	90,5	80,81
Н4	Долгосрочной ликвидности	min 120	93,3	92,6	81,5	89,1	105,30
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	max 25	25,0	19,0	23,8	21,2	19,4
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	max 800	566,0	283,2	476,8	516,3	414,76
Н9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)	max 50	11,2	6,1	5,4	5,9	4,80
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам банка	max 3	0,3	0,4	0,2	0,2	0,34
Н12	Использование собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц	max 25	14,5	14,5	7,2	8,5	5,48

На основании представленных в таблице 6 данных, можем сказать, что ОАО «Газпромбанк» выполняет все требования Центрального Банка Российской Федерации, так как ни один из показателей не выходит за пределы нормативных значений. Следовательно, деятельность коммерческого банка имеет положительные результаты.

Группа оценивает размер резерва под обесценение кредитов на основании анализа будущих потоков денежных средств по обесцененным кредитам и на основании понесенных фактических убытков прошлых лет по портфелям кредитов, по которым признаки обесценения выявлены не были. Изменения вышеприведенных оценок могут повлиять на величину резерва под обесценение кредитов.

Основным источником увеличения капитала банка, помимо прибыльной деятельности, стало размещение банком субординированных облигаций.

Группа оценивает размер резерва под обесценение кредитов на основании анализа будущих потоков денежных средств по обесцененным кредитам и на основании понесенных фактических убытков прошлых лет по портфелям кредитов, по которым признаки обесценения выявлены не были.

Исходя из показателей динамики кредитования, анализа финансовых коэффициентов, систем оценки и отбора заемщиков, можно сделать вывод о положительном уровне кредитоспособности клиентов Газпромбанка. Об этом также свидетельствуют годовые финансовые отчеты банка. Кредитные решения принимаются на основе комплексной оценки кредитоспособности клиентов и позволяют судить о дальнейшем развитии кредитования как юридических, так и физических лиц.

Собственные средства (капитал) банка увеличились на 35% и достигли исторически максимального значения - 366 млрд. рублей. ОАО «Газпромбанк» по итогам последних лет демонстрирует уверенные темпы роста основных показателей и финансового результата при сохранении высокого уровня надежности[45].

2.2 Статистический анализ кредитования для оценки кредитоспособности клиента Банка - физического лица

Определение кредитоспособности кредитополучателя является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под анализом кредитоспособности кредитополучателя понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления кредитополучателю кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешавшись в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого - оперативно прекратить кредитование такого клиента.

Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа.

Необходимо определить максимальный размер кредита на основе платежеспособности клиента по формуле:

S= 1+ N% *100, (1)

где N% - Годовая процентная ставка;

Т - срок кредитования в месяцах

100 - коэффициент перевода в проценты

Основным расчетом в кредитовании физического лица является расчет максимального ежемесячного платежа, приемлемого при кредитовании Клиентов - физических лиц по программам потребительского, автокредитования и ипотечного кредитования.

Для начала следует разделять следующие понятия.

Созаемщик - супруг(а) Заемщика, доход которого учитывается для расчета максимального размера платежа по кредиту, и несущий солидарную ответственность на основании Кредитного договора и / или Договора поручительства.

Поручитель - физическое лицо, заключившее с Банком договор поручительства по обязательствам Заемщика и Созаемщика (при наличии), несущее солидарную ответственность по обязательствам Заемщика и Созаемщика (при наличии).

Максимальный ежемесячный платеж, приемлемый при кредитовании физических лиц по программам потребительского, автокредитования и ипотечного кредитования, рассчитывается по следующей формуле:

МП = min {ЧД*КП; ЧД - 6000*ЧС} - КО - ОП, (2)

где МП - максимальный ежемесячный платеж по кредиту,

ЧД - совокупный среднемесячный чистый доход, получаемый Заемщиком, Созаемщиком, Поручителем, после налогообложения. Совокупный среднемесячный чистый доход включает доход Заемщика, Созаемщика, Поручителя за вычетом только налогов,

КП - коэффициент платежеспособности, зависимый от ЧД:

- 45% - при ЧД до 30 000 рублей (включительно);

- 50% - при ЧД от 30 000 рублей до 150 000 рублей (включительно);

- 55% - при ЧД свыше 150 000 рублей,

КО - суммарные ежемесячные платежи Заемщика, Созаемщика, Поручителя по имеющимся обязательствам по кредитам или кредитным картам, выданными поручительствами в Банке и сторонних кредитных организациях, а также по всем зарегистрированным заявкам данного Заемщика, Созаемщика, Поручителя в Банке по программам кредитования физических лиц на дату рассмотрения заявки.

ОП - ежемесячные обязательные платежи Заемщика, Созаемщика, Поручителя по имеющимся обязательствам, а именно: алименты и платежи, признанные решением суда,

ЧС - совокупное количество членов семьи Заемщика, Созаемщика, Поручителя (дети, не достигшие 18-летнего возраста и лица, находящиеся на иждивении), включая Заемщика, Созаемщика, Поручителя.

Из расчета максимального ежемесячного платежа следует, что условием предоставления кредита является фактор наличия остатка свободных денежных средств в размере не менее 6000 рублей на каждого члена семьи (ЧС) Заемщика, Созаемщика, Поручителя.

Также в рамках кредитования физических лиц по программам потребительского, автокредитования и ипотечного кредитования используется расчет итоговой платежной нагрузки:

П/Д = , (3)

где П/Д - коэффициент нагрузки на Заемщика, Созаемщика, Поручителя, зависимый от совокупного среднемесячного чистого дохода, не может превышать значения коэффициент платежеспособности (КП),

ПП - планируемый платеж по кредиту.

Следующим расчет называется расчет размера обеспечения (в виде Поручительства физического лица).

Одним из видов обеспечения, принимаемым Банком, является привлечение Поручителя(-ей), несущего(-их) солидарную ответственность по кредиту. Наличие Поручителя(-ей) является фактором уменьшения кредитного риска. Для подтверждения реальной возможности Поручителя(-ей) нести ответственность по кредиту необходимо учитывать его (их) платежеспособность.

Ниже описано определение максимального платежа по кредиту, в обеспечении которого может быть привлечен Поручитель(-ли) исходя из его (их) дохода:

МП_п = min{ЧД_п*КП_п; ЧД_п - 6000*ЧС_п} - КО_п - ОП_п, (4)

где МП_п - максимальный ежемесячный платеж по кредиту, в обеспечение по которому может быть привлечен Поручитель(-ли),

ЧД_п - суммарный среднемесячный чистый доход, получаемый Поручителем(-ями), после налогообложения,

КП_п - коэффициент платежеспособности Поручителя(-ей), зависимый от суммарный среднемесячный чистый доход, получаемый Поручителем(-ями), после налогообложения (ЧД_п),

ЧС_п - количество членов семьи Поручителя(-ей) (лица, не достигшие 18-летнего возраста и лица, находящиеся на иждивении), включая Поручителя(-ей),

КО_п - ежемесячные платежи Поручителя(-ей) по имеющимся обязательствам по кредитам или кредитным картам, выданными поручительствам в Банке, сторонних кредитных организациях, а также по всем зарегистрированным заявкам в Банке данного Поручителя по программам кредитования физических лиц на дату рассмотрения заявки,

ОП_п - ежемесячные обязательные платежи Поручителя(-ей), а именно: алименты, платежи, признанные решением суда.

Из формулы следует, что условием учета обеспечения в виде Поручительства по планируемому к выдаче кредиту является фактор наличия остатка свободных денежных средства в размере не менее 6000 рублей на каждого члена семьи Поручителя(-ей) (ЧС_п).

Одним из видов обеспечения, принимаемым Банком, является привлечение Поручителя (-ей), несущего(-их) солидарную ответственность по кредиту. Наличие Поручителя (-ей) является фактором уменьшения кредитного риска. Для подтверждения реальной возможности Поручителя(-ей) нести ответственность по кредиту необходимо учитывать его (их) платежеспособность.

Ниже представлена таблица, в которой мы видим, как учитывается доход при расчете максимального ежемесячного платежа (таблица 7).

Таблица 7 - Документы, подтверждающие доход Заемщика, Созаемщика, Поручителя при расчете максимального ежемесячного платежа

Вид дохода	Документ, подтверждающий доход	Учет при расчете максимального ежемесячного платежа
Заработная плата по основному месту работы, доход от работы по совместительству	- Справка 2-НДФЛ; - выписка по открытому ГПБ (ОАО) или в другом банке счету вклада, банковскому счету, содержащая сведения о поступивших перечислениях заработной платы, заверенная подписью уполномоченного должностного лица и печатью (штампом) ГПБ (ОАО) другого банка; - другой документ, свидетельствующий о фактическом получении дохода	На основании предоставленных документов, подтверждающих доход, расчет среднемесячного дохода осуществляется с учетом ограничений
Доход в виде дивидендов по акциям, от участия в иных (неакционерных) хозяйственных обществах	Документы, подтверждающие доход в виде дивидендов, с указанием порядка и сроков выплаты дохода	Учитывается в размере не более 20% от рассчитанного ежемесячного дохода по дивидендам (добавляется к среднемесячному доходу Заемщика / Созаемщика / Поручителя)
Пенсионные выплаты	- справка о размере пенсии, выданная органом, уполномоченным осуществлять начисление пенсии; - выписка по открытому ГПБ (ОАО) или в другом банке счету вклада, банковскому счету, содержащая сведения о поступивших перечислениях пенсии, заверенная подписью уполномоченного должностного лица и печатью (штампом) ГПБ (ОАО) или другого банка	Учитывается сумма пенсии на дату рассмотрения кредитной заявки. При одновременном учете дохода в виде заработной платы и пенсии, сумма пенсии добавляется к среднемесячному доходу Заемщика / Созаемщика / Поручителя
Другие виды доходов	Доход в форме арендной платы (после уплаты налогов)	Оформленный в соответствии с законодательством договор найма или аренды, заключенный с арендатором на срок не менее одного календарного года (12 месяцев) и документы, подтверждающие уплату Заемщиком, Созаемщиком, Поручителем налога	Учитываются в индивидуальном порядке по решению УДЛ (в рамках установленных Персональных лимитов) /ККБ/ККФ
	Алименты, страховые выплаты, оплата по судебным решениям и т.д.	Документы, подтверждающие полученный доход

Для достоверной оценки кредитоспособности необходимо учитывать все виды доходов, не забывая и про необходимые ежемесячные расходы.

Также в кредитовании физических лиц по программам потребительского, автокредитования и ипотечного кредитования есть ограничения:

1) для расчета среднемесячного дохода заемщика, созаемщика, поручителя максимальный размер дохода за анализируемый период принимается в размере не более 300% от среднемесячного дохода за анализируемый период, рассчитанного без учета максимального значения дохода;

2) для расчета совокупного дохода по программам кредитования может быть учтен доход не более одного поручителя - члена семьи заемщика, созаемщика или при наличии решения удл, ккб, ккф одного поручителя - 3-го лица, которое не является членом семьи заемщика, созаемщика;

3) договором поручительства с Созаемщиком, Поручителем не может быть предусмотрена частичная ответственность, в случае, если его доход участвует в совокупном доходе;

4) при наличии созаемщика, поручителя, чей доход учтен при расчете совокупного дохода, договор поручительства с созаемщиком, поручителем не может рассматриваться как основное обеспечение, предусмотренное условиями программы;

5) доход поручителя (только по программам ипотечного кредитования) и созаемщика (по программам потребительского и автокредитования) может быть принят в расчет совокупного дохода только при предоставлении Поручителем (Созаемщиком) справки о кредитной истории (отчет, который предоставляет Бюро кредитных историй).

Ниже показан алгоритм платежеспособности при учете совокупного дохода, который проводит Банк для учета всех возможных доходов Клиента, дабы определить платежеспособность и кредитоспособность (таблица 8). В совокупном доходе учитывается доход Заемщика, Созаемщика, Поручителя.

Оценка кредитоспособности Созаемщика и Поручителя также должна быть проведена по установленным требованиям, которые Банк предъявляет своим Клиентам при заявке на выдачу кредита.

Таблица 8 - Алгоритм платежеспособности при учете совокупного дохода

Показатель	Потребительское кредитование	Автокредитование	Ипотека
Созаемщик оформляется солидарным Заемщиком по Кредитному договору	Нет	Нет	Да
Учет дохода Созаемщика (супруга(-и) Заемщика) в совокупном доходе	Да С супругой(-ом) Заемщика заключается договор поручительства (участие в совокупном доходе отражается в АБС в качестве Заемщика)	Да С супругой(-ом) Заемщика заключается договор поручительства (участие в совокупном доходе отражается в АБС в качестве Заемщика)	Да С супругой(-ом) Заемщика заключается договор поручительства (участие в совокупном доходе отражается в АБС в качестве Заемщика)
Размер дохода Созаемщика (супруга(-и) Заемщика), который может быть учтен в совокупном доходе	100%	100%	100%
Размер дохода Поручителя, который может быть учтен в совокупном доходе	0	0	Не более 100% от дохода Заемщика и Созаемщика
Коэффициент платежеспособности, применяемый при учете дохода Созаемщика (супруга(-и) Заемщика) в совокупном доходе	- 45% - при ЧД до 30 000 рублей (включительно); -50% - при ЧД от 30 000 до 150 000 рублей (включительно); -55% - при ЧД свыше 150 000 рублей
Коэффициент платежеспособности, при меняемый при учете дохода Поручителя в совокупном доходе	Не предусмотрен учет дохода Поручителя	Не предусмотрен учет дохода Поручителя	- 45% - при ЧД до 30 000 рублей (включительно); -50% - при ЧД свыше 30 000 рублей

На основе вышеприведенной таблицы, мы можем сделать вывод, что ОАО «Газпромбанк» оценивает кредитоспособность не только Заемщика, но и Созаемщика или Поручителя, тем самым снижая кредитные риски и повышая финансовую устойчивость Банка.

Ниже описано определение максимального платежа по кредиту, в обеспечении которого может быть привлечен Поручитель(-ли) исходя из его (их) дохода:

МП_п = min{ЧД_п*КП_п; ЧД_п - 6000*ЧС_п} - КО_п - ОП_п, (4)

где МП_п - максимальный ежемесячный платеж по кредиту, в обеспечение по которому может быть привлечен Поручитель(-ли);

ЧД_п - суммарный среднемесячный чистый доход, получаемый Поручителем(-ями), после налогообложения;

КП_п - коэффициент платежеспособности Поручителя(-ей), зависимый от суммарный среднемесячный чистый доход, получаемый Поручителем(-ями), после налогообложения (ЧД_п);

ЧС_п - количество членов семьи Поручителя(-ей) (лица, не достигшие 18-летнего возраста и лица, находящиеся на иждивении), включая Поручителя(-ей);

КО_п-ежемесячные платежи Поручителя(-ей) по имеющимся обязательствам по кредитам или кредитным картам, выданными поручительствам в Банке, сторонних кредитных организациях, а также по всем зарегистрированным заявкам в Банке данного Поручителя по программам кредитования физических лиц на дату рассмотрения заявки,

ОП_п - ежемесячные обязательные платежи Поручителя (-ей), а именно: алименты, платежи, признанные решением суда.

Из формулы следует, что условием учета обеспечения в виде Поручительства по планируемому к выдаче кредиту является фактор наличия остатка свободных денежных средства в размере не менее 6000 рублей на каждого члена семьи Поручителя(-ей) (ЧС_п).

Необходимо учитывать количество иждивенцев, которые имеет Клиент, для того, чтобы проанализировать все возможные расходы, приходящиеся на Заемщика.

2.3 Анализ кредитного рынка задолженностей и объемов кредитования

Исходя из показателей динамики кредитования, анализа финансовых коэффициентов, систем оценки и отбора заемщиков, можно сделать вывод о положительном уровне кредитоспособности клиентов Газпромбанка. Об этом также свидетельствуют годовые финансовые отчеты банка.

По предоставленным филиалом г. Краснодара данным о 20 Клиентах (анкета, экспертное заключение о выдаче кредита, данные о кредитной истории) нами был проведен анализ. Основываясь на предоставленной информации, мы можем сделать вывод, что средним основным доходом физических лиц-Клиентов Газпромбанка чаще всего является: основная заработная плата и зарплата по совместительству, заметно реже это пенсия, дивиденды, гонорары по акциям, от участия в иных (неакционерных) хозяйственных обществах, доходы в виде арендной платы, алименты и т.д.

Кредитование клиентов в банках определяется внутренним документом по определенным условиям, также Банк следует определенным требованиям по наличию кредитной истории в Банке, источником данных которых являются:

- В Банке - автоматизированные информационные системы Банка;

- В сторонних банках - кредитные отчеты бюро кредитных историй (БКИ), документы, заверенные банком-кредитором и / или некредитной организацией.

Ниже представлены общие положения о физических лицах, которые предоставили свои данные в Газпромбанк филиал г. Краснодара на получение потребительского кредита (таблица 9).

Средний основной доход рассмотренных 20 клиентов составляет 54 079,88 руб., в то время как средний максимальный размер ежемесячного платежа составляет 10 617,3 руб. Рассчитанный нами средний основной доход превышает среднедушевой доход РФ почти в 2 раза, благодаря чему можно сделать вывод, что Газпромбанка предъявляет высокие требования к уровню доходов своих Заемщиков.

Таблица 9 - Общие положения о физических лицах Газпромбанка филиал г. Краснодара

Клиент	Основной доход, руб.	Ежемесячные расходы, руб.	Ежемесячный платеж по кредиту, руб.	Коэффициент платежеспособности, %
1	132 016,67	22 215	9 773	24,23
2	92 525,28	0	10 563	11,42
3	34 471,36	5 225	11 040	47,18
4	35 121,55	7 533	7 042	41,5
5	28 187,0	0	10 063	35,7
6	64 476,0	1 340	22 722	37,32
7	49 749,0	16 285	8 557	49,93
8	87 293,33	27 458	10 563	43,56
9	40 194,0	10 049	3 689	50,74
10	43 018,52	776	15 625	38,13
11	35 327,20	0	8 802	24,91
12	62 525,0	7 713	15 426	47,48
13	67 797,88	15 426	14 262	54,5
14	23 013,72	0	10 328	44,87
15	11 245	1 609	3 521	45,61
16	66 531	34 221	2 334	54,94
17	50 619	12 181	3 670	7,5
18	10 608	6 224	4 704	44,34
19	40 614	38 729	14 262	95,36
20	106 264	0	26 480	24,92
Среднее значение	54 079,8755	10 349,2	10 671,3	41, 207

На основании вышеприведенных данных было вынесено экспертное заключение, где указаны условия кредитования и предоставлено заключение.

В таблице ниже представлены условия кредитования физических лиц в ОАО «Газпромбанк» по потребительскому кредитованию (таблица 10).

Таблица 10 - Условия кредитования физических лиц Газпромбанка филиал г. Краснодара

Клиент	Сумма кредита, тыс. руб.	Возможная сумма кредита, руб.	Срок, мес.	Процентная ставка, % годовых	Вид платежа	Комментарии
1	320	1 650 163	60	16	дифференцированный	согласовано
2	300	1 445 376	36	14,5	аннуитетный	согласовано
3	270	293 740	36	14,5	дифференцированный	согласовано
4	200	284 769	36	14,5	аннуитетный	согласовано
5	380	384 700	60	19,5	аннуитетный	согласовано
6	550	550 000	36	15	дифференцированный	согласовано
7	330	331 212	60	18,5	аннуитетный	согласовано
8	300	583 768	36	14,5	аннуитетный	согласовано
9	107	107 504	36	13	аннуитетный	согласовано
10	450	659 015	36	13,5	аннуитетный	согласовано
11	250	501 683	36	14,5	аннуитетный	согласовано
12	580	771 184	60	16	аннуитетный	согласовано
13	360	369 726	36	13,5	аннуитетный	согласовано с поручителем
14	390	415 893	60	19,5	аннуитетный	согласовано
15	100	103 273	36	14,5	аннуитетный	согласовано
16	90	91 431	60	18,5	аннуитетный	согласовано
17	120	910 083	48	19,5	аннуитетный	отказано
18	130	0	36	16,5	аннуитетный	отказано
19	550	0	60	18,5	аннуитетный	отказано
20	1 000	2 207 107	60	19,5	аннуитетный	отказано
Среднее значение	388,85	317 889,1	-	-	-	-

На основании таблицы 10 мы можем сказать, что среднее значение суммы предоставленного кредита составляет 388 850 рублей в то время, как возможная сумма кредита ниже на 70 960,9 рублей и составляет 317 889,1 рублей.

ОАО «Газпромбанк» выделяет 4 категории своих Заемщиков, а именно:

1) Сотрудники стратегических, специальных клиентов и бюджетных учреждений;

2) Сотрудники ОАО «Газпромбанк» и Группы Газпром;

3) Сотрудники организаций, с которыми реализован зарплатный проект;

4) Сторонние физические лица.

Проводя кредитование по этим группам, ОАО «Газпромбанк» заранее минимизирует кредитные риски, сохраняя устойчивое положение и утверждая свой высокий рейтинг на рынке кредитования.

По данным, представленным в таблице 10, мы также видим, что 17, 18, 19 и 20 Клиентам было отказано в предоставлении кредита.

Клиенту 17 и 18 было отказано в предоставлении кредита в связи с отрицательной кредитной историей. Любая просроченная задолженность крайне негативно сказывается на оценке кредитоспособности Клиента Банка, при наличии отрицательной кредитной истории Банк отказывает Клиенту без рассмотрения дальнейшей информации.

Не смотря на то, что в кредитной истории Клиента 19 нет просроченных задолженностей, ему также отказали в предоставлении кредита в связи с превышением допустимого коэффициента платежеспособности. Коэффициент платежеспособности (нагрузки) Клиента 19 составил 95,36% в то время как допустимый утвержден нормой в 55%.

Клиенту 20 было отказано в предоставлении кредита в связи с большим количеством просроченных платежей.

Данные выводы закреплены в экспертном заключении о выдаче кредита.

На основании подобных данных ОАО «Газпромбанк» отказывает в предоставлении кредита физическим лицам, которые не соответствуют требованиям Банка.

Исходя из данных официального сайта ОАО «Газпромбанк» об объеме выданных кредитов физическим лицам и данных годовой отчетности банка о просроченной задолженности по выданным кредитам, составлена таблица 11.

Как видно из таблицы 11, кредиты физическим лицам с 2009 на 2013 год увеличилась на 259,68%.

Таблица 11 - Предоставление кредитов физическим лицам

Показатель	2009, млн. руб.	2010, млн. руб.	2011, млн. руб.	2012, млн. руб.	2013, млн. руб.	Темп роста 2013 к 2009, %	Темп прироста 2013 к 2009, %
Кредиты физ. лицам	48411,9	45103,3	63013,3	108939,1	174130,4	359,68	259,68
Сроком до 180 дней	277,3	504,6	76,1	86,9	83,2	30,01	-69,99
Сроком от 181 дня до 1 года	1145,3	359,5	3767,3	960,1	868,7	75,85	-24,15
Сроком от 1 года до 3 лет	8220,0	7050,3	10859,1	22170,6	31639,9	384,91	284,91
Сроком более 3 лет	38600,0	36642,2	46528,0	83067,3	136028,5	3525,41	252,41
Просроченная задолженность	133,4	231,4	402,2	595,0	816,2	611,85	511,85

Доля просроченной задолженности на 2009 год в общей сумме кредитов физическим лицам составляла 0,275%. Этот же показатель на 2013 год составляет 0,469%, а это говорит о том, что не смотря на жесткие критерии отбора Заемщиков-физических лиц, негативные тенденции в экономике нашей страны нашли отражение и в структуре кредитования физических лиц, в частности в увеличении доли просроченной задолженности.

Просроченная задолженность физических лиц на 2013 год составила 816,2 млн. руб., в то время как на 2009 год этот же показатель составил 133,4 млн. руб., что говорит нам об увеличении просроченных платежей физическими лицами.

В то же время произошло изменение структуры портфеля кредитов физическим лицам: резкое снижение краткосрочных кредитов и резкое увеличение среднесрочных и долгосрочных кредитов, что в контексте общего состояния экономики говорит о том, что Банк заметно снизил свою активность в сфере потребительского кредитования на краткосрочный период и расширил свои бизнес - интересы в сфере кредитования на среднесрочную и долгосрочную перспективу.

То же самое можно сказать и о самих Заемщиках данного Банка: Клиенты снизили свою активность в потребительском кредитовании, отдав предпочтения инвестиционным кредитам (различные виды ипотеки, автокредитование, инвестиционное кредитование и т.д.).

Также на официальном сайте Газпромбанка размещена информация о предоставленных кредитах предприятиям и организация (табл. 12).

Таблица 12 - Предоставление кредитов предприятиям и организациям, 2009-2013 гг.

Показатель	2009, млн. руб.	2010, млн. руб.	2011, млн. руб.	2012, млн. руб.	2013, млн. руб.	Темп роста 2013 к 2009, %	Темп прироста 2013 к 2009, %
Кредиты предприятиям	669942,7	751907,8	949695,2	1243396,6	1603041,2	239,28	139,28
Сроком до 180 дней	171152,9	93745,3	120555,1	146366,6	286966,4	167,67	67,67
Сроком от 181 дня до 1 года	138653,5	81605,4	146817,8	250277,8	285565,6	205,96	105,96
Сроком от 1 года до 3 лет	215861,9	343767,0	323941,3	308813,4	290775,7	134,71	34,71
Сроком более 3 лет	130718,0	217187,5	347513,9	519870,4	724139,0	553,97	453,97
Просроченная задолженность	7488,0	9195,4	9059,5	10372,7	9666,0	129,09	29,09

Как видно из таблицы 12, предоставление кредитов предприятиям и организациям с 2009 года по 2013 год увеличилось на 239,28% или в 139,28 раз. Также мы видим, что произошел резкий скачок на предоставление долгосрочных кредитов на 553,97%, это говорит о том, что предприятия не готовы брать краткосрочные или среднесрочные кредиты в связи с большей процентной ставкой, поэтому ежемесячную сумму кредита не все предприятия смогут выплачивать. Также произошел рост просроченной задолженностей предприятий Банку, темп роста которого составил 129,09%, а темп прироста - 29,09, что говорит нам о следующем: не смотря на высокий рост выданных кредитов, просроченная задолженность не увеличилась с такой же скоростью. Следовательно, Банк держит уровень просроченной платежей примерно на том же уровне.

Ниже представлен рисунок 1, где мы видим задолженности по кредитам за 2011-2013 года.

Рисунок 1 - Динамика задолженностей по предоставленным кредитам, 2011-2013 гг.

Данная динамика показывает, что наибольшую задолженность за рассматриваемые периоды составляет задолженность по кредитам, предоставленным кредитным организациям, которая на начало рассматриваемого периода составляет 22,5 млрд. руб., а к концу периода увеличилась примерно на 13 млрд. руб. и стала составлять около 35 млрд. руб.

На начало 2011 года задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам составляла около 15 млрд. руб., а к 2013 году этот показатель увеличился в 2 раза и составляет 30 млрд. руб. Задолженности растут в связи с большим предоставлением кредитов.

Наименьшей динамикой обладает задолженность по кредитам, предоставленным организациям, которая к 2013 году увеличилась на 7 млрд. руб. и составляет 22 млрд. руб.

Ниже представлен рисунок 2, на котором показана динамика объема кредитов, предоставленных кредитными организациями физическим лицам на период с 2006-2013.

Рисунок 2 - Динамика выдачи кредитов, предоставленных кредитными организациями физическим лицам, за квартал (в том числе по некоторым видам целевого использования средств), 2006-2013

На основании рисунка 2 мы можем сказать, что на конец 2008 года - начало 2009 года заметно резкое падение в предоставлении кредитов физическими лицами. Со второго квартала 2010 года наблюдается рост объема кредитов, предоставленных физическим лицам, который составил 900 млрд. руб. Наивысшей точкой на данном рисунке является объем кредитов на четвертый квартал 2012 года и составил 2100 млрд. руб.

Также ниже приведена структура задолженности по кредитам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях по видам экономической деятельности и отдельным направлениям использования средств по состоянию на 1.01.2013 год (рис. 3).

Рисунок 3 - Структура задолженности по кредитам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по видам экономической деятельности и отдельным направлениям использования средств, 2013 г.

По рисунку 3 мы можем сделать следующие выводы: наибольшая задолженность в 22,7% в такой экономической деятельности, как операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг, далее следует обрабатывающие производства и оптовая и розничная торговля. Наименьшими задолженностями на 2013 год обладает такой сектор экономической деятельности, как сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство и составляет 6,84%, что почти в 3 раза меньше, чем наибольший объем задолженности у недвижимого имущества и аренды.

Таким образом, мы можем сказать, что наибольшей платежеспособностью и кредитоспособностью обладают: строительство, сельское хозяйство, транспорт и связь, а также добыча полезных ископаемых, производство и распределение электроэнергии, газа и воды.

Основным коэффициентом, который используется для оценки кредитования физических лиц в Газпромбанке, является разработанный алгоритм коэффициента платежеспособности, другое название - коэффициент платеж / доход.

На примере информации о Клиенте 1 проведем расчет коэффициента платеж / дохода, всю информацию нам предоставляет Клиент.

132 016,67*55% = 72 609,17 - это максимальная сумма, которую тратит Клиент 1 на погашение кредитов, то есть 55% от его основной заработной платы.

Также необходимо учитывать ежемесячные расходы, в данном случае ими являются обязательства по кредитам, поручительствам, банковским картам (сумма ежемесячного платежа) и составляют 22 215,0 рублей.

72 609,17 - 22 215,0 = 50 394,16 - максимально возможный размер ежемесячного платежа, исходя из установленных коэффициентов платежеспособности и с учетом установленных расходов на содержание Заемщика / Созаемщика / Поручителя / Иждивенцев(а).

22 215,0 + 9 773 = 31 988 - сумма, которую необходимо будет погасить Клиенту 1 при предоставлении кредита.

31 988,0 / 132 016,67 = 24,23% - коэффициент платежеспособности (нагрузки) Заемщика (отношение суммы, необходимой уплатить при предоставлении кредита, к основной заработной плате).

С помощью такого алгоритма расчета мы нашли коэффициент платежеспособности (нагрузки) Заемщика, на основе которого делается вывод о выдаче кредита. Если показатель превышает 55%, то ему отказывают в предоставлении кредита, и наоборот, если показатель ниже 55%, то этот показатель находится на уровне. При совокупном положительном решении ряда лиц сотрудников Банка Клиенту выдается кредит на определенный срок и на определенные условия.

Итак, можно сделать вывод, что все показатели количественной оценки уровня конкурентоспособности и внешнеэкономического потенциала предприятия находятся в норме, более того, свидетельствует о благоприятных тенденциях в этой области.

В итоге можно с уверенностью сказать, что ОАО «Газпромбанк» обладает очень высоким потенциалом внешнеэкономической деятельности, что подтверждается данными как количественной, так и качественной оценки.

3. Проблемы и перспективы развития и совершенствования системы оценки кредитоспособности физического лица

3.1 Проблемы развития системы оценки кредитоспособности физических лиц

Несомненно, самым перспективным является рынок ипотечного кредитования. В большинстве банков уже есть свои собственные наработки в данной области, выраженные в виде программ ипотечного кредитования. Но доходность здесь небольшая, поскольку кредитование не имеет массовый характер. Деятельность в данной области связана с большим количеством рисков, касающихся в основном длительности периода кредитования. Поэтому стоимость кредитной услуги очень велика.

Существенным фактором, негативно влияющим на активность банков на рынке кредитования физических лиц, является отсутствие цивилизованных форм взаимодействия между банками, а так же с правоохранительными органами на предмет обмена информацией о заемщиках, их кредитной истории. Это крайне важный вопрос, так как массовое потребительское кредитование по своей сути является бланковым и строится в основном на прогнозе платежеспособности и других социальных факторах частного лица. Поэтому меры, способные внести определенность в эти прогнозы, исключить действия мошенников, будут снижать кредитные риски, и, следовательно, банки смогут предложить более простые и дешевые формы кредитования.

Влияние макроэкономики редко учитывается при оценке кредитного риска. Исследование влияния макроэкономических показателей на риск неплатежа с помощью средств Data Mining показало, что, к примеру, увеличение ВВП на 1% уменьшает на 1% кредитный риск, увеличение уровня безработицы на 1% увеличивает на 0.7% кредитный риск. Тем или иным образом кредитный риск зависит и от других экономических показателей (индексы деловой активности, курс рубля, уровень продаж товаров длительного пользования и др.).

Базовым вопросом кредитования физических лиц является достоверная классификация потенциальных заемщиков на «хороших» и «плохих». Проблемы в области кредитования физических лиц, стоящие перед банками на сегодняшний день, представлены в таблице 13.

Таблица 13 - Проблемы в области кредитования физических лиц

Проблема	Характеристика
Отсутствие кредитной истории	Невозможно достоверно оценить платежеспособность и кредитоспособность заемщика
Проблема классификации	Необходима достоверная оценка потенциального заемщика, отсечение «плохих» заемщиков. Неверная классификация порождает проблему обеспечения возврата средств заемщиком в принудительном порядке
Проблема залога	Отсутствие регистрации залога движимого имущества позволяет продать или повторно заложить недобросовестным заемщиком заложенное имущество
Высокие процентные ставки
Отсутствие у коммерческих банков долгосрочных ресурсов	Отсутствие у коммерческих банков долгосрочных ресурсов не позволяет последним создавать привлекательные программы кредитования для заемщика
Нецелевое использование кредита	Данная проблема заключается в том, что банк, выдавая кредит, рассчитывает определенные риски, связанные с возвратом денег. Однако, как правило, происходит ситуация, когда кредит расходуется не на те цели, которые изначально были заявлены. Таким образом, расчеты банка оказываются несколько не корректными.
Используемые зарплатные схемы предприятий	Заемщик не может официально подтвердить уровень доходов, а банк лишается платежеспособного клиента

Таким образом, на данный момент банки находятся в невыгодном положении. С одной стороны, необходимо осваивать рынок потребительского кредитования, а с другой стороны, с этим процессом связаны слишком высокие риски, которые зачастую перекладываются на заемщиков, что явно не способствует стимулированию спроса на кредиты. Также не известно, когда освещенные здесь проблемы будут должным образом урегулированы с правовой точки зрения.

Для привлечения клиентов необходимо, в первую очередь, снижение процентной ставки за счет исключения из нее риска неплатежа. Для этого банки должны отсечь «плохих» заемщиков и предупредить случаи невозврата и, соответственно, дополнительные расходы с этим связанные. Менее всего развит рынок образовательного кредитования. Основная его идея состоит в разрыве замкнутого круга: отсутствие необходимого образования - низкий заработок - отсутствие средств на образование - отсутствие необходимого образования. Особенности же образовательного кредита состоят в низкой процентной ставке (максимально приближена к ставке рефинансирования) и большим сроком возврата кредита (до 10 лет).

ОАО «Газпромбанк» осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской Федерации. Вследствие этого, Группа Газпромбанка подвержена экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Нормативно-правовая база и налоговое законодательство продолжают совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для предприятий, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации.

Политическая и экономическая нестабильность на Украине оказала и может продолжить оказывать негативное влияние на экономику Российской Федерации. США и Европейский Союз ввели определенные санкции против российских официальных лиц и предпринимателей. До настоящего времени эти события не оказали существенного влияния на операции и финансовое положение Группы. Однако, в данный момент сложно оценить, как возможное ухудшение ситуации на Украине наряду с возможными дополнительными санкциями против Российской Федерации могут повлиять на консолидированную финансовую отчетность ОАО «Газпромбанк».

Макроэкономические условия в России до конца не обрели необходимого уровня ликвидности.

Во-первых, речь идет о качественном улучшении макроэкономической ситуации, которая на данный момент характеризуется неустойчивостью из-за сохраняющейся высокой инфляции.

Во-вторых, банковская система России до конца не обрела необходимого уровня ликвидности. Это выражено в том, что далеко не все банки реально способны работать со средствами населения.

В-третьих, до сих пор существует недоверие населения по ряду признаков к кредитным организациям. Из-за этого потребители не спешат размещать свои средства в банках и полагаться на банки как на надежных посредников.

Таким образом, можно сделать вывод, что Россия уступает от европейских стран и США в данном вопросе, однако наблюдается положительная динамика и развитие этого вида банковских услуг происходит довольно интенсивно. Банки постоянно разрабатывают новые методики и программы для привлечения клиентов и предлагают различные условия кредитования для разных слоев населения и на разнообразные цели.

3.2 Рекомендации по совершенствованию системы оценки кредитоспособности физических лиц

Не смотря на то, что ОАО «Газпромбанк» успешно конкурирует на рынках структурированного финансирования, рамках совершенствования системы оценки надежности физически лиц - заемщиков «ОАО «Газпромбанк»» необходимо разрабатывать новые скоринговые модели раз в полтора-два года. При этом рекомендуется анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу, а также внедрить новые параметры оценки кредитоспособности клиента. В качестве показателей кредитоспособности индивидуального заемщика могут выступать и другие параметры и характеристики клиента, не только те, что представлены в Приложении Б. Так, например, возможно введение таких показателей, как участие клиента в финансировании сделки, цель кредита, состояние здоровья, чистый годовой доход, средний остаток на банковском счете, владение кредитными картами, доля платежа по ссуде в процентах от месячного дохода, период обслуживания в ОАО «Газпромбанк» и т.д.

Система оценки кредитоспособности клиентов, принятая в Газпромбанке, соответствует стандартизированным подходам в области кредитования в прочих российских банках. Но, несмотря на достаточную разработанность и эффективность реализации данных мер, описанная во второй главе методика оценки кредитоспособности заемщиков Газпромбанка, имеет свои плюсы и минусы.

Несомненным плюсом представленной методики оценки кредитоспособности физических лиц можно считать наличие специально разработанных формул, облегчающих работу кредитных экспертов и дающих наглядное представление о кредитоспособности потенциального заемщика. Также положительным моментом является использование для определения кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализа денежного потока клиента.

Однако данные методики оценки кредитоспособности в некоторой степени стандартизированы. В динамично изменяющихся социально-экономических условиях при наличии достаточно большой клиентской базы представляется возможным и даже необходимым разработка и внедрение новых способов оценки кредитоспособности в существующую в «ОАО «Газпромбанк»» систему.

Так, например, оценка уровня кредитоспособности с помощью названных коэффициентов и некоторых других требует индивидуального подхода к каждому клиенту. Но при этом необходимо ввести дополнительные коэффициенты оценки финансового состояния заемщика и использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество проводимого анализа.