Организация деятельности банка
Банк и его организационная структура. Расчетно-денежная документация в банках, ее классификация и правила оформления. Активы банка и их классификация. Порядок начисления процентов и отражение их по счетам бухгалтерского учета. Статистическая отчетность.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 22.03.2012 |
| Размер файла | 104,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
10. Инструкция «О порядке открытия, ведения, учета и контроля за соблюдением режима корреспондентских счетов и счетов межфилиальных расчетов», введенная в действие Приказом от 06.10.2001 г. №546.
11. Инструкция «О порядке бухгалтерского учета операций покупки/продажи иностранной валюты», введенная в действие Приказом от 27.12.2000 г. №406.
12. Инструкция «О порядке осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», введенного в действие Приказом от 02.03.2005 г. №153.
13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.- 6-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 592 с.
14. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская.- 4-е изд, испр. и доп.- М.: Омега- Л, 2006.- 452 с.
15. Тавасиев А.М. Основы банковского дела: Учебное пособие для вузов. М.: Маркет ДС, 2006. - 568 с. (Университетская серия).
16. Официальный сайт ОАО «БИНБАНК» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //www.binbank.ru.
Приложение 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 01.04.2009 года
Наименование кредитной организации ОАО «БИНБАНК»
Почтовый адрес 121147, г. Москва, ул. Гродненская д. 5а
Код формы 0409806
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
|
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные на |
Данные на |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. АКТИВЫ |
||||
|
1 |
Денежные средства |
2337170 |
1532668 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
1164088 |
1813626 |
|
|
2.1 |
Обязательные резервы |
82150 |
959282 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
89857 |
134239 |
|
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
1422743 |
4089609 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
55343618 |
45320194 |
|
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
3440354 |
4836901 |
|
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
87207 |
0 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
1012 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
1067539 |
932343 |
|
|
9 |
Прочие активы |
2643656 |
1609281 |
|
|
10 |
Всего активов |
67509025 |
60269873 |
|
|
II. ПАССИВЫ |
||||
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
|
|
12 |
Средства кредитных организаций |
3411302 |
4075640 |
|
|
13 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
51019267 |
43662753 |
|
|
13.1 |
Вклады физических лиц |
32624131 |
25968554 |
|
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
3452078 |
2812862 |
|
|
16 |
Прочие обязательства |
1216059 |
1392811 |
|
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
148073 |
183745 |
|
|
18 |
Всего обязательств |
59246779 |
52127811 |
|
|
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||||
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
3 415 000 |
3 415 000 |
|
|
21 |
Эмиссионный доход |
2 315 000 |
2 315 000 |
|
|
22 |
Резервный фонд |
1688095 |
2267858 |
|
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
243383 |
312898 |
|
|
24 |
Переоценка основных средств |
1257 |
1257 |
|
|
25 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки) прошлых лет |
458540 |
- 441559 |
|
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
140971 |
271608 |
|
|
27 |
Всего источников собственных средств |
8262246 |
8142062 |
|
|
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
4807662 |
9592801 |
|
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
9507120 |
9060218 |
Первый Вице-президента Горащенко С.А.
Главный бухгалтер Китаев А.А.
Исполнитель Тимченко О.Ю.
Приложение 2
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
за 1-ый квартал 2009 г.
Наименование кредитной организации ОАО «БИНБАНК»
Почтовый адрес 121147, г. Москва, ул. Гродненская д. 5а
Код формы 0409807
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
|
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные за |
Данные за |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
2006644 |
1680137 |
|
|
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
293729 |
128305 |
|
|
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
1540466 |
1383702 |
|
|
1.4 |
От вложений в ценные бумаги |
172449 |
168130 |
|
|
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
1226643 |
897801 |
|
|
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
122923 |
56527 |
|
|
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
1054239 |
799819 |
|
|
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
49481 |
41455 |
|
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
780001 |
782336 |
|
|
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: |
- 402062 |
26551 |
|
|
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
- 27525 |
1120 |
|
|
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
377939 |
808887 |
|
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
41725 |
- 121747 |
|
|
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
158651 |
0 |
|
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
|
|
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
104277 |
147854 |
|
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
58020 |
-75402 |
|
|
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
53 |
0 |
|
|
12 |
Комиссионные доходы |
231165 |
325927 |
|
|
13 |
Комиссионные расходы |
33075 |
23249 |
|
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
- 53375 |
0 |
|
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
0 |
|
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
- 70733 |
98222 |
|
|
17 |
Прочие операционные доходы |
40846 |
28192 |
|
|
18 |
Чистые доходы (расходы) |
855493 |
1188684 |
|
|
19 |
Операционные расходы |
713468 |
817749 |
|
|
20 |
Прибыль до налогообложения |
142025 |
370935 |
|
|
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
1054 |
99327 |
|
|
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
140971 |
271608 |
|
|
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
140971 |
271608 |
Приложение 3
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ
по состоянию на 01.04.2009 года
Наименование кредитной организации ОАО «БИНБАНК»
Почтовый адрес 121147, г. Москва, ул. Гродненская д. 5а
Код формы 0409808
Квартальная
|
Номер п/п |
Наименование показателя |
Данные на начало отчетного периода |
Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный период |
Данные на соответствующую дату отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе: |
10454114.0 |
606626 |
11060740.0 |
|
|
1.1 |
Уставный капитал кредитной организации, в том числе: |
3415000.0 |
0 |
3415000.0 |
|
|
1.1.1 |
Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) |
3415000.0 |
0 |
3415000.0 |
|
|
1.1.2 |
Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций |
0.0 |
0 |
0.0 |
|
|
1.1.3 |
Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций |
0.0 |
0 |
0.0 |
|
|
1.2 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0.0 |
0 |
0.0 |
|
|
1.3 |
Эмиссионный доход |
2315000.0 |
0 |
2315000.0 |
|
|
1.4 |
Резервный фонд кредитной организации |
1688095.0 |
0 |
1688095.0 |
|
|
1.5 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки): |
184148.0 |
143317 |
327465.0 |
|
|
1.5.1 |
прошлых лет |
138204.0 |
320336 |
458540.0 |
|
|
1.5.2 |
отчетного года |
45944.0 |
- 177019 |
- 131075.0 |
|
|
1.6 |
Нематериальные активы |
219.0 |
- 9 |
210.0 |
|
|
1.7 |
Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости |
2938040.0 |
463300 |
3401340.0 |
|
|
1.8 |
Источники (часть источников) капитала для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы |
0.0 |
0 |
0.0 |
|
|
2 |
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) |
10.0 |
Х |
10.0 |
|
|
3 |
Фактическое значение достаточности Собственных средств (капитала)(процентов) |
19.0 |
Х |
18.8 |
|
|
4 |
Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе: |
2595044.0 |
526060 |
3121104.0 |
|
|
4.1 |
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности |
2449145.0 |
405571 |
2854716.0 |
|
|
4.2 |
по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям |
42903.0 |
75412 |
118315.0 |
|
|
4.3 |
по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам |
102996.0 |
45077 |
148073.0 |
|
|
4.4 |
под операции с резидентами офшорных зон |
0.0 |
0 |
0.0 |
Раздел "Справочно":
1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам в отчетном периоде (тыс. руб.), всего 3103548, в том числе вследствие:
1.1. выдачи новых ссуд 276929;
1.2. изменения качества ссуд 2578076;
1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 107868;
1.4. иных причин 140675.
2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам в отчетном периоде (тыс. руб.), всего 2697977, в том числе вследствие:
2.1. списания безнадежных ссуд 0;
2.2. погашения ссуд 1336010;
2.3. изменения качества ссуд 1202968;
2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 32228;
2.5. иных причин 126771.
Первый Вице-президента Горащенко С.А.
Главный бухгалтер Китаев А.А.
Исполнитель Тимченко О.Ю.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Подходы и регламентирование операций по начислению и учету процентов по ссуде в коммерческих банках. Порядок начисления и взыскания процента по ссудам банка и отражение их на балансе. Бухгалтерский учет операций по начислению и получению банком процентов.
курсовая работа [35,8 K], добавлен 14.11.2014Организационно-экономическая характеристика банка. Правила и принципы организации в нем бухгалтерского учета. Порядок открытия и ведения счетов. Учет межбанковских расчетов, расчетно-кассовых и кредитных операций. Финансовый анализ деятельности банка.
отчет по практике [140,3 K], добавлен 24.03.2014Изучение истории "Азиатско-Тихоокеанского банка". Правила открытия, закрытия, ведения банковских счетов по вкладам физических лиц в валюте РФ и иностранной валюте. Порядок начисления процентов по вкладам. Порядок совершения операций с наличными деньгами.
отчет по практике [89,1 K], добавлен 12.01.2011Организационная структура управления финансами Сберегательного банка России. Бухгалтерская, статистическая отчетность. Экономическая, финансовая, юридическая информация. Организационно-правовые, технико-экономические основы деятельности предприятия.
отчет по практике [27,3 K], добавлен 05.10.2009Процентная ставка как плата за кредит. Подходы по начислению и учету процентов по кредиту в банках. Методы начисления процента по размещенным и привлеченным средствам банка. Бухгалтерский учет операций по начислению и получению банком процентов.
курсовая работа [38,6 K], добавлен 14.06.2015Организационная структура ЗАО "Минский Транзитный Банк". Открытие и ведение в банке текущих, ссудных и других счетов клиентов. Отчетность о выполнении экономических нормативов, устанавливаемых Национальным банком. Формирование собственного капитала банка.
отчет по практике [207,8 K], добавлен 03.09.2010История создания и опыт работы банка, его организационная структура. Расчетно-кассовые, валютообменные, депозитные и кредитные операции. Порядок расчета и регулирования обязательных нормативов. Характеристика информационных технологий коммерческого банка.
отчет по практике [82,2 K], добавлен 13.07.2013Организационная структура банка, характеристика деятельности его отделов. Порядок кредитования банками хозяйствующих субъектов. Лизинговые операции, посреднические (комиссионные) услуги банка, их анализ. Организация денежного обращения. Валютные операции.
отчет по практике [172,1 K], добавлен 08.06.2014Учет средств уставного капитала. Государственная регистрация коммерческого банка. Порядок увеличения и уменьшения уставного капитала банка. Погашение акций в депозитарном учете. Правила бухгалтерского учета в банке. Проводки по выпуску векселя.
контрольная работа [21,1 K], добавлен 17.01.2012Основные источники информации о банках. Статистическая, бухгалтерская и финансовая отчетность коммерческого банка: формы и принципы построения. Отчет о прибылях и убытках. Оценка уровня надежности коммерческих банков Узбекистан в современных условиях.
лекция [36,3 K], добавлен 25.03.2008
