Кредитоспособность заемщика коммерческого банка и современные методы ее оценки

В настоящее время предлагаемые варианты понятия кредитоспособности помогли нам:

- найти некоторые отличия от применяемого часто на практике термина "платежеспособность",

- определить сферу банковского анализа кредитоспособности заемщика,

- принять за основу приемлемый вариант искомого понятия.

Одним из направлений деятельности банка по снижению кредитного риска является совершенствование процесса анализа кредитоспособности потенциального заемщика. Однако, несмотря на достаточно полное освещение в экономической литературе методических подходов к анализу отдельных сторон деятельности заемщика, до сих пор остаются неисследованными многие направления комплексного анализа кредитоспособности, имеющие важное теоретическое и прикладное значение.

Методика как внутренний документ и практическое пособие кредитного работника должна содержать не только перечень необходимых мер по подготовке к анализу формализуемые его методы, но и порядок проведения, и описание такого анализа.

Методика всегда должна содержать положения, позволяющие кредитному работнику расширять сферу самостоятельного анализа и применения современных методов оценки кредитоспособности заемщика.

Результаты исследования выявили:

1. В методике нет четкого понятия кредитоспособности заемщика.

2. Недостаточное отражение в методике этапного процесса анализа.

3. На практике методическими указаниями нередко пренебрегают.

4. Заключения по кредитоспособности заемщика только кредитным отделом банка недостаточно для полноты такой оценки.

5. Недостаточное внимание уделяется анализу баланса.

6. Не применяются методы, позволяющие характеризовать заемщиков в долговременной перспективе и иметь более достоверные результаты анализа баланса индивидуального заемщика.

7. Нет конкретных методов по применению допустимости показателей.

8. Кредитоспособность большинства заемщиков достаточно низкая.

В целом, проблема оценки кредитоспособности не может быть решена полностью даже на примере одного банковского отделения. Круг вопросов, связанных с оценкой кредитоспособности заемщика достаточно широк и совершенствование методики отделения ОАКБ «InfinBank» сможет лишь в какой-то мере снизить кредитный риск банка и отразить новые взгляды и наработки.

В заключение, стоит отметить, что роль оценки кредитоспособности в практике коммерческих банков постоянно возрастает. Все больше и больше внимания уделяется состоянию заёмщика, обратившегося за кредитом в банк. Цель любого кредитора - это полный анализ финансового состояния заёмщика в динамике, анализируя который будет легко сказать, сможет ли данная компания погасить кредит и проценты по нему целиком и в срок. И уже в зависимости от полученных результатов банк решает, на какой срок стоит выдавать кредит, в каком объёме и какой должен быть залог.

Следует ещё раз подчеркнуть, что особая актуальность этой проблемы для Узбекистана обусловливает нужду у коммерческих банков в обеспечении новыми методическими разработками в этой области. Поэтому результаты нашего дипломного исследования мы считаем посильным вкладом в это сложное и объемное дело.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Абдурахманов К.Х Деньги, кредит, банки: учебник / учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" /. Учебное пособие. Т., ТГЭУ, 2005.

2. Аллавердов А.Р. Управление персоналом в коммерческом банке. М., % СОМИНТЕК, 2006. Ж. «Деньги и кредит», 2006, № 7, № 9, № 6, 2006, №6, № 3, 2005, № 11-12, №2.

3.Аллавердов А.Р.Практикум по анализу финансового состояния и оценки кредитоспособности банка - заемщика. М.: Финансы и статистика, 2003г.

4.Байтокова М.У. сборник МБС «Управление банковскими рисками в условиях транзитной экономики. Международный опыт». 2009год.

5. Бухвальд Бруно. Техника банковского дела. М., АО «ДИС», 2002.

6.Базаров Т.Ю.Оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица. - М.: Финансы и статистика, 2008.

7. Ван Хорн С. Основы управления финансами. / Пер с англ, под ред. Антонова И.П. - М.: Альбина, 2008.

8. Грюнинг Х. Ван. Брайонович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. Пер. с англ. Вступ. Сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова. М.: Вес. Мир, 2004.

9. Галина Щербакова. - М.: Вершина, 2006 Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам)

10.Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. -М.: Банки и биржи, 2007.

11.Закон Республики Узбекистан “О Центральном банке Республики Узбекистан”,

12.Закон Республики Узбекистан “О банках и банковской деятельности”

13.Закон Республики Узбекистан от 15.09.2006 г. N ЗРУ_50 «О микрофинансировании»

14. Закон Республики Узбекистан от 30 августа 2010 г. N 279-I О бухгалтерском учете.

15.«Зарубежные банковские показатели» Воробева-Сармантова Т. А., Иванов Ю. Н., Спицина Т. С., журнал «Банковское дело» №1 2005 г.

16. Исаев A.M., Шепелева Н.Ю. Практика банковского управления и авансового анализа в формулах. М., АО «АГРО», 2004.

17. Кадыров А.К. Коммерческие банки и анализ их хозяйственной деятельности. Спб.: Изд.СПБУЭФ, 2004.

18. «Об оценке кредитоспособности заемщиков» Мухтаров Н.Н., журнал «Деньги и Кредит» №10 2002 г.

19.Официальный сайт пресс службы Республики Узбекистан// http://www.press-service.uz

20.Официальный сайт Центрального Банка Республики Узбекистан // http://www.cbu.uz/

21. Пулатов Д. «Парвина-банк» на встречу предпринимательству. // Рынок, деньги и кредит. -Ташкент. 2001. -№8.

22. Пулатов Д. Влияние кредитной политики банков на кредитоспособность банковской системы. // Трансформация экономической системы и проблемы формирования конкурентной среды в Узбекистане: Сборник тезисы докладов научно- практической конференции. -Ташкент. 2005.

23. Пулатов Д. Кредитная политика и прогнозирование стратегических целей коммерческого банка в условиях либерализации экономики Узбекистана // Менеджмент: теория и практика Ижевск. 2005. -№3-4.

24. Пулатов Д. Кредитная политика коммерческого банка и его планирование // Девятнадцатые Международные Плехановские чтения. Российская Академия им. Г.В. Плеханова. -Ташкент. 2006.

25. Пулатов Д. Проблемы и перспективы совершенствования системы оценки качества кредита // Рынок, деньги и кредит. -Ташкент. 2006. -№11.

26. Пулатов Д. Кредитная политика и кредитная культура западного банка. Материалы Международной научно-практической конференции // Развитие банковско-финансовой системы Республики Узбекистан за годы независимости.- Ташкент. 2006.

27.Порядок организации краткосрочного кредитования предприятий и организаций, обслуживаемых Центральным банком Республики Узбекистан

28.Постановление Кабинета Министров Республики "О мерах по формированию системы учета информации о кредитных историях заемщиков” 23 апреля 2004 г., № 197

29. Пушкарев Н.Ф. Формирование кадровой политики коммерческого банка: отечественный и зарубежный опыт.

30.Постановления Кабинета Министров от 4 февраля 2003 года № 63 "О мерах по совершенствованию механизма регулирования денежно-кредитных показателей"

31. Рынок деньги и кредит. (журнал) 5/97 7/97 12/97 3/98 4/98 7/98

32.Центральный банк Республики Узбекистан. «Итоги деятельности банковской системы Узбекистана за I квартал 2011 года»

33.Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. - М.: Филинъ, 2004.

34.Экономика и статистика (журнал). 2/97 3/97 6/97 11/97

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение №1

Банковская политика, ее составляющие элементы

Размещено на http://www.allbest.ru/

Приложение № 2

Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры
1. Предварительная работа по предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита	формы документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом	порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитом.

Приложение № 3

Виды кредитной политики

Критерии кредитной политики	Классификация
по субъектам кредитных отношений	политика по отношению к юридическим лицам кредитная политика во взаимоотношениях с населением
по формам кредита	по предоставлению потребительского кредита по государственному кредиту по ипотечному кредиту по банковскому кредиту по международному кредиту
по срокам	в области краткосрочного кредитования в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности	агрессивная кредитная политика традиционная, классическая
по целям	по предоставлению целевых ссуд по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка	на денежном рынке на финансовом рынке на рынке капиталов
по географии	кредитная политика, проводимая банком: - на местном, региональном уровне - национальном уровне - международном уровне
по отраслевой направленности	кредитная политика по кредитованию: - промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности) - торговых организаций - строительных организаций - транспортных предприятий - сельскохозяйственных организаций - сбытоснабженческих организаций; - предприятий связи и др.
по обеспеченности	по предоставлению обеспеченных ссуд по предоставлению необеспеченных ссуд
по цене кредита	кредитная политика по предоставлению: - стандартных ссуд - льготных ссуд - проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования	при кредитовании по остатку при кредитовании по обороту

Приложение № 4

Роль кредита в экономике

На макроуровне	На микроуровне
Реализуется через государственную денежно-кредитную политику	Реализуется через систему коммерческого расчета
Способствует непрерывности процесса, ускорению оборота капитала
Является инструментом регулирования процесса воспроизводства
Выступает фактором повышения жизненного уровня населения
Способствует развитию международных экономических связей и разделения труда
Влияет на сбалансированность экономики	Способствует экономии издержек обращения		Стимулирует повышение эффективности производства	Источник формирования основных и оборотных средств	Является источником роста собственных средств хозяйствующих субъектов

Приложение № 5

Формы кредита

Признаки классификации	Формы кредита
В зависимости от ссуженной стоимости	- Товарная - Денежная - Товарно-денежная (смешанная)
Участники кредитной сделки, цели кредита	- Банковский кредит - Государственный кредит - Ипотечный кредит - Лизинговый кредит - Коммерческий кредит - Потребительский кредит - Факторинговый кредит
Назначение кредита	- Производительная - Потребительская
Способы предоставления	- Прямая - Косвенная
Сфера функционирования	- Национальный кредит - Международный кредит

Приложение №6

Вопросы кредитного работника к потенциальному заемщику

1. Сведения о клиенте и его компании:
- какая правовая форма у компании
- когда она была учреждена
- как была произведена оценка имущества, предлагаемого в качестве обеспечения
- подвержено ли это имущество порче
- каковы издержки по его хранению
- кто владелец (основной акционер или пайщик) компанией, сколько акций (паев) он имеет
- какова основная продукция компаний (или каковы виды основных услуг)
- каков опыт и квалификация менеджеров
- прибыльна ли компания
- кто основные клиенты - поставщики и покупатели компаний
- на каких условиях продается товар (услуга)?
2. Вопросы об испрашиваемом кредите
- на какую сумму клиент хотел бы получить кредит
- как им определена эта сумма
- достаточно ли обосновано составлен прогноз финансовых потребностей
- учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок службы активов, финансируемых с помощью кредита
- учитывают ли условия кредита способность клиента погасить кредит в срок?
3. Вопросы о погашении кредита
- как клиент предполагает погашать кредит
- сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного цикла
- имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита
- есть ли юридические лица готовые дать гарантию, поручительство
- каково их финансовое положение?
4. Вопросы об обеспеченности возврата кредита
- каков вид обеспечения
- кто владелец обеспечения
- где и под чьим контролем оно находиться
- как была осуществлена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения?
5. Вопрос об отношениях клиента с другими банками
- услугами каких банков пользуется в настоящее время клиент
- обращался ли он за кредитом в другие банки
- почему клиент пришел именно в этот банк
- имеет ли клиент непогашенные кредиты, какова их сумма и сроки погашения?

Приложение №7

ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА ПОЛИПРОПИЛЕНОВЫХ МЕШКОВ

1.Исполнитель проекта.

Исполнителем проекта является ООО "Полимер" Сведения об исполнителе проекта

Организационно - правовая форма:	Общество с ограниченной ответственностью
Руководитель предприятия:	Юнусов Собир Абдувалиевич
Телефон:
Почтовый адрес:	Республика Узбекистан, г.Ташкент Ю-Абадский р-н, ул. Амира Темура-Эргашева,1
Адрес производственного объекта:	г.Ташкент, м-в Алгоритм, з-д Алгоритм
Банковские реквизиты предприятия:	Расчетный счет 2020 8000 4047 9277 9001 обслуживается в ОАК Турон банк г. Ташкента МФО 01019
Отрасль предприятия	ОКОНХ 71280

Инициатором проекта является ООО "Полимер"

ООО "Полимер" общество с ограниченной ответственностью, учреждённое физическим лицом.

Предприятие является юридическим лицом. Зарегистрировано Хокимом Юнус-Абадского района 31 апреля 2009г. за № 002969.

Предприятие зарегистрировано в соответствии с действующим законодательством Республики Узбекистан и действует в соответствии с Уставом предприятия.

Учредителем ООО "Полимер" является:

1.Темиров Мурод Ботирович, Узбекистан -2 500 000-100 %

Копии учредительных документов прилагаются.

Управление деятельностью предприятия осуществляется директором предприятия. Директор самостоятельно определяет структуру управления предприятия и формирует штаты. Директором предприятия является Юнусов Собир Абдувалиевич назначен приказом.№4 от 25 июля 2011 года.

Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом, созданным для реализации товаров народного потребления, выполнения работ и оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли. Предприятие самостоятельно осуществляет свою деятельность, распоряжается полученной прибылью, оставшейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей. Основные виды деятельности предприятия:

-производство полипропиленовых мешков;

-оптовая торговля.

Предприятие заключает сделки (договоры, контракты) со многими предприятиями по Республике. Предприятие закупает необходимое сырье на Товарно-сырьевых биржах и у разных юридических лиц.

Источниками формирования финансовых результатов предприятия являются прибыль. На предприятии созданы следующие фонды: уставный, социального развития, резервный и другие фонды общего и специального назначения. Предприятие имеет самостоятельный баланс, в котором отражается его имущество. Имущество предприятия состоит из основных и оборотных средств, а также иных материальных и финансовых ценностей. Предприятие обеспечивает гарантированный законом минимальный размер оплаты труда, условия труда и меры социальной защиты работников. Размеры оплаты труда работников предприятия установлены согласно штатному расписанию.

Предприятие ведёт бухгалтерскую и статистическую отчётность в порядке, установленном законодательством Республики Узбекистан.

1. Цель проекта.

Целью данного проекта является экономическое обоснование организации производства полипропиленовых мешков за счет кредита банка. Организация производства полипропиленовых мешков необходимо для расширения сферы производства, удовлетворение потребностей местных предприятий в упаковке.

2. Схема осуществления проекта.

Для эффективного осуществления проекта планируется проведение следующих мероприятий:

маркетинговые исследования рынка;

выбор используемой схемы организации работы;

3. обобщение и анализ полученной информации с целью определения собственных внутренних возможностей, а также суммы средств банковского кредита;

4. организационные мероприятия по оформлению кредита;

5. инвестиционный период;

6. стадия осуществления проекта.

График осуществления проекта

Время, необходимое для реализации проекта (от его финансирования и до фактического завершения с погашением банковского кредита), составляет 3 года.

Следует отметить, что руководством нашего предприятия значительная часть работ по проекту (маркетинговые исследования рынка, подготовка рабочей группы, согласование сроков и ряд других мероприятий) уже проведена.

Стоимость (бюджет) проекта составляет 700 000 000 сумм.

За счет кредита и собственных средств планируется приобрести сырье Полипропилен и добавочные материалы, а так же необходимые для оборудования запасные части и материалы.

Получение кредита на финансирование данного проекта мы предполагаем осуществить через Турон Банк Зангиатинский филиал на следующих условиях:

· сумма кредита - 700 000 000сум

· срок погашения- 36 месяцев;

· процентная ставка - 18% годовых;

· льготный период по погашению основного долга - 1 год

· периодичность выплат основного долга по кредиту - в соответствии с графиком погашения.

Исходные данные для расчета финансового плана проекта определены на основе сведений о коммерческих затратах, условий привлечения заемных средств, факторов макроэкономического характера (налоги). Налоги и обязательные платежи, рассчитываются в соответствии налоговым кодексом Республики Узбекистан в Приложении 7.

При расчете прибылей и убытков учтены налоги, платежи и другие отчисления, относимые на стоимость продукции. Расчет предполагаемых прибылей и убытков показывает, что в целом проект окупается.

При расчете потока наличности по проекту учитывались потребности предприятия в рабочем капитале. Поток наличности и соответственно кумулятивный поток наличности в целом по проекту на протяжении всего горизонта планирования будут положительными.

Исходные данные для расчета рабочего капитала включают:

· Сроки погашения дебиторской задолженности равны - 1 дню. Такой срок установлен на основании опыта работы предприятия с покупателями и внедрения практики выполнения заказов для большинства покупателей по 100% предоплате.

· Запасы готовой продукции на складе - 5 дней. Такой срок остатков продукции на складе продиктован опытом работы.

· Сроки погашения кредиторской задолженности за услуги внутри Республики Узбекистан - 30 дней;

На основании приведенных коэффициентов, можно судить о высокой эффективности проекта в течение всего срока его реализации.

Производственная программа.

Расчет производства продукции, произведен исходя из мощности установленных оборудований, квалификации производственного персонала, режима работы предприятия и процента освоения мощностей по кварталам

Режим работы предприятия принят следующий:

Количество рабочих дней в год - 365 дней,

Количество смен - 3,

Рабочее время-24 часа в сутки,

Продолжительность рабочей недели для каждого рабочего - 40 часов.

3. Требования к подбору кадров и их обучению.

Для обеспечения эффективного использования всех имеющихся видов ресурсов руководство предприятия проанализировало действующую организационную структуру, структуру управления и оптимизировало их с тем, чтобы дать возможность "управляющему -- управлять, специалистам -- выполнять свои функции, администраторам -- действительно администрировать". Выгоды такого подхода будут ощутимы практически сразу, поскольку они ориентированы на воздействие такого специфического фактора, как живой труд.

Для управления технологическим процессом от рабочих требуются определенные навыки. Поэтому в период найма рабочего персонала осуществляется обучение персонала. Обучение осуществляют работники предприятия уже освоившие процесс производства.

4. Труда

Соблюдение правил и инструкций по технике безопасности обязательно для всех лиц, занятых на производстве. Для создания нормальных условий труда и техники безопасности предусматриваются специальные мероприятия:

автоматизация производственных процессов;

механизация погрузочно-разгрузочных работ и транспортировки сырья;

освещение рабочих мест естественным и искусственным светом;

заземление токоведущих частей оборудования;

окраска подводящих и отводящих трубопроводов в соответствующие нормативные цвета;

На основании действующих стандартов и правил по технике безопасности разработаны соответствующие инструкции по безопасным методам труда для отдельных профессий и каждого рабочего места.

Лица, выполняющие работу, проходят обучение, стажировку и допускаются к самостоятельной работе после прохождения инструктажа по технике безопасности.

5. Стратегия маркетинга

Управление маркетингом в рамках изучения, прогнозирования и активного воздействия на рынок потребителей, поставщиков и конкурентов является одним из основных элементов стратегии маркетинга и коммерческой деятельности как таковой.

Стратегия маркетинга будет основываться на применении следующих методов:

I. Стратегия в области продукции

гибкое реагирование на ситуацию на рынке реализуемого товара;

II. Ценовая стратегия

цена реализуемой продукции умеренная и доступная (ориентация на покупателей со средним достатком).

III. Рекламная стратегия

сервисное обслуживание.

В независимом Узбекистане происходят коренные изменения в социальной и экономической политике. Эти изменения в свою очередь оказали значительное влияние на систему предприятий.

Покупателями реализуемой продукции являются как владельцы больше грузных, так и владельцы легковых автотранспортных средств.

6. Предполагаемый риск в осуществлении проекта

Основным риском в осуществлении данного проекта, является производственный риск, т.е. риск, связанный с вероятностью задержки поставок сырья, с несоответствием сырья установленным требованиям, внезапные изменения условий поставок сырья, а также повышением цен на транспортные перевозки, энергоносители, рабочую силу, что, в конечном счете, отразится на себестоимости продукции. Вероятными рисками при планируемом производстве могут являться также условия форс-мажора и изменения инвестиционной политики государства, связанной с условиями финансирования.

7. Залоговое обеспечение

В качестве обеспечения предприятие предлагает залоговое обеспечение:

1) Оборудование по производству полипропиленовых мешков

2) Жилой дом находящийся по адресу: г.Ташкент, Шайхонтахурский район, ул «А. Хамидова», дом №17Б принадлежащий Юнусову С.А. (с его согласия).

Заключение

На основании приведенных финансовых результатов, а также в целом анализа всей программы по организации реализации нефтепродуктов, которая представлена:

• Описанием реализации,

• анализом существующего положения на внутреннем рынке,

• оценкой возможности поставки сырьевых материалов,

• рынков сбыта,

• возможной конкуренции со стороны других аналогичных предприятий, работающих в данной отрасли народного хозяйства,

• возможными производственными рисками, а также на других факторах,

можно сделать вывод о жизнеспособности и эффективности идей и мероприятий, представленных ООО "Полимер" и намеченных к осуществлению в данном проекте.

ООО "Полимер" гарантирует своевременное исполнение всех взятых обязательств, связанных с реализацией данного проекта, своевременным погашением основного долга по договору кредита и процентов по нему.

Размещено на Allbest.ru