Статистическая оценка класса заемщика в деятельности коммерческого банка

В качестве мероприятий, направленных на усовершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков, может быть предложен более глубокий анализ финансового состояния заемщика, что позволит наиболее точно оценить его кредитоспособность. Например, определить и проанализировать финансовые потоки и их достаточность для погашения кредиторской задолженности.

В систему показателей кредитоспособности должны входить не только величины, сравнительно легко рассчитываемые с помощью количественных данных, но и такие, которые могут быть описаны с помощью оценочных суждений - качественные показатели. Необходимо анализировать, например, характер или репутацию заемщика, его моральные качества и способность заработать деньги для погашения кредита, а также качество управления, состояние отрасли, позицию предприятия-заемщика в отрасли, поскольку от этого в значительной степени зависит своевременность и полнота возвращения предоставленных кредитов.

Для обоснованной оценки кредитоспособности кроме информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных специалистов. Оценка кредитоспособности заемщиков Газпромбанка должна осуществляется не только на предварительном этапе, когда клиент обращается в банк, желая получить кредит, но и на протяжении всего сотрудничества с заемщиком, оказывая влияние на формирование резервов на возможные потери по ссудам.

Необходимо также рассматривать показатели, характеризующие состояние рынка ресурсов, используемых в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг); характеристики главных конкурентов в отрасли и самой отрасли, в которой развивается или намерен развиваться в будущем хозяйствующий субъект; состояние и предпосылки развития политической, экономической и налоговой среды в целом по стране и в регионе; кредитную политику государства на ближайшую перспективу и т.д.

Комплексно все данные о заемщике формируются в документах прогнозной финансовой информации (в бизнес-планах), бюджетах, проспектах, технико-экономических обоснованиях. Именно прогнозная финансовая информация дает наиболее полные сведения, необходимые для анализа кредитоспособности заемщика.

Размер лимита кредита связан с ресурсами банка, потребностью клиента в заемных средствах и его возможностями погасить ссудную задолженность в искомом объеме. Поэтому необходимо учитывать как оценку кредитоспособности заемщика, так и вторичные источники погашения ссуды. Естественно, что вторичные источники погашения ссуды должны учитывать активы заемщика. Лимит кредитования представляет собой разницу между суммой активов и краткосрочных обязательств предприятия. Необходимо взвешивать сумму активов в соответствии с коэффициентом риска, определяемым на основе предложенной методики оценки кредитоспособности заемщика, так как чем выше степень кредитного риска, тем ниже сумма лимита кредитования. В итоге банк должен выбрать минимальное значение либо в пределах расчета лимита кредита, либо совокупности затрат клиента, отраженных в финансовой отчетности юридического лица. Т.е. опять же кредитоспособность должна оцениваться в перспективе.

Для максимального использования имеющихся источников банку предлагается оптимизировать управление информационными потоками информации. Так, источники информации могут быть использованы в том или ином модуле комплексной оценки кредитоспособности. Такая информация может быть получена из статистических сборников и от агентств, занимающихся ее сбором и обобщением. Она позволит сделать выводы о востребованности продукции (работ, услуг), под которую потребители привлекают кредитные ресурсы, а это, в свою очередь, служит сигналом организации-заемщику и кредитору о том, будет ли достаточен объем потребления продукции, принесет ли она денежные ресурсы в объеме, необходимом для погашения кредита.

Ниже представлены следующие разработанные рекомендации, направленные на совершенствование системы оценки кредитоспособности ОАО «Газпромбанк» (таблица 14):

Таблица 14 - Рекомендации, направленные на совершенствование системы оценки кредитоспособности ОАО «Газпромбанк»

Рекомендации	Результат от рекомендаций
При проведении андеррайтинга кредитной заявки учитывать факторы, влияющие на платежеспособность и кредитоспособность (частая смена работы, длительное отсутствие трудового стажа, низкий уровень дохода)	Минимизация кредитных рисков
Проводить подробный анализ кредитной истории Заемщика (наличие отрицательной кредитной истории по физическому лицу (Заемщику) является однозначным основанием принятия решения Банка об отказе в предоставлении кредита с участием данного физического лица)	Учет повышенных кредитных рисков
В случае наличия принятия повышенных кредитных рисков при проведении андеррайтинга Заемщика возможно рассмотреть вариант предоставления поручительства платежеспособного физического лица.	Минимизация кредитных рисков
В случае наличия оснований принятия повышенных кредитных рисков, связанных с предпенсионным возрастом Заемщика, возможно рассмотреть вариант предоставления кредита при оформлении Заемщиком страхования жизни и трудоспособности	Страхование кредитных рисков
В случае наличия оснований принятия повышенных кредитных рисков, связанных с минимальным стажем на последнем рабочем месте возможно рассмотреть вариант предоставления поручительства предприятия-работодателя.	Минимизация кредитных рисков
В случае недостаточной платежеспособности с учетом действующих кредитов Заемщика либо предельного значения коэффициента платежеспособности возможно рассмотрение заявки с привлечением в качестве Созаемщика супруга(-у) Заемшика при условии подтверждении платежеспособности. При этом условии возможно рассчитывать платежеспособность конкретной семьи.	Минимизация кредитных рисков

Банкам необходимо взять на вооружение передовые технологии и применить их для оценки потенциальных заемщиков. Благодаря этому можно будет не бояться предстоящей конкуренции на этом рынке. В подобной ситуации банки, решившиеся на освоение данного рынка должны иметь несколько вещей:

- консолидированную информацию о клиентах, представленную в унифицированном виде. Информация должна периодически пополняться данными из всех филиалов банка. Такое хранилище будет исполнять функцию кредитного бюро;

- достоверный способ классификации (достоверность должна быть более 90%) потенциальных заемщиков и отсечение «неблагонадежных». Этот способ позволит снизить риски невозврата к минимуму, что позволит выдавать более дешевые кредиты и, соответственно, привлечет больше заемщиков. При этом значительно увеличится прибыль от кредитования физических лиц;

- модель классификации заемщиков должна иметь свойства тиражируемости и адаптации к состоянию рыка, к каждому филиалу банка. Т.е. построенная, основываясь на общих закономерностях, модель должна корректироваться под частные, присущие каждому филиалу особенности. Это позволит учесть местные особенности, что еще больше позволит снизить риск;

- модель классификации должна периодически перестраиваться, учитывая новые тенденции рынка. Этим достигается ее актуальность.

Итак, в качестве предложения по усовершенствованию методики оценки кредитоспособности юридических лиц - клиентов Газпромбанка, можно предложить более глубокий анализ финансового и нефинансового состояния клиента. Ввести в анализ клиента плановые показатели, перспективы развития, глубже изучать менеджмент самого заемщика, анализировать счета с точки зрения достаточности финансовых потоков для погашения кредитов, исследовать финансовые отчеты и рынок.

Основными критериями при оценке кредитоспособности физических лиц - клиентов ОАО «Газпромбанк» являются качественные показатели, полученные на основании балльной скоринговой системы. Осознавая несомненные преимущества скорингового метода оценки кредитоспособности клиента, банк прилагает большие усилия для разработки и совершенствования подобной систем оценки рисков кредитования. Вместе с тем балльная система анализа должна быть статистически тщательно выверена, требует высокого профессионализма кредитных работников банка, предполагает постоянное обновление информации и методики оценки, так как со временем изменяются как социально-экономические условия и условия кредитования, так и сами люди.

Иными словами, по общей сумме набранных баллов делается заключение о кредитоспособности клиента. Эта методика позволяет наглядно оценить все характеристики потенциального заемщика, однако она подходит только для более или менее стандартных ситуаций и не может учитывать всех особенностей клиента.

Однако имеет смысл не только внедрение в скоринговую систему новых параметров, но и анализ уже имеющихся показателей. Так, например, необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями. При изучении его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов, банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер пенсионного свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц (налоговых, коммунальных и т.д.). Т.е. в данном аспекте необходима экспертная оценка.

Но в то же время не следует применять только скоринговую оценку кредитоспособности, так как следуя данной методике и не всегда можно определить кредитоспособность достоверно. Недостатком скоринга является то, что данная методики позволяет оценить не человека, а предоставляемую информацию. То есть хорошо подготовленный клиент может представить не все данные либо упустить некоторую информацию, что даст ему возможность практически гарантировано получить кредит.

Достаточно сложно провести анализ кредитоспособности в случае первичного обращения клиента в банк с заявкой на получение потребительского кредита, поскольку при отсутствии кредитной истории трудно предугадать его поведение в отношении погашения кредита. От таких клиентов рекомендуется требовать, чтобы кредитный договор подписал вместе с заявителем поручитель, на которого также распространяется ответственность по возврату и использованию кредита. Это необходимо в целях минимизации кредитных рисков.

Однако помимо предложенной рекомендации по улучшению модели скоринга в отношении оценки кредитоспособного состояния граждан, имеет смысл проводить также анализ некоторых финансовых коэффициентов, подобно тем, что предложены для оценки кредитоспособности юридических лиц. Т.е. совмещать анализ финансовых и нефинансовых показателей.

В отношении физических лиц Газпромбанк должен повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения, помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов, сохранять всю линейку розничных кредитных продуктов и продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля, обеспечивать повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам банка, усиливать работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

Исходя из разработанных рекомендаций, Газпромбанк должен уделять внимание при кредитовании не только финансовому обеспечению выдаваемых кредитов, но и роли таких факторов кредитоспособности, как положительная кредитная история, деловая репутация заемщика, его финансовые потоки, также должна возрасти роль оценки качества менеджмента клиентов.

В заключении можно сказать, что одновременное применение нескольких методик позволяет более точно и всесторонне оценить кредитоспособность заемщика. Принятие перечисленных мер усовершенствует уровень эффективности системы оценки кредитоспособности заемщиков ОАО «Газпромбанк».

Заключение

Система кредитования Российской Федерации развивалась и совершенствовалась в течение последнего десятилетия. Изменилась, как и философия банковского дела, так и технология кредитных отношений, интенсивно развивалась система предоставления кредитных услуг.

Специфика современной практики кредитования заключается в том, что российские банки не имеют единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса.

Кредитоспособность представляет собой такое реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение заемщика, исходя из оценки которого, банк принимает решение о начале, продолжении или прекращении кредитных отношений с клиентом. Кредитоспособность банковского клиента - это его способность мобилизовать необходимую сумму денежных средств для погашения долгов, включая задолженность по предоставленным ссудам.

Выдача потребительских кредитов населению является одним из основных направлений деятельности банков. Потребительский кредит, как источник дополнительных доходов банка, является так же одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо обеспечивается поручительством.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков. Во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны. В-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Определение кредитоспособности необходимо с точки зрения кредитующего банка с целью снижения риска банка и повышения стабильности его работы. Основная цель изучения кредитоспособности заемщика - определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями договора о выдаче ссуды. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

При выдаче ссуды необходимо определить условия ее предоставления. Некоторые факторы, влияющие на способность заемщика погасить долг, с трудом поддаются оценке, но в финансовых расчетах их следует учитывать по возможности реалистично. Это предполагает оценку финансового состояния заемщика как за прошлые годы, так и на перспективу.

При определении кредитоспособности заемщика учитываются в первую очередь деловые качества, честность и компетентность, умение предвидеть перспективы экономической конъюнктуры и т.д. Далее акцентируется внимание на наличии обеспечительного материала ссуды и возможности получения дохода заемщиком. Лучшей гарантией возвратности кредита считается возможность получения заемщиком дохода.

Следовательно, основная цель анализа кредитоспособности клиента банка состоит в том, чтобы получить информацию, необходимую для реальной оценки его финансового состояния в прошлом, настоящем и будущем. Оценка деятельности за прошлые годы и в настоящее время необходима для правильного прогнозирования будущего. При этом степень уверенности банка в том, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с условиями договора кредита, зависит от многих факторов. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.

Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные.

Таким образом, в процессе написания выпускной квалификационной работы была выполнена поставленная цель, были исследованы теоретические и практические аспекты оценки кредитоспособности клиентов банка.

В соответствии с поставленной целью нами были проведены следующие задачи:

- изучена теоретико-методическая основа кредитоспособности заемщиков;

- проведен анализ экономической деятельности ОАО «Газпромбанк»;

- проанализированы показатели кредитоспособности заемщиков на примере коммерческого банка;

- оценена кредитоспособности заемщика, ее целесообразность и экономическая эффективность;

- разработаны и предложены мероприятия, направленные на дальнейшее развитие и совершенствование системы оценки кредитоспособности заемщиков.

На основании проведенного анализа и сделанных выводов были предложены следующие рекомендации, направленные на повышение оценки кредитоспособности клиентов Открытом акционерном обществе Газпробанк:

1) в целях минимизации кредитных рисков необходимо при проведении андеррайтинга кредитной заявки учитывать факторы, влияющие на платежеспособность и кредитоспособность (частая смена работы, длительное отсутствие трудового стажа, низкий уровень дохода);

2) в целях учета повышенных кредитных рисков при проведении андеррайтинга необходимо проводить подробный анализ кредитной истории Заемщика (наличие отрицательной кредитной истории по физическому лицу (Заемщику) является однозначным основанием принятия решения Банка об отказе в предоставлении кредита с участием данного физического лица);

3) в случае наличия принятия повышенных кредитных рисков при проведении андеррайтинга Заемщика возможно рассмотреть вариант предоставления поручительства платежеспособного физического лица;

4) в случае наличия оснований принятия повышенных кредитных рисков, связанных с предпенсионным возрастом Заемщика, возможно рассмотреть вариант предоставления кредита при оформлении Заемщиком страхования жизни и трудоспособности;

5) в случае наличия оснований принятия повышенных кредитных рисков, связанных с минимальным стажем на последнем рабочем месте возможно рассмотреть вариант предоставления поручительства предприятия-работодателя;

6) в случае недостаточной платежеспособности с учетом действующих кредитов Заемщика либо предельного значения коэффициента платежеспособности возможно рассмотрение заявки с привлечением в качестве Созаемщика супруга(-у) Заемшика при условии подтверждении платежеспособности. При этом условии возможно рассчитывать платежеспособность конкретной семьи.

В заключение можно сказать, что качественно и количественно разработанная оценка кредитоспособности клиентов необходима банку для дальнейшего совершенствования своей кредитной деятельности. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка, и, в конечном счете, привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности.

Список использованных источников

1 Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.

2 Положение Банка России от 16.01.2004 №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»; Указание Банка России от 31.01.2000 №766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

3 Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. от 23 июля 2010 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.

4 Федеральный закон от 10 июля 2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 19 июля 2009 г., с изм. от 22 сентября 2009 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.

5 Указ Президента РФ от 10 июня 1994 №1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации» (в ред. от 27.04.1995) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.

6 Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) (направлены письмом ЦБР от 23 марта 2007 г. №26-Т) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.

7 Андреева Г.А. - Скоринг как метод оценки кредитного риска, Банковские технологии, 2000.

8 Батракова Л.Г. - Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2005.

9 Банковское дело: Журнал о практике и теории банковского бизнеса. №12 (240) 2013.

10 Банковское дело: учебник для вузов, под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4-е издание, переработанное и дополненное М.: Финансы и статистика, 2000. 464 с.: ил.

11 Белоглазова Г.Н. - Деньги, кредит, банки, учебник, Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2009. - 392 с.

12 Бондарева Т.Н. - Бухгалтерский учет в банках: учебное пособие. Феникс, 2013.

13 Бычков В.П. - О банковских резервах // Банковское дело. - 2005. - №4.-С. 20-24.

14 Валенцева Н.И. - Кредитные риски и кредитный портфель коммерческого банка // Бизнес и банки, 1997 г.

15 Вешкин Ю.Г. - Экономический анализ деятельности коммерческого банка, 2-е изд., перераб. и доп. Магистр Издательство, 2014.

16 Волков А.А. - Управление рисками в коммерческом банке: практическое руководство. ОМЕГА-Л, 2012.

17 ДоланЭ. Дж. и др. - Деньги, банковское дело и денежная политики, пер. сангл. В. Лукашевича и др.; Под общ. ред. В. Лукашевича. - М., 1998-488 с.

18 Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. М.: Дело и сервис. 2003.

19 Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. - Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - М.: КноРус, 2009. - 264 с.

20 Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. - Основы организации деятельности коммерческого банка. - М.: КНОРУС, 2009. - 656 с.

21 Жарковская Е.П. - Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2006. - 452 с.

22 Жуков Е.Ф. - Деньги. Кредит. Банки, учебник для вузов / под ред. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 507 с.

23 Журавлева Н.В. - Кредитование и расчетные операции в России. - М.: Экзамен, 2006. - 284 с.

24 Захаров В.С. - Проблемы Российских коммерческих банков. // Деньги и кредит. - 2004. - №1.

25 Иванов В.В., Соколов Б.И. - Деньги. Кредит. Банки. - М.: Проспект, 2006. - 848 с.

26 Ильина Л.В. - Показатели кредитоспособности предприятия и практика их применения // Деньги и Кредит. - 1190. - №5.

27 Казакова И.И. - О методах оценки кредитоспособности заемщика. // Деньги и кредит. №6, 2007.

28 Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. - К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 1997. - №10. - С. 7-11.

29 Ковалев П.П. - Банковский риск-менеджмент. М.: 2009.

30 В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др. - Банковское дело, учебник для вузов по направлению «Экономика», специальности «Финансы, кредит и денежное обращение» Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. -4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 459 с.

31 Кравцова Г.И., Василенко Н.К., Купчинова О.В. - Организация деятельности коммерческих банков. - Минск: БГЭУ, 2007. - 478 с.

32 Лаврушин О.И. - Банковские операции. - М.: КНОРУС, 2009. - 384 с.

33 Лаврушин О.И. - Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 672 с.

34 Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. - Банковское дело: современная система кредитования. - М.: КноРус, 2009. - 264 с.

35 Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело. - Учебник. - М.: КНОРУС, 2009. - 768 с.

36 Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. - Современные деньги и банковское дело, пер. сангл. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 856 с.

37 Овчаров А.О. - Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 1998. - №1. - С. 15-16.

38 Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. - Банковские операции. - М.: Инфра-М, 2009. - 352 с.

39 Рязанцева М.В. - Финансы, денежное обращение и кредит. Часть 2. - М.: МИИГАиК, 2006. - 74 с.

40 Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: уч. пособ. для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2003.

41 Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. - Банковское дело: базовые операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 304 с.

42 Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. - Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело, 2006, №10, С. 19.

43 Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. - Финансовый анализ в коммерческом банке. М: Финансы и статистика. - 2000. - С. 209.

44 Щербакова Т.А. - Анализ финансового состояния корпоративного клиента и его роль в оценке кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит. №22, 2009.

45 www.gazprombank.ru - официальный сайт ОАО «Газпромбанк»

46 www.cbr.ru - официальный сайт Центрального Банка РФ

47 www.planbusiness.ru

Размещено на Allbest.ru