Банковские услуги

При выдаче долгосрочных кредитов акценты смещаются, так как в долгосрочной перспективе финансовые результаты фирмы являются ключевым фактором, определяющим ее платежеспособность.

Поэтому при рассмотрении заявок по долгосрочным кредитам особое внимание необходимо уделять рассмотрению динамики статей отчета о финансовых результатах, прогнозу воздействия процентных выплат на прибыль фирмы (то есть финансовым рычагам) и показателей общей платежеспособности (структуры пассивов фирмы - заемщика). В определении кредитоспособности заемщика и количественных параметров кредитного договора (суммы кредита, срока кредитования, процентной ставки) также большую роль играет анализ денежных потоков заемщика в динамике и прогнозирование его доходов на основе настоящих и будущих тенденций развития бизнеса.

Анализ и прогнозирование денежных потоков позволяет просчитывать последствия принимаемых решений в краткосрочном периоде в части достаточности средств для обеспечения текущей деятельности (текущей платежеспособности) организации.

Как показывает практика, многие российские фирмы были ликвидированы из-за банкротства не потому, что получали недостаточно прибыли, а по причине нехватки денежной наличности тогда, когда она требовалась. Прибыль и денежная наличность не являются синонимами, и внимание должно уделяться обеим характеристикам деятельности организации.

Кризис ликвидности возникает, когда наличных денежных средств не достаточно для погашения задолженности организации и ее краткосрочных обязательств. Обычными причинами такой ситуации в отечественной практике являются: плохое финансовое планирование, неадекватный менеджмент, недостаток информации. Анализ движения денежных средств дает возможность получить более достоверную информацию о состоянии бизнеса, чем отчет о прибыли и убытках. Создание единой нормативной базы для определения финансового состояния организаций (при содействии Минэкономразвития России, Банка России, Ассоциации российских банков) и системы периодически публикуемых рейтингов надежности и кредитоспособности организаций могли бы решить для коммерческих банков проблему определения кредитоспособности организаций и минимизировать риски в банковской деятельности.

Вместе с тем необходимо совершенствование показателей кредитоспособности с целью создания действенной методики для расчетов интегрального показателя кредитоспособности заемщика на основе формализованных критериев. В систему показателей кредитоспособности должны входить не только величины, сравнительно легко рассчитываемые с помощью количественных данных, но и такие, которые могут быть описаны с помощью оценочных суждений (например, характер или репутация заемщика, показатели контроля).

Значение имеют разработка и реализация системного контроля со стороны банка за хозяйственной деятельностью клиентов. Системы контроля над клиентурой позволяют банку четко и своевременно оценивать складывающуюся ситуацию и предпринимать необходимые меры.

Так, например, банки, не применяющие достаточно отлаженные системы контроля, могут продолжительное время обслуживать группы клиентов, не приносящие достаточной отдачи, или предлагать клиентуре сверхзатратные и малодоходные услуги. Система контроля дает возможность количественной оценки продвижения к достижению стратегических целей. Приоритеты системы контроля определяются в зависимости от избранной банком стратегии.

Различные банки в зависимости от избранной стратегии выбирают разные объекты контроля. Например, банк, ориентирующийся в основном на обслуживание розничной клиентуры (частных и лиц и клиентов - представителей малого бизнеса), во главу угла при определении объектов контроля ставит оценку доходности отдельных филиалов, отдельных предоставляемых розничных услуг.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Как было указано во введении, решение задач: исследование теоретических аспектов оценки кредитоспособности заемщика; проведение анализа оценки кредитоспособности заемщика на примере Сбербанка г. Кызыл и разработка рекомендаций по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика на примере Сбербанка г. Кызыл - позволят достигнуть цели дипломной работы. В заключение необходимо отметить, решены ли сформулированные задачи.

Исследование теоретических аспектов оценки кредитоспособности заемщика показало, что с точки зрения банков кредиты организациям часто бывают экономически нецелесообразными. Еще менее привлекательными являются кредиты гражданам. Такая ситуация складывается в результате наличия нескольких причин: высоких кредитных рисков, присущих вложениям в российские организации, высоких норм резервирования и высокого уровня налогообложения - что в совокупности приводит к резкому сокращению банковской маржи. Но при отсутствии других прибыльных сфер деятельности коммерческие банки вынуждены развивать кредитование, надеясь на развитие своих клиентов.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банком заемщику обусловливает изучение кредитоспособности заемщиков. Больше всего в информации о кредитоспособности организаций и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Поэтому определение кредитоспособности заемщика остается на сегодняшний день одной из основных проблем коммерческих банков.

Проведенное исследование показало, что эффективное управление в кредитных учреждениях на сегодняшний день особенно актуально. Прошедший финансовый мировой кризис 2008 года вызвал все новые и новые кредитные институты обращаться к антикризисному менеджменту. Финансовые потери не являются неизбежными. При правильной макроэкономической политике с созданием эффективной системы оценки деятельности кредитных институтов, совершенствовании деятельности служб банковского надзора, как при лицензировании банков, так и при ежемесячном отслеживании результатов их деятельности, а также при профессиональном проведении инспекционных проверок вероятность появления финансовых проблем можно существенно снизить.

Проведение анализа оценки кредитоспособности заемщика на примере Сбербанка г. Кызыл показало, что особое внимание в процессе кредитования Сбербанком г. Кызыл уделяется своевременности уплаты заемщиком очередных взносов в погашение ссуды и процентов по ней. Поскольку по каждой ссуде существует риск непогашения долга из-за непредвиденных обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее надежным клиентам. Однако он не должен упускать возможностей развивать свои ссудные операции и за счет предоставления кредитов, связанных с повышенным риском, поскольку они приносят более высокий доход. Учитывая обратно пропорциональную зависимость между уровнями риска и доходности ссудных операций, банк должен строить свою кредитную политику так, чтобы обеспечивался баланс между осторожностью и рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных возможностей, а чрезмерная рискованность создает угрозу потери не только дохода от процентов, но и ссуженных средств.

Главной задачей Сбербанка в г. Кызыл в области кредитования должно стать увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Необходимо продолжить кредитование всех основных групп клиентов: населения, корпоративных клиентов, органов исполнительной власти республики Тува, кредитно-финансовых организаций. Многообразие клиентской базы предопределит сложную структуру кредитного портфеля отделения Сбербанка и окажет влияние, прежде всего, на продуктовый ряд. Нацеленность на комплексность обслуживания повлечет за собой создание самого широкого спектра услуг, банковских продуктов и инструментов для всех целевых групп потребителей. Банку необходимо проводить процентную политику, основанную на экономической эффективности кредитных операций и поддержании необходимого уровня процентной маржи, учете рыночной конъюнктуры

В качестве разработанных рекомендаций по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика на примере Сбербанка г. Кызыл было предложено:

1. Ужесточение кредитной политики, стандартов.

2. Переход от практики кредитования экономических субъектов, когда фактически единственным условием кредита является ликвидный залог и организация выступает для банка только в качестве должника, на позиции взаимовыгодного партнерства и долгосрочного сотрудничества.

3. При рассмотрении заявок по долгосрочным кредитам особое внимание необходимо уделять рассмотрению динамики статей отчета о финансовых результатах, прогнозу воздействия процентных выплат на прибыль фирмы (то есть финансовым рычагам) и показателей общей платежеспособности (структуры пассивов фирмы - заемщика).

Таким образом, задачи, сформулированные во введении, решены, а значит, цель дипломного проектирования: провести совершенствование оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка - достигнута.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 2.

2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011) «О банках и банковской деятельности».

3. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 07.02.2011) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002).

4. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 24.07.2007) «О кредитных историях» (принят ГД ФС РФ 22.12.2004).

5. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х кн. / под ред. А.Г. Грязновой, А.В. Молчанова и др. - М.: ДеКА, 2009. - 768 с.

6. Банковская система России: кредитные организации (по материалам, подготовленным Департаментом надзора Банка России к заседанию Национального банковского совета) // Деньги и кредит. - 2010. - № 7. - С.10.

7. Банковское дело / под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 428 с.

8. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 620 с.

9. Графова Г.Ф. Об оценке кредитоспособности заемщика / Г.Ф. Графова // Финансы. - 2008. - № 4. - С. 15.

10. Дебок Г. Анализ финансовых данных с помощью самоорганизующихся карт: пер. с англ. / Г. Дебок, Т. Кохонен. - М.: Издательский дом « Альпина», 2009. - 303 с.

11. Денежное обращение и банки: учеб. пособие / под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 620 с.

12. Деньги, кредит, банки / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 560 с.

13. Деньги, кредит, банки / под ред. проф., академика РАЕН Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 464 с.

14. Ежов А.А. Нейрокомпьютинг и его приложения в экономике и бизнесе / А.А. Ежов, С.А. Шумский. - М.: МИФИ, 2008. - 224 с.

15. Жданов А.И. Применение искусственных нейронных сетей для анализа кредитоспособности организации [Электронный ресурс] / А.И. Жданов, А.В. Кузнецов, О.А. Кузнецова // Нейронные сети. - URL: library.mephi.ru/data/scientific-sessions/2010/nero/ch2/3-2-2.doc (дата обращения: 14.02.2011).

16. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй / И.В. Ильинский // Банковское дело. - 2010. - №7. - С. 23.

17. Казьмин А.И. Сбербанк России: надежность и динамизм / А.И. Казьмин // Деньги и кредит. - 2010. - № 6. - С.24.

18. Калашникова З.В. Перспективы развития механизма кредитования торговых организаций российскими коммерческими банками / З.В. Калашникова // Финансовый менеджмент. - №3. - 2009. - С.12.

19. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 560 с.

20. Кредитное бюро: проблемы и решения. Фонд «Реформа». Материалы к заседанию Экспертного совета по банковской деятельности и валютному рынку. - №8. - 2009. - С.13.

21. Куштуев А.Л. Использование показателей финансовой устойчивости при анализе кредитоспособности клиента / А.Л. Куштуев // Деньги и кредит. - 2009. - № 1. - С.29.

22. Меркулов В.В. Институт банковской тайны: понятие и проблемы его практического применения / В.В. Меркулов, А.В. Кравченко // Банковское право. - 2006. - №1. - С.21.

23. Нейронные сети // Линия полета. - № 2. - 2010. - С.12-16.

24. Основы банковского дела в РФ: уч. пособие / под. ред О.П. Семенюты. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. - 512 с.

25. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С. Панова. - М.: ДИС, 2010. - 464 с.

26. Печникова А.В. Банковские операции / А.В. Печникова. - М.: Форум-Инфра, 2010. - 368 с.

27. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика / И.В. Пещанская. - М.: Издательство «Экзамен», 2008. - 320 с.

28. Райзберг Б.А. Современный экономический словарь. 3-е изд., исправленной / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 479 с.

29. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности организации / Г.В. Савицкая. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 256 с.

30. Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка / М.Ш. Сагитдинов, Ф.Ф. Калимулина // Банковское дело. - 2008. - № 10. - С. 24.

31. Саркисянц А.Г. Банковская система России и направления ее реформирования / А.Г. Саркисянц // Финансы. - 2009. - №2. - С.64.

32. Справочник финансиста организации. 3-е издание, доп. и переработанное. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 576 с.

33. Стрельцова Н.Т. Кредит в российской экономике / Н.Т. Стрельцова. - Новосибирск: Экор, 2010. - 207 с.

34. Тосунян Г.А. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь нормативных терминов / Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. - М.: Юрист, 2009. - 448 с.

35. Федорова Г.В. Финансовый анализ организаций при угрозе банкротства / Г.В. Федорова. - М.: ОМЕГА-Л, 2010. - 248 с.

36. Эдгар М. Морсман. Искусство коммерческого кредитования / Морсман М. Эдгар. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2011. - 187с.

37. Юджин Ф. Бригхэм Финансовый менеджмент / Юджин Ф. Бригхэм, Майкл С. Эрхардт. - СПб.: Питер, 2010. - 960с.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Таблица А.1 - SWOT-анализ

Размещено на Allbest.ru